Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Chợ Lớn.PDF

Giải pháp nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Chợ Lớn

-
 -

HUỲNH THỊ THIÊN KIM

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT

NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CHỢ LỚN

Chuyên ngành: KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 60.31.12

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN ðĂNG DỜN

TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2008

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của tôi Các số liệu trong luận văn là trung thực và chưa ñược công bố bất kỳ trong công trình nghiên cứu nào

Người cam ñoan

Huỳnh Thị Thiên Kim

1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Thương Mại 5

1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 9

1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 9

1.2.3 Phân loại tín dụng và các hình thức tín dụng ngân hàng 10

1.2.4 Các sản phẩm tín dụng ngân hàng chủ yếu hiện nay 11

1.3 CHẤT LƯỢNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 13

1.3.1 Chất lượng tín dụng của NHTM 13

1.3.1.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng 13

1.3.1.2 Hệ thống chỉ tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng 14

1.3.2 Mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt ñộng tín dụng 20

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 21

CHƯƠNG 2: 22

THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHỢ LỚN 22

2.1 SƠ LƯỢC VỀ NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CHỢ LỚN 22

2.1.1 Tổng quan về NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 22

2.1.1.1 Những thông tin chung về Việt Nam Eximbank 22

2.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ tổng quát của Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 25

2.2 TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHỢ LỚN 25

2.2.1 Tình hình huy ñộng vốn 25

2.2.1.1 Phân tắch tình hình huy ựộng vốn 26

2.2.1.2 đánh giá chung về công tác huy ựộng vốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 28

2.2.2 Tình hình cho vay 29

2.2.2.1 Phân loại dư nợ theo loại tiền tệ 30

2.2.2.2 Phân loại dư nợ theo kỳ hạn nợ 31

2.2.2.3 Phân loại dư nợ theo mục ựắch vay 33

2.2.2.4 Phân loại dư nợ theo hình thức ựảm bảo nợ vay 35

2.2.3 Kết quả hoạt ựộng kinh doanh tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 35

2.3 đÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN 36

2.3.1 Một số chỉ tiêu ựánh giá chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 36

2.3.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu 36

2.3.1.2 Tỉ lệ giữa tổng nguồn vốn huy ựộng trên tổng dư nợ cho vay 39

2.3.1.3 đánh giá theo vòng quay vốn tắn dụng 40

2.3.1.4 đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận tắn dụng trên tổng dư nợ tắn dụng 41

2.3.2 đánh giá chung về chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 42

2.3.2.1 Những thành tựu ựạt ựược 42

2.3.2.2 Một số tồn tại trong hoạt ựộng tắn dụng 44

2.3.2.3 Nguyên nhân ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 45

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 47

CHƯƠNG 3: 48

GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI

NHÁNH CHỢ LỚN 48

3.1 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM TRÊN ðỊA BÀN TP.HCM ðẾN NĂM 2010 48

3.2 MỤC TIÊU ðỊNH HƯỚNG CHIẾN LƯỢC PHÁT TRIỂN VÀ CHỈ TIÊU KẾ HOẠCH HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM TRONG NĂM 2008 49

3.2.1 Mục tiêu ñịnh hướng chiến lược phát triển hoạt ñộng kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam năm 2008 49

3.2.2 Một số chỉ tiêu kế hoạch hoạt ñộng kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam năm 2008 50

3.3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH EXIMBANK CHỢ LỚN 51

3.3.1 Giải pháp ñối với chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 51

3.3.1.1 Chú trọng ñến việc phát triển chất lượng cán bộ tín dụng 51

3.3.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm ñịnh tín dụng 52

3.3.1.3 Xác ñịnh phương thức cho vay, thời hạn cho vay phù hợp với từng khách hàng 55

3.3.1.4 Chuyên môn hóa các hoạt ñộng về thẩm ñịnh khách hàng, quản lý nợ, xử lý nợ, … 56

3.3.1.5 Xây dựng hệ thống kiểm tra, giám sát tín dụng hiệu quả 58

3.3.1.6 Nâng cao chất lượng phục vụ 59

3.3.1.7 ða dạng hóa danh mục cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro 59

3.3.1.8 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm tín dụng thông qua công cụ phái sinh nhằm

giảm thiểu rủi ro tín dụng 60

3.3.1.9 Chú trọng việc xây dựng chiến lược ñầu tư phát triển công nghệ 64

3.3.2 Giải pháp về phía các cơ quan quản lý Nhà Nước 65

3.3.2.1 Nâng cao hiệu quả công tác thanh tra, kiểm soát của NHNN 65

3.3.2.2 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt ñộng ngân hàng 65

3.3.2.3 Hoàn thiện lại hệ thống thông tin tín dụng của ngành ngân hàng 66

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1: Tình hình huy ñộng vốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong giai ñoạn

từ năm 2004 ñến năm 2007 .26

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ giai ñoạn năm 2004 – 2007 29

Bảng 2.3: Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng phân theo loại tiền tệ 30

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn cho vay .30

Bảng 2.5: Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng theo kỳ hạn nợ giai ñoạn 2005 – 2007 32

Bảng 2.6: Dư nợ tín dụng phân theo loại hình cấp tín dụng giai ñoạn 2004-2007 32

Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo hình thức ñảm bảo tiền vay 34

Bảng 2.8: Tồng thu nhập, chi phí, lợi nhuận của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 34

Bàng 2.9: Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ qua các năm 35

Bảng 2.10: Phân loại nợ theo nhóm ñến thời ñiểm 31/12/2007 37

Bảng 2.11: Hiệu suất sử dụng vốn của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 38

Bảng 2.12: Vòng quay vốn tín dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 ñến năm 2007 39

Bảng 2.13: Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn từ năm 2004 ñến năm 2007 40

Biểu ñồ 2.1: Dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ 29

Biểu ñồ 2.2: Phân loại dư nợ theo kỳ hạn nợ 31

Biểu ñồ 2.3: Phân loại dư nợ theo mục ñích vay 33

Biều ñồ 2.4: Tình hình nợ quá hạn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 36

Biểu ñồ 2.5: Tình hình huy ñộng vốn so với tổng dư nợ tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn 38

LỜI MỞ đẦU

1 Tắnh cấp thiết và ý nghĩa của ựề tài nghiên cứu:

đã từ lâu dịch vụ Ngân hàng trở thành một dịch vụ nền tảng của những

quốc gia phát triển Ngân hàng ra ựời góp phần ựiều tiết các nguồn vốn, là kênh phân phối vốn, ựiều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn ựến nơi thiếu vốn Sở dĩ Ngân hàng thực hiện ựược ựiều này là thông qua vai trò tắn dụng Tắn dụng là người trợ thủ ựắc lực giúp cho các thành phần trong xã hội phát triển toàn diện

Trong xu thế toàn cầu hóa nhu cầu về tắn dụng ựối với các thành phần kinh tế càng trở nên cấp thiết hơn Bên cạnh ựó, TCTD (hay cụ thể là Ngân hàng) cũng cạnh tranh gay gắt hơn do có nhiều hệ thống Ngân hàng mới du nhập vào thị trường Việt Nam ựồng thời do việc mở rộng quy mô và mạng lưới của các hệ thống Ngân hàng hiện hữu nên vấn ựề cấp phát tắn dụng ngày càng có nhiều rủi ro và ngày càng ựược cải thiện về chất lượng lẫn số lượng cho vay

Vậy các Ngân hàng Ờ ựặc biệt là NHTMCP làm thế nào ựể có thể tồn tại và phát triển ngày càng vững mạnh trong những thời kỳ hội nhập này với những

ựối thủ cạnh tranh ựầy tiềm lực và giàu kinh nghiệm? đây thực sự là một vấn ựề

khá khó khăn cho tất cả các Ngân hàng Một trong những câu trả lời cho vấn ựề trên ựây nghe ựơn giản nhưng thật sự rất khó thực hiện ựó là: nâng cao hiệu quả kinh doanh, tăng cường cạnh tranh

Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn là một chi nhánh thuộc hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, trong giai ựoạn qua chi nhánh cũng ựang từng bước nâng cao năng lực cạnh tranh của mình ựể có thể tồn tại và tiếp tục phát triển bền vững để thực hiện ựược ựiều này, một trong những nhiệm vụ ựầu tiên và trọng tâm của chi nhánh là nâng cao chất lượng nghiệp vụ tắn dụng

Nhận thức ựược tầm quan trọng của vấn ựề này, tôi ựã chọn ựề tài ỘGiải pháp

nâng cao chất lượng nghiệp vụ tắn dụng tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ờ Chi nhánh Chợ LớnỢ ựể làm luận văn tốt nghiệp

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Mục tiêu nghiên cứu của ñề tài tập trung vào 3 nội dung chính sau:

- Nghiên cứu về các cơ sở lý luận cơ bản về NHTM, tín dụng, chất lượng tín dụng và một số vấn ñề liên quan ñến chất lượng tín dụng

- Phân tích, ñánh giá về thực trạng hoạt ñộng tín dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn, sử dụng một số chỉ tiêu ñể ñánh giá chất lượng tín dụng và từ ñó ñưa ra những mặt ñạt ñược cũng như những tồn tại cần giải quyết

- ðưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh

Eximbank Chợ Lớn

Tín dụng là dịch vụ chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng và cũng mang lại không ít rủi ro ñến cho ngân hàng ðồng thời, nó là một nhân tố quyết

ñịnh ñến sự tồn tại và phát triển của NHTM, trong ñó Chi nhánh Eximbank Chợ

Lớn cũng không phải là ngoại lệ Do ñó tôi ñã chọn ñề tài này ñể nghiên cứu và thông qua ñó ñưa ra một số giải pháp nhằm phát huy thế mạnh, khắc phục những

ñiểm còn tồn tại của ngân hàng nhằm giúp nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín

dụng ngày càng tốt hơn

3 Phương pháp nghiên cứu:

Luận văn ñược tiến hành nghiên cứu theo phương pháp sử dụng các số liệu phản ánh thực trạng hoạt ñộng tín dụng tại NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Chợ Lớn, qua quá trình khảo sát tại ñơn vị ñể phân tích, ñánh giá tình hình hoạt ñộng tín dụng và ñưa ra những tồn tại trong hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn

- Phương pháp thống kê: Thông qua hội thảo, các cuộc họp chuyên ngành,

các ý kiến ñóng góp của các chuyên gia ngân hàng, chuyên gia kinh kế ñể tiếp thu, thống kê, bổ sung và hoàn chỉnh giải pháp ñảm bảo cho hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn phát triển hiệu quả, và không ngừng mở rộng trong thời gian tới

4 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- ðối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn

- Phạm vi nghiên cứu của luận văn: chất lượng tín dụng là phàm trù rộng, bao hàm nhiều nội dung, trong ñó có nội dung quan trọng thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu Vì vậy, chất lượng tín dụng ñược hiểu trong luận văn này là hạn chế nợ xấu, nợ quá hạn trong hoạt ñộng tín dụng tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn

5 Nội dung nghiên cứu:

Luận án ñược chia làm 3 chương :

- Chương 1: Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Chợ Lớn

- Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân

hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – chi nhánh Chợ Lớn

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại

NHTM là NH giao dịch trực tiếp với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế và cá nhân… bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn ñó ñể cho vay, chiết khấu, cung cấp các phương tiện thanh tóan và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các ñối tượng nói trên NHTM là loại ngân hàng có số lượng lớn và rất phổ biến trong nền kinh tế Sự có mặt của NHTM trong hầu hết các mặt hoạt ñộng của nền kinh tế, xã hội ñã chứng minh rằng: ở ñâu có một hệ thống NHTM phát triển thì ở

ñó sẽ có sự phát triển với tốc ñộ cao của nền kinh tế, xã hội và ngược lại

ðạo luật Ngân hàng của Cộng Hòa Pháp 1941 ñã ñịnh nghĩa: NHTM là những

cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác, và sử dụng nguồn lực ñó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính

Theo Luật Các TCTD Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: “Ngân hàng

là loại hình TCTD ñược thực hiện toàn bộ hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng kinh doanh khác có liên quan” (ðiều 10- Luật các TCTD)

Trong ñó, hoạt ñộng ngân hàng là hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này ñể cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán

Như vậy có thể nói rằng NHTM là một loại ñịnh chế tài chính trung gian cực kỳ quan trọng trong nền kinh tế thị trường Nhờ hệ thống ñịnh chế tài chính trung gian này mà các nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác trong xã hội sẽ ñược huy ñộng, tập trung lại số lượng ñủ lớn ñể cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân nhằm mục

ñích phục vụ phát triển kinh tế – xã hội

1.1.2.Chức năng của Ngân hàng Thương Mại 1.1.2.1.Trung gian tín dụng

NHTM là cầu nối giữa những người có vốn dư thừa và những người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy ñộng khai thác các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này, ngân hàng vừa ñóng vai trò là chủ thể ñi vay, vừa ñóng vai trò là chủ thể cho vay Xuất phát từ ñặc ñiểm tuần hòan vốn tiền tệ trong quá trình tái sản xuất xã hội, NHTM với vai trò là một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, nắm bắt tình hình cung cầu về vốn tín dụng sẽ thực hiện tiếp nhận và chuyển giao vốn một cách có hiệu quả Thông qua việc thu hút gửi với khối lượng lớn, ngân hàng có thể giải quyết mối quan hệ giữa cung và cầu vốn tín dụng về khối lượng và cả thời

+ Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các tổ chức kinh tế, các tổ chức xã hội, cá nhân dưới hình thái tiền tệ (nội tệ và ngoại tệ)

+ Nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức và cá nhân

+ Phát hành kỳ phiếu ngân hàng ñể huy ñộng vốn trong xã hội + Các loại hình huy ñộng khác

- Cấp tín dụng ñầu tư ñáp ứng nhu cầu về vốn cho các chủ thể trong nền kinh tế xã hội

+ Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn ñối với các tổ chức kinh tế, cá nhân + Chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá

+ Bảo lãnh, bao thanh toán, cho vay thấu chi

+ Cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, cho vay mua sửa chữa nhà ở, cho vay tài trợ du học, cho vay cầm cố giấy tờ có giá

+ Và các hình thức cấp tín dụng khác

Thông qua chức năng trung gian tín dụng NHTM góp phần tạo lợi ích cho tất cả các chủ thể kinh tế tham gia và lợi ích chung của nền kinh tế

- ðối với người gửi tiền: thông qua cơ chế huy ñộng vốn của ngân hàng ñã tập hợp các khoản vốn tạm thời nhàn rỗi và tạo ra thu nhập cho những người gửi tiền dưới hình thức lãi tiền gửi ðồng thời, ngân hàng cũng ñảm bảo an toàn cho các khoản tiền gửi và cung cấp cho khách hàng những dịch vụ thanh toán tiện lợi

- ðối với người vay: họ sẽ thỏa mãn ñược nhu cầu về vốn ñể kinh doanh, chi tiêu, thanh toán mà không phải tiêu tốn nhiều chi phí về sức lực, thời gian cho việc tìm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi chắc chắn và hợp pháp

- ðối với bản thân ngân hàng: ngân hàng sẽ tìm kiếm ñược khoản lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới ðây là yếu tố quyết ñịnh sự tồn tại và phát triển của NHTM

- ðối với nền kinh tế: việc cung cấp tài chính cho các doanh nghiệp ñã khuyến khích sản xuất, tạo thêm việc làm, tăng sản lượng và giảm nhập khẩu hàng hóa Mặt khác, việc ñiều tiết vốn trong khu vực dân cư góp phần tăng thu nhập và khuyến khích tăng nhu cầu tiêu dùng hàng hóa và ñiều này sẽ giúp cho việc tăng cường sản xuất Như vậy, với chức năng này ngân hàng ñã biến vốn nhàn rỗi không hoạt ñộng thành vốn hoạt ñộng, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc ñẩy sản xuất kinh doanh

1.1.2.2.Trung gian thanh toán

Ngân hàng làm chức năng trung gian thanh toán khi nó thực hiện yêu cầu của khách hàng như trích một khoản tiền trên tài khoản tiền gửi ñể thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào một khoản tiền gửi của khách hàng từ bán hàng hóa hoặc các khoản thu khác

Ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toán làm cho nó trở thành thủ quỹ cho khách hàng Việc nhận tiền gửi và theo dõi các khoản thu, chi trên tài khỏan tiền gửi của khách làm cho ngân hàng thực hiện ñược vai trò trung gian thanh toán Trên thực tế, khi việc thanh toán trực tiếp giữa các chủ thể kinh tế bằng tiền mặt gặp nhiều hạn chế và rủi ro cao, do phải tập hợp, kiểm tra, vận chuyển làm cho

chi phí thanh toán cao mà lại thiếu chính xác và an toàn, ñặc biệt là khi hai ñơn vị này cách xa nhau, ñiều này tạo nên nhu cầu và gia tăng khối lượng thanh toán qua ngân hàng

Trong chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng thực hiện các nhiệm vụ cụ thể sau:

- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khách hàng

- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng - Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

Qua hàng trăm năm tồn tại và phát triển, hệ thống NHTM ñã có những cố gắng lớn và những ñóng góp lớn cho xã hội trong lĩnh vực thanh toán Chức năng trung gian thanh toán của ngân hàng có ý nghĩa rất lớn ñối với các hoạt ñộng của nền kinh tế xã hội Hoạt ñộng thanh toán không dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng góp phần tiết giảm chi phí và lượng tiền mặt trong lưu thông và ñảm bảo an toàn trong thanh toán Việc lựa chọn phương thức thanh toán không dùng tiền mặt thích hợp cho phép khách hàng thực hiện thanh toán nhanh chóng và hiệu quả, ñiều này góp phần tăng tốc ñộ lưu thông hàng hóa, tốc ñộ luân chuyển vốn và hiệu quả của quá trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng các dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng thu hút nhiều khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng và do ñó tạo ñiều kiện ñể thu hút nguồn vốn tiền gửi

Việc kết hợp chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán tạo cho NHTM khả năng tạo ra tiền ghi sổ thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tại NHTM Từ một lượng tiền gửi ban ñầu, qua nghiệp vụ cho vay dưới hình thức chuyển khoản, ñã làm cho số dư trên tài khoản tiền gửi trong hệ thống NHTM tăng lên

