BỘ GIÁO DỤ C VÀ ĐÀO TẠ O TRƯ Ờ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ TP. HCM     HOÀNG THỊ HẢ I YẾ N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh - Năm 2010 i BỘ GIÁO DỤ C VÀ ĐÀO TẠ O TRƯ Ờ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ TP. HCM     HOÀNG THỊ HẢ I YẾ N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ NGƯ Ờ I HƯ Ớ NG DẪ N KHOA HỌ C: PGS-TS: PHẠ M VĂN NĂNG TP. Hồ Chí Minh - Năm 2010 ii Lờ i cam đoan Tôi xin cam đoan luậ n văn này là công trình nghiên cứ u thự c sự củ a cá nhân tôi về vấ n đề “Giả i pháp phát triể n phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh”. Các số liệ u và nhữ ng kế t quả trong luậ n văn là trung thự c, các giả i pháp đư a ra mộ t cách khách quan. Tôi sẽ chị u trách nhiệ m trư ớ c Nhà Trư ờ ng về nộ i dung tôi đã trình bày trong luậ n văn này. Tác giả Hoàng Thị Hả i Yế n iii MỤ C LỤ C Trang Trang phụ bìa i Lờ i cam đoan ii Mụ c lụ c iii Danh mụ c các từ viế t tắ t vii Danh mụ c bả ng, biể u đồ và phụ lụ c viii Mở đầ u ix 1. Tính cấ p thiế t củ a đề tài ix 2. Mụ c tiêu nghiên cứ u ix 3. Đố i tư ợ ng và phạ m vi nghiên cứ u x 4. Phư ơ ng pháp nghiên cứ u x 5. Ý nghĩa khoa họ c và thự c tiễ n củ a đề tài nghiên cứ u x 6. Tên và kế t cấ u củ a luậ n văn x CHƯ Ơ NG 1: LÝ LUẬ N CHUNG VỀ PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT 01-21 1.1. Khái niệ m phư ơ ng thứ c TDCT - Văn bả n pháp quy áp dụ ng – UCP 600 01 1.2. Quy trình nghiệ p vụ thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c TDCT 08 1.2.1. Đị nh nghĩa thư tín dụ ng 08 1.2.2. Tính chấ t, ý nghĩ a củ a thư tín dụ ng 08 1.2.3. Các bên tham gia 09 1.2.3.1 Ngư ờ i xin mở L/C 09 1.2.3.2 Ngư ờ i thụ hư ở ng L/C 09 1.2.3.3 Ngân hàng phát hành (ngân hàng mở L/C) 09 1.2.3.4 Ngân hàng thông báo 10 1.2.3.5 Ngân hàng xác nhậ n 10 1.2.3.6 Ngân hàng chỉ đị nh 10 iv 1.2.4. Quy trình nghiệ p vụ phư ơ ng thứ c TDCT 10 1.3. Đánh giá nhữ ng yế u tố để phát triể n phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 12 1.4. Nhữ ng điể m cầ n lư u ý khi thự c hiệ n thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c TDCT 16 1.4.1. Đố i vớ i nhà nhậ p khẩ u 17 1.4.2. Đố i vớ i ngân hàng phát hành 19 CHƯ Ơ NG 2: THỰ C TRẠ NG PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NHCT, TP. HCM 22-54 2.1. Giớ i thiệ u về NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN - CN TP. HCM 22 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triể n 22 2.1.1.1 Ngân hàng Thư ơ ng Mạ i Cổ Phầ n Công Thư ơ ng VN 22 2.1.1.2 Ngân hàng TMCPCTVN - Chi nhánh TP.HCM 25 2.1.2. Sơ đồ tổ chứ c 27 2.1.3. Giớ i thiệ u các sả n phẩ m và dị ch vụ cung ứ ng bở i NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN - CN TP. HCM 30 2.1.4. Tình hình hoạ t độ ng kinh doanh trong nhữ ng năm gầ n đây 31 2.2. Thự c trạ ng phư ơ ng thứ c TDCT tạ i NHTMCPCTVN, TP. HCM 38 2.3. Mộ t số rủ i ro ngân hàng phả i gánh chị u khi sử dụ ng phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 40 2.4 Nhữ ng kế t quả thự c tế về hoạ t độ ng XNK tạ i CN TP. HCM 46 2.4.1. Các kế t quả đã đạ t đư ợ c 46 2.4.2. Nhữ ng mặ t còn tồ n tạ i và hạ n chế trong phư ơ ng thứ c TDCT 47 2.4.2.1 Tồ n tạ i chung củ a hệ thố ng NHTMCPCTVN 48 2.4.2.2 Tồ n tạ i củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 49 2.5 Sự cầ n thiế t phả i nâng cao chấ t lư ợ ng phụ c vụ đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u 51 CHƯ Ơ NG 3: GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NHCT, TP. HCM 55-75 v 3.1. Đị nh hư ớ ng phát triể n củ a NHTMCPCTVN - CN TPHCM HCM trong thờ i gian tớ i 55 3.1.1 Sự phát triể n kinh tế xã hộ i củ a TP.HCM 55 3.1.2 Đị nh hư ớ ng phát triể n củ a Vietinbank CN TP. HCM 56 3.2 Mộ t số giả i pháp để phát triể n phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 58 3.2.1 Mộ t số giả i pháp trự c tiế p 58 3.2.1.1 Đào tạ o để nâng cao năng lự c củ a độ i ngũ nhân viên 58 3.2.1.2 Phát triể n và mở rộ ng hệ thố ng ngân hàng đạ i lý 60 3.2.1.3 Đư a ra biể u phí cạ nh tranh 60 3.2.1.4 Thành lậ p bộ phậ n tư vấ n về hoạ t độ ng xuấ t nhậ p khẩ u 61 3.2.1.5 Tăng cư ờ ng huy độ ng vố n để phát triể n nghiệ p vụ tài trợ thư ơ ng mạ i quố c tế 62 3.2.2 Mộ t số giả i pháp gián tiế p 64 3.2.2.1 Tiế p tụ c xây dự ng hình ả nh, thư ơ ng hiệ u, uy tín 64 3.2.2.2 Nâng cao hiệ u quả củ a công tác tiế p thị , quả ng bá sả n phẩ m, dị ch vụ 65 3.2.2.3 Phát triể n công nghệ tin họ c, nâng cao trình độ công nghệ “Hiệ n đạ i hoá Ngân hàng” 66 3.2.2.4 Nâng cao chấ t lư ợ ng sả n phẩ m, dị ch vụ và tạ o ra sả n phẩ m củ a ngân hàng có sự khác biệ t đố i vớ i ngân hàng khác 67 3.3. Mộ t số kiế n nghị về giả i pháp hỗ trợ 70 3.3.1. Kiế n nghị về phía Nhà Nư ớ c 70 3.3.1.1 Chính sách khuyế n khích xuấ t khẩ u để tạ o nguồ n ngoạ i tệ phụ c vụ NK 70 3.3.1.2. Hoàn thiệ n hành lang pháp lý về phư ơ ng thứ c thanh toán TDCT 71 3.3.1.3. Hoàn thiệ n hệ thố ng thông tin thị trư ờ ng trong và ngoài nư ớ c 72 3.3.2. Giả i pháp về phía Ngân hàng Nhà Nư ớ c 73 3.3.2.1. Xây dự ng các văn bả n pháp lý về tài trợ xuấ t nhậ p khẩ u 73 vi 3.3.2.2 Nâng cao hiệ u quả hoạ t độ ng củ a thông tin tín dụ ng (CIC) 73 3.3.3. Giả i pháp về phía Sở Giao Dị ch - NHTMCP CTVN 74 KẾ T LUẬ N TÀI LIỆ U THAM KHẢ O PHỤ LỤ C 1: Sơ đồ tổ chứ c củ a NHTMCPCTVN – CN TP. HCM PHỤ LỤ C 2: Mô hình tậ p đoàn tài chính NHTMCPCTVN PHỤ LỤ C 3: Biể u phí dị ch vụ phư ơ ng thứ c TDCT - NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP HCM PHỤ LỤ C 4: Quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP. HCM PHỤ LỤ C 5: Sơ đồ quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT – L/C Nhậ p khẩ u PHỤ LỤ C 6: Sơ đồ xử lý tậ p trung PHỤ LỤ C 7: Các mẫ u biể u áp dụ ng đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT – NK PHỤ LỤ C 8: Các loạ i thư tín dụ ng – Đặ c điể m vii DANH MỤ C NHỮ NG TỪ VIẾ T TẮ T BCT Bộ chứ ng từ CBTD Cán