TR B GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP H CHÍ MINH zz Z {{ NGUY N NG C M NG D NG BASEL II TRONG QU N LÝ R I RO NGÂN HÀNG T I NGÂN HÀNG U T VÀ PHÁT TRI N VI T NAM (BIDV) LU N V N TH C S KINH T TP HCM, N m 2010 B GIÁO D C VÀ ĐÀO T O TRƯ NG Đ I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N NG C M NG D NG BASEL II TRONG QU N LÝ R I RO NGÂN HÀNG T I NGÂN HÀNG Đ U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM (BIDV) Chuyên ngành : Kinh t - Tài – Ngân hàng Mã s : 60.31.12 LU N VĂN TH C S KINH T NGƯ I HƯ NG D N KHOA H C: PGS-TS PHAN TH BÍCH NGUY T TP HCM, Năm 2010 L I CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng Nh ng thông tin n i dung ñ tài ñ u d a nghiên c u th c t hồn tồn v i ngu n trích d n Tác gi đ tài: Nguy n Ng c M M CL C  PH N M Đ U L i m ñ u Cơ s hình thành ñ tài M c tiêu nghiên c u 4 Đ i tư ng ph m vi nghiên c u Phương pháp nghiên c u Các nghiên c u có liên quan trư c CHƯƠNG 1:T NG QUAN V BASEL II TRONG QU N LÝ R I RO 1.1 Gi i thi u chung l ch s hình thành phát tri n y ban Basel Hi p c v n Basel 1.2 Nh ng n i dung b n v C u trúc khung ño lư ng Các tiêu chu n v n Basel II 1.2.1 K t c u n i dung Basel II 1.2.2 Ph m vi áp d ng Basel II 1.2.3 N i dung b n c a Basel II 10 1.2.3.1 K t c u c a v n 10 1.2.3.2 Ba tr c t b n c a C u trúc khung s a ñ i Basel II 11 1.3 Nh ng quy ñ nh c a nhà nư c Vi t Nam v an toàn v n t i thi u ho t ñ ng ngân hàng 21 1.3.1 T l an toàn v n t i thi u 23 1.3.2 Công th c xác đ nh t l v n an tồn 23 1.3.3 C u trúc v n 23 1.4 Kinh nghi m ng d ng Basel II t i nư c h c t cu c kh ng ho ng tài M 25 1.4.1 Kinh nghi m ng d ng Basel II t i nư c 25 1.4.2 L trình ng d ng Basel II t i m t s nư c th gi i 28 1.4.3 Kh ng ho ng tài M 30 1.5 So sánh ñánh giá ñi m b n Basel II Quy đ nh v t l an tồn v n t i thi u c a nhà nư c Vi t Nam 34 K T LU N CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: TH C TR NG H TH NG QU N LÝ R I RO T I BIDV 37 2.1 Đánh giá ho t đ ng tín d ng c a BIDV 37 2.1.1 Giai ño n 1999 – 2003 37 2.1.1.1 K t qu ho t ñ ng tín d ng 37 2.1.1.2 Đánh giá nh ng t n t i nguyên nhân 38 2.1.2 Giai ño n 2004 – 2009 41 2.1.2.1 Cơng tác ho ch đ nh chi n lư c qu n tr ñi u hành c a Ban lãnh ñ o 41 2.1.2.2 K t qu ho t đ ng tín d ng 43 2.2 Đánh giá H th ng qu n lý r i ro t i BIDV 47 2.2.1 H th ng qu n lý r i ro tín d ng t i BIDV 47 2.2.1.1 Quy trình qu n lý r i ro tín d ng 47 2.2.1.2 X p h ng tín d ng n i b t i BIDV 49 2.2.2 H th ng qu n lý r i ro tác nghi p 53 2.2.3 H th ng qu n lý r i ro th trư ng 54 2.3 K t qu công tác qu n lý r i ro tín d ng 55 2.3.1 N x u 55 2.3.2 Th c tr ng tài s n ñ m b o qu n lý tài s n ñ m b o 57 2.3.3 Cơng tác trích l p d phịng x lý r i ro tín d ng 58 2.3.4 Công tác x lý n x u 59 2.3.5 Công tác thu h i n x u ngo i b ng 60 2.3.6 Công tác xây d ng h th ng văn b n, sách tín d ng 61 2.3.7 Đánh giá công tác ng d ng công c qu n lý ho t ñ ng qu n lý r i ro tín d ng 63 2.4 M t s r i ro sai ph m ch y u 67 2.4.1 Sai sót, vi ph m quy trình nghi p v 67 2.4.2 M t s r i ro sai ph m n hình 68 2.5 Đánh giá công tác ch n ch nh kh c ph c x lý sau tra ch tài x lý 69 2.6 Nh ng khó khăn s đ i di n th c hi n Basel II ñ i v i BIDV 69 2.6.1 N i dung Basel II ph c t p 70 2.6.2 Chi phí th c hi n ng d ng Basel II l n 71 2.6.3 Yêu c u v v n c a Basel II cao 71 2.6.4 Chưa có văn b n hư ng d n v vi c th c hi n Basel II 72 2.6.5 Đi u ki n ñáp ng c a Basel II cao 72 2.6.6 Đi u ki n h t ng s d li u chưa ñáp ng ñư c 73 2.6.7 Thi u h t ngu n nhân l c s n sàng 73 2.6.8 Thi u nh ng t ch c x p h ng tín nhi m đ c l p đáng tin c y 74 2.6.9 H th ng giám sát c nh báo c a quan giám sát h n ch 75 2.7 Đánh giá kh th a mãn yêu c u tr c t Basel II c a BIDV 76 2.7.1 Bài toán ngu n v n ch s h u huy ñ ng ñ t m c yêu c u v n t i thi u (h s CAR) theo chu n m c Basel II 76 2.7.2 Bài toán ngu n nhân l c ch t lư ng cao 78 K T LU N CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: V N D NG CÁC CHU N M C BASEL II VÀO H TH NG QU N LÝ R I RO T I BIDV 82 3.1 Các n i dung ñ xu t v n d ng Basel II vào h th ng qu n tr r i ro ngân hàng c a BIDV 82 3.1.1 L trình áp d ng 83 3.1.1.1 Cơ s xây d ng l trình áp d ng 83 3.1.1.2 L trình đ xu t 85 3.1.2 M t s n i dung v n d ng Basel II vào h th ng qu n lý r i ro t i BIDV 86 3.1.2.1 Xây d ng h th ng ñánh giá d a tiêu chu n ki m soát cho vay theo ngành h p (Ph l c 1) 86 3.1.2.2 S p x p, xây d ng s n ph m kinh doanh theo h ng m c chu n c a Basel II (Ph l c 2) 86 3.1.2.3 Th