-1- B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH NGUYN VN CHP ÁP DNG PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH HI QUAN VIT NAM LUN VN THC S KINH T TP. H CHÍ MINH NM 2009 -2- B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH NGUYN VN CHP ÁP DNG PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH HI QUAN VIT NAM LUN VN THC S KINH T Chuyên ngành: Qun Tr Kinh Doanh Mã ngành: 60.34.05 Ngi hng dn khoa hc PGS.TS Nguyn Quang Thu TP. H CHÍ MINH NM 2009 -3- DANH MC T VIT TT QLRR Qun lý ri ro NK Nhp khu TP Thành ph TW Trung ng XK Xut khu XNC Xut nhp cnh XNK Xut nhp khu UNCTAD Hi ngh ca Liên Hip quc t v thng mi và phát trin WB Ngân hàng th gii WCO T chc Hi quan th gii -4- DANH MC CÁC BNG BIU, HÌNH DÙNG TRONG LUN VN Trang Bng Bng 2.1 Kim ngch xut nhp khu 2001-2005 30 Bng 2.2 Nhu cu nhân s đn v qun lý ri ro 47 Bng 2.3 Các phn mm hin đang s dng trong hot đng Hi quan 51 Hình 1. Hình 0. 1 Quy trình thc hin nghiên cu 3 2. Hình 1.1: Ma trn to thun li và kim soát 8 3. Hình 1.2: Quy trình qun lý ri ro trong hot đng Hi quan 13 4. Hình 2.1 S đ t chc Hi quan Vit Nam 27 5. Hình 2.2 Quy trình qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam 34 -5- LI CAM OAN Tôi cam đoan đây là đ tài nghiên cu mang tính đc lp ca cá nhân. Lun vn đc hoàn thành sau quá trình hc tp, nghiên cu thc tin, kinh nghim bn thân và di s hng dn ca PGS.TS Nguyn Quang Thu. Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc nào. Tác gi Nguyn Vn Chp -6- MC LC Trang Trang ph bìa Li cam đoan Danh mc ch vit tt Danh mc bng biu, hình dùng trong lun vn Phn m đu 1 CHNG 1. C S LÝ THUYT V QUN LÝ RI RO, QUN LÝ RI RO TRONG HOT NG HI QUAN 5 1.1 KHÁI QUÁT V RI RO VÀ QUN TR RI RO 5 1.1.1 Ri ro 5 1.1.2 Qun tr ri ro 6 1.2 LÝ THUYT V RI RO, QUN LÝ RI RO TRONG HOT NG HI QUAN 7 1.2.1 Bi cnh v s ra đi phng pháp qun lý ri ro trong hot đng Hi quan: 7 1.2.2 Ri ro trong lnh vc Hi quan 10 1.2.3 Qun lý ri ro trong lnh vc Hi quan 10 1.2.4 Quy trình qun lý ri ro 12 1.2.5 Nhng điu kin cn thit h tr qun lý ri ro 20 Tóm tt chng 1 24 CHNG 2. PHÂN TÍCH THC TRNG V CÁC IU KIN CN THIT  ÁP DNG PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH HI QUAN VIT NAM 26 2.1 KHÁI QUÁT V LCH S HÌNH THÀNH; MÔ HÌNH T CHC; NHIM V CA HI QUAN VIT NAM 26 2.1.1 Lch s hình thành 26 2.1.2 C cu t chc ca ngành Hi quan 27 -7- 2.1.3 Nhim v ca Hi quan Vit Nam 28 2.2 PHÂN TÍCH THC TRNG CÁC IU KIN CN THIT  ÁP DNG PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH HI QUAN VIT NAM 28 2.2.1 Phng pháp qun lý truyn thng ca Hi quan Vit Nam 28 2.2.2 S cn thit áp dng phng pháp qun lý ri ro vào hot đng ca Hi quan Vit Nam 30 2.2.3 Quy trình qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam 33 2.2.4 Thc trng v các điu kin cn thit h tr qun lý ri ro 37 2.2.4.1 Báo cáo quá trìn thc hin nghiên cu 37 2.2.4.2 Thc trng v c s pháp lý cho vic