bộ tín dụ ng HĐTD Hợ p đồ ng tín dụ ng L/C, TTD Thư tín dụ ng KH Khách hàng NK: Nhậ p khẩ u NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thư ơ ng NHPH Ngân hàng phát hả nh NHNN Ngân hàng Nhà Nư ớ c NHTMCPCTVN: Ngân hàng Thư ơ ng Mạ i Cổ Phầ n Công Thư ơ ng VN NHTL Ngân hàng thư ơ ng lư ợ ng NHXN Ngân hàng xác nhậ n PGD Phòng giao dị ch SGD Sở Giao Dị ch TDCT: Tín dụ ng chứ ng từ TSĐB Tài sả n đả m bả o TTQT Thanh toán quố c tế TTTM Tài trợ thư ơ ng mạ i TK Tài khoả n XK: Xuấ t khẩ u XNK: Xuấ t nhậ p khẩ u viii DANH MỤ C BẢ NG, BIỂ U VÀ PHỤ LỤ C Sơ đồ Tên Trang 1.1 Quy trình thanh toán L/C 11 1.2 Rủ i ro liên quan đế n phư ơ ng thứ c TDCT 16 Bả ng 2.1 Kế t quả kinh doanh củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 33 2.2 Cơ cấ u dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.3 Doanh số thanh toán XNK tạ i các Ngân hàng 39 2.4 Cơ cấ u dư nợ cho vay 46 2.5 Kế t quả hoạ t độ ng phát triể n dị ch vụ củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 51 2.6 Kế t quả thu phí dị ch vụ củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 52 Biể u đồ 2.1 Cơ cấ u vố n điề u lệ Vietinbank 34 2.2 Tổ ng nguồ n vố n huy độ ng củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 35 2.3 Cơ cấ u dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.4 Lợ i nhuậ n củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 38 2.5 Cơ cấ u dư nợ cho vay. 47 2.6 Nguồ n thu từ hoạ t độ ng TTTM củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 53 2.7 Doanh số thanh toán XNK củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 53 3.1 Kế hoạ ch vố n điề u lệ và lợ i nhuậ n sau thuế củ a Vietinbank giai đoạ n 2010-2012 56 Phụ lụ c 1 Sơ đồ tổ chứ c củ a NHTMCPCTVN – CN TP. HCM 27 2 Mô hình tậ p đoàn tài chính NHTMCPCTVN 57 3 Biể u phí dị ch vụ TTTM tạ i NHTMCPCTVN – CN TP HCM 60 4 Quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT trong nghiệ p vụ thanh toán hàng NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP. HCM 5 Sơ đồ quy trình xử lý nghiệ p vụ L/C nhậ p khẩ u 6 Sơ đồ xử lý tậ p trung 7 Các mẫ u biể u áp dụ ng đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT – Nhậ p khẩ u 8 Các loạ i thư tín dụ ng – Đặ c điể m ix MỞ ĐẦ U 1. Tính cấ p thiế t củ a đề tài Trong giai đoạ n hiệ n nay, Việ t Nam đã chính thứ c gia nhậ p vào Tổ Chứ c Thư ơ ng Mạ i thế Giớ i (WTO), nề n kinh tế thậ t sự hộ i nhậ p vớ i các nư ớ c trên thế giớ i. Việ t Nam đang phát triể n nề n kinh tế thị trư ờ ng mở cử a – hợ p tác – hộ i nhậ p. Do đó, hoạ t độ ng ngoạ i thư ơ ng trong giai đoạ n này ngày càng phát triể n và càng có vị trí đặ c biệ t quan trọ ng trong chiế n lư ợ c đổ i mớ i và phát triể n toàn diệ n nề n kinh tế - xã hộ i nư ớ c ta. Và trong bố i cả nh đó, các nghiệ p vụ ngân hàng quố c tế như : Séc, thanh toán quố c tế , tài trợ xuấ t nhậ p khẩ u…. ngày càng phát triể n và chiế m vị trí quan trọ ng đố i vớ i hoạ t độ ng củ a ngân