Đang tải... (xem toàn văn)
tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014 tình hình nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2012 2014
Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Tiểu luận môn học LỜI MỞ ĐẦU Trong công đổi đất nước nay, kinh tế mở rộng ngày phát triển nhiều lĩnh vực với tốc độ chóng mặt Tuy vậy, dường tốc độ bị chững lại nhiều vấn đề khác nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp chi phối nhiều vấn đề vốn Vốn sở để doanh nghiệp nghĩ đến muốn cải tiến công nghệ sản xuất hay mở rộng quy mô kinh doanh Các doanh nghiệp tạo vốn nhiều cách khác muốn ổn định có lợi giúp doanh nghiệp mở rộng vốn lưu động sản xuất kinh doanh, tăng cường sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ nguồn vốn từ Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, thời gian vừa qua với suy thóai khủng hỏang kinh tế tòan giới làm cho Ngân hàng thương mại lâm vào tình cảnh khó khăn Nguồn vốn thất thu doanh nghiệp hay sử dụng vốn sai mục đích ban đầu gây hàng lọat gói “nợ xấu” Điều gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến dịng lưu chuyển tín dụng kinh tế, làm ngân hàng thương mại giảm sút uy tín chất lượnghiệu kinh doanh Do đó, xử lí nợ xấu bước tiên phong cần thiết vô quan trọng để tái cấu trúc ngân hàng thương mại Nhằm mục đích khái quát "Tình hình nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2012-2014", chúng em tìm hiểu, nghiên cứu, tham khảo thông tin đề số biện pháp khắc phục tiểu luận Vì lần chúng em tiếp cận với đề tài nên tránh khỏi sai sót mong Giáo viên đóng góp ý kiến, cung cấp thêm thông tin để tiểu luận hoàn chỉnh Chúng em xin chân thành cảm ơn! Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Định nghĩa nợ xấu: Để hiểu nợ xấu ta xuất phát từ khái niệm rủi ro tín dụng Như ngành kinh doanh khác, Ngân hàng gặp rủi ro Người ta phân nhiều loại rủi ro Ngân hàng tiêu biểu rủi ro hoạt động tín dụng Uỷ ban Basel Giám sát Ngân hàng (BCBS) không đưa định nghĩa cụ thể nợ xấu Tuy nhiên, hướng dẫn thông lệ chung nhiều quốc gia quản lý rủi ro tín dụng, BCBS xác định việc khoản nợ bị coi khơng có khả hoàn trả hai hai điều kiện sau xảy ra: Ngân hàng thấy người vay khơng có khả trả nợ đầy đủ ngân hàng chưa thực hành động để cố gắng thu hồi; Người vay hạn trả nợ 90 ngày Tuy nhiên, vài quốc gia báo cáo nợ xấu bao gồm khoản nợ hạn 30 ngày báo cáo khoản nợ hạn - Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ngân hàng thường đề cập khoản nợ bị giảm giá trị thay thường sử dụng thuật ngữ nợ xấu Về bản, IAS trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn - Theo hướng dẫn để tính tốn số lành mạnh tài quốc gia (FSIs), Quỹ Tiền tệ Quốc tế IMF đưa định nghĩa nợ xấu sau: Một khoản vay coi nợ xấu hạn toán gốc lãi 90 ngày hơn; khoản lãi hạn 90 ngày vốn hoá, cấu lại, trì hỗn theo thoả thuận; khoản tốn đến hạn 90 ngày nhận thấy dấu hiệu rõ ràng cho thấy người vay khơng thể hồn trả nợ đầy đủ - Theo quy định 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước có số sửa đổi Quyết định 18/2007/QĐNHNN ngày 25/04/2007 có định nghĩa nợ xấu sau: Nợ xấu nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm bao gồm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn quy định Điều Điều Quyết định 493 Quyết định 18 nói Về nợ xấu tức khoản nợ hạn từ 90 ngày trở lên; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ khách hàng chưa trả đủ lãi gốc Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Như có khác biệt định nghĩa nợ xấu Việt Nam thơng lệ quốc tế Để có nhìn tổng quát mặt định lượng định tính quan điểm nợ xấu, ta thực so sánh sau: Tiêu chí Mục tiêu tính nợ xấu Định lượng Định tính Basel III Giám sát ổn định hoạt động hệ thống ngân hàng IAS Lập báo cáo kết hoạt động kỳ FSIs Tính tốn tiêu lành mạnh tài Việt Nam Lập báo kết hoạt động kỳ Nợ hạn 90 Nợ hạn từ ngày Nợ hạn 90 Nợ hạn 90 ngày 90 trở lên ngày trở lên (Điều – QĐ 493) Dấu hiệu khoản vay chưa toán, mát xảy tương lai Dấu hiệu khách quan khoản vay bị giảm giá trị Dấu hiệu người vay có khả khơng trả nợ Dấu hiệu khoản nợ không thu hồi có khả vốn (Điều – QĐ 493) Tại Việt Nam, quan hệ nợ xấu có thay đổi qua giai đoạn khác nhau: (i) Trước năm 2000, Việt Nam chưa có quy định nợ xấu mà đề cập đến nợ q hạn nợ khó địi Thời kỳ này, NHTM thực phân loại nợ theo thời gian bao gồm nợ hạn 90 ngày, nợ hạn từ 90-180 ngày, nợ hạn 180-360 ngày nợ q hạn 360 ngày (nợ khó địi); (ii) Từ năm 2005, với định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 bổ sung, điều chỉnh định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007, nợ xấu định nghĩa khoản nợ thuộc nhóm 3,4 Như vậy, nợ xấu xác định yếu tố: thời gian hạn 90 ngày khả thu hồi vốn gốc lãi không chắn Bản chất nợ xấu Bản chất nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định khơng thể thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nhìn chung, doanh nghiệp ln phải ước tính trước khoản nợ xấu chu kỳ kinh doanh dựa vào số liệu nợ xấu kì trước Nợ xấu số tiền viết doanh nghiệp tổn thất cho doanh nghiệp phân loại khoản chi phí nợ cho doanh nghiệp thu thập, tất nỗ lực hợp lý tận dụng để thu thập số tiền nợ Điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản chi phí việc theo đuổi hành động nỗ lực để thu thập khoản nợ vượt q khoản nợ Nguyên nhân phát sinh nợ xấu (i) Đối với NHTM, khâu kiểm tra, xác định đối tượng vay vốn khơng xác, dẫn đến cho vay sai mục đích, người vay sử dụng vốn khơng hiệu Mặt khác, đạo đức cán cho vay thiếu trung thực, có ý lợi dụng cho vay để trục lợi…; (ii) Đối với doanh nghiệp vay vốn, thiếu trung thực, tìm cách vay vốn nhiều tốt sử dụng hiệu dẫn đến không sinh lời, gắn liền với đạo đức người vay; (iii) Đối với tình hình kinh tế vĩ mơ, sản xuất lưu thơng hàng hóa thiếu ổn định, cân đối, lạm phát gia tăng tác động đến kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh NHTM, doanh nghiệp Theo kinh nghiệm Ireland Mỹ cho thấy việc tăng lãi suất khiến nhiều người vay tiền mua nhà theo dạng thứ cấp khơng có khả trả tiền nhà đáo hạn lãi suất cho vay biến động dội lên cao Hàng loạt nhà mua theo hạng thứ cấp khơng có khả tốn bị ngân hàng đòi nợ thị trường nhà đất bị đóng băng Giá bất động sản sụt giảm nhanh chóng, nhiều phần khoản cho vay bất động sản trở thành nợ xấu ngân hàng đứng trước nguy sụp đổ (Nguyễn Chiến, 2010; Hồ Quốc Tuấn, 2010) Tác động nợ xấu đến tăng trưởng phục hồi kinh tế Việt Nam Thực tế nhiều khoản nợ Việt Nam không “quá xấu”, khoản nợ có tài sản đảm bảo chiếm 84%, tài sản có giá trị khoảng 135% khoản nợ xấu Nhiều khoản nợ trích lập dự phịng rủi ro, tổ chức tín dụng trích lập 70.000 tỷ đồng cho việc Có thể gọi khoản nợ khơng sinh lời hồn tồn có sở để xử lý Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Tuy