1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN XUÂN NAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK CHI NHÁNH SƠN LA Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn: PGS.TS Lê Thị Kim Nhung Hà Nội, Năm 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tên là: Nguyên Xuân Nam Ngày tháng năm sinh: 11/3/1972 Nơi sinh: Sơn La Là học viên lớp cao học: CH 18B-TCNH Chuyên ngành TCNH Khóa: Trường: Đại học Thương Mại 2012-2014 Tôi xin cam đoan 1: Luận văn thạc sĩ kinh tế "Quản tri rủi ro tín dụng ngân hàng thương Mại cổ phần công thương Việt Nam VietinBank chi nhánh Sơn La" Là tơi thực hiên hướng dẫn PGS-TS Lê Thị Kim Nhung 2: Các tài liệu, số liệu dẫn chứng mà sử dụng luận văn tốt ngiệp trung thực - Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiên cam đoan này./ Tác giả luận văn Nguyễn Xuân Nam ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành chương trình học cao học viết luận văn tốt nghiệp nhận nhiều quan tâm dúp đỡ, hướng dẫn góp ý nhiệt tình thầy cô giáo trường đại học Thương Mại Trước tiên xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu nhà trường Đại học Thương Mại, thầy giáo, cô giáo, khoa sau đại học, khoa tài ngân hàng-trường Đại học Thương Mại tạo điều kiện tốt cho em trình học tập thực hiên luận văn Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến cô giáo-PGS-TS Lê Thị Kim Nhung Người tận tình dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn ngiên cứu dúp đỡ tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Và xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo,tập thể cán nhân viên ngân hàng Thương Mại cổ phần công thương ViettinBank chi nhánh Sơn La, tạo điều kiện dúp đỡ tơi có thơng tin, tài liệu, số liệu thực tế vấn đề ngiên cứu giúp tơi có nhìn nhận đánh giá cách tổng quan rút kinh ngiệm thực tiễn vô quý báu cho việc đề xuất giải pháp kiến nghị cho luận văn Đồng thời tơi xin cảm ơn gia đình quan đơn vị nơi công tác, người thân đồng nghiệp tạo điều kiên thời gian cổ vũ tinh thần cho thời gian học tập thực hiên hoàn thành tốt luận văn ngày hôm Tôi xin chân thành cảm./ Tác giả luân văn Nguyễn Xuân Nam iii MỤC LỤC 1.3 QUẢN TRI RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 20 1.3.1 Khái niệm quản tri rủi ro tín dụng 20 Chức kinh tế ngân hàng chấp nhận rủi ro.Nếu ngân hàng cố gắng giảm thiểu rủi ro xuống phương diện lý thuyết họ tự triệt tiêu mục đích tồn hệ thống ngân hàng 20 Như vậy,quản trị rủi ro tín dụng q trình xây dựng thực thi chiến lược,các sách quản lý kinh doanh tín dụng nhằm đạt mục tiêu an toàn phát triển bền vững, tăng cương biện pháp phòng ngừa, hạn chế giảm thấp nợ xấu, nợ q hạn kinh doanh tín dụng từ tăng doanh thu giảm chi phí nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh ngắn hạn dài hạn ngân hàng thương mại .20 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETTINBANK) - CHI NHÁNH SƠN LA .36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam (Vietinbank) – chi nhánh Sơn La 40 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM(VIETINBANK) – CHI NHÁNH SƠN LA 48 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA VIETINBANK SƠN LA 57 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) – CHI NHÁNH SƠN LA 67 3.2 Một số giải pháp nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vietinbank Sơn La 70 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .82 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ 82 Chính phủ cần có biện pháp ổn định sách kinh tế vĩ mơ để từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, cá nhân NHTM hoạt động .82 Về mặt pháp lý thời gian qua vướng mắc lớn quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh vấn đề tài sản chấp Theo quy định Chính phủ tài sản có đăng kí quyền sở hữu quyền sử dụng đủ điều kiện làm tài sản chấp thực tế việc tổ chức đăng kí quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp nhiều khó khăn Cũng liên quan đến tài sản chấp, việc xử lí tài sản chấp có rủi ro xảy vấn đề nan giải Vietinbank Sơn La 82 Các quy định pháp luật không rõ ràng, thiếu hợp tác quan thực thi pháp luật khiến cho việc phát mại tài sản chấp gặp nhiều khó khăn, gây tình trạng đóng băng vốn ngân hàng Để giải tình trạng đề nghị Chính phủ thời gian tới cần xúc tiến công việc sau .82 iv - Tổ chức nghiên cứu để sớm cho đời Luật sở hữu quy định chi tiết việc đăng kí quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp đưa vào thực luật sớm tốt .83 - Hoàn