hàng. Nó đã mở ra nhiề u cơ hộ i cũ ng như thách thứ c đố i vớ i tấ t cả các tổ chứ c kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng. Chính vì vậ y, các ngân hàng phả i không ngừ ng nâng cao chấ t lư ợ ng phụ c vụ và sả n phẩ m củ a mình để đứ ng vữ ng trong nề n kinh tế mở . Nói đế n hoạ t độ ng kinh tế đố i ngoạ i thì không thể không nhắ c đế n các phư ơ ng thứ c thanh toán như : Nhờ thu, chuyể n tiề n, thanh toán tín dụ ng chứ ng từ … trong đó, phư ơ ng thứ c thanh toán tín dụ ng chứ ng từ là phư ơ ng thứ c an toàn, hiệ u quả , khách quan và đư ợ c các doanh nghiệ p sử dụ ng nhiề u nhấ t, chiế m tỉ trọ ng lớ n nhấ t trong các giao dị ch ngoạ i thư ơ ng. Trên thự c tế , nghiệ p vụ thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ đã chiế m vị trí hàng đầ u và mang lạ i nguồ n phí dị ch vụ rấ t lớ n cho ngân hàng nói chung và NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh nói riêng. Do đó, nâng cao chấ t lư ợ ng và khả năng cạ nh tranh củ a nghiệ p vụ này đang là mộ t trong nhữ ng chủ trư ơ ng quan trọ ng trong hoạ t độ ng kinh doanh củ a NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh. Đó chính là lý do vì sao Tôi chọ n đề tài nghiên cứ u là: “Giả i pháp phát triể n phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng NK tạ i NH Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh” 2. Mụ c tiêu nghiên cứ u [...]... u giao hàng cho ngư i nh p kh u 6 Ngư i xu t kh u sau khi giao hàng l p b ch ng t thanh toán g i vào ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư ơ ng lư 7 Ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư ơ ng lư ng đ đư c thanh toán ng chuy n b ch ng t thanh toán sang đ ngân hàng m L/C xem xét tr ti n 8 Ngân hàng m L/C sau khi ki m tra ch ng t n u th y phù h p thì trích ti n chuy n sang ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư... thúc đ y s phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i Vietinbank nói chung và Chi nhánh TP H Chí Minh nói riêng 3 Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u Lu n văn ch đi sâu nghiên c u v phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK và nh ng v n đ c n quan tâm đ phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i Ngân Hàng Thư ơ ng M i C Ph n Công Thư ơ... thì m t ngân hàng có th đ ng ra xác nh n L/C theo yêu c u c a ngân hàng phát hành Thông thư nhi u trư đư ng, ngân hàng xác nh n là m t ngân hàng có uy tín trong ng h p ngân hàng thông báo đư c đ ngh là ngân hàng xác nh n Mu n c xác nh n, ngân hàng phát hành ph i tr phí xác nh n r t cao và thư đ t c c trư ng ph i c, m c đ t c c có th t i 100% tr giá c a L/C 1.2.3.6 Ngân hàng ch đ nh Là ngân hàng xác... bán th a thu n 10 và quy đ nh trong h p đ ng mua bán N u không có quy đ nh trư kh u đư c thì nhà nh p c phép ch n ngân hàng phát hành 1.2.3.4 Ngân hàng thông báo Là ngân hàng đư ngư i hư c ngân hàng phát hành yêu c u thông báo L/C cho ng Ngân hàng thông báo