NHTM có khả năng mở rộng tiền gửi không kỳ hạn từ một khoản tiền gửi ban

ñầu, hoặc từ một khoản tiền nhận ñược từ NHNN thông qua việc cấp tín dụng cho

khách hàng Khi NHTM huy ñộng tiền gửi không kỳ hạn và cung cấp các dịch vụ trung gian thanh toán cho khách hàng, ñều có khả năng tạo ra một lượng tiền gửi mở rộng ðiều này ñược thể hiện khi mỗi lần thanh toán chuyển tiền từ tài khoản

này sang tài khoản khác ựể thực hiện một khoản thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ, lượng tiền gửi ban ựầu không ra khỏi hệ thống ngân hàng nhưng số dư trên tài khoản tiền gửi gia tăng một lượng Tốc ựộ gia tăng tiền tệ phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ sử dụng tiền mặt của khách hàng trên số sư tiền gửi thanh toán, tỷ lệ dự trữ tiền mặt thừa trên tiền gửi không kỳ hạn tại ngân hàng Cơ chế tạo tiền của NHTM cho thấy mối quan hệ giữa tắn dụng và lưu thông tiền tệ, việc mở rộng khối lượng tắn dụng có ảnh hưởng ựến khối tiền tệ lưu thông

Như vậy, các chức năng của NHTM có mối quan hệ mật thiết với nhau, bổ sung, hỗ trợ cho nhau, trong ựó có chức năng trung gian tắn dụng là chức năng cơ bản, tạo cơ sở cho việc thực hiện các chức năng sau đồng thời, việc ngân hàng thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán lại góp phần làm tăng nguồn vốn tắn dụng mở rộng quy mô hoạt ựộng của ngân hàng

1.1.2.3.Cung ứng dịch vụ ngân hàng

Ngoài hai chức năng trên, các NHTM còn ựáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan ựến hoạt ựộng ngân hàng đó chắnh là việc cung ứng cho khách hàng các dịch vụ ngân hàng Ờ là những dịch vụ mà chỉ các ngân hàng với ưu thế của nó mới thực hiện trọn vẹn, ựầy ựủ và các dịch vụ này gắn liền với hoạt ựộng ngân hàng Các dịch vụ ngân hàng không những cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng, mà còn hỗ trợ tắch cực ựể NHTM thực hiện tốt hai chức năng trên

Dịch vụ ngân hàng không chỉ ựơn thuần là giúp cho NHTM hưởng hoa hồng và dịch vụ phắ, yếu tố làm tăng doanh thu và lợi nhuận cho ngân hàng mà dịch vụ ngân hàng còn có tác dụng hỗ trợ các mặt hoạt ựộng chắnh của NHTM mà trước hết là hoạt ựộng tắn dụng Vì vậy các NHTM chỉ nhận cung ứng các dịch vụ có liên quan ựến hoạtt ựộng ngân hàng

Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này bao gồm: dịch vụ ngân quỹ và chuyển tiền nhanh quốc nội; dịch vụ kiều hối và chuyển tiền nhanh quốc tế; dịch vụ ủy thác (bảo quản, thu hộ, chi hộ, mua bán hộ, Ầ); dịch vụ tư vấn ựầu tư, cung ứng thông tin Ầ

1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CÁC SẢN PHẨM TÍN DỤNG CHỦ YẾU CỦA NHTM

1.2.1.Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Theo cách tiếp cận ñơn giản nhất, tín dụng ngân hàng chính là hoạt ñộng của tín dụng ngân hàng, là quan hệ vay mượn giữa một bên là ngân hàng và một bên là các cá nhân, các tổ chức kinh tế và các chủ thể khác, ñược thể hiện dưới hình thức ngân hàng sẽ sử dụng nguồn vốn tự có và nguồn vốn huy ñộng bằng tiền ñể cấp tín dụng ñối với các ñối tượng trên

Theo cách tiếp cận của NHNN hiện nay, thì hoạt ñộng tín dụng là hoạt ñộng dịch vụ nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng thông qua hình thức cấp tín dụng

Trong ñó “cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận ñể khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác” (khoản 10, ñiều 20 luật các tổ chức tín dụng)

1.2.2.Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Tín dụng ngân hàng có vai trò thúc ñẩy sự phát triển của nền kinh tế trong xã hội, mở rộng cho mọi ñối tượng trong xã hội, nó có thể xâm nhập vào các ngành với nhiều loại hình và quy mô hoạt ñộng lớn, vừa và nhỏ, với các loại hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cá nhân Tín dụng ngân hàng gắn liền với hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng như cá thể, góp phần nâng cao chất lượng ñời sống của người lao ñộng

- Tín dụng ngân hàng có tác dụng ñẩy nhanh tốc ñộ phát triển của nền kinh tế, cung ứng vốn với số lượng lớn, với nhiều thời hạn khác nhau, nhờ ñó giúp các doanh nghiệp cũng như cá thể không những có vốn ñể kinh doanh, mà còn có vốn

ñể mở rộng ñầu tư, ñổi mới thiết bị, nhằm nâng cao năng lực sản xuất và năng lực

cạnh tranh

- Hoạt ñộng tín dụng ngân hàng còn có tác ñộng và ảnh hưởng lớn ñối với tình hình lưu thông tiền tệ của ñất nước, nhờ hoạt ñộng tín dụng ngân hàng mà vốn tiền tệ của xã hội ñược huy ñộng và sử dụng tối ña cho nhu cầu phát triển kinh tế;

nó vừa có tác dụng ñẩy nhanh tốc ñộ chu chuyển vốn, vừa làm cho các chu chuyển vốn tiền tệ ñược tập trung phần lớn thông qua hệ thống ngân hàng ðây là những

ñiều kiện quan trọng ñể ổn ñịnh lưu thông tiền tệ và giá cả thị trường

1.2.3.Phân loại tín dụng và các hình thức tín dụng ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các NHTM hiện nay luôn nghiên cứu và

ñưa ra các hình thức tín dụng khác nhau, ñể có thể ñáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu

vốn cho quá trình sản xuất và tái sản xuất, từ ñó ña dạng hóa các danh mục ñầu tư, mở rộng tín dụng, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận và phân tán rủi ro Tùy theo cách tiếp cận mà người ta chia tín dụng ngân hàng thành nhiều loại khác nhau:

• Căn cứ vào thời hạn cho vay: tín dụng ngân hàng ñược chia làm 03 loại:

- Tín dụng ngắn hạn: là lọai tín dụng có thời hạn không quá 12 tháng (1 năm) Tín dụng ngắn hạn thường ñược sử dụng ñể cho vay bổ sung vốn lưu ñộng và các nhu cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các chủ thể vay vốn

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1 năm ñến 5 năm, tín dụng trung hạn thường ñược sử dụng ñể cho vay sửa chữa, cải tạo tài sản cố ñịnh, các nhu cầu mua sắm tài sản cố ñịnh … có thời gian thu hồi vốn nhanh hoặc các nhu cầu thiếu hụt vốn nhưng có thời hạn hoàn vốn trên một năm

- Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 5 năm, tín dụng dài hạn thường ñược sử dụng ñể cho vay các nhu cầu mua sắm tài sản cố ñịnh, xây dựng cơ bản … có thời gian thu hồi vốn lâu (thơi gian hoàn vốn vay trên 5 năm)

• Căn cứ vào mục ñích sử dụng vốn vay, bao gồm 2 loại:

- Tín dụng cho sản xuất, lưu thông hàng hóa: là loại tín dụng ñược cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hóa Nhằm ñáp ứng nhu cầu về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh ñể dự trữ nguyên vật liệu, chi phí sản xuất hoặc ñáp ứng nhu cầu thiếu vốn trong quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế

- Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng ñược sử dụng ñể cho vay các nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng này thường ñược sử dụng ñể cho vay cá nhân, ñáp ứng cho nhu cầu phục vụ ñời sống và thường ñược thu hồi dần từ nguồn thu nhập của cá nhân vay vốn

• Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm ñối với khách hàng: gồm

- Tín dụng có bảo ñảm bằng tài sản: là loại tín dụng mà theo ñó nghĩa vụ trả nợ của chủ thể vay vốn ñược bảo ñảm bằng tài sản của chủ thể vay vốn, tài sản hình thành từ vốn vay hoặc bảo ñảm bằng tài sản của bên thứ ba

- Tín dụng không có bảo ñảm bằng tài sản: là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh; mà việc cho vay này do chính các tổ chức tín dụng lựa chọn dựa trên cơ sở các phương án vay vốn hiệu quả, khả thi và dựa vào ñộ tín nhiệm, uy tín trong quan hệ tín dụng của khách hàng

• Căn cứ vào ñặc ñiểm luân chuyển vốn: gồm

- Tín dụng vốn lưu ñộng: ñược cung cấp ñể bổ sung vốn lưu ñộng cho các thành phần kinh tế, có quan hệ tín dụng với ngân hàng

- Tín dụng vốn cố ñịnh: cho vay ñể hình thành nên tài sản cố ñịnh cho các thành phần kinh tế có quan hệ tín dụng với ngân hàng