c hi n phân lo i dư n cho vay theo chu n m c Basel II 88 3.1.2.4 Th c hi n t l an toàn v n t i thi u 92 3.1.2.4.1 Th c hi n thông tư 13 c a ngân hàng nhà nư c v t l an toàn v n t i thi u 92 3.1.2.4.2 Th c hi n chu n m c v tiêu chu n v n Basel II vào qu n lý r i ro t i BIDV giai ño n 2010 – 2013 92 3.1.2.5 Xây d ng h th ng ki m sốt r i ro tín d ng theo chu n m c Basel II 101 3.1.2.6 Xây d ng Ban ki m soát n i b IRB theo chu n m c Basel II 103 3.1.2.7 Qu n lý r i ro tác nghi p d a phương pháp s d ng d ch v v b o hi m r i ro tác nghi p 104 3.2 M t s gi i pháp h tr ti n trình th c hi n 107 3.2.1 Nhóm gi i pháp th c hi n t l v n an tồn t i thi u ho t đ ng ngân hàng theo thông tư 13 c a NHNN 107 3.2.2 Nhóm gi i pháp h tr th c hi n tri n khai Basel II 108 3.2.2.1 Đ u tư nâng c p h t ng công ngh thông tin 108 3.2.2.2 Nâng cao ch t lư ng ngu n nhân l c 109 3.2.2.3 C i ti n h th ng x p h ng tín d ng n i b theo chu n m c m i Basel II 110 3.2.2.4 C i ti n quy trình qu n tr r i ro 110 3.2.2.5 Tăng cư ng hoàn thi n ch c c a m t s Phịng ban, đ m b o u c u c a h th ng v n hành Basel II 112 3.2.2.6 Đ u tư ngu n l c tài cam k t th c hi n c a ngư i ñ ng ñ u cho vi c ng d ng Basel II 112 3.2.2.7 Ti p t c th c hi n minh b ch hóa thơng tin, tn th tính th trư ng 113 K T LU N CHƯƠNG 115 PH N K T LU N 116 TÀI LI U THAM KH O 118 PH N K T LU N TÀI LI U THAM KH O PH L C Ph l c : Các tiêu chu n ki m sốt đ i v i cho vay theo ngành h p Ph l c : Các h ng m c kinh doanh Ph l c : Phương pháp ti p c n Chu n hóa Gi n lư c Ph l c : Tài s n “Có” r i ro (theo thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a NHNN Vi t Nam) DANH M C CÁC T VI T T T ADC - Acquisition, development and construction Mua l i, phát tri n xây d ng AMA - Advanced measurement approaches Ti p c n theo phương pháp ño lư ng hi n ñ i BIDV Ngân hàng Đ u tư Phát tri n Vi t Nam CF - Commodities finance Tài tr theo hàng hoá CRM - Credit risk mitigation Gi m thi u r i ro DPRR D phòng r i ro EAD - Exposure at default R i ro khơng tr đư c n (dư n t i th i ñi m không tr n ) EL - Expected loss T n th t d li u (d ki n) HVCRE - High Volatility commercial real estate B t ñ ng s n thương m i có t l bi n đ ng cao IPRE - Income Producing real estate B t ñ ng s n sinh l i IRB - approach Internal ratingsbased approach Ti p c n d a vào ñánh giá n i b LGD - Loss given default T l t n th t khách hàng không tr ñư c n M - Effective maturity Kỳ h n hi u l c MDB - Multilateral development bank Ngân hàng phát tri n ña phương NHNN Ngân hàng nhà nư c NHTM Ngân hàng thương m i OF - Object finance Tài tr theo ñ i tư ng PD - Probability of default Xác su t không tr ñư c n PF - Project finance Tài tr d án PSE - Public sector entity Ch th quy n RRTN R i ro tác nghi p RBA - Ratings Based approach Ti p c n d a vào ñánh giá công / quan công RUF Revolving facility underwriting H p đ ng b o lãnh xoay vịng SL Specialised lending Cho vay theo ngành h p/cho vay cá bi t SME - Small and medium-sized enterprise Doanh nghi p v a nh SPE S- pecial purpose entity Các ch th có m c đích ho t ñ ng ñ c bi t QLRR Qu n lý r i ro UL Unexpected loss T n th t khơng d li u (ngồi d ki n) DANH M C CÁC HÌNH, BI U Đ Bi u đ 1.1 : N i dung c u trúc khung s a ñ i Basel II Bi u ñ 1.2 : Ph m vi áp d ng c a Basel II Bi u đ 1.3 : Tóm lư c tr c t c a Basel II – Các phương pháp xác ñ nh r i ro Bi u ñ 2.5 : Sơ ñ t ch c BIDV Bi u ñ 2.6 : Mơ hình t ch c t i H i s c a BIDV Bi u đ 2.7 : Mơ hình Qu n lý r i ro tín d ng t i BIDV Bi u ñ 2.8 : Quy trình th m đ nh r i ro t i BIDV Ph l c Các h ng m c kinh doanh T T H ng m c kinh doanh C p1 H ng m c kinh doanh Các ho t đ ng C p2 Tài Tài doanh nghi p Sáp nh p mua l i, B o lãnh doanh Tài đ a phương/chính bao tiêu ch ng khốn, Tư nghi p nhân hóa, Ch ng khốn hố, ph Nghiên c u, N (N D ch v ngân hàng dành ph , n lãi su t cao), V n ch riêng cho khách hàng công s h u, Đ ng tài tr , Chào ty (merchant banking) bán c phi u l n ñ u cơng chúng, Các c đơng l n mua D ch v tư v n l i c phi u công ty Kinh doanh Bán hàng bán hàng T o th trư ng Tài s n cho thu nh p c ñ nh, v n ch s h u, ngo i h i, hàng hóa, tín d ng, tài tr v n, ch ng khoán t m gi , cho vay mua l i, môi gi i, n , mơi gi i Các hình th c s h u Ngu n v n Ngân bán l hàng Ngân hàng bán l Các d ch v bán l v cho vay nh n ti n g i, d ch v ngân hàng, tín thác tài s n Ngân hàng tư nhân Cho vay nh n g i tư nhân, d ch v ngân hàng, tín thác tài s n, tư v n ñ u tư D ch v th Th thương m i/doanh nghi p/, nhãn hi u riêng bi t bán l Ngân hàng Ngân hàng thương m i thương m i Tài tr d án, b t ñ ng s n, tài tr xu t kh u, tài tr thương m i, factoring (mua bán n doanh nghi p), nghi p v thuê mua, cho vay, b o lãnh, h i phi u Thanh toán Khách hàng bên ngồi chi tr Thanh tốn nh thu, chuy n v n, bù tr toán D ch v lý Gi h tài s n ñ m b o th c hi n nghĩa v h p ñ ng, kho n nh n g i, Cho vay ch ng khoán (khách hàng), Các hành vi c a doanh nghi p ñ i Đ i lý gi h Đ i lý ph c v doanh Đ i lý phát hành toán T T H ng m c kinh doanh C p1 H ng m c kinh doanh Các ho t ñ ng C p2 nghi p Tín thác đ i v i doanh nghi p Qu n lý tài Qu n lý v n kh d ng s n Qu n lý v n không kh d ng Môi gi i bán Môi gi i bán l l Qu n lý v n theo m t nhóm g m m t s lư ng l n kho n v n riêng l , qu n lý t ng kho n v n riêng l , bán l , công ty, ñóng, m , v n tư nhân Qu n lý v n theo m t nhóm g m m t s lư ng l n kho n v n riêng l , qu n lý t ng kho n v n riêng l , bán l , công ty, ñóng, m Th c hi n cung c p d ch v toàn di n Ph l c Phương pháp Ti p c n Chu n hóa Gi n lư c I R i ro tín d ng- nguyên t c chung cho m c r i ro Nên ñi u ch nh giá tr kho n tín d ng theo r i ro sau ñã kh u tr qu d phòng (i) V n cho ph ngân hàng trung ương vay M c r i ro áp d ng đ i v i v n cho ph ngân hàng trung ương vay ñư c d a thang ñ r i ro qu c gia áp d ng cho t ch c Tín d ng Xu t kh u (ECA) tham gia vào “Tho thu n hư ng d n cho tín d ng xu t kh u đư c quy n h tr ” Có thang đ r i ro qu c gia, ñư c l p d a chi phí b o hi m xu t kh u t i thi u M c r i ro áp d ng cho m i thang ñ r i ro qu c gia sau Thang ñ r i ro qu c gia ECA M c r i ro 4ñ n6 0% 20% 50% 100% 150% M i qu c gia có quy n cho phép ngân hàng c a áp d ng m t m c r i ro th p m c nêu ñ i v i v n cho Chính ph (hay Ngân hàng Trung ương) vay b ng b n t (ñ ng n i t ) ñư c huy ñ ng t ngu n v n b ng b n t Khi ñi u x y ra, quan quy n l c nhà nư c khác có th cho phép ngân hàng c a áp d ng m c r i ro th p đ i v i v n cho ph ho c ngân hàng trung ương mi n v n b ng b n t ñư c huy ñ ng t ngu n b ng b n t (ii) V n cho t ch c quy n khác vay M c r i ro 0% s ñư c áp d ng ñ i v i Ngân hàng Thanh toán Qu c t BIS, Qu ti n t Qu c t IMF, Ngân hàng TW châu Âu C ng ñ ng Châu Âu M c r i ro 0% ñư c áp d ng ñ i v i Ngân hàng phát tri n ña phương sau • Ngân hàng Th Gi i (g m Ngân hàng Tái thi t Phát tri n Qu c t T p đồn tài Qu c t ) • Ngân hàng Phát tri n Châu • Ngân hàng Phát tri n Châu Phi • Ngân hàng Tái thi t Phát tri n Châu Âu • Ngân hàng Phát tri n Liên Châu M • Ngân hàng Đ u tư Châu Âu • Ngân hàng Đ u tư B c Âu • Ngân hàng Phát tri n Caribê • Ngân hàng Phát tri n nư c H i giáo • H i đ ng Ngân hàng Phát tri n Châu Âu M c r i ro cho ngân hàng phát tri n ña phương khác 100% Đ i v i t ch c công c ng nư c, khung m c ñ r i ro gi ng khung m c ñ r i ro áp d ng gi ng c a quy n nơi t ch c cơng c ng đư c thi t l p v n hành (iii) V n cho ngân hàng cơng ty ch ng khốn vay M c r i ro cho ngân hàng ph thu c vào thang ñ r i ro c a qu c gia nơi ngân hàng đư c thành l p Thang ñ r i ro qu c gia ECA M c r i ro 4ñ n6 20% 50% 100% 100% 150% Trong trư ng h p m t qu c gia áp d ng phương th c ưu ñãi ñ i v i v n cho quy n vay miêu t đo n 3, qu c gia có th áp d ng cho kho n cho vay ngân hàng có kỳ h n g c khơng tháng, b ng b n t , huy ñ ng t ngu n b ng b n t m t m c r i ro m t b c so v i m c r i ro cho vay quy n- v i u ki n m c r i ro khơng đư c dư i 20% 10 Đ i v i công ty ch ng khốn ch u s u n ki m soát gi ng quy ñ nh ñư c miêu t “Hi p Ư c M i”, m c r i ro ñư c áp d ng gi ng m c áp d ng đ i v i ngân hàng Các cơng ty ch ng khốn khơng ch u s u n ki m soát c a “Hi p Ư c M i” s ph i áp d ng quy t c đ i v i cơng ty thư ng (iv) V n cho công ty vay 11 M c r i ro tiêu chu n cho v n đ u tư vào cơng ty, bao g m công ty b o hi m, 100% (v) V n cho vay danh m c bán l theo quy ñ nh 12 Các lo i v n tho mãn ñi u ki n nêu đo n 13 dư i có th ñư c coi v n bán l ñ nh m m c đích xác đ nh m c v n pháp ñ nh h p lý ñư c bao g m m t danh m c bán l theo quy ñ nh V n danh m c ñ u tư lo i ñư c phép áp dung m c r i ro 75%, tr nh ng trư ng h p v n bán l b h n miêu t ño n 17 13 Đ ñư c x p lo i danh m c ñ u tư bán l theo quy ñ nh, v n cho vay ph i tho mãn u ki n sau • Đ c ñi m v ñ nh hư ng - v n cho vay m t ho c nhi u cá nhân ho c cho doanh nghi p nh • Đ c ñi m v s n ph m - v n mang m t hình th c sau tín d ng quay vịng h n m c tín d ng (bao g m c th tín d ng th u chi O/D), cho vay cá nhân có kỳ h n th mua cá nhân (ví d cho