nhiên, phần lớn tài sản chấp bất động sản, thị trường gặp nhiều khó khăn Ngân hàng Nhà nước phối hợp với Bộ Xây dựng để tháo gỡ nút thắt này, ngồi cần có tham gia Bộ Công Thương để giải hàng tồn kho nói chung bất động sản nói riêng Nợ xấu Việt Nam tiếp tục mức cao khiến doanh nghiệp thêm khó khăn việc tiếp cận vốn ngân hàng, cịn ngân hàng ngày bị ăn mịn vào lợi nhuận Một nợ xấu đến ngưỡng báo động, để ngân hàng thương mại doanh nghiệp tự xử lý, số lượng doanh nghiệp dừng hoạt động, phá sản tiếp tục gia tăng có nợ xấu ngân hàng, hàng hóa chậm tiêu thụ Với thực trạng kinh tế nay, yêu cầu giải toán nợ xấu cấp bách Bởi nợ xấu trở thành gánh nặng không cho hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp mà cho kinh tế Nếu xử lý chậm ngày ngân hàng doanh nghiệp khó khơi thơng vốn thêm ngày ấy, từ ảnh hưởng tới kinh tế Tỷ lệ nợ xấu lĩnh vực cho vay bất động sản thương mại bất động sản dân dụng báo cáo không thật lớn, nhiên lý phương án kinh doanh, số tiền cho vay lẽ rót vào lĩnh vực sản xuất lại rót vào bất động sản lĩnh vực phi sản xuất hơng thể có số liệu thống kê thức lĩnh vực dư nợ cho vay loại khơng nhỏ kinh tế, tình trạng bất động sản xuống thời gian vừa qua làm cho nhu cầu bất động sản giảm mạnh, hàng tồn kho bất động sản ngày tăng lên, doanh nghiệp bất động sản bắt buộc phải liên tục hạ giá bán bán được, trình diễn liên tục thời gian dài dẫn tới tượng bán tháo, tuột dốc khơng phanh, dẫn tới tình trạng bán tháo mà khơng có người mua số tiền mà doanh nghiệp bất động sản bán trả hết nợ gốc cho ngân hàng Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN 2012-2014 Khái quát tình hình nợ xấu - Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, tổng nợ xấu xử lý đến 7/2014 249.000 tỷ đồng, giảm đáng kể so với số 464.000 tỷ đồng vào tháng 9/2012, bắt đầu triển khai đề án xử lý nợ xấu Số liệu báo cáo ngân hàng cho thấy, đến cuối tháng 7, tổng nợ xấu nội bảng 162.200 tỷ đồng, chiếm 4,11% tổng dư nợ, cuối năm 2013 3,61 Với tốc độ xử lý nay, tâm tổ chức tín dụng, đến cuối năm nợ xấu theo báo cáo ngân hàng 3% chút, số liệu giám sát Ngân hàng Nhà nước 6%", Thống đốc cho biết Vào thời điểm bắt đầu tiến hành xử lý, tỷ lệ nợ xấu theo số liệu Ngân hàng Nhà nước 8% Thống đốc lý giải nợ xấu hệ thống ngân hàng có xu hướng tăng tháng đầu năm 2014 tình hình kinh tế vĩ mơ chưa có nhiều cải thiện, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cịn khó khăn Bản thân ngân hàng áp dụng chuẩn mực phân loại nợ chặt chẽ để phản ánh xác chất lượng tín dụng thực trạng nợ xấu Nợ xấu thường tập trung vào lĩnh vực bất động sản chứng khốn, nợ xấu khu vực doanh nghiệp Nhà nước lớn (đóng góp vào 70% nợ xấu vào hệ thống, tập đồn kinh tế, tổng công ty chiếm 53% số nợ xấu) ngành kinh tế chiếm tỷ lệ nợ xấu cao nhất: công nghiệp chế biến, chế tạo chiếm 22,5% tổng nợ xấu hệ thống; hoạt động kinh doanh bất động sản dịch vụ 7,83% 19, 25%; buôn bán, sửa chữa ô tô, xe máy chiếm 18,52%; vận tải, kho bãi chiếm 11% xây dựng 9,5% - Theo số liệu thống kê Đài truyền hình Việt Nam, nợ xấu gắn với tái cấu ngân hàng giai đoạn 2012-2014 sau: Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Tiểu luận môn học Vào năm trước, thơng tin đồn đốn đổ vỡ vài ngân hàng nhỏ thường hữu đời sống kinh tế Việt Nam với tỷ lệ nợ xấu cao ngất ngưởng tồn hệ thống Nhưng sau năm, tình trạng cải thiện đáng kể Hàng