1.2.4.Các sản phẩm tín dụng ngân hàng chủ yếu hiện nay

NHTM cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân dưới các hình thức như: cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy ñịnh của NHNN

Xét trên góc ñộ kỹ thuật cấp tín dụng, thì sản phẩm dịch vụ tín dụng bao gồm các loại sau ñây:

• Cho vay chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá

Là việc NHTM ñứng ra trả tiền trước cho khách hàng Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào giá trị chứng từ, lãi suất chiết khấu, thời hạn chiết khấu và lệ phí chiết khấu Thực chất là Ngân hàng ñã bỏ tiền ra mua lại các thương phiếu và chứng từ có giá ngắn hạn chưa ñến hạn thanh toán theo một giá mà bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị của thương phiếu hay giấy tờ có giá gọi là chiết khấu (Discount)

ðây là hình thức cho vay gián tiếp

• Cho vay thấu chi

Là hình thức ñặc biệt của tín dụng ứng trước, thực hiện trên cơ sở hợp ñồng tín dụng Khách hàng có thể sử dụng một sồ tiền trong một thời hạn nhất ñịnh vượt quá số dư ngay trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng, hình thức này còn

ñược gọi là cho vay vượt chi

Phương thức này gần giống như cho vay luân chuyển nhưng khác ở chỗ, thấu chi chỉ sử dụng một tài khoản ghép – tài khoản vãng lai – của tài khỏan cho vay và tài khoản tiền gửi Tài khoản vãng lai vừa có dư có, vừa có dư nợ, bên nợ tài khoản phản ánh các khoản chi của khách hàng, bên có tài khoản phản ánh các khoản thu vào của khách hàng

• Cho vay tài trợ sản xuất kinh doanh

Ngân hàng cung cấp dịch vụ này nhằm ñáp ứng vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, dịch vụ ñời sống thông qua phương thức cho vay theo hợp ñồng tín dụng từng lần, cho vay theo hợp ñồng hạn mức, cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

• Cho vay trả góp

Khi vay vốn, tổ chức tín dụng và khách hàng phải xác ñịnh và thỏa thuận số lãi phải trả cộng với số nợ gốc ñược chia ra ñể trả nợ theo phânn kỳ trong thời gian cho vay

• Cho vay ñầu tư phát triển

Thực chất là cho vay trung, dài hạn ñể tài trợ cho các doanh nghiệp trong các dự án ñầu tư như các công trình xây dựng cơ bản mới, cải tạo và mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, khôi phục và thay thế tài sản cố ñịnh, cải tiến và hợp lý hóa sản xuất kinh doanh, ñây là hình thức tài trợ ñầu tư phổ biến ở các nước ñang phát triển

• Cho vay hợp vốn

Cho vay hợp vốn hay còn gọi là cho vay ñồng tài trợ là phương thức cho vay mà theo ñó một nhóm NHTM cùng cung cấp tín dụng ñối với một dự án vay hoặc phương án vay vốn của khách hàng kèm theo các ñiều kiện, ñiều khoản nhất ñịnh Việc cho vay hợp vốn thực hiện theo quy chế ñồng tài trợ của các TCTD số 286/2002/Qð-NHNN ngày 03/04/2002 của Thống ñốc NHNN Việt Nam

• Bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng là tín dụng bằng chữ ký, nhờ chứng thư bảo lãnh của ngân hàng mà người ñược bảo lãnh có thể ký kết và thực hiện các hợp ñồng kinh tế, thương mại, hợp ñồng tài chính một cách thuận lợi Tuy bảo lãnh là nghiệp vụ tín dụng không xuất vốn, nhưng lại có rủi ro, vì ngân hàng bảo lãnh buộc phải thực hiện cam kết bảo lãnh khi người bảo lãnh vì lý do nào ñó ñã không thực hiện hoặc

thực hiện không ñúng nghĩa vụ của mình, nghĩa là ngân hàng bảo lãnh phải ñứng ra trả tiền thay cho người ñược bảo lãnh

• Bao thanh toán (factoring)

Trong nghiệp vụ này NHTM sẽ ñứng ra mua các khoản phải thu trên cơ sở hóa

ñơn, chứng từ của người bán hàng (giá mua bao giờ cũng nhỏ hơn giá trị thực của

khoản nợ), nhờ ñó người bán (chủ nợ) có ñược tiền ngay ñể ñáp ứng nhu cầu Khi ñến hạn người mua (khách nợ) phải thanh toán toàn bộ số tiền cho ngân hàng (người mua

nợ và là chủ nợ mới) Thực ra Factoring gần giống với nghiệp vụ chiết khấu – nhưng

số tiền khấu trừ trong nghiệp vụ Factoring gần giống với nghiệp vụ chiết khấu, bởi vì Factoring có rủi ro cao hơn

• Cho thuê tài chính

Là việc ngân hàng bỏ tiền mua sắm các tài sản thiết bị theo danh mục, số lượng mà người ñi thuê yêu cầu Sau một thời gian nhất ñịnh (thường thời hạn cho thuê chiếm khoảng 2/3 thời gian khấu hao của tài sản thiết bị ñó) khách hàng phải thanh toán tiền thuê ñầy ñủ ñúng hạn theo các ñiều khoản của hợp ñồng cho thuê tài chính Khi hết hạn người ñi thuê ñược quyền lựa chọn phương án mua, kéo dài thời hạn thuê hoặc trả lại tài sản thiết bị thuê ðây là loại tín dụng có nhiều ưu ñiểm, phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ và ñược xếp vào tín dụng trung, dài hạn

1.3.CHẤT LƯỢNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.3.1.Chất lượng tín dụng của NHTM

1.3.1.1.Khái niệm về chất lượng tín dụng

Chất lượng tín dụng là một phạm trù rộng, bao hàm nhiều nội dung trong ñó có nội dung quan trọng và có tính lượng hóa nhất là tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ Theo quan ñiểm thông thường của các NHTM Việt Nam và theo một số ñịnh nghĩa hẹp thì khi nói ñến chất lượng tín dụng người ta thường nói ñến tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ, tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lượng tín dụng kém và ngược lại Theo thông lệ quốc tế nếu tỷ lệ nợ quá hạn dưới 5% thì ñược coi là tín dụng có chất lượng tốt và ngược lại trên tỷ lệ nợ quá hạn trên mức 5% ñược coi là có vấn ñề

ðồng thời, ở Việt Nam, theo quyết ñịnh 06/2008/Qð-NHNN ngày 12/03/2008,

các NHTM ñạt ñiểm tối ña về chất lượng tín dụng khi có tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ

nhỏ hơn hoặc bằng 2%

Sản phẩm tín dụng là một trong những sản phẩm mang lại nhiều lợi nhuận và cũng không ít rủi ro ñến cho các NHTM Vì nguyên liệu kinh doanh của sản phẩm này là tiền, tiền là hàng hóa nhưng lại là hàng hóa mang tính xã hội cao, chỉ một biến

ñộng của nó về mặt giá trị trên thị trường là có thể ảnh hưởng ñến nhiều hoạt ñộng

của nền kinh tế xã hội và hoạt ñộng kinh doanh của các NHTM Chính vì vậy, việc nghiên cứu và tìm ra các giải pháp hữu hiệu ñể nâng cao chất lượng tín dụng là mục tiêu, ñồng thời là nhân tố quan trọng nhất ñể tồn tại và phát triển của mỗi NHTM

1.3.1.2 Hệ thống chỉ tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng

 ðối với ngân hàng

Về mặt ñịnh lượng, chất lượng tín dụng ñược phân tích ñánh giá bởi các chỉ tiêu về nợ quá hạn, nợ xấu, chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn, chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng, chỉ tiêu lợi nhuận, … ñược xác ñịnh như sau:

• Tỷ lệ nợ quá hạn:

- Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ quá hạn so với tổng dư nợ ở một thời ñiểm nhất ñịnh, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm Chỉ tiêu này ñược tính theo công thức (1.1) dưới ñây:

Trong ñó “nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi ñã quá hạn

• Tỷ lệ nợ xấu:

- Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa tổng các khoản nợ xấu so với tổng dư nợ

ở một thời ñiểm nhất ñịnh, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm ðây là chỉ tiêu

quan trọng ñể ñánh giá chất lượng tín dụng tại các tổ chức tín dụng Chỉ tiêu này

ñược tính theo công thức (1.2) dưới ñây:

Nếu chỉ dựa vào chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn thì chưa ñánh giá chính xác về chất lượng tín dụng của các ngân hàng Theo quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày

22/04/2005 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam “V/v Ban hành quy ñịnh

về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của TCTD” ñã ñánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng của các

TCTD Theo quyết ñịnh này, nợ xấu là nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4 và 5 theo cách phân loại dưới ñây

Cách phân loại nợ:

Theo Quyết ñịnh số 127/2005/Qð-NHNN ngày 03/02/2005 (có hiệu lực ngày 17/03/2005) của Thống ñốc NHNN Việt Nam về việc sửa ñổi, bổ sung một số ñiều của quy chế cho vay của TCTD ñối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết ñịnh số 1627/2001/Qð-NHNN ngày 31/12/2001 quy ñịnh lại cách phân loại nợ quá hạn như sau: Toàn bộ số dư nợ gốc của khách hàng có khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ vay ñược coi là nợ quá hạn Trong ñó, ñiều chỉnh kỳ hạn nợ là việc ngân hàng chấp thuận thay ñổi kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi vay vượt thời hạn cho vay ñã thỏa thuận trong HðTD và chất lượng tín dụng ñược thể hiện là tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Việc phân loại nợ quá hạn theo Quyết ñịnh số 127/2005/Qð-NHNN ñã có nhiều thay ñổi nhưng việc phân loại nợ quá hạn vẫn còn dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản vay chứ chưa tính ñến tiêu chí rủi ro của khoản vay nên chưa phản ánh chính xác chất lượng của hoạt ñộng tín dụng

Hiện nay theo quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống

ñốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam “V/v Ban hành quy ñịnh về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của TCTD” và quyết ñịnh số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống ñốc

Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam “V/v sửa ñổi, bổ sung một số ñiều của Quy ñịnh về

phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo quyết ñịnh số 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005”, thì dư nợ cho vay của các TCTD ñược chia làm 5 nhóm:

nợ nhóm 1 (là nợ ñủ tiêu chuẩn); nhóm 2 (Nợ cần chú ý); nhóm 3 (Nợ dưới tiêu

chuẩn); nhóm 4 (Nợ nghi ngờ); nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) (Nội dung chi

tiết của các nhóm nợ này ñược nêu ở phần phụ lục 1)

Các khoản nợ nếu có ñủ cơ sở ñể ñánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch ñể phân loại nợ vào các nhóm nợ phù hợp với mức ñộ rủi ro, cụ thể:

- Nhóm 2: các khoản nợ tổn thất tối ña 5% giá trị nợ gốc

- Nhóm 3: các khoản nợ tổn thất từ trên 5% - 20% giá trị nợ gốc - Nhóm 4: Các khoản nợ tổn thất từ trên 20% - 50% giá trị nợ gốc - Nhóm 5: Các khoản nợ tổn thất trên 50% giá trị nợ gốc

Việc phân loại nợ theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết ñịnh 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống ðốc NHNN vừa dựa vào tiêu chí thời gian quá hạn của khoản vay, vừa dựa vào tiêu chí rủi ro của khoản vay ñã làm cho các ngân hàng phải ñánh giá lại thực sự các khoản nợ ñã cho khách hàng vay và có thể ñánh giá chính xác hơn về chất lượng tín dụng của mình

• Cơ cấu tín dụng: cơ cấu tín dụng hợp lý, phù hợp với ñặc ñiểm và tình hình nguồn

vốn và sử dụng vốn của mỗi NHTM có ý nghĩa quan trọng ñối với việc nâng cao chất lượng tín dụng Theo quy ñịnh 457/2005/Qð-NHNN ngày 19/04/2005 “Quy ñịnh về các tỷ lệ bảo ñảm an toàn trong hoạt ñộng của tổ chức tín dụng” có quy ñịnh: Tỷ lệ tối ña của nguồn vốn ngắn hạn ñược sử dụng ñể cho vay trung hạn và dài hạn là: 40% ñối với NHTM và 30% ñối với các tổ chức tín dụng khác

• ðảm bảo tín dụng: bao gồm mức ñộ cho vay tối ña so với giá trị tài sản ñảm bảo

• Tỷ lệ giữa tổng dư nợ cho vay so với tổng vốn huy ñộng: chỉ tiêu bày

ñược tính theo công thức sau:

Chỉ tiêu này giúp các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy ñộng vốn, ñồng thời xác ñịnh hiệu quả của một ñồng vốn huy ñộng Nếu

Tổng dư nợ cho vay (1.3)

chỉ nhìn vào kết quả của tỷ lệ này thì chưa thể khẳng ñịnh ñược là tốt hay xấu, bởi nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì ngân hàng phải kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng thừa vốn Do ñó, chỉ tiêu này chỉ mang tính tương ñối giúp chúng ta so sánh khả năng cho vay và huy ñộng vốn của ngân hàng

• Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng: ñược xác ñịnh bằng doanh số thu nợ tên dư

nợ bình quân của một NHTM trong thời gian nhất ñịnh, thường là một năm Chỉ tiêu này ñược tính theo công thức (1.4) :

(1.4)

ðây là chỉ tiêu phản ánh số vòng chu chuyển của vốn vay ( thường là một năm) Chỉ

tiêu này càng tăng thì việc tổ chức và quản lý tín dụng càng tốt, chất lượng cho vay càng cao Tuy nhiên, chỉ tiêu này phản ánh một cách tương ñối, vì nếu một NHTM cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm tỷ trọng lớn dư nợ, thì tiêu chí này thấp hơn NHTM khác cho vay các doanh nghiệp thương mại Như vậy, không vì thế mà chất lượng cho vay của NHTM này kém hiệu quả hơn Từ thực tế trên, ñể ñánh giá chất lượng tín dụng dựa trên tiêu chí trên tương ñối chính xác thì các tiêu thức tính toán phải thống nhất, vòng quay tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn vay và từng ñối tượng vay cụ thể

• Chỉ tiêu lợi nhuận trên tổng dư nợ tín dụng: chỉ tiêu này ñược tính dựa vào

công thức (1.5):

(1.5)

Lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng của NHTM chiếm từ 70% - 85% tổng lợi nhuận của NHTM Nếu lợi nhuận của một ngân hàng nào ñó tăng lên hàng năm, ñiều ñó chứng tỏ chất lượng tín dụng ñược nâng lên Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Lợi nhuận ở ñây phản ánh chênh lệch giữa chi phí ñầu vào (lãi suất huy ñộng) và thu lãi ñầu ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của vốn tín dụng, một khoản tín dụng ngắn hạn hay dài hạn không thể xem là có chất lượng cao nếu nó

Lợi nhuận từ hoạt ñộng tín dụng

không ựem lại lợi nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu này cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng sinh lời và ngược lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ các khoản vay không sinh lời, ựồng nghĩa với chất lượng tắn dụng chưa tốt đánh giá chất lượng khoản tắn dụng trên cơ sở căn cứ vào lợi nhuận thu ựược của các NHTM, ựây cũng là chỉ tiêu tương ựối vì nó phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: chắnh sách lãi suất, chắnh sách khách hàng, sản phẩm dịch vụ tắn dụng, chắnh sách tắn dụng, Ầ Thông thường trong hoạt

ựộng ngân hàng, nếu chất lượng tắn dụng NHTM tốt, tỷ lệ nợ xấu thấp thì lợi nhuận

từ hoạt ựộng tắn dụng sẽ cao hơn khi cùng một mức dư nợ và cùng mức lãi suất cho vay với các ngân hàng khác

Ngoài các chỉ tiêu trên, thì các quy ựịnh về an toàn vốn tối thiểu cũng giữ vai trò quan trọng trong việc ựánh giá chất lượng tắn dụng tại TCTD, chẳng hạn như theo quyết

ựịnh 457/2005/Qđ-NHNN ngày 19/04/2005 có quy ựịnh:

- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tắn dụng ựối với một khách hàng không ựược vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tắn dụng

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tắn dụng ựối với một khách hàng không ựược vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tắn dụng

- Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tắn dụng ựối với một nhóm khách hàng có liên quan không ựược vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tắn dụng, trong ựó mức cho vay ựối với một khách hàng không ựược vượt quá tỷ lệ quy ựịnh trên

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tắn dụng ựối với một nhóm khách hàng có liên quan không ựược vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tắn dụng

- Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nước ngoài ựối với một khách hàng tối ựa không ựược vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài ựối với một khách hàng không ựược vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

- Tổng dư nợ cho vay của chi nhánh ngân hàng nước ngoài ựối với nhóm khách hàng có liên quan không ựược vượt quá 50% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài,

trong ựó mức cho vay ựối với một khách hàng không ựược vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

Tổng mức cho vay và bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài ựối với một nhóm khách hàng có liên quan không ựược vượt quá 60% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài

 đối với khách hàng

Chất lượng tắn dụng gắn liền với quá trình và hiệu quả sử dụng vốn tắn dụng của khách hàng Chất lượng tắn dụng còn thể hiện ở sự thỏa mãn về sản phẩm tắn dụng mà Ngân hàng mang ựến Một sản phẩm tắn dụng ựược khách hàng ựánh giá là có chất lượng tốt thông qua các chỉ tiêu sau:

Ớ Chắnh sách lãi suất và quản lý rủi ro lãi suất:

Lãi suất là yếu tố quan trọng hàng ựầu tác ựộng ựến chất lượng tắn dụng, là hạt nhân quan trọng của chắnh sách tắn dụng của NHTM, lãi suất ựầu vào và ựầu ra quyết

