1 CHƯƠNG1 o0o CƠSỞLÝLUẬNVỀDỰÁNĐẦUTƯVÀ CHẤTLƯỢNGCHO VAY DỰÁNĐẦUTƯ CỦA NGÂN HÀNGTHƯƠNGMẠI 1.1. TổngquanvềDAĐTvàchovayDAĐTcủaNHTM 1.1.1. Nhữngvấnđềc ơbảnvềDAĐT 1.1.1.1. Kháiniệm Đầutưđượccoilàđộnglựccủasựpháttriểnnóichungvàsựpháttriểnkinhtế nóiriêngcủamọiquốcgiatrênthếgiới.Cóthểhiểuđầutưlàviệchuyđộngnguồn lựcđểbiếncáclợiíchdựkiếnthànhhiệnthựctrongmộtkhoảngthờigianđủdài trongtươnglai.Trongđó:cácnguồnlựcchínhlàvốn,chấtxám,tàinguyênthiên nhiên,thờigian…;lợiíchdựkiếncóthểlượnghoáđược(hayđođượchiệuquả bằngtiềnnhưsựtănglêncủasảnlượng,lợinhuận )màcũngcóthểkhônglượng hoáđược(nhưsựpháttriểntrongcáclĩnhvựcgiáodục,giảiquyếtcácvấnđềxã hội,quốcphòng ).Đốivớidoanhnghiệp,đầutưhiểuđơngiảnlàviệcbỏvốnkinh doanhđểmongthuđượclợinhuậntrongtươnglai.Còntrênquanđiểmxãhộithì đầutưlàhoạtđộngbỏvốnđểtừđóthuđượccáchiệuquảkinhtế xãhội,vìmục tiêupháttriểnquốcgia.Nhưngchodùđứngtừgócđộnàođichăngnữa,muốntối đa hoá hiệu quả của đầu tư thì trước khi quyết định đầu tư, nhất thiết phải có DAĐT.Vậy DAĐTlàgì? DAĐTlàmộttậphợpnhữngđềxuấtvềviệcbỏvốnđểtạomới,mởrộnghoặc cảitạonhữngđốitượngnhấtđịnhnhằmđạtđượcsựtăngtrưởngvềkhốilượng,cải tiếnhoặcnângcaochấtlượngcủasảnphẩmhaydịchvụnàođótrongmộtkhoảng thờigianxácđịnh.DAĐTchínhlàcơsởquantrọngđểchủđầutưvàcácnhàđầu tưliênquanxemxétraquyếtđịnhđầutư. 1.1.1.2. VaitròcủaDAĐT - DAĐTlàphươngtiệnđểchuyểndịchvàpháttriểncơcấukinhtế. 2 - DAĐTgiảiquyếtquanhệcung –cầuvềvốntrongpháttriển. - DAĐTgópphầnxâydựngcơsởvậtchất–kỹthuật,nguồnlựcmớichophát triển. - DAĐTgiảiquyếtquanhệcung–cầuvềsảnphẩm,dịchvụtrênthịtrường,cân đốiquanhệgiữasảnxuấtvàtiêudùngtrongxãhội. - DAĐTgópphầnkhôngngừngnângcaođờisốngvậtchấtvàtinhthầnchonhân dân,cảibiếnbộmặtkinhtế–xãhộicủađấtnước. 1.1.1.3. ÝnghĩacủaDAĐT - Đối vớicơquannhà nước,DAĐT làcơ sở đầutiên, làtài liệucơbảnđểcơ quanquảnlýnhànướcxemxét, phêchuẩn,cấpgiấyphépđầutư. - Đốivớichủđầutư,đólàcăncứquantrọngđểquyếtđịnhviệcbỏvốnđầutư, thuhútđốitáccùngthamgialiêndoanhbỏvốnđầutư,làphươngtiệnthuyết phụccáctổchứckinhtếtrongvàngoàinướctàitrợchovayvốn. - DAĐTlàcơsở đểxâydựng kếhoạchthựchiệnđầutư, theodõiđônđốc và kiểmtraquátrìnhthựchiện.Từđóđánhgiáchínhxácvàđiềuchỉnhkịpthời nhữngvướngmắctrongquátrìnhxâydựngvàhoạtđộngcủadựán. 