loạt thương vụ mua bán, sáp nhập, hợp ngân hàng diễn có ngân hàng yếu loại bỏ, khơng cịn tồn Đặc biệt, tỷ lệ nợ xấu giảm lần năm qua (2012-2014) Đây minh chứng thuyết phục cho thấy tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng hướng - 19-10-2014 (VF) – Nợ xấu xử lý nợ xấu TCTD vấn đề đáng quan tâm lĩnh vực TC-NH năm 2014 Thống kê sau phần phản ánh cố gắng kìm hãm xử lý nợ xấu hệ thống TCTD NHNN thời gian qua Dưới thống kê tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tín dụng TCTD NHNN công bố, số liệu thu thập qua webside sbv.gov.vn đến T6-2014, phần cịn lại có dựa vào phát biểu đại diện NHNN Thời gian Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng Dư nợ tín dụng (tỷ đồng) Tháng 122013 3,61% 3.477.985 125.555,26 Tháng (2014) 3,70% 3.460.484 128.037,91 Tháng 3,86% 3.437.733 132.696,49 Tháng 3,93% 3.496.178 137.399,80 Tháng 4,03% 3.527.747 142.168,20 Tháng 4,07% 3.530.945 143.709,46 Nợ xấu (tỷ đồng) Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Tiểu luận môn học Tháng 4,17% 3.607.354 150.426,66 Tháng 4,11% 3.946.472 162.200,00 Tuy nhiên, số liệu NHNN công bố không quán với số liệu mà tổ chức tư vấn uy tín giới ước tính Hồi T2-2014, Moody’s cho nợ xấu NHTM Việt Nam phải chiếm 15% tổng tài sản (VnEconomy, 19-2) Xử lý nợ xấu xem giải pháp mấu chốt cho tăng trưởng tín dụng tăng trưởng kinh tế Đề án xử lý nợ xấu thực từ cuối năm 2012, tổng số nợ xấu xử lý 9T-2014 vào khoảng 105.000 tỷ đồng, tăng đáng kể so với hai năm trước (năm 2012 69.000 tỷ đồng, 2013 98.000 tỷ đồng) (VnExpress, 299) - Từ T6-2013, VAMC( Công ty quản lý tài sản) thức vào hoạt động sau năm chuẩn bị Cơ quan góp phần vào công tác xử lý nợ xấu hệ thống TCTD thời gian qua việc mua lại nợ xấu từ đơn vị qua phát hành trái phiếu đặc biệt Tính đến T9-2014, tổng số nợ xấu VAMC mua ước tính khoảng 59.511 tỷ đồng, có 19.600 tỷ VND mua 8T-2014 VAMC chưa bán khoản nợ Chưa có NHTM mang trái phiếu đặc biệt tới cầm cố vay vốn NHNN Hiện, quy mô vốn điều lệ VAMC 500 tỷ đồng Dự kiến đến hết 2015, VAMC mua khoảng 200.000 tỷ đồng nợ xấu (TP, 29-9) Tuy nhiên, việc xữ lý nợ xấu thơng qua VAMC có nhiều hạn chế, bị vướng mắc nhiều hành lang pháp lý Vướng mắc chỗ chưa có chế ủy quyền đầy đủ cho NHTM trình tiếp tục theo dõi xử lý nợ sau bán, quyền định đoạt tài sản chấp VAMC thông qua thẩm định giá, đấu giá, phát bị chồng chéo chế thủ tục pháp lý, thiếu tính chủ động, chí dễ bị quy trách nhiệm cố ý làm trái pháp luật, dẫn đến nguy hình hóa - Theo báo cáo tài quý 3/2014 Ngân hàng thương mại, thời điểm 30/09/2014, nhiều ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu 3% Chỉ tính số ngân hàng cơng bố đầy đủ báo cáo, có NH Quân đội, Quốc Dân, Eximbank, ACB, PGbank Techcombank đứng hàng ngũ Chưa kể số gần 40 ngân hàng Việt Nam, số liệu công bố gần cho thấy có ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao vọt Agribank 7,5% (tại 31/12/2013), PVcombank 5,2% (tại 30/06/2014), NH Đông Á 13,1% Biểu đồ tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam đến 30/09/2014 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Nguồn : website cafef.vn Theo thông tư 36 Ngân hàng nhà nước ban hành, hoạt động cho vay để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, hợp đồng tín dụng ký trước ngày 01/02/2015 thực hết thời hạn hợp đồng phải có phương án xử lý cụ thể, bị thu hồi ngày 01/02/2015, NHTM