vay tr góp, cho vay mua tơ th mua tơ, cho vay đ i tư ng h c sinh sinh viên cho vay v i m c đích h c t p, tài cá nhân) cho vay tài tr ho t ñ ng th c hi n cam k t c a doanh nghi p nh Các ch ng khoán (trái phi u c phi u), dù đư c niêm y t hay khơng đư c niêm y t ñ u b lo i kh i danh m c Các kho n cho vay mua nhà n u tho mãn ñi u ño n 14 v cho vay b o ñ m b ng b t đ ng s n nhà s b lo i kh i danh m c • Đ c m v tính h n h p c a nh ng thành ph n ñơn l - ñ ñư c hư ng m c r i ro ch có 75%, m c đ đa d ng hố c a danh m c đ u tư bán l ph i ñ l n ñ gi m b t r i ro c a toàn danh m c M t cách mà quan ch qu n s d ng ñ t t l gi i h n t ng s v n cho m t ñ i tư ng b t kỳ khơng đư c q 0,2% t ng s v n c a tồn danh m c • Giá tr cho vay m t khách hàng ñơn l th p Gi i h n v n cho vay m t đ i tư ng khơng đư c vư t ngư ng t ñ i tri u EUR (vi) V n cho vay ñư c b o ñ m b ng b t ñ ng s n nhà 14 M c r i ro 35% ñư c áp d ng cho kho n cho vay đư c th ch p tồn ph n b ng b t ñ ng s n nhà - b t ñ ng s n mà ngư i ñi vay ñang ho c s ho c cho thuê ñ Khi áp d ng m c r i ro 35% này, quan ch qu n ph i b o ñ m ñư c, theo tho thu n qu c gia v d phòng tài tr mua nhà, r ng m c r i ro ch ñư c phép áp d ng h n h p cho m c đích cung c p nhà ph i ñư c th c hi n theo tiêu chu n th m đ nh nghiêm ng t, ví d giá tr c a b t ñ ng s n dùng ñ th ch p ph i l n giá tr c a kho n cho vay m t cách ñáng k ñ h n ch r i ro, ñ ng th i ñ nh giá b t ñ ng s n ph i theo ñúng quy t c ñ nh giá ch t ch N u tiêu chu n đ khơng đư c ñáp ng quan ch qu n ph i áp d ng h s r i ro cao 35% 15 Tuỳ t ng trư ng h p c th mà quan ch qu n nư c ph i ñánh giá xem vi c áp d ng m c r i ro ưu ñãi nêu kh 13 14 có h p lý khơng, n u khơng ph i có trách nhi m yêu c u ngân hàng áp d ng m c r i ro cao (vii) V n cho vay ñư c b o ñ m b ng b t ñ ng s n thương m i 16 H s r i ro 100% s ñư c áp d ng cho kho n th ch p b ng b t ñ ng s n thương m i (viii) X lý kho n cho vay h n 17 Đ i v i ph n không ñư c b o ñ m c a kho n cho vay (mà không ph i kho n cho vay mua nhà ñ tiêu chu n) ñã h n 90 ngày, sau tr ñi kho n d phịng chun bi t, s ñư c áp d ng m c r i ro sau • 150% cho trư ng h p qu d phịng nh 20% dư n ; • 100% cho trư ng h p qu d phòng chuyên bi t l n ho c b ng 20% dư n ; • 100% cho trư ng h p qu d phòng chuyên bi t l n ho c b ng 50% dư n ; nhiên trư ng h p này, quan ch qu n có th cho phép gi m m c r i ro áp d ng xu ng 50% 18 V i m c đích xác đ nh t tr ng ñư c b o ñ m c a kho n n h n, tài s n th ch p, c m c kho n b o lãnh s ñư c coi bi n pháp h n ch r i ro tín d ng (xem m c II) Trong q trình u ch nh giá tr theo r i ro, kho n n h n s b lo i tr kh i danh m c v n ñ u tư bán l theo quy đ nh, chúng vi ph m đ c m “tính h n h p c a nh ng thành ph n ñơn l ” (xem đo n 13) 19 Ngồi trư ng h p ñã ñư c ñ c p ñ n ño n 17, kho n cho vay h n ñã ñư c ñ m b o toàn ph n b ng tài s n th ch p khơng đư c nêu đo n 46, m c r i ro 100% s đư c áp d ng n u qu d phòng chuyên bi t ñ t ñ n 15% dư n Các tài s n th ch p lo i hoàn tồn khơng đư c Ti p c n Chu n hoá Gi n lư c th a nh n Các quan ch qu n ph i ñ t nh ng ñi u ki n ch t ch ñ ñ m b o ch t lư ng c a kho n tài s n th ch p lo i 20 Trong trư ng h p cho vay mua nhà ñ tiêu chu n, h n 90 ngày m c r i ro áp d ng s 100%, tr qu d phòng chuyên bi t N u qu d phòng chuyên bi t l n ho c b ng 50% dư n tuỳ thu c quy đ nh t i m i qu c gia, có th cho phép gi m m c r i ro áp d ng xu ng cịn 50% (ix) Các h ng m c có tính r i ro cao 21 Đ i v i tài s n có m c đ r i ro cao đ u tư ch ng khốn khơng niêm y t ñ u tư v n cho tư nhân, quan ch qu n nư c có quy n quy t đ nh m c r i ro 150% ho c cao n a (x) Các tài s n khác 22 Vi c x lý ñ i v i kho n ñ u tư, cho vay ch ng khốn hố đư c ñ c p riêng m c III Các tài s n khác s ch u m t m c r i ro tiêu chu n 100% Đ u tư ch ng khốn cơng c v n ngân hàng cơng ty ch ng khốn phát hành s ch u m c r i ro 100%, tr trư ng h p kho n ñ u tư ñư c tr kh i danh m c v n theo quy ñ nh t i m c I (xi) Các kho n ngo i b ng 23 Theo nguyên t c ti p c n Chu n hóa, kho n ngo i b ng s ñư c chuy n ñ i thành kho n tín d ng tương đương b ng cách áp d ng h s chuy n đ i tín d ng ñã bàn lu n Hi p c ñang hi n hành, tr trư ng h p s ñư c ñ c p sau ñây M c r i ro ñ i tác cho giao d ch phái sinh th trư ng phi t p trung s không ch u s chi ph i c a m t gi i h n tr n 24 H s chuy n đ i tín d ng cho cam k t v i kỳ h n g c dư i ho c b ng năm 20%, cho cam k t v i kỳ h n g c năm 50% Tuy nhiên, h s chuy n đ i tín d ng 0% s ñư c áp d ng cho t t