thiện quy định tịch biên, phát mại tài sản chấp Chỉ đạo quan thực thi pháp luật nỗ lực việc giúp đỡ ngân hàng xử lí tài sản chấp, xử lí khách hàng vay cố tình khơng trả nợ, lừa đảo ngân hàng 83 - Thành lập tổ chức chuyên môn mua bán nợ nhằm giúp đỡ ngân hàng xử lí khoản nợ khơng lành mạnh, xử lí tài sản chấp Hoạt động chủ yếu tổ chức mua lại khoản nợ có vấn đề ngân hàng sau thực biện pháp khai thác lý để thu hồi nợ Đặc điểm tổ chức họ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm việc quản lí kinh doanh, mua bán bất động sản với nhiều biện pháp khai thác, lý nên công việc thu hồi nợ tiến hành nhanh chóng hiệu 83 3.3.1.1 Có hành lang pháp lý thực quản lí đơi với việc tạo điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn 83 Để khuyến khích doanh nghiệp, nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất trước tiên Nhà nước cần phải tạo lập hệ thống sở pháp lý, chế, sách ổn định hợp lý Mọi định Chính phủ đưa phải cân nhắc kĩ càng, tránh tình trạng đưa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi liên tục khiến cho doanh nghiệp nhà đầu tư hoang mang không dám bỏ vốn đầu tư 83 Chính phủ cần có văn pháp quy việc rà sốt, xếp lại doanh nghiệp Nhà nước giữ lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp mà Nhà nước thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng kinh tế Các doanh nghiệp khác xử lí cách cho giải thể, sáp nhập tiến hành cổ phần hóa nhằm tăng vốn, tăng lực sản xuất kinh doanh Với doanh nghiệp giữ lại Nhà nước cần cung cấp đầy đủ vốn theo điều lệ duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng 83 Kiểm sốt nghiêm ngặt luồng hàng từ bên ngồi đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt 84 Có sách khuyến khích doanh nghiệp có phương án đổi trang thiết bị, công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thay hàng nhập hàng hóa xuất khẩu, thơng qua nguồn cho vay ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập 84 3.3.1.2 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm 84 Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lí, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, Chính phủ quy định bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm ngân hàng xem xét cho vay v vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, hoạt động tổ chứa tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo mơi trường đầu tư thuận lợi thu hút vốn đầu tư từ bên 84 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 84 3.3.2.1.NHNN cần thực tốt công tác kiểm tra 84 Công tác kiểm tra NHNN có hiệu đến hoạt động hệ thống ngân hàng Vừa phát kịp thời, xử lí sai sót đồng thời thấy điểm chưa hợp lý hệ thống văn pháp quy NHNN Từ có thay đổi kịp thời hợp lý 84 Bảo đảm thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời cho hệ thống ngân hàng hoạt động 85 Thông tin bao gồm hai loại thơng tin doanh nghiệp thơng tin có tình chất định hướng cho hoạt động NHTM 85 Những thông tin doanh nghiệp thu thập cung cấp qua trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng Nhà nước, bao gồm thơng tin khả tài chính, hiệu kinh doanh, hệ số an tồn vốn, quan hệ tín dụng khách hàng với NHTM, với doanh nghiệp khác Đây đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định khách hàng 85 Cùng với thông tin doanh nghiệp, ngân hàng Nhà nước phải nắm vững để cung cấp cho NHTM thông tin phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế đất nước, vùng, khu vực thời kỳ, tư vấn cho NHTM lĩnh vực, ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu đồng vốn, bảo đảm an tồn tín dụng cho NHTM 85 Việc tra cứu thông tin CIC trung tâm thông tin tín dụng NHNN có ý nghĩa quan trọng việc thẩm định đầu tư cho vay NHTM Chính phải nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin NHNN từ NHTM cập nhật đầy đủ thông tin liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, dự báo rủi ro tín dụng để NHTM kịp thời có giải pháp điều hành hoạt động cho vay phù hợp, linh hoạt có hiệu 85 3.3.2.2 Ngân hàng nhà nước cần rà soát lại hệ thống văn pháp luật 85 Hệ thống văn pháp luật NHNN ban hành khơng phải song có nhiều bất cập Đó khơng đồng bộ, đơi chồng chéo gây cản trở đến hoạt động kinh doanh NHTM Để hệ thống NHTM phát triển, tạo điều kiện cho cơng cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước NHNN cần có văn pháp quy sở tổng hợp văn pháp luật hành, nhằm nới lỏng hoạt động hệ thống ngân hàng phù hợp với thay đổi điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế .85 Ban hành thông tư, quy định quản trị rủi ro mặt hàng hoạt động NHTM 86 vi Ban hành thông tư hướng dẫn nghị số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Thủ tướng Chính phủ quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối, để tạo điều kiện hành lang pháp lý cho NHTM thực .86 Hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng cho tồn hệ thống ngân hàng, quy chế vấn đề tài sản chấp… 86 3.3.2.3 NHNN cần tăng quyền tự chủ cho NHTM .86 Sự quản lí NHNN nên dừng lại vấn đề vĩ mô, vấn đề chung mang tình định hướng khơng nên đưa quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến vấn đề mang tình đặc thù riêng ngân hàng, lẽ điều kiện hoạt động NHTM không giống nhau, đưa quy định cụ thể áp dụng chung cho ngân hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc thích ứng với mơi trường kinh doanh cụ thể Vai trị quản lí vĩ mơ NHNN cần thiết song mức độ định cần bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho NHTM để họ phát huy hết sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với mơi trường kinh doanh 86 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng công thương Việt Nam 86 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ viết đầy đủ NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng Thương Mại NHNN : Ngân hàng nhà nước NHCT : Ngân hàng công thương UBND : Ủy ban nhân dân XHCN : Xã hội chủ nghĩa SXKD : Sản xuất kinh doanh CNV : Công nhân viên VNĐ : Việt Nam đồng XLRR : Xử lí rủi ro NQH : Nợ hạn UNT : Ủy nhiệm thu UNC : Ủy nhiệm chi RRTD : Rủi ro tín dụng VietinBank - Sơn La : Ngân hàng Thương Mại cổ phần công thương Vietinbank - Sơn La viii DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG 2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIETINBANK SƠN LA .41 BẢNG 2.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY 44 BẢNG 2.3:KINH DOANH NGOẠI HỐI .46 BẢNG 2.4 DOANH SỐ CHO VAY 49 BẢNG 2.5: NỢ QUÁ HẠN .50 BẢNG 2.6: DƯ NỢ QUÁ HẠN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ 51 BẢNG 2.7 NỢ QUÁ HẠN CÓ KHẢ NĂNG TỔN THẤT 53 BẢNG 3.1:QUY MÔ VỀ NGUỒN VỐN VÀ ĐẦU TƯ TÍN DỤNG 69 ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ HÌNH VẼ BIỂU ĐỒ 2.1.HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN` 42 BIỂU ĐỒ 2.2 TỔNG DƯ NỢ CHO VAY ` 44 BIÊU ĐỒ 2.3 TỔNG LỢI NHUẬN CHƯA TRÍCH DỰ PHỊNG RỦI RO 45 BIỂU ĐỒ 2.4 DOANH THU TỪ DỊCH VỤ 48 76 Đây biện pháp giúp cho Vietinbank Sơn La đánh giá kiểm soát mức độ rủi ro cho vay Mục đích việc xếp hạng rủi ro cho khách hàng khoản vay để * Cho phép ngân hàng cho vay lập ý kiến thống danh mục cho vay khách hàng, khoản cho vay * Phát nhanh yếu tố bất lợi hay khoản cho vay khơng hướng mà sách cho vay đặt cho đối tượng khách hàng, cho giai đoạn cụ thể * Giúp ban lãnh đạo ngân hàng có nhận định nhanh chóng xác đánh giá tổng thể mức độ rủi ro hạng mục cho vay Việc xếp hạng rủi ro dựa sở mức độ tín nhiệm khả trả nợ khách hàng Điều đòi hỏi việc tiến hành xếp hạng rủi ro Vietinbank Sơn La phải xác, rõ ràng quán d Biện pháp xử lý kịp thời nợ hạn, nợ có vấn đề thu hồi nợ - Thu hồi nợ đến hạn: Hiện Vietinbank Sơn La thực biện pháp tự chủ kinh doanh nhằm mục đích nâng cao tính tự chịu trách nhiệm cán cho vay Gắn tiền lương, thu nhập với việc đảm bảo an toàn khoản vay để họ làm tốt công việc kiểm tra giám sát khách hàng thu hồi hạn, tránh rủi ro đến với ngân hàng cho vay - Xử lý kịp thời nợ hạn, nợ có vấn đề: Vietinbank Sơn La cần áp dụng nhiều biện pháp khác để thu hồi khoản nợ Nếu nợ hạn nguyên nhân khách quan mà xét thấy khách hàng có khả phục hồi Vietinbank Sơn La dung biện pháp hỗ trợ giúp cho khơi phục lại q trình sản xuất kinh doanh tiếp tục trả nợ cho ngân hàng, nguyên nhân chủ quan Vietinbank Sơn La phải dùng biện pháp cưỡng chế để thu hồi nợ Đây giải pháp quản lí quy trình tín dụng cho vay Nếu ngân hàng đảm bảo thực bước quy trình cho vay sở tốt để hạn chế rủi ro cho vay 77 3.2.2.2 Đối với khách hàng vay vốn có quy mơ lớn Trong điều kiện kinh tế phát triển mạnh, có nhiều đối tượng mở hướng sản xuất sang quy mô lớn, nhiều doanh nghiệp sản xuất quy mô lớn xây dựng Song để thực mục tiêu trên, cần có nhà đầu tư hỗ trợ vốn với số lượng lớn đáp ứng nhu cầu ngắn hạn trung dài hạn Vietinbank Sơn La đóng vai trị quan trọng việc cung cấp vốn cho dự án có quy mơ lớn tỉnh Song lĩnh vực đầu tư phức tạp, chứa đựng rủi ro lớn, rủi ro xảy thiệt hại cho Vietinbank Sơn La lớn Từ lý