2/12/2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TỐN Hệ Thống Thơng Tin Kế Tốn CHƢƠNG 02 – P.1 ỨNG DỤNG THỰC HÀNH KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM GV ThS Vũ Quốc Thông Mục tiêu nội dung • Trình bày thiết lập liệu kế tốn • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế tốn tổng hợp • Thiết lập liệu kế toán • Xử lý quy trình thƣơng mại PMKT • Thao tác kế toán tổng hợp kết xuất báo cáo 2/12/2014 Nhắc lại… Một số khái niệm Hệ thống thơng tin kế tốn (*) Phần mềm Phần cứng Dữ liệu (chứng từ…) Thơng tin (báo cáo kế tốn) Con người Cơ sở liệu Các thủ tục HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN 2/12/2014 Ứng dụng CNTT vào Kế toán Quan điểm kế toán máy? Sao lƣu phục hồi sở liệu Công cụ quản lý liệu Tham khảo: SaoLuu-PhucHoiDL_TV1.0.pdf 2/12/2014 Xây dựng sở liệu Ban đầu… Bài tập thực hành 2A Kiểm tra hệ thống: Cơ sở liệu ABC phục hồi từ tập tin THUCHANH_CTYABC_REF.zip 2/12/2014 Dữ liệu danh mục (Reference data) Tiếp cận hệ thống từ thiết kế Các TK liên quan? 10 2/12/2014 Bài tập thảo luận Các tổ chức kinh tế với quy mô tính chất hoạt động khác có hệ thống danh mục khác Yêu cầu: sử dụng PMKT minh họa, khảo sát danh mục bản: - Danh mục tài khoản - Danh mục khách hàng, ngƣời bán - Danh mục phòng ban, nhân viên - Danh mục vật tƣ, hàng hóa 11 Khai báo liệu danh mục Danh mục tài khoản ‘xương sống’ hệ thống kế tốn Hầu hết thơng tin kế toán đƣợc phản ánh tài khoản VD1: tạo Đối tƣợng tài khoản tiền gởi ngân hàng VND Công ty ABC Ngân hàng Á Châu (ACB) VD2: tạo Đối tƣợng tài khoản tiền gởi ngân hàng USD Công ty ABC Ngân hàng Á Châu (ACB) Chi tiết theo… 12 2/12/2014 Khai báo liệu danh mục Danh mục khách hàng, người bán, nhân viên VD Cách xây dựng mã hóa: Khách hàng  Nhà cung cấp hàng hoá, dịch vụ  KH*** NB*** Nhân viên công ty NV***  13 Khai báo liệu danh mục Danh mục khách hàng, người bán Mã Tên khách Địa MST KH002 KH003 Cty Hoa Mộc Lan Cửa hàng số Trương Định, Q.3 Ngũ Hành Sơn, ĐN 3700912800 3700149931 KH004 Khách hàng số Châu Văn Liêm, Q.5 3700910828 NB009 Công ty Hiệp Thành Nguyễn Văn Trỗi, Q.1 3700456675 NB010 Nhà cung cấp số 10 25 Giảng Võ, Hà Nội 3701016959 NB011 Cty vận chuyển TMA Hồ Văn Huê, Q.PN 3700431977 14 2/12/2014 Khai báo liệu danh mục Danh mục phòng ban, nhân viên Mã PIT PHC Tên phịng ban TK chi phí lương Phịng Cơng nghệ thơng tin Phịng Hành nhân 6421 6421 Mã Tên nhân viên Thuộc phòng ban MST cá nhân NVLVH NVTVC Lê Văn Hùng Trần Văn Chiến P Kế tốn P Cơng nghệ thơng tin 8053087549 8053095526 NVNTH Nguyễn Thị Hằng P Hành nhân 8053064317 15 Khai báo liệu danh mục Danh mục vật tư, hàng hóa Mã Tên hàng hóa Tính chất Loại HH06 Hàng hóa 06 Vật tư hàng hóa Hàng hóa HH07 Hàng hóa 07 Vật tư hàng hóa Hàng hóa Đơn vị tính KG KG 16 2/12/2014 Khai báo liệu danh mục Một số lưu ý xây dựng hệ thống mã hóa 17 Khai báo liệu danh mục Tầm quan trọng thiết lập – chi tiết đối tƣợng kế tốn Ví dụ: TK 131 chi tiết theo ? TK 331 chi tiết theo ? TK 1561 chi tiết theo ? 