c cam k t mà ngân hàng có quy n hu b khơng u ki n b t c lúc không c n báo trư c ho c cam k t có u kho n t đ ng hu uy tín c a ñ i tác vay b xu ng c p 25 H s chuy n đ i tín d ng 100% s áp d ng cho kho n cho vay ch ng khoán ho c kho n giao d ch dùng ch ng khốn đ th ch p, ví d giao d ch ki u h p đ ng mua l i Có th th c hi n chu n m c quy ñ nh v Gi m thi u r i ro tín d ng c a Basel II đ tính giá tr tài s n ñư c ñi u ch nh theo r i ro cho lo i tài s n ngo i b ng chuy n đ i thành tín d ng tương ñương ñư c b o ñ m b ng tài s n b o ñ m ñ tiêu chu n 26 H s chuy n ñ i tín d ng 20% s áp d ng cho thư tín d ng thương m i ng n h n có kh t chuy n đ i thành ti n phát sinh t trình v n chuy n hàng hóa (ví d tài li u tín d ng ñư c th ch p b i hàng hố đư c v n chuy n), h s ñư c áp d ng cho c ngân hàng phát hành thư tín d ng ngân hàng xác nh n 27 N u ngân hàng có trách nhi m cung c p cam k t h s chuy n đ i tín d ng, h s th p s ñư c áp d ng Ph l c 4: Đ nh nghĩa kho n r i ro ti m n (i) R i ro cơng ty Nói chung m t kho n r i ro cơng ty đư c đ nh nghĩa r i ro v nghĩa v tr n c a công ty, doanh nghi p h p doanh ho c doanh nghi p tư nhân Các Ngân hàng ñư c phép phân bi t riêng ñ i v i r i ro doanh nghi p nh v a (SME) Trong tín d ng đ i v i cơng ty, có phân lo i cho vay chun ngành h p (SL) ñư c xây d ng Các lo i hình cho vay có nh ng đ c m v hình th c pháp lý, b n ch t kinh t sau • Kho n r i ro ti m c a m t t ch c (thư ng m t t ch c có m c đích đ c bi t (SPF)), ñư c thành l p ñ tài tr và/ho c v n hành tài s n h u hình; • T ch c vay v n có ho c khơng có tài s n ho c ho t đ ng khác, có ho c khơng có l c đ c l p đ tr n , ngồi thu nh p t tài s n ñư c tài tr ; • Do nh ng nhân t trên, ngu n ch y u ñ tr n thu nh p t tài s n ch khơng ph i t ho t ñ ng kinh doanh thương m i ñ c l p c a doanh nghi p theo nghĩa r ng Năm (5) phân lo i tín d ng chuyên ngành h p SL (1) Tài tr d án (PF); (2) Tài tr ñ i tư ng (OF); (3) Tài tr hàng hoá (CF); (4) Tài tr b t ñ ng s n sinh l i (IPRE), và; (5) Tài tr b t ñ ng s n thương m i có bi n đ ng giá cao (HVCRE) T ng phân lo i ñư c ñ nh nghĩa dư i ñây Tài tr d án - PF Tài tr d án (PF) phương pháp ti p c n tài tr , ngư i cho vay xem xét trư c h t ngu n thu t m t d án, v a ngu n tr n , v a ngu n b o ñ m cho kho n r i ro ti m Lo i tài tr thư ng áp d ng cho cơng trình l n, ph c t p ñ t ti n, ví d có th bao g m nhà máy ñi n, ch bi n hoá ch t, h m m , k t c u h t ng giao thông, môi trư ng k t c u h t ng vi n thơng Tài tr d án có th có hình th c tài tr xây d ng m t cơng trình b n ho c tái tài tr cho m t cơng trình t n t i có ho c khơng có nâng c p Trong giao d ch đó, ngư i cho vay thư ng ch nh n ñư c ti n tr n t s ti n sinh t h p ñ ng bán s n ph m ñ u c a d án, ví d bán n c a nhà máy ñi n Ngư i vay thư ng m t SPE (các ch th có m c đích đ c l p) khơng đư c phép làm khác ngồi vi c phát tri n, s h u v n hành cơng trình H u qu vi c tr n ch y u ph thu c vào lu ng ti n c a d án giá tr c a tài s n th ch p t tài s n c a d án Ngư c l i, n u vi c tr n ph thu c ch y u vào ti n chi tr c a ngư i s d ng cu i ñư c thành l p ch c ch n, đa d ng, đư c tín nhi m, có nghĩa v theo h p đ ng, đư c coi kho n r i ro ti m có b o đ m đ i v i ngưịi s d ng cu i Tài tr đ i tư ng - OF Tài tr ñ i tư ng (OF) m t phương pháp ti p c n tài tr ñ mua tài s n h u hình (ví d , tàu thuy n, máy bay, tàu ho xe c ) vi c tr n ph thu c vào lu ng ti n ñư c t o t tài s n c th ñã ñư c tài tr c m c ho c chuy n ng cho bên cho vay Ngu n ch y u c a lu ng ti n có th h p đ ng thuê, cho thuê v i m t ho c m t s bên th ba Ngư c l i, n u kho n r i ro ti m c a m t ngư i vay có u ki n tài l c tr n t o ñi u ki n cho ngư i vay tr n mà khơng c n d a vào tài s n c m c nh t ñ nh, kho n r i ro ti m ñư c x lý kho n r i ro ti m có th ch p c a cơng ty Tài tr hàng hoá - CF Tài tr hàng hố (CF) cho vay ng n h n đư c c u nh m tài tr cho d tr hàng hoá kho, ho c kho n ph i thu t hàng hố đư c kinh doanh trao đ i (ví d , d u thơ, s t thép nơng s n) đó, kho n r i ro ti m ñư c tr n b ng ngu n thu t ti n bán hàng ngư i vay khơng có kh đ c l p tr n Đây trư ng h p ngư i vay khơng có ho t đ ng khác, khơng có tài s n khác b ng cân đ i c a B n ch t t kho n c a tài tr ñư c c u nh m bù ñ p cho ch t lư ng tín d ng y u c a ngư i vay X p lo i c a kho n r i ro ti m ph n ánh b n ch t t kho n c a k c a ngư i cho vay vi c c u giao d ch ch không ph i ch t lư ng tín d ng c a ngư i vay U ban Basel tin r ng cho vay v y có th đư c phân bi t v i kho n r