trên, Vietinbank Sơn La đề biện pháp phòng ngừa khách hàng tư nhân, hộ gia đình khách hàng có quy mơ lớn vừa nhỏ thiếu sót, khiếm khuyết lớn Do để Vietinbank Sơn La thực đầu tư nhiều cho dự án lớn, đồng thời có khả chống đỡ rủi ro xảy biện pháp chung nêu Ngân hàng cho vay cần khai thác sâu hơn, cụ thể số biện pháp nhằm đạt đuợc hiệu cơng tác phịng chống rủi ro thực cho vay với khách hàng có quy mơ vốn lớn Các biện pháp cụ thể là: a) Ban lãnh đạo ngân hàng cần đảm bảo thực tốt, đồng ngun tắc kiểm sốt quản lí rủi ro Nội dung nguyên tắc bao gồm + Thứ nhất: Tạo mơi trường có mực đọ rủi ro hợp lý Ban lãnh đạo Vietinbank Sơn La có trách nhiệm kiểm tra, xem xét chiến lược, sách quản lý rủi ro Những chiến lược phải phản ánh mức độ chịu rủi ro ngân hàng cho vay xảy tình rủi ro khác Để thực sách Vietinbank Sơn La cần phải xây dựng trương trình đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro tín dụng Đồng thời ngân hàng cho vay phải xác định quản lí rủi ro hữu tất sản phẩm hoạt động kinh doanh khách hàng + Thứ hai: xây dựng cấp tín dụng hợp lý Trước hết ngân hàng cho vay phải đạo phịng kinh doanh thực cấp tín dụng cho khách hàng theo tiêu chuẩn quy trình cấp tín dụng xác lập, phải thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cấp độ khách hàng nhóm khách hàng liên kết cho 78 loại rủi ro khác Tiếp ngân hàng cho vay phải thiết kế quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt khoản cho vay Cuối định mở rộng đầu tư cho dự án phải nằm tầm kiểm sốt ngân hàng + Thứ ba: Duy trì q trình đo lường quản lí rủi ro vấn đề đòi hỏi ban lãnh đạo Vietinbank Sơn La có tay hệ thống giám sát tình hình khoản cho vay bao gồm việc xác lập khoản dự phịng ký quỹ có đầy đủ khơng: Vietinbank Sơn La phải hình thành đưa vào sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội để quản lí rủi ro cho vay thiết lập hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép cấp quản lí có thể đo lường rủi ro cho vay giao dịch nội bảng ngoại bảng Ngoài Vietinbank Sơn La cần có hệ thống giám sát cấu chất lượng tổng thể doanh mục cho vay, phải xem xét đến thay đổi môi trường kinh tế tương lai đánh giá danh mục đầu tư nguy rủi ro tình khó khăn + Thứ tư: Đảm bảo kiểm sốt rủi ro cho vay đầy đủ nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt: ngân hàng cho vay phải xây dựng hệ thống đánh giá phải ban giám đốc xem xét kịp thời; đồng thời phải đảm bảo chức cấp tín dụng cho vay quản lí đắn rủi ro nằm cấp độ phù hợp với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội cuối Vietinbank Sơn La phải có tay hệ thống quản lí khoản cho vay có vấn đề tình khó khăn khác b) Chú trọng đến cơng tác thu nhập xử lý thông tin phục vụ cho trình thẩm định giám sát khách hàng * Xây dựng hệ thống thu nhập xử lý thông tin hoàn chỉnh Trong bối cảnh kinh tế thị trường, cạnh tranh diễn mạnh mẽ Vì để hạn chế rủi ro cho vay vay có quy mơ lớn việc xây dựng hệ thống thông tin khách hàng giải pháp cần thiết coi nguyên tắc bắt buộc Vietinbank Sơn La hiểu biết rõ khách hàng cầng đảm bảo an tồn khoản đầu tư nhiêu Mức độ hiểu biết 79 khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin mà ngân hàng thu thập khả phân tích thơng tin cán cho vay - Thu thập thơng tin Vietinbank Sơn La thu thập thông tin từ nhiều nguồn như: Từ thông tin mà khách hàng cung cấp; Từ tiếp xúc cấn cho vay với khách hàng; Từ bạn hàng đối thủ cạnh tranh; Từ quan có quan hệ với khách hàng … Những thông tin mà ngân hàng thu thập chia làm hai nhóm chính: nhóm thơng tin tài nhóm thơng tin phi tài + Thơng tin tài chính: Ngân hàng cho vay thu qua cung cấp khách hàng như: báo cáo tài chính, phương án dự án sản xuất kinh doanh, danh mục tài sản dùng làm tài sản đảm bảo thông tin mà khách hàng cung cấp, Vietinbank Sơn La cịn thu thập từ ngân hàng có quan hệ với khách hàng, đối tác kinh doanh, quan quan Thuế, Bảo Hiểm quan quản lí địa bàn khách hàng sản xuất kinh doanh + Thơng tin phi tài chính: Như khả quản lý chủ đầu tư, uy tín kinh nghiệm họ … Vietinbank Sơn La thu thông tin qua việc tiếp xúc vấn trực tiếp khách hàng , qua quan hệ vay mượn cũ, qua nhận xét người tiêu thụ sản phẩm … Sau thu thập thông tin, ngân hàng cho vay tiến hành xử lí phân tích thơng tin để thẩm định tính khả thi phương án, dự án vay vốn Qua xác định rủi ro mà ngân hàng cho vay gặp phải cho vay, mức cho vay vốn tối đa với khách hàng khả chống đỡ Vietinbank Sơn La sảy rủi ro - Phân tích thẩm định khách hàng từ nguồn thơng thin thu thập + Phân tích lực tài chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) Dựa vào thơng tin tài thu thập từ khách hàng , ngân hàng cho vay tiến hành tính tốn phân tích tỷ lệ tài Qua tiêu ngân hàng so sánh với năm trước đối tượng khách hàng khác lĩnh vực kinh doanh Từ đưa đánh giá, nhận xét rõ ràng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng Đây giải pháp quan trọng mà 80 ngân hàng phải làm cho vay dự án có quy mơ lớn, nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro cho thân ngân hàng 3.2.3 Phân tán rủi ro “Không nên bỏ tất trứng vào giỏ” a Không tập chung cho vay ngành, lĩnh vực hay khu vực Để hạn chế rủi ro Vietinbank Sơn La không nên tập chung vốn nhiều vào loại hình kinh doanh, vùng kinh tế Đó khuyến cáo học rút từ đổ vỡ, không tuân thủ nguyên tắc b Không nên dồn vốn đầu tư vào số khách hàng Cùng với mục đích phân tán rủi ro, lời khuyến cáo quan trọng cho việc định, cho vay ngân hàng Cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng yêu cầu cần tn thủ khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy ngân hàng cho vay chịu tổn thất lớn c Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Ngân hàng cho vay cần phối hợp với ngân hàng khác tài tín dụng khác để thực hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho vay giúp ngân hàng cho vay phân tán rủi ro mà không bị nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.4 Trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro biện pháp để khắc phục tình trạng xảy tổn thất hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phịng rủi ro làm tăng chi phí cho ngân hàng, chi phí hội khơng sử dụng nguồn vốn để đầu tư cho đối tượng hấp dẫn đương nhiên làm giảm thu nhập ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phịng khơng biện pháp mà cịn ngun tắc bắt buộc ngân hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà khoản cho vay nợ hạn khả thu hồi Quỹ dự phịng rủi ro chi phí mà ngân hàng cho vay bỏ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng an tồn hiệu 81 3.2.5 Giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng cán tín dụng Chính sách khen thưởng kỷ luật Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần Vietinbank Sơn La cán tín dụng việc làm cần thiết Biện pháp náy kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay tải công việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất mà Vietinbank Sơn La cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trình độ chun mơn Từ phấn khởi hăng say làm việc với mơi trường Khen thưởng kịp thời cán tín dụng có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn số lượng, tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đình cán có cơng việc lớn, có người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay Cán nhiệt tình có trách nhiệm với khoản cho vay Bên cạnh hình thức khen thưởng, động viên khuyến kích Vietinbank Sơn La cần đưa hình thức kỷ luật nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệm cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp xử lí khác như: cảnh cáo, khiển trách; trừ cơng tác phí, trừ lương Biện pháp áp dụng nhằm nâng cao ý thức tự giác, tự chịu trách nhiệm cán cho vay Chính sách đào tạo Vietinbank Sơn La cần có giải pháp cụ thể việc đào tạo nâng cao chất lượng cán tín dụng Do đặc thù ngành nghề địi hỏi cán tín dụng khơng nắm vững nghiệp vụ ngân hàng, lí luận phân tích tài tiền tệ mà phải hiểu biết sâu rộng thị trường loại kinh doanh khác Vì ngân hàng cần có sách đào tạo cách: khuyến khích cán tín dụng học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ, cử cán tham gia lớp tập huấn phòng 82 chống rủi ro, Các lớp công nghệ thông tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào công tác cho vay đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro xảy Chính sách tuyển dụng Vietinbank Sơn La cần có sách tuyển dụng khoa học để tuyển dụng nhân viên, cán tài năng, xoá bỏ lề lối tuyển dụng cũ, đưa biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ có trình độ vào làm việc ngân hàng như: đơn giản hoá thủ tục thời gian xin việc, rút ngắn thời gian hợp đồng làm tốt công việc có sáng kiến giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Công việc cần tiến hành nhanh để tạo hài hồ q trình chuyển giao cán tránh xáo chộn lớn làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Tóm lại: số giải pháp phòng chống rủi ro hoạt động cho vay Vietinbank Sơn La với mục đích