ựịnh ựến chi phắ và thu nhập của NHTM Mọi sự thay ựổi về lãi suất, cũng như sự ựiều chỉnh chênh lệch lãi suất cho vay và lãi suất huy ựộng vốn ựều ựặt NHTM vào

tình trạng khó khăn trước sức ép cần phải thay ựổi toàn bộ

Ớ Về thủ tục và quy trình tắn dụng của ngân hàng: nhanh gọn, ựơn giản, dễ

tiếp cận vốn, tiết kiệm thời gian và chi phắ cho khách hàng đó là những vấn ựề mà khách hàng cũng thường quan tâm, ựiều ựó ảnh hưởng rất lớn ựến cơ hội kinh doanh của khách hàng Quy trình tắn dụng nói lên sự chuyên môn hóa, tắnh chặt chẽ, và an toàn trong hoạt ựộng tắn dụng của ngân hàng, vì vậy ựây cũng là tiêu chắ hết sức quan trọng trong vấn ựề nâng cao chất lượng tắn dụng

Ớ Cung cách phục vụ khách hàng: có thể nói, trong thời ựại mà sự khác biệt

giữa chất lượng sản phẩm tắn dụng mà các ngân hàng cung cấp hầu như ngày càng bị thu hẹp, ựiều quan trọng là khả năng của các ngân hàng trong việc tạo ra sự khác biệt trong vấn ựề thỏa mãn khách hàng Lãi suất có thể không khác biệt mấy, nhưng người ta không thể mua ựược hai dịch vụ giống nhau điều này ựã trở thành yếu tố then chốt ựể tăng sức cạnh tranh, bởi vì cung cách phục vụ khiến khách hàng thỏa mãn sẽ

ảnh hưởng rất lớn ựến hình ảnh của công ty Khi khách hàng thỏa mãn về cung cách

phục vụ của ngân hàng thì ngân hàng có thể vừa giữ chân ñược khách hàng cũ ñồng thời cũng có thể thu hút ñược thêm khách hàng mới thông qua lời giới thiệu, tiếp thị của khách hàng hiện hữu

• Chính sách khách hàng : các ngân hàng thường xây dựng và áp dụng hai

chính sách khách hàng: chính sách khách hàng cá nhân và chính sách khách hàng doanh nghiệp Nhằm mục ñích:

nhằm duy trì và thu hút số lượng khách hàng có chất lượng Qua ñó, góp phần nâng cao khả năng tối ña hóa lợi nhuận của khách hàng cho ngân hàng

- Bảo ñảm việc phục vụ, chăm sóc khách hàng hiệu quả và thống nhất trong toàn hệ thống của mỗi ngân hàng

- Tạo sự khác biệt của khách hàng trong sử dụng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng ñó

1.3.2.Mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng và hiệu quả hoạt ñộng tín dụng

Trong thời gian qua, lĩnh vực tín dụng của các NHTM ñã tăng trưởng mạnh mẽ Tuy nhiên, sự tăng trưởng nhanh chóng này ñã ñạt ñến mức ñộ quá nóng nên tiềm ẩn nhiều rủi ro, thậm chí có thể gây nên sụp ñổ cả một ngân hàng nếu không có sự kìm hãm ñúng lúc Như vậy, ñiều cốt lõi của quá trình phát triển trong lĩnh vực ngân hàng, ñặc biệt là lĩnh vực tín dụng không chỉ là tăng trưởng tín dụng, mà chất lượng tín dụng mới là vấn ñề có ý nghĩa quyết ñịnh

Tăng trưởng tín dụng có chất lượng là ñặc trưng biểu hiện thành phát triển bền vững ngành ngân hàng Từ ngữ bền vững ở ñây không phải là duy trì tốc ñộ tăng trưởng cao và lâu dài về thời gian, mà sự phát triển bền vững ngành ngân hàng phải bảo toàn và phát triển ba nguồn lực: vốn, nhân lực và công nghệ, trong ñó nhân lực và công nghệ ñặc biệt ñược quan tâm vì nó quyết ñịnh ñến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng

Tăng trưởng tín dụng có chất lượng cao sẽ dẫn tới hiệu quả hoạt ñộng tín dụng cao, ñiều ñó cho thấy tăng trưởng tín dụng có chất lượng và hiệu quả hoạt ñộng tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ và tác ñộng qua lại với nhau và tuân thủ theo quy luật hình cong (hình cong kuznet) Nói một cách khác, tốc ñộ tăng trưởng tín dụng của một

ngân hàng phải ñạt ñến một giới hạn dựa theo yếu tố nguồn lực và ñiều kiện kinh tế cụ thể của ngân hàng ñó Nếu tăng trưởng tín dụng vượt quá tầm kiểm soát của ngân hàng sẽ dẫn ñến tình trạng ngân hàng có thể mất khả năng thanh toán, chất lượng tín dụng giảm sút, từ ñó dẫn ñến hiệu quả hoạt ñộng tín dụng kém, thậm chí thua lỗ

ðể ñảm bảo tăng trưởng có chất lượng thì các nhà quản trị ngân hàng phải có

biện pháp quản trị rủi ro phù hợp trên cơ sở nhận ñịnh và lượng hóa những loại rủi ro có thể gặp trong hoạt ñộng tín dụng của mình

Ngoài ra, nguồn vốn dùng ñể cho vay chủ yếu là nguồn vốn huy ñộng từ các thành phần kinh tế, do ñó việc cấp tín dụng phải ñảm bảo an toàn thu hồi ñược cả vốn lẫn lãi ñúng thời hạn, muốn vậy việc sử dụng vốn phải ñảm bảo ñúng mục ñích và

ñúng quy ñịnh về cấp tín dụng của NHNN thì nguồn vốn cho vay mới ñảm bảo an

toàn Nghĩa là, việc tăng trưởng tín dụng, phải hiệu quả và an toàn mới ñảm bảo là tín dụng có chất lượng

Như vậy, mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với chất lượng tín dụng và hiệu quả tín dụng (lợi nhuận mang lại từ tín dụng) và an toàn trong hoạt ñộng tín dụng luôn là mối quan hệ biện chứng, tác ñộng qua lại lẫn nhau Các ngân hàng luôn ñặt cho mình một mục tiêu phải tăng trưởng tín dụng, ñồng thời phải luôn ñảm bảo chất lượng tín dụng ñể có hiệu quả cao, mà muốn có hiệu quả thì tín dụng phải ñảm bảo an toàn vốn cho vay ðể thực hiện mục tiêu trên thì các nhà quản trị ngân hàng cần phải có những biện pháp quản trị rủi ro hiệu quả, có như vậy thì tăng trưởng tín dụng mới hiệu quả và bền vững.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1, luận văn ñã khái quát những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng cũng như các sản phẩm tín dụng của NHTM, ñặc biệt là cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Thêm vào ñó luận văn ñưa ra các chỉ tiêu cơ bản ñánh giá chất lượng tín dụng tại các NHTM

Cơ sở lý luận trình bày chương 1 là nền tảng cho việc ñánh giá thực trạng chất lượng tín dụng cũng như cơ sở ñể ñề ra các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của

các NHTM trong nền kinh tế nhằm ñảm bảo hệ thống ngân hàng phát triển an toàn

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG HOẠT ðỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHỢ LỚN

2.1.SƠ LƯỢC VỀ NHTMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH CHỢ LỚN

2.1.1.Tổng quan về NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 2.1.1.1.Những thông tin chung về Việt Nam Eximbank

Tên ñầy ñủ : NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM

Tên tiếng Anh : VIETNAM EXPORT IMPORT BANK COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Tên viết tắt : VIETNAM EXIMBANK

Hội sở chính : 07 Lê Thị Hồng Gấm, quận 1, TP.HCM

Eximbank tổ chức hoạt ñộng theo nguyên tắc: tự nguyện, bình ñẳng, dân chủ và tôn trọng pháp luật ðại cổ ñông là cơ quan quyết ñịnh cao nhất của Ngân hàng

ðại hội cổ ñông gồm các cổ ñông và các ñại biểu cổ ñông bầu ra Hội ñồng quản trị và

Ban kiểm soát thay mình quản lý, kiểm soát hoạt ñộng của toàn bộ hệ thống của Ngân hàng

2.1.1.2.Quá trình hình thành và phát triển

Eximbank ñược thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết ñịnh số 140/CT của Chủ Tịch Hội ðồng Bộ Trưởng với tên gọi ñầu tiên là Ngân Hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (VietNam Export Import Bank) và là một trong những ngân hàng Thương mại Cổ Phần ñầu tiên của Việt Nam

Ngân hàng ñã chính thức ñi vào hoạt ñộng vào ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992, Thống ðốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt ñộng trong thời hạn 50 năm với số vốn ñiều lệ là 50 tỷ VND, tương ñương 12.5 triệu USD và lấy tên mới là Ngân Hàng Thương Mại Cổ

Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank Commercial Joint Stock Bank), gọi tắt là VietNam Eximbank

Qua nhiều lần ñược sự chấp thuận của NHNN về việc tăng vốn, ñến ngày 31/12/2007 vốn ñiều lệ của Vietnam Eximbank là: 2,800 tỷ ñồng

Lợi nhuận năm 2007 của Eximbank ñạt trên 684.63 tỷ ñồng

2.1.1.3.Những thành tựu ñạt ñược

Năm 1991 và năm 1992 ñược NHNN và Bộ Tài Chính tín nhiệm giao thực hiện một phần chương trình tài trợ không hoàn lại của Thụy ðiển cho các ñơn vị Việt Nam có nhu cầu nhập khẩu