i ro ti m tài tr cho d tr hàng hoá kho ho c kho n ph i thu c a công ty vay v n ña d ng Các Ngân hàng có th x p lo i ch t lư ng tín d ng c a ngư i vay lo i nói sau c vào nghi p v hi n hành c a h Trong trư ng h p đó, giá tr c a hàng hố th c đóng vai trị y u t gi m b t r i ro ngu n tr n ch y u Tài tr B t ñ ng s n sinh thu nh p - IPRE B t ñ ng s n sinh thu nh p phương pháp ti p c n tài tr cho b t đ ng s n (ví d tr s cho thuê, c a hàng bán l , nhà chung cư, khu công nghi p ho c kho tàng, khách s n) ngu n thu n ch y u t lu ng ti n sinh t tài s n Ngu n tr n ch y u t lu ng ti n chi tr ti n thuê ho c thuê mua ho c bán tài s n Nh ng ñ c ñi m khác c a r i ro IPRE so v i r i ro c a công ty có th ch p b ng b t đ ng s n m t tương quan v ng ch c gi a tri n v ng tr n tri n v ng thu n x y khơng tr n c hai đ u ph thu c vào lu ng ti n ñư c t o b i m t b t ñ ng s n B t ñ ng s n thương m i có bi n đ ng giá cao - HVCRE Cho vay b t ñ ng s n thương m i có bi n đ ng giá cao (HVCRE) tài tr b t ñ ng s n thương m i th hi n m c bi n ñ ng t n th t cao (t c tương quan tài s n cao) so v i lo i cho vay SL khác, HVCRE bao g m Các kho n r i ro ti m c a b t ñ ng s n thương m i ñư c b o ñ m b i tài s n ñư c phân lo i b i giám sát viên có m c đ bi n đ ng cao v t l không tr n c u tài s n; Các kho n cho vay ñ tài tr cho giai ño n mua ñ t, phát tri n xây d ng (ADC) c a b t ñ ng s n tương t ; Các kho n cho vay tài tr cho ADC c a m i b t ñ ng s n khác ngu n tr n t ngu n bán không ch c ch n tương lai c a b t đ ng s n ho c t lu ng ti n mà ngu n tr c a chúng v b n không ch c ch n (ví d b t đ ng s n v n chưa đư c th mua theo t l thuê mua ph bi n t i th trư ng đ a lý khu v c đó, ñ i v i lo i b t ñ ng s n thương m i đó), tr ngư i vay có lư ng v n t có đáng k bù ñáp r i ro Tuy nhiên, kho n cho vay ADC khơng đư c x lý kho n cho vay HVCRE kho n cho vay ADC không d a s ch c ch n tr n b ng v n t có c a ngư i vay, v y khơng th h p th c ñ gi m tr b sung ñ i v i kho n r i ro ti m SL khác (ii) R i ro bán l M t kho n r i ro ñư c phân lo i kho n r i ro bán l n u ñáp ng t t c ñi u ki n sau Các kho n r i ro ti m c a cá nhân, ví d kho n tín d ng quay vịng h n m c tín d ng (ví d th tín d ng, th u chi kho n cho vay bán l ñư c b o ñ m b ng cơng c tài chính) kho n cho vay tiêu dùng có th i h n thuê mua (ví d , kho n cho vay tr d n, cho vay mua ô tô thuê mua, cho vay sinh viên giáo d c, tài tr tiêu dùng) kho n r i ro ti m bán l khác Các kho n cho vay có th ch p nhà c a (g m quy n n m gi tài s n th ch p ñ u tiên ti p theo, cho vay có th i h n h n m c tín d ng quay vịng đ góp v n xây nhà) h p th c v i cách x lý bán l b t k qui mô kho n r i ro ti m ch ng kho n tín d ng c p cho m t cá nhân ch s h u, ngư i có quy n đ y đ quy n s h u b t đ ng s n (đư c hi u r ng giám sát viên s th c thi m t cách linh ho t h p lý đ i v i tồ nhà ch có đơn ngun cho th n u ngư c l i chúng s đư c x lý cơng ty) Các kho n cho vay có b o ñ m b ng m t ho c m t s ñơn nguyên c a nhà chung cư ho c nhà h p tác m t nhà ho c m t t h p nhà x p vào lo i th ch p nhà c a giám sát viên qu c gia s ñ gi i h n cho s ñơn nguyên t i ña ñ i v i m t kho n r i ro ñư c x p vào r i ro bán l Các kho n cho vay doanh nghi p nh ñư c qu n lý x lý nh ng kho n r i ro bán l v i ñi u ki n t ng r i ro c a t p đồn Ngân hàng cho vay m t doanh nghi p nh (trên s t ng h p) dư i tri u Euro Các kho n cho vay doanh nghi p nh m t cá nhân b o lãnh m t gi i h n r i ro nh t ñ nh Trong m t lo i tài s n bán l , Ngân hàng ph i xác ñ nh ba ti u kho n r i ro (i) kho n r i ro ñư c b o ñ m b ng nhà ñư c ñ nh nghĩa trên, (ii) kho n r i ro bán l quay vịng đ nh tính đư c ñ nh nghĩa ño n sau ñây, (iii) t t c kho n r i ro ti m bán l khác R i ro ti m bán l quay vịng đ u ki n T t c tiêu chí sau th hi n m t kho n r i ro bán l quay vịng đ u ki n Các tiêu chí s ph i ñư c áp d ng nh t quán v i cách phân ño n ho t đ ng bán l c a Ngân hàng nói chung Cách phân ño n quy ñ nh c p qu c gia (ho c th p hơn) s qui ñ nh chung Các kho n r i ro quay vịng, khơng đư c b o đ m khơng đư c cam k t (c v h p ñ ng th c ti n) Trong b i c nh đó, kho n r i ro quay vịng đư c đ nh nghĩa kho n r i ro ti m n dư n c a khách hàng ñư c phép dao ñ ng tuỳ theo quy t ñ nh vay ho c tr t i ña t i m t h n m c Ngân hàng qui ñ nh Các kho n r i ro c a cá nhân Kho n r i ro ti m c a m t cá nhân ti u c u tri u Euro tr xu ng Ngân hàng có th ch ng minh r ng danh m c bán l th hi n m t t l cao c a FMI (thu nh p t chênh l ch lãi su t tương