ngăn ngừa hạn chề đến mức tối thiểu xảy với Vietinbank Sơn La thực hoạt động cho vay 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Nhà nước, Chính phủ Chính phủ cần có biện pháp ổn định sách kinh tế vĩ mơ để từ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp, cá nhân NHTM hoạt động Về mặt pháp lý thời gian qua vướng mắc lớn quan hệ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh vấn đề tài sản chấp Theo quy định Chính phủ tài sản có đăng kí quyền sở hữu quyền sử dụng đủ điều kiện làm tài sản chấp thực tế việc tổ chức đăng kí quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp nhiều khó khăn Cũng liên quan đến tài sản chấp, việc xử lí tài sản chấp có rủi ro xảy vấn đề nan giải Vietinbank Sơn La Các quy định pháp luật không rõ ràng, thiếu hợp tác quan thực thi pháp luật khiến cho việc phát mại tài sản chấp gặp nhiều khó khăn, gây tình trạng đóng băng vốn ngân hàng Để giải tình trạng đề nghị Chính phủ thời gian tới cần xúc tiến công việc sau 83 - Tổ chức nghiên cứu để sớm cho đời Luật sở hữu quy định chi tiết việc đăng kí quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp đưa vào thực luật sớm tốt - Hoàn thiện quy định tịch biên, phát mại tài sản chấp Chỉ đạo quan thực thi pháp luật nỗ lực việc giúp đỡ ngân hàng xử lí tài sản chấp, xử lí khách hàng vay cố tình khơng trả nợ, lừa đảo ngân hàng - Thành lập tổ chức chuyên môn mua bán nợ nhằm giúp đỡ ngân hàng xử lí khoản nợ khơng lành mạnh, xử lí tài sản chấp Hoạt động chủ yếu tổ chức mua lại khoản nợ có vấn đề ngân hàng sau thực biện pháp khai thác lý để thu hồi nợ Đặc điểm tổ chức họ có trình độ chun mơn, có kinh nghiệm việc quản lí kinh doanh, mua bán bất động sản với nhiều biện pháp khai thác, lý nên công việc thu hồi nợ tiến hành nhanh chóng hiệu 3.3.1.1 Có hành lang pháp lý thực quản lí đôi với việc tạo điều kiện môi trường pháp lý thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn Để khuyến khích doanh nghiệp, nhà đầu tư mạnh dạn bỏ vốn vào phát triển sản xuất trước tiên Nhà nước cần phải tạo lập hệ thống sở pháp lý, chế, sách ổn định hợp lý Mọi định Chính phủ đưa phải cân nhắc kĩ càng, tránh tình trạng đưa định cách vội vàng lại điều chỉnh, sửa đổi liên tục khiến cho doanh nghiệp nhà đầu tư hoang mang khơng dám bỏ vốn đầu tư Chính phủ cần có văn pháp quy việc rà soát, xếp lại doanh nghiệp Nhà nước giữ lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp mà Nhà nước thực cần phải nắm giữ để đảm bảo vai trò định hướng kinh tế Các doanh nghiệp khác xử lí cách cho giải thể, sáp nhập tiến hành cổ phần hóa nhằm tăng vốn, tăng lực sản xuất kinh doanh Với doanh nghiệp giữ lại Nhà nước cần cung cấp đầy đủ vốn theo điều lệ 84 duyệt nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động vay vốn ngân hàng Kiểm soát nghiêm ngặt luồng hàng từ bên đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt Có sách khuyến khích doanh nghiệp có phương án đổi trang thiết bị, cơng nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm thay hàng nhập hàng hóa xuất khẩu, thơng qua nguồn cho vay ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi mặt thủ tục xuất nhập 3.3.1.2 Thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lí, phân tích thơng tin tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có đăng ký để tiến hành đánh giá, xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Trên sở bảng xếp hạng tổ chức này, NHTM tham khảo để có đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Để đảm bảo hiệu hoạt động tổ chức này, Chính phủ quy định bắt buộc doanh nghiệp có đăng ký quan xếp hạng tín nhiệm ngân hàng xem xét cho vay vốn Bằng cách làm này, doanh nghiệp phải tự giác tham gia đăng ký xếp hạng để có giấy chứng nhận muốn vay vốn ngân hàng Ngoài tác dụng giúp đỡ ngân hàng việc thẩm định khách hàng, hoạt động tổ chứa tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp tự hoàn thiện, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh, uy tín để có vị trí xếp hạng cao Đó cách để tạo môi trường đầu tư thuận lợi thu hút vốn đầu tư từ bên 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1.NHNN cần thực tốt công tác kiểm tra Công tác kiểm tra NHNN có hiệu đến hoạt động hệ thống ngân hàng Vừa phát kịp thời, xử lí sai sót đồng thời thấy điểm chưa hợp lý hệ thống văn pháp quy NHNN Từ có thay đổi kịp thời hợp lý 85 Bảo đảm thơng tin xác, đầy đủ, kịp thời cho hệ thống ngân hàng hoạt động Thông tin bao gồm hai loại thơng tin doanh