1.1.1.4. TínhkhảthicủaDAĐT TínhkhảthilàmộtyêucầuđặcbiệtquantrọngcủaDAĐT.Ngườilậpdựán cũngnhưngườithẩmđịnhdựánđềuphảiquantâmtrướchếtđếntínhkhảthicủa dựán.MộtDAĐTđượcgọilàkhảthinếunóhộiđủcáctínhchấtsau: Ø Tínhhợppháp: + Phảiphùhợpvớiphápluật. + Cóđủcáccăncứpháplý:tưcáchphápnhâncủacácđốitác,giấyphéphành nghề,khảnăngtàichính,sởtrườngkinhdoanh,cácthôngtinkhácliênquan đếncácđốitác;cáchợpđồngliênquan;cácvănbảnxácnhậnvề quyhoạch, đấtđai,địnhgiátàisảngópvốn,giácảápdụng,… Ø Tínhhợplý: + Phùhợpvớiđườnglối,chủtrương,chínhsáchpháttriểnkinhtếxãhộicủa quốcgia,củacácngànhkinhtế,vùngkinhtếcũngnhưcủacácđịaphương. 3 + Cácgiảiphápđầutưđềuđượclựachọnhợplývềkỹ thuậtcũngnhưvềkinh tế. + Cácphươngánlựachọnphảiphùhợpvớicácđiềukiệncụthểcủadựán, phùhợpvớitruyềnthống,tậpquáncủaquốcgia,địaphương. + Nộidung,hìnhthứctrìnhbàyphảiphùhợpvớicácquyđịnh,hướngdẫn,chỉ dẫncủacáccơquancótráchnhiệmliênquan. Ø Tínhhiệnthực: + Mọiphươngán,giảiphápđượclựachọnphảiphùhợpvớithựctế,cótính hiệnthực,cókhảnăngthựchiệnđượctrongđiềukiệncụthểcủaquốcgia. + Cácgiảiphápnêuratrongdựánphảiđượccânnhắckỹ lưỡngvàkhôngquá ảotưởng. Ø Tínhhiệuquả: + Trongdựánphảicócácchỉtiêucụthểchứngminhhiệuquảcủadựánvề mặttàichínhcũngnhưvềmặtkinhtếxãhội.Tránhtìnhtrạngphóngđạicác chỉtiêuvềhiệuquảlàmchodựánmấttínhtrungthực. 1.1.2. ChovayDAĐTcủaNHTM 1.1.2.1. Kháiniệm ChovayDAĐTlàviệctổchứctíndụngđồngýcấpmộthạnmứctíndụngcho chủđầutưthựchiệndựántrongmộtthờigianvàđiềukiệnđượcthỏathuậntrong hợp đồng tín dụng sau khi đã tổ chức thẩm định tính khả thi và hiệu quả của DAĐT.Chủđầutưcótráchnhiệmthựchiệnđúng,đầyđủcácđiềukhoảnđãcam kếttronghợpđồngtíndụngvàhoàntrảcảgốcvàlãichotổchứctíndụngđúng hạn. 1.1.2.2. ĐặcđiểmcủachovayDAĐT v Vốnđầutư lớn,thờigianchovay dài,thuhồivốnchậm Hoạtđộng cho vay DAĐT của các NHTM chủ yếu là tàitrợ vốn cho khách hàngđểthựchiệnviệcđầutưthêmtàisảncốđịnh,đổimớicôngnghệ,trangthiết bị,xâydựng,mởrộngnhàxưởng…dođóthườngđòihỏimộtlượngvốnkhálớn 4 vàthờigianchovaytươngđốidài.Hơnnữa,nguồntrảnợchínhcủadựánlàtừ khấuhaovàlợinhuậnmàdựánđemlại,điềunàycónghĩalàngânhàngchỉcóthể thuhồinợkhidựánđãđivàohoạtđộng,từđódẫnđếnthờigianthuhồivốncủa ngânhàngchậm. v Độrủirocao Dothờigianđầutưtươngđốidàitrongkhithờigianthuhồivốnlạichậmnên mứcđộrủirotronghoạtđộngchovayDAĐTcủangânhàngtươngđốicao.Một DAĐTtừlúcbắtđầutriểnkhaithựchiệnchođếnlúcđivàosảnxuất,hoạtđộng tiềmẩnrấtnhiềurủiro,chịuảnhhưởngcủarấtnhiềuyếutốkhácnhau.Cácsựthay đổivềmôitrườngkinhtế,cơchếchínhsách,thiêntai…đềucóthểảnhhưởngrất lớnđếnhiệuquả,nguồntrảnợ củadựándođóđòihỏicácngânhàngkhiquyết địnhtàitrợvốnchodựánphảithẩmđịnhthậtkỹlưỡng,nhậnbiếtđượccácrủiro cóthểxảyrađểcóbiệnphápphòngngừakịpthời. v Lợinhuậnnhiều Khiđộrủirocủacácdựáncàngcaothìlợinhuậnkỳvọngmàcácchủđầutư mong đợi các nhiều. Không nằmngoàiquy luật này, cáckhoản cho vayDAĐT thườngmanglạichocácngânhàngnguồnthunhậplớn,biểuhiệncụthểlàlãisuất chovayđầutưdựán thườngkhácao. Cóđặcđiểmnàylàdođểbùđắpchiphí trongviệchuyđộngnhữngnguồnvốnphụcvụchohoạtđộngchovaydựán,chi phíbùđắprủiro. 1.1.2.3. ThẩmđịnhDAĐT ThẩmđịnhDAĐTlàviệctổchứcxemxétmộtcáchkháchquan,toàndiệncác nộidungcơbảnliênquanđếnDAĐTcóảnhhưởngtrựctiếpđếntínhkhảthivà khảnănghoàntrảvốnđầutưcủadự ánđểphụcvụchoviệcxemxétquyếtđịnh chokháchhàng vayvốn đầu tưdự án. Thẩm định DAĐT làmộtmắt xích quan trọngtrongquytrìnhchovay DAĐTcủangânhàng. Vớitưcáchlàđơnvịchovayvốn,việcthẩmđịnhDAĐTcủangânhàngsẽtập trungchủyếuvàophântích,đánhgiávềkhíacạnhhiệuquảtàichínhvàkhảnăng 5 trảnợcủadựán.Cáckhíacạnhkhácnhưhiệuquảvềmặtxãhội,hiệuquảkinhtế nóichungcũngsẽđượcđềcậptớituỳ theođặcđiểmvàyêucầucủatừngdựán. Cácnộidungchínhkhithẩmđịnhdựánbaogồm: v Xemxét,đánhgiá sơbộtheocácnộidungquantrọngcủadựán + Mụctiêuđầutưcủadựán + Sựcầnthiếtđầutưdựán + Quymôđầutư + Quymôvốnđầutư + Dựkiếntiếnđộtriểnkhaithựchiệndựán v Phântíchvềthị tr ườngvàkhảnăngtiê uthụsảnphẩm,dịchv ụđầuracủa dự án Ø Vềnhucầusảnphẩmdựán:đánhgiátổngquanvềsảnphẩmcủadựán; tìnhhìnhsảnxuất,tiêuthụcácsảnphẩm,dịchvụthaythếđếnthờiđiểmthẩmđịnh; ướctínhtổngnhucầuhiệntạivềsảnphẩm,dịchvụđầuracủadựán;dựtínhtổng nhucầutrongtươnglaiđốivớisảnphẩm,dịchvụđầuracủadựán;… Ø