18 2/12/2014 Số dư đầu (Initial Balance) 19 Chọn thời gian làm việc – kì kế tốn! 20 10 2/12/2014 Cập nhật số dƣ đầu Cập nhật số dư đầu kỳ công ty ABC: Tài khoản Ngoại tệ 1111 Dư nợ Dư có Dư có VND ngọai tệ VND ngoại tệ 200.000.000 USD 16.000.000 131 141 1.000 125.000.000 6.000.000 1561 Ghi 500.000.000 1121DAB 1122DAB Dư nợ KH001 Nguyễn Văn Tư Tại kho: 156 150.000.000 5.000kg HH04 x 10.000 5.000kg HH05 x 20.000 311 90.000.000 331 200.000.000 4111 707.000.000 Tổng cộng 997.000.000 NB004 997.000.000 21 Bài tập thảo luận Có loại số dƣ đầu hệ thống? 22 11 2/12/2014 Bài tập thực hành In bảng cân đối số phát sinh đầu kì / Xuất Excel Sao lưu sở liệu ABC, đặt tên: THUCHANH_CTYABC_BAL.zip 23 24 12 2/12/2014 * Bài tập thực hành tổng hợp BÀI TẬP THỰC HÀNH TỔNG HỢP 01 – Thiết lập CSDL kế tốn Cơng ty TNHH TM XYZ Sao lưu sở liệu XYZ, đặt tên: THUCHANH_CTYXYZ_BAL.zip 25 Lập nhóm – tìm hiểu thơng tin PMKT • Giới thiệu chung: khái quát, xuất xứ PMKT • So sánh tính phân hệ PMKT xoay quanh mơ hình TM • Đánh giá quy mơ, ứng dụng ví dụ triển khai Việt Nam 26 13 2/12/2014 Mô tả công việc Theo DanhSachPMKT_NghienCuu_V1.2.xls, GV phân cơng cho nhóm Lịch trình làm việc nhóm - Buổi 06 >> GV cập nhật tình hình nghiên cứu từ nhóm - Buổi 08 >> Tất nhóm nộp cho GV qua Email - Buổi 10 >> Một số nhóm đƣợc GV định thuyết trình (mỗi nhóm trình bày ~ 10 phút) 27 Sau học xong chƣơng này, bạn có thể: • Trình bày thiết lập liệu kế tốn • Ứng dụng PMKT xử lý quy trình thƣơng mại • Giải thích thao tác kế tốn tổng hợp >> Tiếp theo – Chƣơng P.2 28 14 ... tệ 11 11 Dư nợ Dư có Dư có VND ngọai tệ VND ngoại tệ 20 0.000.000 USD 16 .000.000 13 1 14 1 1. 000 12 5 .000.000 6.000.000 15 61 Ghi 500.000.000 1 1 21 DAB 1 122 DAB Dư nợ KH0 01 Nguyễn Văn Tư Tại kho: 15 6 15 0.000.000... 10 .000 5.000kg HH05 x 20 .000 311 90.000.000 3 31 20 0.000.000 411 1 707.000.000 Tổng cộng 997.000.000 NB004 997.000.000 21 Bài tập thảo luận Có loại số dƣ đầu hệ thống? 22 11 2/ 12 / 2 014 Bài tập thực. . .2/ 12 / 2 014 Nhắc lại… Một số khái niệm Hệ thống thơng tin kế tốn (*) Phần mềm Phần cứng Dữ liệu (chứng từ…) Thơng tin (báo cáo kế tốn) Con người Cơ sở liệu Các thủ tục HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