nghiệp thơng tin có tình chất định hướng cho hoạt động NHTM Những thông tin doanh nghiệp thu thập cung cấp qua trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng Nhà nước, bao gồm thơng tin khả tài chính, hiệu kinh doanh, hệ số an tồn vốn, quan hệ tín dụng khách hàng với NHTM, với doanh nghiệp khác Đây đáng tin cậy để NHTM sử dụng trình thẩm định khách hàng Cùng với thông tin doanh nghiệp, ngân hàng Nhà nước phải nắm vững để cung cấp cho NHTM thông tin phương hướng nhiệm vụ, mục tiêu, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế đất nước, vùng, khu vực thời kỳ, tư vấn cho NHTM lĩnh vực, ngành mũi nhọn cần tập trung đầu tư vốn tín dụng nhằm góp phần thực chủ trương đường lối phát triển chung, đồng thời phát huy hiệu đồng vốn, bảo đảm an tồn tín dụng cho NHTM Việc tra cứu thơng tin CIC trung tâm thơng tin tín dụng NHNN có ý nghĩa quan trọng việc thẩm định đầu tư cho vay NHTM Chính phải nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin NHNN từ NHTM cập nhật đầy đủ thông tin liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, dự báo rủi ro tín dụng để NHTM kịp thời có giải pháp điều hành hoạt động cho vay phù hợp, linh hoạt có hiệu 3.3.2.2 Ngân hàng nhà nước cần rà soát lại hệ thống văn pháp luật Hệ thống văn pháp luật NHNN ban hành khơng phải song có nhiều bất cập Đó khơng đồng bộ, chồng chéo gây cản trở đến hoạt động kinh doanh NHTM Để hệ thống NHTM phát triển, tạo điều kiện cho công công nghiệp hóa đại hóa đất nước NHNN cần có văn pháp quy sở tổng hợp văn pháp luật hành, nhằm nới 86 lỏng hoạt động hệ thống ngân hàng phù hợp với thay đổi điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Ban hành thông tư, quy định quản trị rủi ro mặt hàng hoạt động NHTM Ban hành thông tư hướng dẫn nghị số 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 Thủ tướng Chính phủ quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối, để tạo điều kiện hành lang pháp lý cho NHTM thực Hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng cho tồn hệ thống ngân hàng, quy chế vấn đề tài sản chấp… 3.3.2.3 NHNN cần tăng quyền tự chủ cho NHTM Sự quản lí NHNN nên dừng lại vấn đề vĩ mô, vấn đề chung mang tình định hướng khơng nên đưa quy định cụ thể, chi tiết liên quan đến vấn đề mang tình đặc thù riêng ngân hàng, lẽ điều kiện hoạt động NHTM không giống nhau, đưa quy định cụ thể áp dụng chung cho ngân hàng gây khó khăn cho ngân hàng việc thích ứng với mơi trường kinh doanh cụ thể Vai trị quản lí vĩ mơ NHNN cần thiết song mức độ định cần bảo đảm quyền tự chủ kinh doanh cho NHTM để họ phát huy hết sáng tạo, linh hoạt nhằm thích ứng với mơi trường kinh doanh 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng công thương Việt Nam Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng công thương Việt Nam thường xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thơng tin thu Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm thông tin cần cung cấp thêm thông tin giá thiết bị, mức đầu tư với dự án cụ thể để chi nhánh tham khảo Ví dụ đầu tư nhà máy xi măng lị quay, cơng suất ¼ triệu tấn/năm Tổng vốn đầu tư bao nhiêu, thông tin tham khảo giá máy móc thiết bị thị trường 87 Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật để nâng cao trình độ cán làm cơng tác thẩm định tín dụng Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chương trình đại hố cơng nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, viếc triển khai hệ thống đại hố tạo điều kiện cho việc thu thập thơng tin khách hàng hệ thống nhanh chóng Xây dựng phần mềm thẩm định dự án thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nâng cao trình độ cán làm cơng tác thẩm địn tín dụng - Sửa đổi định số quy định, tiêu thi đua, xếp loại chi nhánh cho phù hợp với thực tế Chẳng hạn nên đưa thêm tiêu định tính khách hàng áp dụng tiêu chuẩn quản lí ISO hay chứng nhận hàng Việt Nam chất lượng cao - Ban hành văn hướng dẫn cách đồng bộ, phù hợp vời thực tế, giảm việc chỉnh sửa, thay đổi thường xuyên - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lí hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lãnh đạo phổ biến kịp thời chủ trương, sách phủ cho chi nhánh - Về công tác tuyển dụng: nên ban hành nộp hồ sơ sở ngân hàng cơng thương Việt Nam thực chế độ thi tuyển cho chi nhánh sở nguyển vọng, nơi làm việc ứng viên Con em ngành ưu tiên ưu tiên sơ loại hồ sơ cộng 0,5 điểm thi không chi nhánh làm, làm cơng uy tín ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị UBND tỉnh Sơn La Hiện tình hình nợ đọng xây dựng tỉnh ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đề nghị UBND tỉnh, có biện pháp bố trí vốn cho cơng trình hồn thành để doanh nghiệp xây dựng ổn định sản xuất 88 Đối với khách hàng doanh nghiệp nhà nước vay vốn, không trả nợ cho phép ngân hàng phát mại tài sản chấp cầm cố để thu hồi nợ Các quan pháp luật tạo điều kiện cho việc xử lí tài sản để ngân hàng thu hồi vốn Đối với doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, không trả nợ vay đặc biệt doanh nghiệp nhà nước cần xử lí kiên giám đốc, gắn với trách nhiệm, cần bổ nhiệm người có lực điều hành, đảm đương cơng việc quản lí kinh doanh Tích cực đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước địa bàn để lành mạnh hoá doanh nghiệp nhà nước, huy động nguồn vốn đầu tư vào doanh nghiệp, tăng vốn điều lệ cho doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp Về đăng ký giao dịch bảo đảm: việc đăng ký giao dịch bảo đảm phải thực cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm tư pháp Đề nghị UBND tỉnh, thành phố phối hợp với bộ, ngành thành lập chi nhánh tỉnh để thuận tiện cho việc đăng ký giao dịch bảo đảm UBND tỉnh có ý kiến đạo cụ thể việc vay vốn, chấp, cầm cố, bảo lãnh doanh nghiệp nhà nước khơng có hội đồng quản trị UBND tỉnh, thành phố quản lí để tạo điều kiện cho ngân hàng doanh nghiệp quan hệ tín dụng, bảo lãnh, chấp, cầm cố 89 KẾT LUẬN Việt Nam vừa nhập tổ chức thương mại giới WTO Để đáp ứng cho tiến trình hội nhập nay, tất ngành, lĩnh vực kinh tế nổ lực để đáp ứng nhu cầu kinh tế, cho vay ngân hàng thương mại đóng vai trị khơng nhỏ đó, mơi trường cạnh tranh ngân hàng thương mại không giới hạn phạm vi quốc gia Vấn đề hội nhập vừa tạo hội mà mang lại thách thức cho ngân hàng thương mại Phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành ngân hàng thương mại đặc biệt bối cảnh kinh tế việt nam giai đoạn hội nhập Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: chuyên đề khái quát vấn đề rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Thứ hai: chuyên đề phân tích thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Vietinbank Sơn La Thứ ba: chuyên đề đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Vietinbank Sơn La đề xuất với ngành, ngân hàng nhà nước, ngân hàng công thương Việt Nam, UBNN Tỉnh Sơn La việc hạn chế rủi ro tổn thất cho vay Do hạn chế khơng gian thời gian, việc phân tích, xử lí số liệu thực tế đưa vào chuyên đề cịn gặp nhiều khó khăn khiếm khuyết định Rất mong đóng góp thầy, cơ, cán cho vay bạn bè để đề tài hồn chỉnh cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Trong thời gian làm chuyên đề giúp đỡ tận tình PGS TS Lê Thị Kim Nhung ban lãnh đạo, cán Vietinbank Sơn La tận tình giúp đỡ tơi hồn thành chun đề Tơi xin chân thành cảm ơn./ 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO Vietinbank Sơn La, báo cáo tổng kết năm 2009 - 2013 Lưu Thị Hương, Giáo trình tài doanh nghiệp 2003 Khoa ngân hàng tài , Đại học kinh tế quốc dân – Nhà xuất thống kê Lưu Thị Hương 2004 Giáo trình thẩm định tài dự án , Khoa ngân hàng tài chính, Đại học kinh tế quốc dân- Nhà xuất tài Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo 2002 Ngân hàng thương mại: Quản trị Nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê Nguyễn Thị Phương Liên 2011 Giáo trình tác nghiệp ngân hàng thương Mai nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Nam, Hồng Xn Quế, Rủi ro tài 2002 Thực tiễn phương pháp đánh giá, nhà xuất tài Nguyễn Văn Tiến 2005 Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Tạp chí ngân hàng 2009,2010,2011,2012, 2013 Tạp chí thị trường tài tiền tệ 2010, 2011, 2012,2013 10 Peter S.Rose 2002 Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài 11 Frederic S.Mishkin 2003 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chinh, Nhà xuất khoa học kỹ thuật ... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) - CHI NHÁNH SƠN LA 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETTINBANK)... – chi nhánh Sơn La 40 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM( VIETINBANK) – CHI NHÁNH SƠN LA 48 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN... cứu: Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng Thương Mại cổ phần Công Thương VietinBank Sơn la Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng cho vay ngân hàng Thương Mại cổ phần Công Thương VietinBank Sơn la