không đáp ứng đủ điều kiện khoản Điều 14 Còn khoảng tháng đến thời điểm thơng tư có hiệu lực Tại tin ngày 21/11 Cơng ty chứng khốn Rồng Việt, chuyên gia cho rằng, chắn có giá trị không nhỏ vay đầu tư cổ phiếu ngân hàng Và ngân hàng diện nợ xấu 3% phải tích cực đưa giải pháp giảm nợ xấu tăng dư nợ tín dụng lên mạnh mẽ cuối phải chấm dứt cho vay đầu tư cổ phiếu Nếu trường hợp cuối phổ biến, thị trường nhìn thấy nhiều giao dịch thỏa thuận lớn thời gian tới Như chuyên gia đánh giá, đến tháng 10/2014, NHNN xử lý 54,3% tổng số nợ xấu xác định thời điểm tháng 9/2012 kết xử lý nợ xấu chưa mong muốn Các giải pháp để xử lý chủ yếu giải pháp “truyền thống” thu hồi nợ, cấu lại nợ, đặc biệt tăng sử dụng dự phòng rủi ro, bán nợ tài sản bảo đảm Nhìn chung, việc thực giải pháp gặp vướng mắc lịch sử hoạt động ngành Ngân hàng từ trước, khuôn khổ pháp luật chức VAMC hạn chế Về việc tăng trưởng tín dụng, báo cáo NHNN cho biết, tồn hệ thống tổ chức tín dụng tăng trưởng 7,26% có khả đạt mục tiêu 12% năm Dù vậy, số tăng trưởng tín dụng thường đưa mổ xẻ xác ảnh hưởng yếu tố mùa vụ Bên cạnh đó, tín dụng tăng thấp mối lo ngân hàng khơng mà nhà băng bất chấp vay Trong bối cảnh nợ xấu cao, khả hấp thụ vốn doanh nghiệp yếu việc “bất chấp” để tăng trưởng tín dụng với nỗi lo lớn tăng trưởng nợ xấu Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Phân loại nợ xấu theo đối tượng cho vay lĩnh vực cho vay 2.1 Nợ xấu tín dụng bất động sản Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước công bố buổi họp Ban đạo trung ương sách nhà thị trường bất động sản sáng nay, đến hết tháng 2/2014, dư nợ tín dụng lĩnh vực đầu tư, kinh doanh bất động sản đạt 266.728 tỷ đồng, tăng 1,8% so với 31/12/2013 Tỷ lệ nợ xấu la 3,16%, giảm 0,2% so với thời điểm cuối năm Trong đó, vay xây dựng khu thị 49.334 tỷ đồng, tăng 0,7% so với cuối năm 2013, vay xây dựng khu công nghiệp, khu chế xuất 14.865 tỷ đồng, giảm 1,3%, vay xây dựng văn phòng (cao ốc) cho thuê 35.151 tỷ đồng, tăng 1% So với thời điểm cuối năm ngoái (2013), dư nợ cho vay mua quyền sử dụng đất tăng mạnh nhất, lên tới 7,5% đạt gần 17.000 tỷ đồng Trường hợp cho vay để đầu tư, kinh doanh bất động sản khác 47.003 tỷ đồng, tăng 5,1% Thứ trưởng Bộ Xây dựng Nguyễn Trần Nam nhận định, tốc độ tăng trưởng tín dụng bất động sản có dấu hiệu tích cực Ơng Nam dẫn chứng, năm 2009, thời điểm thị trường bất động sản phát triển mạnh, dư nợ lên tới 270.000 tỷ đồng Đến đầu năm 2011, tín dụng bất động sản bị siết, số giảm xuống cịn 230.000 tỷ Tính đến cuối tháng 2/2014, dư nợ cho bất động sản đạt khoảng 266.00 tỷ đồng; 7/2014 dư nợ cho vay BĐS 277.000 tỷ đồng, nợ xấu 10.000 tỷ đồng( chiếm 4% - theo báo cáo ngân hàng thương mại) Đây chủ yếu nợ xấu đại gia thị trường BĐS, chí nợ xấu đại gia có lúc tới lần số cho thấy nợ xấu thị trường BĐS lớn Hiện việc xử lý nợ xấu BĐS khó khăn, chủ yếu nợ xấu đại gia BĐS lực lớn, có quan hệ rộng, nên động chạm vào họ khó” 2.2 Nợ xấu khoản vay đầu tư chứng khoán Ngân hàng Nhà nước vừa ban hành Thông tư 36 giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, ngân hàng, quy định cụ thể điều kiện cho vay với lĩnh vực đầu tư - kinh doanh cổ phiếu Cụ thể, từ 1/2/2015, nhà băng cấp tín dụng cho khách hàng đầu tư, kinh doanh cổ phiếu đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR 9%) có tỷ lệ nợ xấu 3% Tổng dư nợ cấp tín dụng cho lĩnh