thư c a ngân hàng phát hành nư ng là ngân hàng đ i lý hay m t chi nhánh c nhà nh p kh u 1.2.3.5 Ngân hàng xác nh n Trong trư ng h p nhà xu t kh... th c tín d ng ch ng t t i Vietinbank thì lu n văn có nh ng đi m m i c n quan tâm như sau: • Đánh giá l i phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i NHTMCP CTVN - Chi nhánh TP H Chí Minh • Nêu m t s gi i pháp có th đư a vào v n d ng t i Vietinbank đ phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK 6 Tên và k t c u c a lu n văn Tên đ tài nghiên c u: Gi i pháp phát tri... c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i NH Công Thư ơ ng, TP H Chí Minh K t c u lu n văn: Đ th c hi n n i dung cơ b n c a đ tài nghiên c u, ngoài l i m đ u, k t lu n và các ph l c N i dung chính ch y u g m 3 ph n chính như sau: xi • Chư ơ ng 1: Lý lu n chung v phư ơ ng th c tín d ng ch ng t • Chư ơ ng 2: Th c tr ng phư ơ ng th c TDCT trong thanh toán hàng NK t i NH Công Thư ơ ng, TP H Chí Minh. .. Thay đ i trong vi c quy đ nh t ng và ch ng t th t l c Đi u 35 trong UCP 600 không gì thay đ i so v i đi u 16 c a UCP 500 T ngân hàng đây bao g m t t c các ngân hàng nào có liên quan Như ng trong đi u 35 này có quy đ nh thêm 1 ph n là n u ngân hàng đư c ch đ nh xác nh n ch ng t xu t trình phù h p và chuy n ch ng t t i ngân hàng phát hành ho c ngân hàng xác nh n thì ngân hàng phát hành ho c ngân hàng xác... đ phát tri n nghi p v thanh toán hàng nh p kh u b ng phư ơ ng th c tín d ng ch ng t Các ngân hàng có ư u th m nh v ngo i t thư ng thu n l i hơ n các ngân hàng khác v nghi p v này Các ngân hàng thư ơ ng m i có l i th như : Ngân hàng Ngo i Thư ơ ng Vi t Nam đ ng đ u các ngân hàng khi có các doanh nghi p XK l n, Ngân hàng Thư ơ ng m i C Ph n Eximbank có l i th phát tri n nhi u lo i hình ph c v cho thanh. .. trong thanh toán hàng NK đang áp d ng t i NHTMCP CTVN Chi nhánh TP H Chí Minh v i nh ng phân tích c th hơ n 22 CHƯ Ơ NG 2: TH C TR NG PHƯ Ơ NG TH C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NH P KH U T I NH CÔNG THƯ Ơ NG - TP HCM ‡ 2.1 GI I THI U V NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN CN TP HCM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n 2.1.1.1 Ngân hàng Thư ơ ng M i C Ph n Công Thư ơ ng VN Ngân hàng Thư ơ ng m i C ph n Công thư... trình ch ng t phù h p T khái ni m trên ta th y r ng vi c thanh toán b ng thư tín d ng có th đư s d ng cho c thanh toán trong nư c c và qu c t mà theo đó có s cam k t c a m t ngân hàng phát hành L/C r ng s thanh toán khi nhà xu t kh u tuân th đúng các quy đ nh trong L/C và chuy n b ch ng t phù h p cho ngân hàng Như v y vi c thanh toán gi a ngân hàng và ngư i xu t kh u d a trên cơ s là L/C và b ch ng . N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ. TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH. thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh . Các số liệ u và nhữ ng kế t quả trong luậ n văn là trung thự c, các giả i pháp đư