Vềcungsảnphẩm:xácđịnhnănglựcsảnxuất,cungcấpđápứngnhucầu trongnướchiệntạicủasảnphẩmdự án;dựđoánbiếnđộngcủathịtrườngtrong tươnglai;sảnlượngnhậpkhẩutrongnhữngnămqua,dựkiếnkhảnăngnhậpkhẩu trongthờigiantới;dựđoánảnhhưởngcủacácchínhsáchxuấtnhậpkhẩuđếnthị trườngsảnphẩmcủadựán;… Ø Thịtrườngmụctiêuvàkhảnăngcạnhtranhcủasảnphẩmdựán:cần xemxétđánhgiácácmặtnhư: + Thịtrường nộiđịa:Hìnhthức,mẫumã,chấtlượngsảnphẩmcủadựánso vớicácsảnphẩmcùngloạitrênthịtrườngthếnào,cóưuđiểmgìkhông;sản phẩm có phùhợp với thị hiếu của người tiêu thụ, xu hướng tiêu thụ hay không;giácảsovớicácsảnphẩmcùngloạitrênthịtrườngthếnào,córẻ hơnkhông,cóphùhợpvớixuhướngthunhập,khả năngtiêuthụkhông;… 6 + Thịtrườngnướcngoài:sảnphẩmcókhảnăngđạtcácyêucầuvềtiêuchuẩn đểxuấtkhẩuhaykhông(tiêuchuẩnchấtlượng,vệsinh );quycách,chất lượng,mẫumã,giácả cónhữngưuthếnhưthế nàosovớicác sảnphẩm cùngloạitrênthịtrườngdựkiếnxuấtkhẩu;thịtrườngdựkiếnxuấtkhẩucó bị hạnchế bởihạnngạchkhông;… Ø Phươngthứctiêuthụvàmạ nglướiphânphối:xemxét, đánhgiáxemsản phẩmcủadựándựkiếnđượctiêuthụtheophươngthứcnào,cócầnhệthốngphân phốikhông;mạnglướiphânphốicủasảnphẩmdựánđãđượcxáclậpchưa,mạng lướiphânphốicóphùhợp vớiđặcđiểm củathịtrườngkhông;phương thứcbán hàngtrảchậmhaytrảngay;… Ø Khản ăngtiêuthụsảnphẩmcủadựán:đánhgiá,dựkiếnsảnlượngsản xuất,tiêuthụhàngnăm;diễnbiếngiábánsảnphẩm,dịchvụđầurahàngnăm;… v Đánhgiá khảnăngcungcấpnguyênvậtliệuvàcácyếutốđầuvàocủadự án + Nhucầuvề nguyênnhiênliệuđầuvàođểphụcvụsảnxuấthàngnăm. + Cácnhàcungứngnguyênliệuđầuvào. + Chínhsáchnhậpkhẩuđốivớicácnguyênnhiênliệuđầuvào(nếucó). + Biếnđộngvềgiámua,nhậpkhẩunguyênnhiênliệuđầuvào,tỷgiátrong trườnghợpphảinhậpkhẩu. + Đối với cácdự ánphảigắn với vùng nguyên liệu thìkhả năng xây dựng vùngnguyênliệunhưthế nào? v Đánhgiá, nhậnx étcácnộidungvềphươngdiệnkỹ thuật Ø Địađiểmxâydựng:xemxét,đánhgiáđịađiểmcóthuậnlợivềmặtgiao thông,cógầncácnguồncungcấp:nguyênvậtliệu,điện,nướcvàthịtrườngtiêu thụ,cónằm trongquyhoạchhaykhông; cơsở vậtchất,hạ tầnghiện cócủađịa điểmđầutưnhưthếnào;đánhgiásosánhvềchiphíđầutưsovớicácdựántương tựở địađiểmkhác;… Ø Quymô sảnxuấtvà sản phẩmcủadự án: xemxét,đánhgiácôngsuất thiếtkếdựkiếncủadựánlàbaonhiêu,cóphùhợpvớikhảnăngtàichính,trìnhđộ 7 quảnlý,địađiểm,thịtrườngtiêuthụ haykhông;sảnphẩmcủadựánlàsảnphẩm mớihayđãcósẵntrênthịtrường;quycách,phẩmchất,mẫumãcủasảnphẩmnhư thếnào;… Ø Công nghệ, thiết bị: xem xét,đánh giáquy trìnhcông nghệ có tiên tiến, hiệnđạikhông;côngnghệcóphùhợpvớitrìnhđộhiệntạicủaViệtNamkhông; trìnhđộtiêntiếncủathiếtbị,khicầnthiếtphảithayđổisảnphẩmthìthiếtbịnàycó đápứngđượckhông;giácảthiếtbịvàphươngthứcthanhtoán;thờigiangiaohàng vàlắpđặtthiếtbịcóphùhợpvớitiếnđộthựchiệndựándựkiến;uytíncủacác nhàcungcấpthiếtbị;… Ø Quymô,giải ph ápxây dựng:xemxétquymô xâydựng, giảiphápkiến trúccóphùhợpvớidựánkhông,cótậndụngđượccáccơsởvậtchấthiệncóhay không;tiếnđộthicôngcóphùhợpvớiviệccungcấpmáymócthiếtbị,cóphùhợp vớithựctế;… Ø Môi trường, phòngcháychữa cháy:xem xét,đánhgiácácgiảiphápvề môitrường,phòngcháychữacháycủadựáncóđầyđủ,phùhợpchưa,đãđượccơ quancóthẩmquyềnchấpthuậntrongtrườnghợpyêucầuphảicóhaychưa. v Đánhgiávềphươngdiệntổchức,quảnlý thựchiệndựán + Xemxétkinhnghiệm,trìnhđộtổchứcvậnhànhcủachủđầutưdựán. + Xemxétnănglực,uytíncácnhàthầu:tưvấn,thicông,cungcấpthiếtbị, côngnghệ + Đánhgiávềnguồnnhânlựccủadựán:sốlượnglaođộngdựáncần,đòihỏi vềtaynghề,trìnhđộkỹ thuật,kếhoạchđàotạovàkhả năngcungứngnguồn nhânlựcchodựán;… v Thẩmđịnhtổngvốnđầutưvàtínhkhảthiphươngánnguồnvốn Ø Tổngvốnđầutưdựán:đánhgiátổngvốnđầutưđãđượctínhtoánhợplý haychưa, đãtínhđủcáckhoảncầnthiếtchưa;tínhtoán,xácđịnhxemnhucầuvốn lưuđộngcầnthiếtbanđầuđểđảmbảohoạtđộngcủadựán,từđócócơsởthẩm địnhgiảiphápnguồnvốnvàtínhtoánhiệuquả tàichínhsaunày. 8 Ø Xácđịnhnhucầuvốnđầ ut ưtheotiếnđộthựchiệndự án:xemxét,đánh giávềtiếnđộthựchiệndựánvànhucầuvốnchotừnggiaiđoạnnhưthếnào,có hợplýkhông;khảnăngđápứngnhucầuvốntrongtừnggiaiđoạnthựchiệndựán đểđảmbảotiếnđộthicông. Ø Nguồnvốnđầutư:cânđốigiữanhucầuvốnđầutưvàkhảnăngthamgia tàitrợcủacácnguồnvốndựkiếnđểđánhgiátínhkhảthicủacácnguồnvốnthực hiệndựán. v Đánhgiá hiệuquảvềmặttàichínhcủadựán Từnhữngđánhgiávềtínhkhảthicủanguồnvốn,cơcấuvốnđầutư;đánhgiá vềmặtthịtrường,khảnăngtiêuthụsảnphẩm,dịchvụđầuracủadựán,phươngán