Năm 1995, Vietnam Eximbank là thành viên Hiệp hội các ñịnh chế tài trợ phát triển khu vực Châu Á - Thái Bình Dương (ADFIAP)

Vietnam Eximbank ñược chọn là 1 trong 6 ngân hàng Việt Nam tham gia thực hiện Dự án hiện ñại hoá ngân hàng (Bank Modernization Project) do Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam tổ chức với sự tài trợ của Ngân Hàng Thế Giới và ñã ñược hai tổ chức thẻ tín dụng lớn nhất thế giới là Master Card International và Visa International chấp nhận làm thành viên chính thức (principal member)

Năm 1998 ñược CHASE MANHATTAN BANK (US) New York tặng giải

thưởng “1998 Best Services Quality Award”

Tháng 3/2005, kết nối thành công hai hệ thống thanh toán thẻ nội ñịa

Vietcombank - Eximbank

Tháng 6/2005, là ngân hàng duy nhất ñược chọn làm ñại diện cho khối ngân

hàng TMCP vinh dự ñược Thống ñốc NHNN Việt Nam trao tặng bằng khen và phần thưởng vì ñã có thành tích xuất sắc trong công tác ñấu thầu trái phiếu chính phủ tại NHNN

Tháng 9/2005, nhận cúp vàng top ten sản phẩm uy tín chất lượng cho sản

phẩm hỗ trợ du học trọn gói do Cục sở hữu trí tuệ và Hội sở hữu trí tuệ công nghiệp Việt Nam, Trung tâm Công nghệ thông tin & tư vấn quản lý QVN cùng báo ñiện tử Saigon News hợp tác tổ chức

Tháng 11/2005, Eximbank là ngân hàng ñầu tiên tại Việt Nam phát hành thẻ

thanh toán Quốc tế mang thương hiệu Visa Debit

Tháng 01/2006, ñã vinh dự ñược nhận bằng khen do ngân hàng Standard

Chartered Bank trao tặng về chất lượng dịch vụ ñiện thanh toán quốc tế (chất lượng dịch vụ tốt nhất trong lĩnh vực thanh toán quốc tế qua mạng thanh toán viễn thông liên ngân hàng)

Tháng 01/2006, ñã vinh dự nhận giải cúp vàng thương hiệu Việt trong cuộc

bình chọn CÚP VÀNG TOPTEN THƯƠNG HIỆU VIỆT (lần thứ 2) do Mạng Thương Hiệu Việt kết hợp cùng Hội sở hữu công nghiệp Việt Nam hợp tác tổ chức

Tháng 04/2006, Eximbank ñạt giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam

2005” do ñộc giả của Thời Báo Kinh tế Việt nam bình chọn Quy trình ñánh giá và lựa chọn ñược Thời báo Kinh tế Việt Nam phối hợp cùng Cục xúc tiến Thương Mại tổ chức

Mạng lưới toàn hệ thống: Bao gồm 1 Hội Sở - 1 Sở Giao Dịch - 27 Chi

Nhánh - 36 Phòng Giao dịch ñược ñặt ở nhiều nơi trên khắp nước Việt Nam (Chi

Do nhu cầu phát triển mạng lưới trên ñịa bàn TP.HCM ñể ñưa các dịch vụ của ngân hàng phục vụ dân cư và các doanh nghiệp thuộc khu vực quận 5 (Chợ Lớn) và

ñược Giám ñốc NHNN TP.HCM chấp thuận cho phép NHTMCP Xuất Nhập Khẩu

Việt Nam, trụ sở tại số 07 Lê Thị Hồng Gấm, Quận 01, TP.HCM, giấy phép hoạt

ñộng số 0011/Ngân hàng – CP ngày 06/04/1992 do Thống ðốc Ngân hàng Nhà

nước cấp, ñược phép mở phòng giao dịch Chợ Lớn, bắt ñầu có hiệu lực từ ngày 07/12/1996 do ông Nguyễn Văn Trữ ký tên

Sau 06 năm hoạt ñộng, phòng giao dịch Chợ Lớn ñược nâng cấp thành Chi nhánh Chợ Lớn, quyết ñịnh có hiệu lực vào ngày 22/07/2002 và có tên gọi là: “Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Chợ Lớn TP.HCM”, gọi tắt là: Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ðịa chỉ của chi nhánh: 55 Nguyễn Chí Thanh, Phường 09, Quận 05, TP.HCM

Hiện nay Chi nhánh Chợ Lớn ñang trong quá trình phát triển mạnh mẽ và là một trong những chi nhánh lớn nhất trong hệ thống Eximbank Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn là nơi trực tiếp quản lý 4 Phòng giao dịch: PGD Quận 6, PGD Kim Biên, PGD Phú Thọ, PGD Hồng Bàng

2.1.2.2.Chức năng và nhiệm vụ tổng quát của Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn

Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn thực hiện những nghiệp vụ sau trên ñịa bàn Chợ Lớn và các Quận Huyện tại TP.HCM:

Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

Thực hiện các hoạt ñộng huy ñộng vốn khác theo ủy quyền của Hội Sở

Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, ngân quỹ theo yêu cầu của khách hàng, dịch vụ ñịa ốc, Phone banking, Home banking, dịch vụ trọn gói hỗ trợ du học

Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ hỗ trợ xuất nhập khẩu, cho vay sinh hoạt, cho vay tiêu dùng của dân cư, cho vay mua sắm, sửa chữa và xây dựng nhà ở, cho vay du học sinh…

Thực hiện nghiệp vụ mua bán, thu ñổi ngoại tệ, chi trả kiều hối,… và các nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng như: bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp ñồng, bảo lãnh ñấu thầu và các loại hình bảo lãnh cho các tổ chức, cá nhân theo quy ñịnh của Ngân hàng Nhà Nước

Làm ñại lý chi trả thẻ MasterCard, VisaCard, Visa Debit, Eximbank Card, Traveller check…

Nhận ký gửi, lưu giữ các loại giấy tờ có giá

Thực hiện liên doanh, ñầu tư theo ủy nhiệm của Hội Sở

2.2 TÌNH HÌNH HUY ðỘNG VỐN VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHỢ LỚN

2.2.1.Tình hình huy ñộng vốn

Hoạt ñộng huy ñộng vốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong thời gian qua liên tục tăng trưởng và mở rộng, gắn liền với quá trình ña dạng hóa các sản phẩm dịch vụ huy ñộng vốn, kèm với nhiều hình thức quảng cáo khuyến mãi quay số

trúng thưởng với nhiều hình thức ñược cung cấp cho khách hàng tham gia gởi tiền Hiện nay ngân hàng ñang sử dụng nhiều hình thức huy ñộng vốn như: tiền gửi tiết kiệm dân cư; tiền gửi các tổ chức kinh tế, bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn bằng VNð và ngoại tệ; tiền gửi cá nhân, bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi thẻ ATM và tiền gửi có kỳ hạn bằng VNð và ngoại tệ

Với các hình thức huy ñộng trên, kết hợp với nhiều kỳ hạn gửi tiền linh hoạt theo tuần, tháng, năm cùng với lãi suất áp dụng khác nhau và kèm nhiều cách ưu ñãi giành cho khách hàng nhằm thu hút tiền gửi từ nền kinh tế

Cụ thể thực trạng tình hình huy ñộng vốn của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong giai ñoạn từ năm 2004 ñến năm 2007 như sau:

2.2.1.1.Phân tích tình hình huy ñộng vốn

NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam cũng ñã giữ một vị thế quan trọng trong nền kinh tế Việt Nam hiện nay Nhằm ñáp ứng nhu cầu của khách hàng và phục vụ tốt hơn, chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ñã không ngừng cải tiến phong cách làm việc, nâng cao năng suất lao ñộng ñể phục vụ tốt hơn cho khách hàng, kết quả là Ngân hàng ñã ñạt ñược nhiều thành công và mang lại những khoản thu nhập ñáng kể Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn ñã huy ñộng vốn dưới hình thức ngắn hạn, trung hạn và dài hạn qua các hình thức tiền gửi thanh toán, phát hành giấy tờ có giá (kỳ phiếu, trái phiếu) ðồng thời, các loại hình tiền gửi cũng ña dạng, như: tiền gửi bậc thang, tiền gửi với lãi suất lũy tiến, tiền gửi tiết kiệm linh hoạt, tạo sự thuận tiện lựa chọn cho khách hàng, nhất là khách hàng chưa dự tính chính xác ñược thời ñiểm phải sử dụng tiền trong tương lai gần Ngoài ra, công nghệ thẻ ñang phát triển mạnh, ổn ñịnh và tiện ích, cùng với sự năng ñộng trong công việc tiếp thị thẻ ở các cơ quan ban ngành, các công ty, doanh nghiệp và cả khối trường học, ñặc biệt là hệ thống ATM Eximbank ñã thuộc nhóm các Ngân hàng liên kết Vietcombank cũng ñã góp phần tăng nguồn vốn huy ñộng ñáng kể cho ngân hàng Cụ thể như sau:

Bảng 2.1: Tình hình huy ñộng vốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong giai

ñoạn từ năm 2004 ñến năm 2007

ðơn vị tính: tỷ ñồng

Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007

(Nguồn: Bảng Cân ñối Kế Toán của Chi nhánh Eximbank Chợ Lớn)

Qua bảng 2.1, cho thấy nguồn vốn huy ñộng của chi nhánh có sự tăng trưởng trong 04 năm và tốc ñộ tăng trưởng tương ñối ñều qua các năm ðến 31/12/2007, tổng nguồn vốn huy ñộng của chi nhánh ñạt 2,025.52 tỷ ñồng, tăng 675.67 tỷ ñồng so với năm 2006 tương ñương ñạt tốc ñộ tăng trưởng là 50,06% Trong ñó, vốn huy

ñộng VNð có tốc ñộ tăng trưởng cao và chiếm tỷ trọng tối thiểu qua 4 năm là 47%

trong tổng nguồn vốn huy ñộng tại chi nhánh; nguồn vốn huy ñộng chính của ngân hàng là từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, thể hiện ở chỗ số dư tiền gởi tiết kiệm

chiếm ựa số và ựạt 1,716.3 tỷ ựồng chiếm tỷ trọng 84,73%; tuy nhiên nếu phân theo kỳ hạn nợ, thì nguồn vốn huy ựộng ngắn hạn ựạt 1,662.22 tỷ ựồng, chiếm 82,06% trong khi ựó nguồn vốn huy ựộng trung và dài hạn chiếm tỷ trọng vẫn còn thấp khoảng 17,94% đạt kết quả này chủ yếu là do: số lượng phòng giao dịch tại chi nhánh quản lý có tăng qua từng năm do ựó ựịa bàn huy ựộng vốn ựược mở rộng thêm, thu hút ựược nhiều ựối tượng hơn; hệ thống máy ATM ựược nối kết với Vietcombank ựã làm tăng số lượng giao dịch qua máy ATM tăng lên kéo theo tiền gởi vào tài khỏan thanh toán tăng lên; chắnh sách lãi suất huy ựộng tại chi nhánh có nhiều ưu ựãi ựối với gởi số lượng lớn như cộng lãi bậc thang, rút trước hạn ựược hưởng theo lãi suất theo kỳ hạn liền kề, cộng với nhiều chương trình quay số, bốc thăm trúng thưởng hấp dẫn, Ầ tất cả những yếu tố này ựã góp phần tạo nên sự tăng trưởng nguồn vốn huy ựộng tại chi nhánh

2.2.1.2.đánh giá chung về công tác huy ựộng vốn tại chi nhánh Eximbank

Chợ Lớn

Hoạt ựộng huy ựộng vốn tại Eximbank Chợ Lớn trong những năm qua ựã ựạt

ựược những kết quả sau:

- Nguồn vốn huy ựộng liên tục tăng trưởng, tốc ựộ tăng trưởng tổng huy ựộng vốn năm sau so với năm trước luôn ựạt tối thiểu trên 50%, ựã tạo ựiều kiện cho ngân hàng chủ ựộng mở rộng khả năng cho vay, ựáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn cho nền kinh tế

- Các sản phẩm dịch vụ huy ựộng vốn ựa dạng, phong phú với nhiều loại hình, kỳ hạn huy ựộng khác nhau tạo nên sự linh hoạt và tiện lợi trong việc thu hút khách hàng gửi tiền Bên cạnh ựó ngân hàng còn áp dụng các chắnh sách về thu hút

các khách hàng gởi kỳ hạn dài như: Ộtất toán trước hạn ựược hưởng lãi suất theo kỳ

hạn liền kề với thời hạn thực gởiỢ, chắnh sách ưu ựãi Ộlãi suất bậc thangỢ nhằm thu

hút các khách hàng gởi số tiền lớn

- Cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn Nguồn vốn này có ưu thế là chi phắ rẻ, linh hoạt

- Các hoạt ñộng dịch vụ ngân hàng khác có liên quan như kinh doanh ngoại hối, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân quỹ, ñặc biệt là dịch vụ thanh toán, chuyển tiền ñiện tử tốc ñộ nhanh, chính xác, an toàn và bảo mật ñã góp phần quan trọng trong việc thu hút khách hàng mở tài khoản, giao dịch và thanh toán qua ngân hàng, là yếu tố cơ bản thúc ñẩy nguồn vốn huy ñộng dưới hình thức tiền gửi thanh toán tăng trưởng cao trong thời gian qua

 Những tồn tại và khó khăn trong công tác huy ñộng vốn tại chi nhánh Eximbank Chợ Lớn:

- Thị phần huy ñộng vốn của ngân hàng ngày càng bị thu hẹp: cùng với sự ñi lên của nền kinh tế ñất nước, thị trường tài chính ngày càng phát triển theo hướng hoàn thiện (hình thành ñầy ñủ các loại thị trường: thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán, thị trường bảo hiểm, và các ñịnh chế tài chính phi ngân hàng,…) Chính vì lẽ

ñó mà các nhà ñầu tư có nhiều kênh ñể lựa chọn ñầu tư sao cho mang lại lợi ích kinh

tế cao nhất Dẫn ñến vốn nhàn rỗi vào các ngân hàng cũng bị chi phối ñáng kể

- Sự cạnh tranh không tích cực giữa các NHTM với nhau có tác ñộng ảnh hưởng rất lớn ñến hoạt ñộng và khả năng huy ñộng vốn của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn, bởi lẽ sự gia tăng lãi suất huy ñộng vốn, kéo theo lãi suất ñầu ra tăng, từ

ñó làm gia tăng mức ñộ tiềm ẩn rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng, và ảnh hưởng ñến

thu nhập trong hoạt ñộng kinh doanh của chi nhánh

- Tỷ lệ nguồn vốn huy ñộng ngoại tệ còn thấp so với tổng nguồn vốn huy ñộng tại chi nhánh, do ñó gây khó khăn cho chi nhánh trong việc ñẩy mạnh cho vay ngoại tệ tài trợ nhập khẩu

2.2.2 Tình hình cho vay

Hoạt ñộng cho vay là hoạt ñộng chủ yếu của ngân hàng, nó quyết ñịnh phần lớn

ñến hiệu quả kinh doanh và quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn trong hoạt ñộng

kinh doanh tiền tệ của ngân hàng ðối với ngân hàng Eximbank Chi nhánh Chợ Lớn, thực trạng hoạt ñộng này trong những năm qua ñược phản ánh bởi hệ thống các chỉ tiêu phân tích sau:

2.2.2.1.Phân loại dư nợ theo loại tiền tệ

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ tín dụng theo loại tiền tệ giai ñoạn 2004-2007

Qua bảng số liệu cho thấy hoạt ñộng tín dụng của Eximbank Chợ Lớn có xu hướng ngày càng tăng trưởng, cụ thể: ñến thời ñiểm 31/12/2007 tổng dư nợ ñạt 1,651.29 tỷ ñồng, tăng 877.30 tỷ ñồng, tốc ñộ tăng 113,35% so với thời ñiểm năm 2006 So với chỉ tiêu kế hoạch ñề ra cho năm 2007 là 1.320 tỷ ñồng, dư nợ cho vay vượt 25% so với chỉ tiêu kế hoạch Trong ñó dư nợ cho vay VNð ñạt 1,311.45 tỷ

ñồng, tăng 640.52 tỷ ñồng, chiếm tỷ trọng 79,42% trong tổng dư nợ Kết quả trên ñạt ñược là do trong giai ñoạn năm 2004-2007, chính sách cho vay ngoại tệ của

Ngân hàng còn chặt chẽ, chỉ tập trung cho vay các doanh nghiệp nhập khẩu hoặc có nguồn ngoại tệ thu về từ xuất khẩu, ñồng thời lãi suất cho vay ngoại tệ có chiều hướng tăng do nguồn vốn huy ñộng ngoại tệ tại chi nhánh còn hạn chế, nên các doanh nghiệp trong nước có xu hướng tập trung vay VNð nhiều hơn

Bảng 2.3: Tốc ñộ tăng trưởng tín dụng phân theo loại tiền tệ

Tốc ñộ tăng trưởng dư nợ tương ñối cao trung bình khoảng 81,99%, trong ñó tốc ñộ tăng trưởng bằng VNð tương ñối ổn ñịnh, ngoại trừ năm 2006 so với năm 2005 tốc ñộ tăng trưởng tăng rất cao ñạt ñến 108,52, trong khi ñó tốc ñộ tăng trưởng ngoại tệ lại giảm ñến 25,11%, ñiều này cho thấy dư nợ cho vay của khách hàng vay bằng ngoại tệ có sự chuyển dịch qua vay VNð nên ñã dẫn ñến kết quả này

2.2.2.2.Phân loại dư nợ theo kỳ hạn nợ

Mục ñích của việc phân loại này là giúp chúng ta thấy ñược cơ cấu tỷ trọng trong việc ñầu tư cho vay ngắn hạn và trung dài hạn của chi nhánh so với tổng dư nợ qua các năm Kết quả ñầu tư tín dụng của chi nhánh Eximbank Chợ Lớn trong 4 năm qua như sau:

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn cho vay