áp dng phng pháp qun lý ri ro 38 2.2.4.3 Thc trng v nhn thc ca cán b công chc Hi quan đi vi vic áp dng qun lý ri ro 42 2.2.4.4 Thc trng v b máy t chc hot đng phc v cho công tác qun lý ri ro hin nay 45 2.2.4.5 Thc trng v h thng thông tin h tr qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam 48 2.2.4.6 Thc trng v vic xây dng các quy trình qun lý Hi quan 51 2.2.4.7 ánh giá chung v các điu kin áp dng phng pháp qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam. 52 Tóm tt chng 2 53 CHNG 3. MT S GII PHÁP NHM ÁP DNG HIU QU PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH HI QUAN VIT NAM 55 3.1 BI CNH 55 3.1.1 Tình hình trong nc 55 -8- 3.1.2 Tình hình quc t 55 3.1.3 Nhng thay đi v ri ro 56 3.1.4 Mc tiêu, đnh hng phát trin qun lý ri ro ca ngành Hi quan 57 3.2 MT S GII PHÁP, KIN NGH NHM ÁP DNG HIU QU PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO TRONG NGÀNH HI QUAN VIT NAM 58 3.2.1  xut mt s gii pháp đi vi ngành Hi quan 58 3.2.1.1 Hoàn thin quy trình qun lý ri ro 58 3.2.1.2 Nâng cao nhn thc, kin thc v qun lý ri ro, qua đó phát huy ý thc trách nhim và ni lc toàn ngành 60 3.2.1.3 Xây dng phát trin h thng qun lý ri ro theo mô hình phù hp vi các điu kin riêng có ca Hi quan Vit Nam 61 3.2.1.4 y mnh ng dng công ngh thông tin h tr hiu qu cho vic áp dng qun lý ri ro 63 3.2.1.5 Xây dng các quy trình nghip v gn vi qun lý ri ro 64 3.2.2 Kin ngh hoàn thin v c s pháp lý đi vi các c quan có thm quyn 65 PHN KT LUN 68 -9- PHN M U 1. LÝ DO CHN  TÀI. Toàn cu hoá là xu th tt yu ca nn kinh t quc t, vn đ này nh hng đn tt c các quc gia trên th gii; to ra s gia tng mnh m các dòng lu chuyn hàng hoá, dch v, công ngh, vn gia các quc gia. Áp lc đt ra cho mi quc gia là làm th nào đ s lu chuyn trên din ra mt cách nhanh chóng, thun li đng thi vn đm bo đc s kim soát vic tuân th pháp lut ca mi nc. Mt trong nhng th tc liên quan đn s kim soát ca nhà nc đi vi các dòng lu chuyn trên chính là th tc Hi quan. Trong n lc tìm kim mt phng pháp qun lý phù hp, hiu qu thì Hi quan mt s nc trên th gii đã tip cn vi phng pháp qun lý ri ro và đây đc xem là phng pháp qun lý Hi quan hin đi, mc dù nó đã đc áp dng mt cách hiu qu  mt s ngành, lnh vc khác. Tháng 06 nm 1999 t chc Hi quan th gii đã thông qua công c KYOTO sa đi, trong đó đa ra khuyn ngh áp dng phng pháp qun lý ri ro trong kim soát Hi quan. Trc yêu cu hi nhp kinh t quc t hin nay, Hi quan Vit Nam đã tng bc tip cn vi phng pháp qun lý ri ro. Có th nói, Hi quan Vit Nam có thun li rt ln trong vic trin khai áp dng phng pháp qun lý này, thông qua vic hc tp kinh nghim ca Hi quan các nc. Tuy nhiên, Hi quan mi nc có nhng nét đc thù riêng, tu thuc vào nhim v đc nhà nc giao phó vì th, Hi quan Vit Nam không th áp dng mt cách máy móc mô hình qun lý ri ro ca Hi quan th gii mà đòi hi phi có s nghiên cu, chn lc, xây dng chin lc đ áp dng phng pháp