tiêuthụsảnphẩm;đánhgiávềkhảnăngcungcấpvậttư,nguyênliệuđầuvàocùng vớiđặctínhcủadâychuyềncôngnghệ;tốcđộluânchuyểnvốnlưuđộnghàngnăm củadựán,củacácdoanhnghiệpcùngngànhnghềvàmứcvốnlưuđộngtựcócủa chủdựán;cácchế độthuếhiệnhành,cácvănbảnưuđãiriêngđốivớidựánđểxác địnhphần trách nhiệm của chủ dựánđối vớingân sách;…sẽ thiết lậpđược các bảngtínhtoánhiệuquảtàichínhdựánlàmcơsởchoviệcđánhgiáhiệuquảvàkhả năngtrảnợvốnvaycủakháchhàng. 1.1.2.4. PhântíchrủirocủaDAĐT MộtDAĐTtừkhâuchuẩnbịđếnkhâuthựchiệnvàđivàosảnxuấtđềutiềmẩn rấtnhiềuloạirủirokhácnhau,vìvậyđểtăngtínhkhảthi,hiệuquảcủadựáncũng nhưcóbiệnphápphòngngừa,khắcphụcrủirokịpthờithìviệcđánhgiá,phântích vàdựđoáncácrủirocóthểxảyralàmộtviệclàmrấtquantrọng,đồngthờicóý nghĩarấtlớntrongviệcxemxét,quyếtđịnhchovaycủangânhàng.MộtDAĐT thườngtiềmẩnnhữngrủirochủyếusau: Ø Rủirovềkinhtếvĩmô:đâylànhữngrủirophátsinhtừmôitrườngkinhtế vĩmônhưtỷgiáhốiđoái,lạmphát,lãisuất…Các yếutố nàybiếnđộngsẽảnh hưởngđếntổngvốnđầutư,làmtăngchiphívàgiảmhiệuquảcủadựán. Ø Rủirovềcơchế chínhsách:baogồmtấtcảnhữngbấtổnvềtàichínhvà chính sách củanơi/địađiểm xâydựng dựán như: các sắc thuếmới,hạn chế về 9 chuyểntiền,cácluật,nghịđịnh…làmảnhhưởngđếntínhkhảthi,dòngtiềncủadự án. Ø Rủirovềtiếnđộthựchiện:rủironàyphátsinhkhidựánthựchiệnkhông đúngthờigianquyđịnh,việckéodàithờigianthựchiệndựáncóthểlàmphátsinh thêmchiphíđầutưdotănggiávậtliệuhaycácchiphíphátsinhkháctừđóảnh hưởngđếnhiệuquảvàkhả năngcạnhtranhcủadựán. Ø Rủirovềnguồncungcấp(đầuvào):rủironàyxảyrakhidự ánkhôngcó đượcnguồncungcấpnguyênvậtliệu(đầuvàochính/quantrọngcủadựán)vớisố lượng,giácả,chấtlượngnhưdựkiếnbanđầu. Ø Rủirovềthịtrườngtiêuthụ (đầura):rủironàyxảyrakhihànghoá,sản phẩmcủadựánsảnxuấtrakhôngphùhợpvớinhucầucủathịtrường,thịhiếucủa ngườitiêudùng,thiếusựcạnhtranhvềchấtlượng,giácả,mẫumã,côngdụng,  Ø Rủi ro về kỹ thuật, vận hành,bảo trì: đâylà những rủi ro về việc dự án khôngđượcvậnhành,bảotrìtheođúngnhưthiếtkếdựkiếnbanđầutừđólàmảnh hưởngđếncôngsuất,hiệuquảcủadựán. Ø Rủirovềmôitrườngvàxãhội:rủironàyphátsinhkhidựáncónhữngtác độngtiêucựcđếnmôitrườngvàđờisốngcủangườidânxungquanh. 