lai) ñ i v i t n th t d ki n Đ ph c v cho m c tiêu này, FMI ñư c ñ nh nghĩa m t kho n thu nh p d ki n s ñư c t o t kho n r i ro ti m liên quan 12 tháng t i có th gi thi t m t cách h p lý s n sàng ñ trang tr i cho t n th t tín d ng ti m n c a kho n r i ro (t c sau trang tr i chi phí kinh doanh bình thư ng) FMI khơng đư c bao g m thu nh p d ki n t kho n m i Gi thi t v nh ng thay ñ i c a s dư d ki n (và có thu nh p) tài kho n hi n có ph i đư c g n li n v i kinh nghi m l ch s , có xét đ n tác đ ng c a ñi u ki n kinh doanh d ki n (iii) R i ro tín d ng đ u tư vào c ph n Nói chung, kho n r i ro tín d ng đ u tư vào c ph n ñư c ñ nh nghĩa s b n ch t kinh t c a công c Chúng bao g m quy n l i tr c ti p gián ti p c a s s h u c ph n (có ho c khơng có quy n b u c ) đ i v i tài s n thu nh p c a m t doanh nghi p thương m i ho c m t đ nh ch tài mà quy n l i khơng đư c t ng h p ho c gi m tr M t cơng c đư c coi m t kho n r i ro tín d ng đ u tư vào c ph n n u đáp ng t t c u c u sau • Nó khơng th chuy n thành ti n đư c, nghĩa s tr l i v n ñ u tư ch có th th c hi n thơng qua bán kho n ñ u tư ho c bán quy n ñ u tư ho c b ng cách lý t ch c phát hành; • Nó khơng t o nên nghĩa v c a ngư i phát hành; • Nó đư c chuy n ng quy n ñòi n l i ñ i v i tài s n ho c thu nh p c a t ch c phát hành Ngồi ra, m i cơng c sau s ñư c x p vào lo i r i ro c ph n Cơng c có c u trúc nh ng cơng c đư c phép coi v n c p c a t ch c ngân hàng; Công c t o nên nghĩa v c a t ch c phát hành ñáp ng ñi u ki n sau ñây (i) T ch c phát hành có th trì hỗn vơ th i h n vi c tốn nghĩa v đó; (ii) Nghĩa v u c u (ho c cho phép tuỳ theo quy t ñ nh c a t ch c phát hành) toán b ng cách phát hành m t s lư ng bi n ñ i c phi u c a t ch c phát hành m i thay ñ i c a giá tr c a nghĩa v tương ng chi u v i s thay ñ i v giá tr c a s lư ng c ñ nh c phi u c a t ch c phát hành; (iii) Các nghĩa v n ch ng khoán, c ph n, s n ph m phái sinh ho c cơng c đư c k t c u nh m m c đích chuy n ng b n ch t kinh t c a s h u c ph n ñ u ñư c coi n m gi c ph n V n ñ bao g m nghĩa v n mà s tr n g n li n v i s tr l i c ph n Ngư c l i, kho n ñ u tư vào c ph n ñư c c u nh m m c đích chuy n ñ i b n ch t kinh t c a s n m gi n ho c kho n r i ro ti m t ch ng khoán hố s khơng đư c coi s n m gi c ph n Ph l c 4: Tài s n “Có” r i ro (Theo thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a NHNN Vi t Nam) T ng tài s n “Có” r i ro đư c xác ñ nh b ng tích s Giá tr tài s n có H s r i ro tương ng c a tài s n có Riêng đ i v i cam k t ngo i b ng s ñư c quy ñ i thành tài s n có r i ro tương ng theo H s chuy n ñ i, tài s n r i ro cam k t ngo i b ng s ñư c xác ñ nh b ng tích s gi a tài s n có r i Đ i v i Tài s n “Có” B ng 1.2 H s Tài s n “Có” r i ro TT Tên tài s n H s r i 0% i) Ti n m t; ii) Vàng; iii) Ti n g i t i Ngân hàng Chính sách xã h i theo quy đ nh v tín d ng đ i v i ngư i nghèo đ i tư ng sách khác; iv) Các kho n ph i địi b ng Đ ng Vi t Nam đ i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c ho c ñư c Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c b o lãnh; v) Các kho n chi t kh u, tái chi t kh u gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành; vi) Các kho n ph i địi b ng Đ ng Vi t Nam ñư c b o đ m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành; Các kho n ph i địi đư c b o ñ m hoàn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c phát hành; vii) Các kho n ph i địi đ i v i Chính ph Trung ương, Ngân hàng Trung ương nư c thu c OECD; viii) Các kho n ph i địi đư c b o đ m b ng ch ng khốn c a Chính ph Trung ương nư c thu c OECD ho c đư c b o lãnh tốn b i Chính ph Trung ương nư c thu c OECD i) Các kho n ph i địi ñ i v i t ch c tín d ng khác 20% nư c nư c ngoài, bao g m kho n ph i địi b ng ngo i t ; ii) Các kho n ph i ñòi ñ i v i y ban nhân dân t nh, thành ph tr c thu c Trung ương; kho n ph i địi b ng ngo i t ñ i v i Chính ph Vi t Nam, Ngân hàng Nhà nư c; iii) Các kho n ph i ñòi b ng ngo i t ñư c b o ñ m b ng gi y t có giá t ch c tín d ng phát hành Các kho n ph i địi đư c b o đ m b ng gi y t có giá t TT Tên tài s n ch c tín d ng khác thành l p t i Vi t Nam phát hành; H s r i iv) Các kho n ph i địi đ i v i t ch c tài nhà nư c; kho n ph i địi ñư c b o ñ m b ng gi y t có giá t ch c tài nhà nư c phát hành; v) Kim lo i quý (tr vàng), ñá quý; vi) Các kho n ph i ñòi ñ i v i t ch c tài qu c t kho n ph i ñòi ñư c t ch c b o lãnh tốn ho c đư c b o đ m b ng ch ng khoán t ch c phát hành; vii) Các kho n ph i ñòi ñ i v i ngân hàng