qun lý này đt đc kt qu cao nht trong điu kin c th ca Vit Nam. -10- Thi gian qua, Hi quan Vit Nam đã tng bc nghiên cu, trin khai áp dng phng pháp qun lý ri ro vào hot đng nghip v ca mình. Tuy nhiên, vic áp dng phng pháp qun lý này ch mi  giai đon s khai, còn gp nhiu vng mc.  tài này s cn c vào lý thuyt v qun lý ri ro, phân tích thc trng vic áp dng qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam, qua đó đa ra các điu kin cn thit; các gii pháp đ Hi quan Vit Nam có th áp dng hiu qu mô hình qun lý ri ro hin đi theo khuyn ngh ca t chc Hi quan th gii. 2. MC TIÊU CA  TÀI.  tài nghiên cu nhm gii quyt các mc tiêu sau: * Tìm hiu mô hình qun lý ri ro hin đi ca t chc Hi quan th gii * Phân tích thc trng v các điu kin cn thit đ áp dng mô hình qun lý ri ro hin đi ca t chc Hi quan th gii vào hot đng ca Hi quan Vit Nam. * Kin ngh nhng gii pháp nhm áp dng hiu qu mô hình qun lý ri ro vào hot đng ca Hi quan Vit Nam. 3. I TNG VÀ PHM VI NGHIÊN CU. Áp dng phng pháp qun lý ri ro ca t chc Hi quan th gii vào hot đng ca ngành Hi quan Vit Nam. [...]... trình th HI Quy trình th ình bày nh Hình 0.1 Quy trình th ên c M Phân tích th thi áp d ho êu lu à tìm hi ình qu ành H vào H th ki qu Mô hình qu c th : Gi vào ngành H ình qu ình S li c ngành H quan, t ngu k h chuyên sâu Nghiên c tiêu nghiên c c -12- 5 N Ph trong ho H Phân tích th v vào ho M r vào ho Ph lu c nh ngành H c ành H d d -13- , QU O 1.1 KHÁI QUÁT V 1.1.1 R À QU Hi m TR R ên th ùv ày... pháp ma tr ình phân tích r -X ình t à các th ki h pháp nào có th ành trong vi ào có s àm gi x yêu c -P àh à xác su ro c ành, có th nh ì có th qu ên l nh àk à xác su Trong th th hi ùy thu à kh à trình ành 4 à vi ã b ãx r êu chí qu à yêu c à nh -25- Nh g ình phân tích v và nh ã êu chí r ày ph trên cùng m xác; ph àd ào ki r ý ki àm ” Tuy v xây d ên ành ki ên b m êu v à tránh nh iá tính có th K sung trong... hoá xu ành theo mô hình x lý t hành khách xu Xây d c quy trình v xây d minh b ình th , các quy trình này ph õ ràng àb àc quan ành H -33- Tóm t t r à nói riêng trong l H th quy trình qu tr lý r Ph vi nghiên c ên chính là -34- C PHÂN TÍCH TH V THI ÁP D VÀO HO NGÀNH H 2.1 KHÁI QUÁT V ÌNH THÀNH; MÔ HÌNH T NHI 2.1.1 L ình thành theo s th -SL c à, B Chính ph ành l “S õ Nguyên Giáp, thay m à thu V quy àng... ngoài ngành - Thông tin c H ph - àng - ýl -H ch ên ày c ho êd õi quá trình áp d Ph h giá, theo dõi, qu Bên c H àd phân tích, theo dõi, i ro ào áp d -32- Ph h giá, theo dõi qu tiêu qu ào m ùh M ã xây d à ành các ph g Trung Qu H ã xây d quy à áp d ên vi d ã thi qu Nh chính B H B à là h àh ,k H quan hàng àc àng, công ty hàng không, hãng tàu, công ty kinh doanh kho H ình báo H à phân lu àng c th Hàn Qu H quan. .. phân bi àr à trong l R n s à nh à nh à trong àh th -14- R à nh àh t à không ch nh ên quan ài s : R -R -R ành b àt àh c -R có tính ch ên quan -R à h 1.1.2 Qu tr r t ên, qu tu d khác nhau ào l ì qu sau: “Qu tr r ên, theo tác gi tr r tr r ” (4, trang 9) h Các bi gi r né tránh r Vi chuy à hình th àh ch ào là tu -15- Th ã ãi và có hi qu 1.2 LÝ THUY R QU 1.2.1 B ho H quan David Widdowson (2005) trong cu Customs... ình theo dõi, ìm ra nh H ùh -27- Vi õi, ình áp d ng qu hi ình báo c ng ên ng c àh quan tr õi, ào trong các mô hình r K õi, ki àc ào h qu ã x quá trình theo dõi, ki - : à khái ni ch ên tuân th à có h m à công c Th ình qu H các l ki t ,l hv giá là cao - c các l ch Th àr ông ph -h Trong các l à th , có nh H i quan áp d trong quy trình qu à phát hi H à công c r -28- trung ngu ào các l H Ngoài ra, k S àm... s iúp cho vi ù h 1.2.5 Nh Theo tài li th r à UNCTAD thì áp d à áp d ìc qu h (8, trang 14) và (9, trang 16) M Kinh nghi ngành H qu ành lang à tuân th ngh c gia à vi ình ph õ ràng ào ho t cách c ày có -29- Nh h ìv ch àc qu Tâm lý th là công ch ình b lòng v xu àh ài ình n Chính vì th iúp cho h ày, ành nhi B t Qu àm ình th phát huy t êu c áp d ngành H ình ph hình thành h ình qu Do s àng hoá xu kh àm nên... nghiên c K -18- 1.2.2 R T v trong ho à qu : “r ìm ” hay nói cách khác “r v à vi ành ho ” (8, trang 8) r à nh êu mà ngành H êu c quan H ài vi òn ph à trong th Do r nh nên r Khi nghiên c ni à: r à vi ph -R H H là nh ành vi vi ph àx 1.2.3 Qu Qu H các chính sách, th thông tin c òng d à vi à thông l hi các lô hàng hoá r (8, trang 4) Các nguyên t 2 khái H ti - Vi ph hi H pháp qu ã -19- -C nh êu thu thu... ng và h l k à th ro Cách ti xét l ình th lý r à hi - Phòng ng trong qu ào k phí cho vi b òng ng -26- - Né tránh r không tham d nh ào tình hu ình th àn vi ày s : là vi - Gi àm gi su àm gi r + Doanh nghi - Chuy à vi ch à kh th ình th àm qu ày s : Theo dõi, ki - Theo dõi và ki : ìh õi, nh àx m ình áp d H õi và thông tin ph ày c ho c quan ch ình theo dõi, ìm ra nh H ùh -27- Vi õi, ình áp d ng qu hi ình... và phát tri ành H c mình, tr àn thành t ành H dòng d pháp lu ên gi à ngu (1, trang 91) n lý theo cách truy ãt – 90 th t ày càng tr ên ph àn c òng ch l ành H ph V ã cho H i dàn tr à s khi chính ph òi h có s à: t , c u ki H êu qu -16- Hai m c êu trên không ch à áp l ành H ình mà còn là gi h ph vi S Hình 1.1: Ma tr t à ki Cao (1) (4) qu cân b ki qu quan liêu (3) (2) qu qu không can thi kh Th Cao T Ngu . ca ngành Hi quan 57 3.2 MT S GII PHÁP, KIN NGH NHM ÁP DNG HIU QU PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO TRONG NGÀNH HI QUAN VIT NAM 58 3.2.1  xut mt s gii pháp đi vi ngành Hi quan. kin áp dng phng pháp qun lý ri ro ca Hi quan Vit Nam. 52 Tóm tt chng 2 53 CHNG 3. MT S GII PHÁP NHM ÁP DNG HIU QU PHNG PHÁP QUN LÝ RI RO VÀO HOT NG CA NGÀNH. kin áp dng mô hình qun lý ri ro   xut : Gii pháp đ áp dng hiu qu mô hình qun lý ri ro vào ngành Hi quan Vit Nam Phng pháp: S dng các d liu th cp ca ngành Hi quan,