vực đầu tư kinh doanh cổ phiếu không vượt 5% vốn điều lệ, vốn cấp ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước Số liệu Ngân hàng Nhà nước cho hay, đến 30/9/2014, tổng vốn điều lệ tổ chức tín dụng 435.500 tỷ đồng Như vậy, mức trần dư nợ cho lĩnh vực đầu tư, kinh doanh cổ phiếu khoảng gần 21.800 tỷ đồng Ngoài ra, cấp tín dụng cho lĩnh vực này, nhà băng phải tuân thủ đầy đủ quy định quản trị rủi ro trích lập đủ tiền dự phòng rủi ro theo quy định, tài sản đảm bảo cho khoản vay khơng cổ phiếu Các ngân hàng không 10 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện cấp tín dụng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu ngân hàng mình, trừ trường hợp cho người lao động ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước để mua cổ phần lần đầu cổ phần hóa Theo Ngân hàng Nhà nước, việc quy định nhằm minh bạch hóa dịng tín dụng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Hạn chế ngăn chặn việc cấp tín dụng sau đối tượng, vượt giới hạn quy định sử dụng địn bẩy tài q mức đầu tư, kinh doanh chứng khốn Thơng tư giúp kiểm soát chặt chẽ hạn chế tác động tiêu cực sở hữu chéo, nắm giữ, thâu tóm lẫn thơng qua việc cấp tín dụng để khách hàng đầu tư, kinh doanh cổ phiếu, sau nhận ủy quyền đại diện cổ đông cho khách hàng nắm giữ cổ phiếu tổ chức tín dụng khác Cũng nhằm hạn chế tác động tiêu cực sở hữu chéo, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu ngân hàng, công ty tài nắm vốn tối đa tổ chức tín dụng tổng mức sở hữu khơng q 5% vốn cổ phần có quyền biểu tổ chức tín dụng Trong trường hợp khoản cấp tín dụng cho khách hàng để đầu tư, kinh doanh cổ phiếu vượt 5% vốn điều lệ khơng ký thêm hợp đồng tín dụng liên quan đến lĩnh vực Các nhà băng có thời hạn tối đa năm để thối vốn minh bạch hóa cấu cổ đơng có tỷ lệ sở hữu tổ chức tín dụng khác 5% Sau thời gian quy định, tổ chức tín dụng khơng khắc phục vi phạm tùy theo mức độ, tính chất rủi ro, Ngân hàng Nhà nước áp dụng biện pháp cần thiết, bao gồm tái cấu, thu hồi giấy phép tổ chức tín dụng chi nhánh Ngân hàng nước 2.3 Nợ xấu doanh nghiệp nhà nước Trước bế mạc kỳ họp thứ 8, khóa XIII, Quốc hội nhận báo cáo Chính phủ tình hình tài kết hoạt động sản xuất, kinh doanh năm 2013 doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn góp cổ phần Theo đó, tổng nợ phải trả theo báo cáo hợp đơn vị xấp xỉ 1,515 triệu tỷ đồng, tăng 9% so với năm 2012 Con số gấp khoảng 1,45 lần vốn chủ sở hữu doanh nghiệp Theo nhiều chuyên gia kinh tế, thực số nợ đáng lo ngại, cho thấy "sức khỏe" thực doanh nghiệp nhà nước (DNNN) có “vấn đề” 11 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện CHƯƠNG 3: ĐỊNG HƯỚNG GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Về phía ngân hàng thương mại: Đối với khối nợ xấu cũ, NHTM cần: Xử lý từ nguồn trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Tìm biện pháp để lý/phát mại tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu để thu hồi nợ Chủ động phối hợp khách hàng thực cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ khách hàng có khó khăn tài tạm thời có triển vọng kinh doanh giải nợ xấu; Tiếp tục giảm lãi suất xuống để thực khoản cho vay mới, giúp DN giảm chi phí đầu vào, bán hàng, có điều kiện trả nợ ngân hàng Bán nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN, Công ty Mua bán nợ Việt Nam (DATC) Bộ Tài Cần phải thấy rằng, để xảy nợ xấu, trách nhiệm thuộc ngân hàng (do nguyên nhân khách quan chủ quan mang lại) ngân hàng tự tạo nợ xấu Nợ xấu nợ - DN/cá nhân vay vốn đến hạn không trả nợ, mà việc không trả nợ cho ngân hàng có nguyên nhân yếu chủ quan thân DN bỏ qua nguyên nhân từ chế sách, từ quản lý vĩ mơ Vì vậy, xử lý nợ xấu lúc không trách nhiệm đơn lẻ ngân hàng, DN mà cần có tham gia Nhà nước với mục tiêu phải đạt việc xử lý nợ xấu tạo điều kiện để ngân hàng thiết lập quan hệ tín dụng mới, giúp DN khả hoạt động vay vốn, đồng thời lọc DN, ngân hàng yếu sản xuất kinh doanh; Thông qua xử lý nợ xấu, ngân hàng có điều kiện tiếp tục hạ lãi suất tiền vay Việc xử lý nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng có điểm thuận lợi cơng ty ngân hàng nên có điều kiện hiểu rõ khoản vay khách hàng Khi chuyển nợ xấu cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng, cơng ty chủ động, nhanh chóng tìm khách hàng để bán tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ NHNN, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ không thay đổi, không giải tận gốc vấn đề Nếu bán nợ xấu cho DATC thuộc Bộ Tài thực hiện, cần chế mua bán rõ ràng hoạt động mua bán khoản nợ xấu ngân hàng có hiệu 12 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Do tính phức tạp khoản nợ xấu ngân hàng, bối cảnh áp lực xã hội lớn vấn đề giải trình vấn đề đặt thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN hay công ty mua bán nợ quốc gia (AMC) phải đủ quyền lực, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua bán nợ Việt Nam Cùng với với việc xử lý nợ xấu cũ, NHTM cần coi trọng mức đến việc hạn chế nợ xấu nảy sinh cách: Rà soát lại phân loại nợ, tiến tới việc phân loại nợ theo thông lệ quốc tế Để làm việc ngân hàng cần phải (i) Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng để tính tốn thước đo rủi ro xác suất/khả xảy vỡ nợ (PD); tổn thất xảy vỡ nợ (LGD) rủi ro vỡ nợ (EAD) cho đối tượng này; đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia Có vậy, việc xếp hạng tín dụng thực cơng cụ hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro ngân hàng (ii) Mặt khác chất lượng xếp hạng khách hàng phụ thuộc lớn vào mơ hình tổ chức đội ngũ nhân ngân hàng Vì thế, việc hồn thiện mơ hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên tắc quản trị DN, đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro; tránh xung đột lợi ích vấn đề cốt lõi để giảm thiểu nợ xấu nảy sinh hoạt động tín dụng Giám sát việc triển khai ứng dụng xếp hạng tín dụng hoạt động để giảm thiểu rủi ro nhằm đảm bảo hệ thống xếp hạng tín dụng khơng ngừng hồn thiện nâng cao chất lượng, địi hỏi nâng cấp hệ thống cơng nghệ thơng tin để đảm bảo hệ thống vận hành có hiệu Định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch kết xếp hạng, dẫn đến định cho vay khơng chuẩn Về phía doanh nghiệp vay vốn: Giải hàng tồn kho vấn đề cấp bách Để xử lý hàng tồn kho, việc hạ giá bán (chấp nhận lỗ) để thu hồi vốn quay vịng hình thức liên kết DN, sử dụng sản phẩm cách làm Bên cạnh đó, việc minh bạch thơng tin tài chính, nâng cao khả quản trị DN, để tạo niền tin quan hệ tín dụng với ngân hàng Về phía Ngân hàng Nhà nước: 13 Tiểu luận mơn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện Nhanh chóng hồn thiện khung pháp lý để ngân hàng có thực xếp hạng tín dụng nội bộ, hướng theo thông lệ quốc tế Song song với việc xây