1.2. ChấtlượngchovayDAĐTtại NHTM 1.2.1. Kháiniệm Theokháiniệmtổngquátnhấtthìchấtlượnglàtậphợpcácđặctínhcủamột thựcthể,đốitượngtạochothựcthể,đốitượngđókhảnăngthỏamãnnhữngnhu cầuđãnêurahoặctiềmẩn. Trongnềnkinhtếthịtrườngcạnhtranhnhưhiệnnay,bấtkỳdoanhnghiệpnào muốnđứngvữngvàpháttriểnđềuphảiquantâmđếnyếutốchấtlượngbaogồm chấtlượnghoạtđộng,chấtlượngsảnphẩm,chấtlượngdịchvụ,…Việcnângcao chấtlượngkhôngchỉgiúpdoanhnghiệptạođượcuytín,niềmtinvớikháchhàng, tăngkhảnăngcạnhtranhmàcòngiúpdoanhnghiệptừngbướcchiếmlĩnhvàmở rộngthịtrường. 10 Ngânhàngvớitưcáchlàmộttrunggiantàichínhtrongnềnkinhtế,hoạtđộng chủ yếuvàthườngxuyênnhấtlànhậntiềngửivàchovay,nênđểcóthểbảođảm sựtồntạivàpháttriểnthìchấtlượngcủacáckhoảnvayluônlàmốiquantâmhàng đầucủacácNHTM. Chấtlượngcủamộtkhoảnvaycóthểđượchiểulàhiệuquảkinhtếmàkhoản vayđómanglạichocảngườiđivay(kháchhàng)vàngườichovay.Mộtkhoản vayđượccoilàcóchấtlượngtốtnếunómanglạihiệuquảkinhtếcaochocảngân hàngvàkháchhàng,tứclàvốnvayđượcngườivayđưavàoquátrìnhđầutưtạora mộtsốtiềnlớnhơnvừađểhoàntrảnợgốcvàlãivay,vừatrangtrảicácchiphí khácmàvẫnbảođảmcólợinhuậnquađóđónggópvàosựtăngtrưởngchungcủa nềnkinhtế.Xétmộtcáchtổngthểkhoảnvayđóvừatạorahiệuquảkinhtếvừatạo rahiệuquảxãhội. Chấtlượngchovaylàmộtkháiniệmtươngđối,nóvừamangtínhcụthể,vừa mangtínhtrừutượng.Chấtlượngchovayphảnánhmứcđộ thíchnghicủangân hàngvớisựthayđổicủamôitrườngbênngoàiđồngthờithểhiệnsứcmạnhcủa ngânhàngtrongquátrìnhcạnhtranhđểtồntại. Phântíchvàđánhgiáđúngchấtlượngchovay,xácđịnhđược nguyênnhâncủa nhữngtồntạitronglĩnhvựcnàysẽgiúpngânhàngtìmđượcnhữngbiệnphápquản lýthíchhợp. 1.2.2. Cácchỉtiêuđá nhgiáchấtlượngchovayD AĐT HoạtđộngchovayDAĐT là hoạtđộngquantrọngvàmang lại thunhậplớn nhấtchongânhàng.Mặtkháchoạtđộngchovay DAĐTcủangânhàngcũngmang lạinhiềulợiíchchonềnkinhtế,giúpchonguồnvốncủanềnkinhtếđượcsửdụng hiệuquảhơn.DođóviệcnângcaochấtlượngchovayDAĐTkhôngchỉlàmục tiêu của ngânhàngmànó còn là mongmuốn của các cá nhân, doanhnghiệp là kháchhàngcủangânhàng.Cónhiềucáchđánhgiáchấtlượngchovay DAĐT,tuy nhiêndướigócđộngânhàngthìchấtlượngchovayDAĐTcóthểđượcđánhgiá quacácchỉ tiêusau: