Chuyên đề thực tập LỜI MỞ ĐẦU Tiến trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới đang làm thay đổi cơ bản nền kinh tế nước ta với những chỉ số kinh tế ngày càng khả quan mà ở đó, hệ thống ngân hàng đã đúng một vai trò quan trọng. Những đổi mới của hệ thống ngân hàng Việt Nam được coi là khâu đột phá, có những đóng góp tích cực cho nền kinh tế như: đẩy lùi lạm phát, giữ bình ổn kinh tế; thúc đẩy hoạt động đầu tư, kinh doanh, xuất nhập khẩu; tạo việc làm, … Đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng đã đóng góp cho việc duy trì sự tăng trưởng kinh tế với nhịp độ cao trong nhiều năm liên tục. Ngân hàng mà đặc biệt là tín dụng ngân hàng là ngành kinh doanh có nhiều rủi ro. Ngân hàng nào không chấp nhận rủi ro thì không có lợi nhuận. Trong đó, nợ quá hạn là một hình thức biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng. Đây là nguyên nhân gây thất thoát vốn, đẩy các ngân hàng đến chỗ thua lỗ và phá sản, gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế. Vì vậy, việc tìm ra các giải pháp nhằm hạn chế cũng như xử lý nợ quá hạn là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của các ngân hàng hiện nay nhằm làm lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh của chính mình và góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Chính vì vậy, sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây, em đã quyết định chọn đề tài cho Chuyên đề thực tập của mình là: “Ngăn ngừa và quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây”. Ngoài phần Lời mở đầu và Kết luận, chuyên đề được kết cấu gồm các nội dung chính như sau: Chương I : Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng nợ quá hạn tại ngân hàng MHB Hà Tây Chương III: Kiến nghị & giải pháp cho công tác phòng ngừa xử lý nợ quá hạn tại MHB Hà Tây Tô Phương Thanh _ CQ 482533 1 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG I NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I. Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm NHTM Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Ngân hàng bao gồm nhiều loại tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Theo Luật các tổ chức tín dụng: “NHTM là tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền gửi đó để cho vay đầu tư, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm các phương tiện thanh toán.” Ngày nay, cùng với sự gia tăng cạnh tranh một cách quyết liệt trong dịch vụ tài chính, không chỉ các ngân hàng mà các tổ chức trung gian tài chính khác như các công ty bảo hiểm, các công ty tài chính, các công ty kinh doanh và môi giới chứng khoán, các quỹ tương hỗ … cũng phát triển các dịch vụ ngân hàng. Thêm vào đó, các ngân hàng cũng mở rộng danh mục các dịch vụ của mình sang các lĩnh vực mới nghĩa là các ngân hàng đang phát triển theo hướng trở thành ngân hàng đa năng. Điều này có thể dẫn tới sự khó khăn trong việc đưa ra khái niệm về ngân hàng. Trong cuốn Quản trị NHTM (Commercial bank management), Peter S. Rose đã đưa ra định nghĩa với cách tiếp cận trên phương diện những loại hình dịch vụ mà NH cung cấp. “NH là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Sự đa dạng trong các dịch vụ và chức năng của ngân hàng dẫn đến việc chúng được gọi là các “Bách hóa tài chính” (financial department stores).” Tô Phương Thanh _ CQ 482533 2 Chuyên đề thực tập Sơ đồ 1: NHỮNG CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG ĐA NĂNG 2. Vai trò của NHTM Trong khi nhiều người tin rằng các ngân hàng đúng một vai trò rất nhỏ trong nền kinh tế - nhận tiền gửi và cho vay – thì trên thực tế ngân hàng đã và đang thực hiện nhiều vai trò mới để có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội. Các ngân hàng ngày nay có những vai trò cơ bản sau:  Vai trò trung gian: Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế. “Trung gian tài chính” là thuật ngữ để chị những hoạt động giống như chiếc cầu nối giữa hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: những cá nhân, tổ chức thâm hụt chi tiêu có nhu cầu vay vốn và những cá nhân, tổ chức thăng dư trong chi tiêu và có những khoản tiền nhàn rỗi sẵn sang cho vay. Việc dẫn vốn này giữ một vị trí vô cùng quan trọng đối với nền kinh tế, vì người có khoản tiết kiệm thường không phải là người sẵn sang có cơ hội để đầu tư kiếm lời. Ngược lại, có nhiều người có cơ hội sản xuất kinh doanh nhưng không đủ vốn, Tô Phương Thanh _ CQ 482533 3 Chức năng ủy thác Chức năng bảo hiểm Chức năng môi giới Chức năng NH đầu tư và bảo lãnh Chức năng quản lý tiền mặt Chức năng tiết kiệm Chức năng thanh toán Chức năng lập kế hoạch đầu tư Chức năng tín dụng NGÂN HÀNG HIỆN ĐẠI Chuyên đề thực tập thĩng qua thị trường tài chính nói chung và ngân hàng nói riêng họ có thể vay vốn để đầu tư. Hoạt động này giúp thúc đẩy tích lũy và tập trung tiền vốn đồng thời giúp cho việc sử dụng vốn một cách hiệu quả. Qua đó, năng suất và hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế được nâng cao.  Vai trò thanh toán: Thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán cho việc mua hàng hóa và dịch vụ (như bằng cách phát hành và bù trừ séc; cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và phân phối tiền giấy và tiền đúc)  Vai trò người bảo lãnh: Ngân hàng cam kết trả nợ cho khách hàng khi khách hàng mất khả năng thanh toán ( ví dụ như phát hành thư tín dụng)  Vai trò đại lý: Thay mặt khách hàng quản lý và bảo vệ tài sản của họ, phát hành hoặc chuộc lại chứng khoán (thường được thực hiện tại Phòng ủy thác)  Vai trò thực hiện chính sách: Thực hiện các chính sách kinh tế của Chính phủ, ngân hàng góp phần điều tiết sự tăng trưởng kinh tế và theo đuổi các mục tiêu xã hội. 3. Các dịch vụ của NHTM 3.1. Các dịch vụ truyền thống của ngân hàng • Thực hiện trao đổi ngoại tệ: Đây là hoạt động mà ngân hàng đứng ra mua, bán một loại tiền này để lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ. Hiện nay, do hàm chứa nhiều rủi ro, thường chỉ các ngân hàng lớn với trình độ chuyên môn cao thực hiện cung cấp dịch vụ này. • Chiết khấu thương phiếu và cho vay thương mại Ngay từ thời kỳ đầu, hoạt động chiết khấu thương phiếu của ngân hàng đã xuất hiện mà thực chất là cho vay đối với các doanh nhân – những người bán các khoản nợ, các khoản phải thu cho ngân hàng để lấy tiền mặt. Sau đó là bước chuyển tiếp từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với khách hàng, giúp họ có vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng kinh doanh. . Về bản chất, chiết khấu giống như cho vay gián tiếp. Nói cách khác, chiết khấu là hình thức tài trợ vốn thuần túy thông qua hành vi mua bán khoản nợ. Các khoản lãi và phí của chiết khấu Tô Phương Thanh _ CQ 482533 4 Chuyên đề thực tập được tính dựa trên giá trị các khoản phải thu, thời gian tài trợ và lãi suất chiết khấu nên lãi suất hiệu dụng (lãi suất thực) cao hơn lãi suất chiết khấu. • Nhận tiền gửi Cùng với các cách huy động nguồn vốn khác, đây là hoạt động đầu vào quan trọng cho việc kinh doanh của ngân hàng. Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành các khoản tiền gửi, các ngân hàng liên tục nâng mức lãi suất, cung cấp các chương trình khuyến mãi, nâng cao số lượng và chất lượng dịch vụ để thu hút vốn. • Bảo quản vật có giá Nhắm mục đích an toàn, các khách hàng lựa chọn dịch vụ bảo quản vàng và các vật có giá khác tại ngân hàng. Khách hàng khi sử dụng dịch vụ này sẽ nhận được các giấy chứng nhận có thể lưu hành như tiền – đây là hình thức đầu tiên của séc và thể tín dụng. • Tài trợ các hoạt động của Chính phủ Khả năng huy động và cho vay với khối lượng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các Chính phủ. Với nhu cầu chi tiêu lớn, cấp bách, Chính phủ các nước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng. Các Chính phủ thường sử dụng 1 số đặc quyền trao đổi lấy các khoản vay của những ngân hàng lớn. Ngày nay, Chính phủ cũng giành quyền cấp giấy phép thành lập và tham gia kiểm soát hoạt động ngân hàng. Các ngân hàng phải mua trái phiếu Chính phủ hoặc cho vay với điều kiện ưu đãi cho các doanh nghiệp của Chính phủ. • Cung cấp các tài khoản giao dịch Các tài khoản tiền gửi giao dịch là loại tài khoản tiền gửi cho phép người gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua bán hàng hóa dịch vụ. Hoạt động này giúp nâng cao sự thuận tiện và hiệu quả trong thanh toán, giúp các giao dịch kinh doanh được thực hiện nhanh chóng và dễ dàng hơn. Việc đưa ra loại hình dịch vụ này là một bước đi quan trọng trong công nghiệp ngân hàng. • Cung cấp dịch vụ ủy thác Với lợi thế về trình độ chuyên môn và tính chuyên nghiệp trong hoạt động, các ngân hàng còn cung cấp dịch vụ ủy thác. Đây là hoạt động mà các ngân hàng thực hiện việc quản lý tài sản và hoạt động tài chính cho cá nhân và doanh nghiệp. Ngân hàng sẽ thu phí dịch vụ dựa trên quy mô giá trị tài sản hay vốn mà họ quản lý. 3.2. Các dịch vụ mới Tô Phương Thanh _ CQ 482533 5 Chuyên đề thực tập • Cho vay tiêu dung Trước đây, các khoản cho cá nhân và hộ gia đình không được khuyến khích vì chúng được xem là các khoản cho vay nhỏ lẻ trong khi độ rủi ro cao. Ngày nay, do tác động của cuộc cạnh tranh giành giật tiền gửi và cho vay, các ngân hàng phải chuyển hướng tới cho vay các khách hàng là cá nhân và hộ gia đình. Sự gia tăng về thu nhập của khách hàng cũng là 1 động lực giúp cho các ngân hàng tích cực cho vay tiêu dung hơn. Tuy nhiên, các ngân hàng cũng hết sức thận trọng với các khoản vay này. • Tư vấn tài chính Chuyên môn là thế mạnh của ngân hàng. Từ lâu, các khách hàng đã tìm đến ngân hàng với yêu cầu thực hiện các hoạt động tư vấn tài chin, đặc biệt là về tiết kiệm và đầu tư. Ngân hàng ngày nay cung cấp hiều dịch vụ tư vấn tài chính đa dạng, từ chuẩn bị về thuế và kế hoạch tài chính cho cá nhân đến tư vấn về các cơ hội thị trường trong nước và ngoài nước cho các khách hàng kinh doanh của họ. • Quản lý tiền mặt Các ngân hàng quản lý việc thu chi cho các doanh nghiệp và cá nhân và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán. • Dịch vụ thuê mua thiết bị trung và dài hạn Ngân hàng cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn mua các thiết bị, máy móc cần thiết thong qua hợp đồng thuê mưa, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho khách hàng thuê. Ban đầu, hợp đồng cho thuê yêu cầu khách hàng sử dụng dịch vụ thuê mua thiết bị phải trả tiền thuê mà cuối cùng sẽ đủ để trang trải ít nhất 2/3 chi phí mua thiết bị đồng thời phải chịu chi phí sửa chữa và thuê. Cho thuê của ngân hàng cũng có nhiều điểm giống như cho vay và được xếp vào tín dụng trung dài hạn. • Cho vay tài trợ dự án Các ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ cho chi phí xây dựng nhà máy mới đặc biệt là trong các ngành công nghệ cao. Do rủi ro trong loại hình tín dụng này nói chung là cao nên chúng thường được thực hiện qua một công ty đầu tư, là thành viên của công ty sở hữu ngân hàng, cùng với sự tham gia của các nhà đầu tư khác để chia sẻ rủi ro. • Bán các dịch vụ bảo hiểm Tô Phương Thanh _ CQ 482533 6 Chuyên đề thực tập Ngân hàng bán bảo hiểm tín dụng cho khách hàng, điều đó đảm bảo việc hoàn trả trong trường hợp khách hàng vay vốn bị chết hay bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán. • Cung cấp các kế hoạch hưu trí Kế hoạch hưu trí mà doanh nghiệp lập cho người lao động, đàu tư vốn và phát lương hưu cho những người đã nghỉ hưu hoặc tàn phế sẽ do ngân hàng quản lý. Ngân hàng cũng bán các kế hoạch tiền gửi hưu trí cho các cá nhân và giữ nguồn tiền gửi cho đến khi người sở hữu các kế hoạch này cần đến. • Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Trong bối cảnh cạnh tranh trong nền công nghiệp ngân hàng hiện nay cũng như trên thị trường tài chính, các ngân hàng đang phát triển theo hướng trở thành 1 “bách hóa tài chính”, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính, thỏa mãn mọi nhu cầu tại mọi nơi