dựng, hồn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, cần có sách phát triển đơn vị xếp hạng tín dụng độc lập làm sở tham chiếu chung cơng tác xếp hạng tín dụng Kinh nghiệm nhiều nước khu vực cho thấy, việc phát triển tổ chức xếp hạng tín dụng khơng Nhà nước quản lý để hạn chế việc chi phối tổ chức hay cá nhân làm sai lệch kết xếp hạng quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Nhanh chóng xử lý bất ổn nội số ngân hàng, giám sát dòng tiền luân chuyển nội ngân hàng Đây nguyên nhân làm hệ thống ngân hàng bất ổn, tích tụ rủi ro hệ thống lớn hi giám sát dòng vốn khỏi vòng luẩn quẩn số ngân hàng, nợ xấu ngân hàng thương mại có điều kiện xử lý, điểm nghẽn vốn khắc phục, việc tiếp cận vốn DN dễ dàng 14 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện TỔNG KẾT Vấn đề nợ xấu đánh giá nghiêm trọng, không riêng hệ thống ngân hàng mà với kinh tế Nợ xấu làm cho nhiều doanh nghiệp không vay vốn, sản xuất kinh doanh khó khăn đình trệ, ảnh hưởng đến việc làm, đời sống tăng trưởng kinh tế Nợ xấu cịn làm cho tình hình tài tổ chức tín dụng khơng lành mạnh, khoản khó khăn, số ngân hàng thương mại đứng trước nguy đổ vỡ, đe dọa an toàn hệ thống ổn định kinh tế vĩ mơ Tình hình nợ xấu Việt Nam quan tâm nhiều Tuy ta thấy số liệu nợ xấu T9/2014 giảm mức 3.8%, giảm số đáng kể, mặt lý thuyết số, tình hình nợ xấu diễn biến phức tạp Việc xử lý nợ xấu VAMC chưa đạt nhiều kết phần giải tình hình trước mắt, nợ xấu chuyển VAMC làm bảng cân đối tài sản ngân hàng, làm tăng uy tín ngân hàng thị trường nước, tăng khả cung tín dụng với lãi suất thấp Ngồi việc Chính phủ đề xuất Quốc hội “xem xét dành phần ngân sách nhà nước để xử lý nợ xấu” việc làm khơng nhân dân đồng tình phải xem xét việc lấy ngân sách để giải nợ xấu có đem lại kết khả quan không hay lại làm cho ngân sách nhày cạn kiệt ma tình hình đất nước ngày xuống Vì vậy, nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam chưa thực lộ diện rõ ràng, đầy đủ sát thực 15 Tiểu luận môn học Giáo viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Văn Nghiện TÀI LIỆU THAM KHẢO http://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/se-co-nhung-giao-dich-thoa-thuan-dot-bien-trongthoi-gian-toi-2014112515132490013ca31.chn http://www.tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Thuc-trang-no-xau-tai-cac-ngan-hangViet-Nam-va-giai-phap-thao-go/16290.tctc http://kketoan.duytan.edu.vn/Home/ArticleDetail/vn/132/1283/bai-viet-ths-mai-thiquynh-nhu-no-xau-va-tac-dong-cua-no-den-su-hoi-hoi-phuc-kinh-te http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/thu-tuong-lam-viec-voi-thongdoc-ve-no-xau-lai-suat-3087117.html www.vietfin.net/tinh-hinh-no-xau-cac-tctd-9t-2014/ http://vtc.vn/quan-chuc-quoc-hoi-dnnn-no-ca-trieu-ty-dong-la-dieu-binhthuong.1.519219.htm 16 ... Nghiện CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIAI ĐOẠN 2012- 2014 Khái quát tình hình nợ xấu - Theo báo cáo Ngân hàng Nhà nước, tổng nợ xấu xử lý đến 7 /2014 249.000 tỷ đồng, giảm... VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Định nghĩa nợ xấu: Để hiểu nợ xấu ta xuất phát từ khái niệm rủi ro tín dụng Như ngành kinh doanh khác, Ngân hàng. .. xảy nợ xấu, trách nhiệm thuộc ngân hàng (do nguyên nhân khách quan chủ quan mang lại) ngân hàng tự tạo nợ xấu Nợ xấu nợ - DN/cá nhân vay vốn đến hạn không trả nợ, mà việc không trả nợ cho ngân hàng