ñư c thành l p nư c thu c OECD kho n ph i địi đư c b o lãnh toán b i ngân hàng này; viii) Các kho n ph i địi đ i v i cơng ty ch ng khốn đư c thành l p nư c thu c OECD có tuân th nh ng th a thu n qu n lý giám sát v v n s r i ro nh ng kho n ph i địi đư c cơng ty b o lãnh tốn; ix) Các kho n ph i địi đ i v i ngân hàng đư c thành l p ngồi nư c thu c OECD, có th i h n l i dư i năm kho n ph i địi có th i h n cịn l i dư i năm đư c ngân hàng b o lãnh toán i) Các kho n ñ u tư d án theo h p đ ng c a cơng ty tài 50% theo quy ñ nh v t ch c ho t đ ng c a cơng ty tài chính; ii) Các kho n ph i địi có b o đ m tồn b quy n s d ng đ t, nhà g n v i quy n s bên vay ho c nh ng tài s n ñư c bên bên thuê ñ ng ý cho bên cho thuê s n th ch p th i gian thuê b ng nhà , d ng ñ t c a vay cho thuê dùng làm tài i) Các kho n góp v n, mua c ph n, tr kho n góp 100% v n, mua c ph n vào công ty con, công ty liên doanh, công ty liên k t, kho n gi m tr t v n c p 1; ii) Các kho n ph i địi đ i v i ngân hàng ñư c thành l p nư c không thu c OECD, có th i h n cịn l i t năm tr lên, kho n ph i địi có th i h n cịn l i t năm tr lên ñư c ngân hàng b o lãnh toán; iii) Các kho n ph i địi đ i v i quy n trung ương c a nư c không thu c OECD, tr trư ng h p cho vay b ng ñ ng b n t ngu n cho vay b ng ñ ng b n t c a nư c iv) Các kho n đ u tư máy móc, thi t b , tài s n c ñ nh TT Tên tài s n b t ñ ng s n khác theo quy ñ nh c a pháp lu t H s r i v) Các kho n ph i địi khác theo quy đ nh ngồi kho n ph i địi đư c tính h s r i ro Các kho n cho vay công ty con, công ty liên doanh, 150% công ty liên k t c a t ch c tín d ng i) Các kho n cho vay đ đ u tư ch ng khốn; 250% ii) Các kho n cho vay công ty ch ng khoán; iii) Các kho n cho vay nh m m c đích kinh doanh b t đ ng s n Đ i v i cam k t ngo i b ng B ng 1.3 H s chuy n ñ i cam k t ngo i b ng TT Các cam k t ngo i b ng tương ng tài s n H s chuy n ñ i G m cam k t không th h y ngang, thay th hình 100% th c c p tín d ng tr c ti p, có m c ñ r i ro c p tín d ng tr c ti p, g m (i) B o lãnh vay; (ii) B o lãnh toán; (iii) Các kho n xác nh n thư tín d ng; Thư tín d ng d phịng b o lãnh tài cho kho n cho vay, phát hành ch ng khoán; Các kho n ch p nh n toán bao g m kho n ch p nh n tốn dư i hình th c ký h u, tr kho n ch p nh n toán h i phi u quy ñ nh theo quy ñ nh cam k t không th h y ngang ñ i v i trách nhi m 50% tr thay c a t ch c tín d ng, g m (i) B o lãnh th c hi n h p ñ ng; (ii) B o lãnh d th u; (iii) B o lãnh khác; (iv) Thư tín d ng d phịng ngồi thư tín d ng đư c tính h s r i ro quy ñ i trên; (v) Các cam k t khác có th i h n ban ñ u t năm tr lên cam k t liên quan ñ n thương m i, g m (i) Thư tín d ng khơng h y ngang; (ii) Ch p nh n toán h i phi u thương m i ng n h n, có b o đ m b ng hàng hóa; (iii) B o lãnh giao hàng; 20% TT Các cam k t ngo i b ng tương ng tài s n H s chuy n ñ i (iv) Các cam k t khác liên quan ñ n thương m i (i) Thư tín d ng có th h y ngang; 0% (ii) Các cam k t có th h y ngang vơ u ki n khác Các h p đ ng giao d ch lãi su t Có kỳ h n ban ñ u dư i năm 0,5% Có kỳ h n ban đ u t năm đ n dư i năm 1,0% Có kỳ h n ban ñ u t năm tr lên 1,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 1,0% cho m i năm ti p theo Các h p ñ ng giao d ch ngo i t Có kỳ h n ban đ u dư i năm 2,0% Có kỳ h n ban ñ u t năm ñ n dư i năm 5,0% Có kỳ h n ban ñ u t năm tr lên 5,0% cho ph n kỳ h n dư i năm c ng thêm (+) 3,0% cho m i năm ti p theo H s r i ro ñ i v i tài s n có r i ro c a t ng cam k t ngo i b ng tương ng sau TT D ng th c Cam k t ngo i b ng H s ro Cam k t ngo i b ng đư c Chính ph Vi t Nam, 0% Ngân hàng Nhà nư c b o lãnh tốn ho c đư c b o ñ m hoàn toàn b ng ti n m t, s ti t ki m, ti n ký qu , gi y t có giá Chính ph , Ngân hàng Nhà nư c phát hành Cam k t ngo i b ng ñư c b o ñ m b ng b t ñ ng 50% s n Các h p ñ ng giao d ch lãi su t, h p ñ ng giao d ch 100% ngo i t cam k t ngo i b ng khác r i ... VÀ ĐÀO T O TRƯ NG Đ I H C KINH T TP H CHÍ MINH NGUY N NG C M NG D NG BASEL II TRONG QU N LÝ R I RO NGÂN HÀNG T I NGÂN HÀNG Đ U TƯ VÀ PHÁT TRI N VI T NAM (BIDV) Chuyên ngành : Kinh t - Tài – Ngân. .. v n Basel II, H th ng qu n lý r i ro t i ngân hàng Đ u tư Phát tri n Vi t Nam 5 Ph m v nghiên c u H th ng qu n lý r i ro t i ngân hàng Đ u tư Phát tri n Vi t Nam th trư ng tài t i Vi t Nam, ... ng Basel II qu n lý r i ro ngân hàng t i Ngân hàng Đ u tư Phát tri n Vi t Nam (BIDV)? ?? s lý lu n n n t ng c n thi t ñ giúp BIDV tri n khai th c hi n chu n m c thông l qu c t v qu n lý r i ro ngân