của khách hàng. Đây là lý do khiến các ngân hàng bắt đầu bán các dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán. Trong một vài trường hợp, các ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán. • Cung cấp dịch vụ quỹ tương hỗ và trợ cấp Hợp đồng trợ cấp bao gồm các kế hoạch tiết kiệm dài hạn cam kết thanh toán một khoản tiền mặt hàng năm cho khách hàng bắt đầu từ một ngày nhất định trong tương lai (chẳng hạn ngày nghỉ hưu). Ngược lại, quỹ tương hỗ bao gồm các chương trình đầu tư được quản lý một cách chuyên nghiệp nhắm vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán phù hợp với mục tiêu của quỹ. • Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư và ngân hàng bán buôn Các ngân hàng ngày nay còn cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư và dịch vụ ngân hàng bán buôn cho các tập đoàn lớn. Những dịch vụ này bao gồm xác định mục tiêu hợp nhất, tài trợ mua lại công ty, mua bán chứng khoán cho khách hàng, cung cấp công cụ marketing chiến lược, các dịch vụ hạn chế rủi ro để bảo vệ khách hàng. Các ngân hàng cũng tham gia vào thị trường đảm bảo, hỗ trợ các khoản nợ do Chính phủ và công ty phát hành để những khách hàng này có thể vay vốn với chi phí thấp nhất từ thị trường tự do hay từ các tổ chức cho vay khác. Không phải tất cả mọi ngân hàng đều cung cấp nhiều dịch vụ tài chính như danh mục trên nhưng danh mục dịch vụ ngân hàng đang tăng lên nhanh chóng. Nhiều loại hình tín dụng và tài khoản tiền gửi mới đang được phát triển, các loại Tô Phương Thanh _ CQ 482533 7 Chuyên đề thực tập dịch vụ mới như giao dịch qua Internet và thẻ đang được mở rộng và các dịch vụ mới đang được tung ra hàng năm. II. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1. Khái niệm “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng, tín nhiệm. Tiếng Anh là Credit. Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa là sự vay mượn. Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn. Khái niệm tín dụng này được thể hiện ở ba mặt cơ bản sau: • Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác. • Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời • Khi hoàn lại lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức. Một quan hệ được gọi là tín dụng phải đầy đủ cả ba mặt trên. Theo khoản 8 và khoản 10, điều 20, Luật các tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thỏa thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh Ngân hàng và các nghiệp vụ khác. 2. Vai trò tín dụng ngân hàng • Đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình sản xuất được liên tục, đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Việc phân phối vốn tín dụng đã góp phần điều hòa vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tín dụng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm, đồng thời là phương tiện đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển. Trong nền kinh tế sản xuất hàng hóa, tín dụng là một trong những nguồn vốn hình thành tài sản lưu động và tài sản cố định của doanh nghiệp vì vậy tín dụng đã góp phần động viên vật tư hàng hóa đi vào sản xuất, thúc đẩy tiến bộ khoa học kỹ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội. Tô Phương Thanh _ CQ 482533 8 Chuyên đề thực tập • Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất. Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị kinh tế. Mặt khác, quá trình đầu tư tín dụng được thực hiện một cách tập trung, chủ yếu là cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả. • Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh té mũi nhọn. Nhà nước sẽ tập trung tín dụng để tài trợ phát triển cho các ngành trong thời gian tập trung phát triển và ưu tiên, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác. • Góp phần tác động đến việc tăng cường hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế. Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động của tín dụng đã kích thích sử dụng vốn có hiệu quả. Bằng cách tác động như vậy, đòi hỏi các doanh nghiệp khi sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp. • Tạo điều kiện phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở hành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau. 3. Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ vai trò rất quan trọng trong các hoạt động của ngân hàng. Nó là hoạt động sinh lời lớn nhất nhưng cũng hàm chứa rủi ro cao nhất cho ngân hàng. Để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời, hoạt động tín dụng cần phải tuân theo những nguyên tắc nhất định. • Quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của ngân hàng. Ngân hàng có quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm về quyết định cấp tín dụng của mình. Không một cá nhân, tổ chức nào can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng. Trong trường hợp cho vay bằng vàng, ngoại tệ, ngân hàng và khách hàng phải thực hiện đúng quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN về quản lý ngoại hối. • Ngân hàng cấp tín dụng dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả. Tô Phương Thanh _ CQ 482533 9 Chuyên đề thực tập Việc xem xét, phân tích đánh giá và cho vay trước hết phải dựa trên cơ sở khả năng quản lý, thị trường tiêu thụ sản phẩm, hoạt động kinh doanh, khả năng phát triển trong tương lai, tình hình tài chính và khả năng trả nợ, sau đó mới dựa vào tài sản đảm bảo của khách hàng. Khách hàng phải có phương án trả nợ khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. Điều kiện này nhằm minh chứng khả năng thu hồi được vốn đầu tu và có lãi để trả nợ ngân hàng. • Khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên. Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó, mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng tín dụng đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ là phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng. • Khách hàng cam kết trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định. Thực hiện vai trò trung gian của mình, ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Với tư cách là người đi vay, ngân hàng có trách nhiệm trả tiền cho chủ các khoản tiền gửi, các chủ nợ của ngân hàng cả gốc và lãi đúng hạn như trong cam kết. Vì vậy, ngân hàng, với tư cách là người cho vay, luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. 4. Rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi. Khi thực hiện cho vay một khách hàng cụ thể, ngân hàng không dự kiến là khoản cho vay đó sẽ bị tổn thất. Tuy nhiên những khoản cho vay đó luôn hàm chứa rủi ro. Một số ý kiến cho rằng trên quan diểm quản lý toàn bộ ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến đối với hoạt động tín dụng luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung. Do vậy, khi tổn thất dưới mức tỷ lệ tổn thất dự kiến, ngân hàng coi đó là một thành công trong quản lý. Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, nó có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, có thể là từ phía ngân hàng nhưng trình độ chuyên môn kém, đạo đức cán bộ ngân hàng thấp, … có thể từ phía người vay như cố tình không trả nợ, hoạt động kinh doanh thất bại, … hoặc xuất phát từ những nguyên nhân bất Tô Phương Thanh _ CQ 482533 10 [...]... chủ nợ Trong trường hợp các chủ nợ không thỏa thuận được sẽ cần tới phán quyết của bên thứ ba Tô Phương Thanh _ CQ 482533 28 Chuyên đề thực tập CHƯƠNG II THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG MHB – CHI NHÁNH HÀ TÂY I Giới thiệu về ngân hàng MHB – chi nhánh Hà Tây 1 Sự hình thành và phát triển 1.1 Hệ thống ngân hàng MHB Ngày 18 tháng 9 năm 1997, Ngân hàng phát triển. .. cho các ngân hàng IV Phòng ngừa và quản lý nợ quá hạn 1 Biện pháp phòng ngừa phát sinh nợ quá hạn Vì những tác động không tốt của nợ quá hạn, các ngân hàng rất quan tâm đến các biện pháp phòng ngừa chúng Các công cụ đắc lực giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro chính là thông tin và con người với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin Do vậy, để phòng ngừa phát sinh nợ quá hạn một cách hiệu quả, ngân hàng phải... nghiệp và mỗi sản phẩm dịch vụ được xuất phát từ nền tảng thấu hiểu những mong muốn thật sự của từng khách hàng Tô Phương Thanh _ CQ 482533 31 Chuyên đề thực tập 1.2 Chi nhánh MHB Hà Tây Theo quyết định số 133/2004/QĐ-NHN-HĐQT ngày 24 tháng 11 năm 2004 của HĐQT, Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hà Tây trực thuộc Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long, đặt trụ sở tại. .. thực tập 2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng Sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây 2.1 Cơ cấu bộ máy tổ chức Hiện nay chi nhánh MHB Hà Tây có 7 phòng giao dịch trên toàn địa phận Hà Tây cũ cùng một điểm đặt lệnh chứng khoán tại trụ sở chi nhánh Toàn hệ thống hiện nay có trên dưới 200 nhân viên Sơ đồ 2: BỘ MÁY TỔ CHỨC QUẢN LÝ CHI NHÁNH MHB HÀ TÂY Ban Giám đốc Phòng Hành chính Nhân sự Phòng... nghiệp cao hơn • Giảm uy tín Việc phát sinh nợ quá hạn sẽ làm khách hàng bị mất uy tín đối với ngõn hàng Vậy mà trong hoạt động của mình, khách hàng có rất nhiều mối quan hệ với ngân hàng Nợ quá hạn phát sinh là vật cản lớn gây ra khó khăn cho khách hàng trong quan hệ với ngân hàng Sẽ không có một ngân hàng nào muốn duy trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ quá hạn cao bởi đây chính là tín hiệu... loại nợ của NHNN Theo quy định hiện hành, căn cứ vào số ngày quá hạn, nợ quá hạn được phân thành 4 nhóm, với tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng là 5%, 20%, 50% và 100% Sau khi chuyển nợ quá hạn và tiến hành trích lập dự phòng, ngân hàng tiếp tục hối thúc khách hàng trả nợ, tiến hành sử dụng các biện pháp xử lý nợ quá hạn cần thiết Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và. .. thu để sớm trả nợ cho ngân hàng • Giảm một phần lãi vay hoặc gia hạn nợ cho khách hàng: Một khi hách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ gốc thì thêm phần lãi sẽ càng khó khăn trong việc chi trả cho ngân hàng Vì vậy, việc chuyển nợ thành nợ quá hạn với lãi suất phạt cao càng khiến cho khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn hơn Ngân hàng nên tiến hành điều tra, tìm hiểu rõ nguyên nhân và nếu thấy thích... các khe hở dẫn tới rủi ro, gây thiệt hại cho ngân hàng Các ngân hàng cần chú trọng 1 số công tác sau: • Điều tra, lựa chọn khách hàng Tìm hiểu nắm bắt khách hàng là một trong những yếu tố góp phần tạo nên thành công của ngân hàng Trước khi thiết lập quan hệ tín dụng, ngân hàng phải tiến hành nghiên cứu về khách hàng Trên cơ sở đó, ngân hàng đánh giá khả năng chi trả của khách hàng Các thông tin cần... 1997, Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB) được thành lập dưới hình thức Ngân hàng thương mại nhà nước, được xếp hạng doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt So với các ngân hàng thương mại nhà nước khác, MHB là ngân hàng trẻ nhất, nhưng lại có tốc độ phát triển mạnh nhất Sau hơn 10 năm hoạt động, tính đến tháng 31/12/2008, tổng tài sản của MHB, đạt trên 35 200 tỷ đồng (tương đương 2 tỉ USD),... ngày • Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày • Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày và nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Phương pháp “định lượng” căn cứ vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức . đề thực tập của mình là: Ngăn ngừa và quản lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây . Ngoài phần Lời mở đầu và Kết luận, chuyên đề được kết cấu. chính mình và góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Chính vì vậy, sau thời gian thực tập tại Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Hà Tây, em đã. : Nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng nợ quá hạn tại ngân hàng MHB Hà Tây Chương III: Kiến nghị & giải pháp cho công tác phòng ngừa xử lý nợ quá