Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC LỜI NểI ĐẦU Ngõn hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Là một trung gian tài chớnh tín dụng lớn của cả nước. Làm nhiệm vụ dẫn vốn từ người cho vay sang người đi vay. Trong thời đại ngày nay thì sự sống cũn của toàn hệ thống Ngõn hàng cũng sẽ ảnh hưởng tới sự sống cũn của toàn bộ ngành kinh tế khác. Đất nước ta đang trong thời kỳ đổi mới (quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá), nhu cầu về vốn trung và dài hạn để đầu tư, đổi mới tài sản cố định, mua máy móc thiết bị hoặc cho đổi mới công nghệ… là rất lớn. Trong khi đó, nguồn vốn tự có cũn ở mức khiêm tốn thì có thể nói rằng các Ngõn hàng vẫn là một người bạn đáng tin cậy, một nơi cung ứng chủ yếu vốn tín dụng trung và dài hạn cho nền kinh tế. Vẫn biết rằng, toàn cầu hoá luôn tồn tại hai mặt của nó, những Doanh nghiệp nào có thể tăng sức đề kháng thì sẽ tồn tại cũn những Doanh nghiệp nào không thể chấp nhận nổi, không thể khắc phục sẽ bị tụt hậu và sẽ không tồn tại. Lắm bắt được xu thế đó, cũng như bất kỳ một Doanh nghiệp nào khác, Ngõn hàng Ngoại thương cũng luôn đòi hỏi không ngừng nõng cao hiệu quả kinh doanh. Và Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn theo NHNT, thì đó chớnh là ngòi nổ để tăng nhanh hiệu quả vốn tự có trong kinh doanh. Giải quyết tốt vấn đề này, không chỉ giúp Ngõn hàng tăng Lợi nhuận, nõng cao vốn tự có, tăng khả năng cạnh tranh mà cũn có tác động thúc đẩy các ngành kinh tế khác. Nhận thức rừ được nhiệm vụ đề ra, cũng như tầm quan trọng của vấn đề trên, Ngõn hàng ngoại thương Việt Nam đã luôn tạo điều kiện, đáp ứng tốt mọi nhu cầu Tín dụng …Tuy nhiên, hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng ngoại thương trong thời gian qua cũng đã phát sinh nhiều mặt cũn hạn chế làm ảnh hưởng đáng kể tới nguồn lợi nhuận thu được. Do đó, làm thế nào để Nõng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngõn hàng ngoại thương Việt Nam vẫn là dấu chấm hỏi lớn cho không chỉ của chớnh Ngõn hàng Ngoại thương mà cũn là của nhiều cấp, nhiều ngành khác. Làm sao để tối đa hoá cho cả Ngõn hàng và của Doanh nghiệp. Và em cũng nghĩ rằng, Ngõn hàng thịnh vượng thì đất Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 1 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC nước sẽ hùng mạnh, kinh tế sẽ phát triển. Chớnh vì vậy, trong thời gian thực tập tại đõy. Em đã chọn đề tài “ Nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Hội sở chính Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam “ làm đề tài cho chuyên đề thực tập tốt nghiệp. Bố cục chuyên đề được chia làm 3 chương : Chương I : Những vấn đề cơ bản về chất lượng Tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chương III : Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ( NHNT VN ) Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 2 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC Chương I : Những vấn đề cơ bản về chất lượng Tín dụng trung và dài hạn của Ngân hàng thương mại 1.1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm Trong quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu dùng thì nhu cầu vốn của mỗi tổ chức, cá nhõn là rất lớn. Để có lượng vốn phục vụ cho nhu cầu của mình thì họ phải đi vay. Nếu đi vay từ những cá nhõn, công ty khác thì lói tín dụng rất cao hoặc sẽ không đảm bảo sự an toàn. Do đó các hệ thống Ngõn hàng ra đời và hoạt động cung ứng cho nền kinh tế một lượng vốn lớn, với mục tiêu đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục Ngõn hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và cung ứng các loại hình dịch vụ vì mục đích lợi nhuận. 1.1.2. Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại Để đáp ứng được những đòi hỏi của xã hội, các Ngõn hàng hiện nay đều hoạt động theo hướng đa năng, tập trung vào ba loại hình chủ yếu sau: 1.1.2.1. Hoạt động huy động vốn Hoạt động huy động vốn tức là hoạt động nhận tiền gửi của ngõn hàng. Ngõn hàng sử dụng nhiều hình thức huy động khác nhau để thu hút vốn từ xã hội. Hoạt động này bao gồm huy động các nguồn tiền gửi ( như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch và phi giao dịch ); các khoản đi vay ( vay từ dõn cư, từ các tổ chức kinh tế, từ các Ngõn hàng thương mại và các Tổ chức tín dụng khác ); tiền nhận uỷ thác đầu tư. Ngoài ra, các NHTM cũn huy động vốn từ việc vay của Ngõn hàng Nhà nước ( NHNN ), vay trên thị trường liên Ngõn hàng 1.1.2.2. Hoạt động sử dụng vốn vay Hoạt động sử dụng vốn vay tức là hoạt động cho vay. Bên cạnh nghiệp vụ dự trữ tiền mặt nhằm duy trì khả năng thanh khoản cũng như tránh những rủi ro khác do rút vốn của khách hàng thì Ngõn hàng tiến hành các hoạt động tín dụng và đầu Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 3 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC tư (tín dụng và đầu tư cũng thuộc loại hình sử dụng vốn vay của các NHTM ). Tín dụng là hoạt động truyền thống và luôn giữ vai trò trong hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng, trong đó thu nhập chủ yếu của Ngõn hàng là lói tín dụng. Đồng thời, các Ngõn hàng cũng luôn tỡm cách sử dụng tối đa các nguồn vốn đã huy động được thông qua hoạt động đầu tư như : kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư vốn trực tiếp hoặc góp vốn liên doanh vào các doanh nghiệp 1.1.2.3. Các loại hình hoạt động dịch vụ Các NHTM đóng vai trò trung gian thực hiện các hoạt động theo yêu cầu của Khách hàng (như : thanh toán, thu hộ, chi hộ, chuyển tiền, uỷ thác ). Bên cạnh đó, các NHTM cũng cung cấp các loại hình dịch vụ khác có liên quan đến tài chớnh (như dịch vụ tư vấn, bảo lónh ). Các hoạt động này có độ rủi ro thấp hơn hoạt động tín dụng và đầu tư trong khi vẫn đem lại được nguồn thu lớn, góp phần mở rộng tạo lập nguồn vốn kinh doanh giúp Ngõn hàng phát triển toàn diện, đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của mình. 1.1.3. Hoạt động tín dụng của NHTM a> Khái niệm Trong thực tế cuộc sống thuật ngữ tín dụng được hiểu nhiều nghĩa khác nhau; ngay cả trong quan hệ tài chớnh, tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng sẽ có một quan niệm riêng. Trong quan hệ tài chớnh, tín dụng hiểu theo các nghĩa sau: • Xét trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người đi vay. • Trong một quan hệ tài chớnh cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở có hoàn trả giữa hai chủ thể, tức là ngõn hàng cấp tiền vay cho bên đi vay và sau một thời hạn nhất định người đi vay phải thanh toán vốn gốc và lói. • Hoặc tín dụng cũn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chớnh cung cấp cho khách hàng. Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 4 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC hàng hóa) giữa bên cho vay (ngõn hàng và các định chế tài chớnh khác) và bên đi vay ( cá nhõn, doanh nghiệp và các chủ thể khác) trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lói cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. b> Bản chất của tín dụng là đồng tiền bỏ ra là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả. c> Thời hạn tín dụng Để quản lý các khoản tín dụng, các nhà Ngõn hàng phõn loại các khoản tín dụng theo nhiều tiêu thức khác nhau như: Căn cứ vào mục đích sử dụng ( Tín dụng bất động sản, tín dụng công thương nghiệp, tín dụng nông nghiệp, tín dụng cá nhõn, tín dụng tài chớnh, tín dụng cho các tổ chức tài chớnh, tín dụng khác ), căn cứ vào mức độ tín nhiệm đối với Khách hàng; căn cứ vào hình thái giá trị của Tín dụng; vào phương pháp hoàn trả trong đó có một tiêu thức không thể thiếu được đó là “thời hạn cho vay”. Theo tiêu thức này, cho vay được chia làm 3 loại :  Tín dụng ngắn hạn là khoản tín dụng có thời hạn dưới 1 năm  Tín dụng trung hạn : là khoản tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm  Tín dụng dài hạn : là khoản tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên. d> Đặc điểm của hoạt động tín dụng Trên cơ sở quy định tại khoản 8 của Điều 20, có thể phõn biệt hoạt động tín dung ( của tổ chức tín dụng) với các loại hình hoạt động khác qua các đặc điểm chủ yếu sau : - Hoạt động tín dụng là loại hình hoạt động kinh doanh đặc biệt với đối tượng kinh doanh là tiền tệ và các giấy tờ có giá. - Hoạt động tín dụng được thực hiện trên nguyên tắc” đi vay để cho vay” . Nghĩa là nguồn vốn tổ chức tín dụng cho khách hàng vay dựa trên nguồn vốn huy động của tổ chức, cá nhõn là chủ yếu Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 5 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC - Hoạt động tín dụng được thực hiện thông qua hợp đồng, được thoả thuận giữa tổ chức tín dụng với khách hàng vay là tổ chức, cá nhõn có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế - Hoạt động tín dụng là loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao, vì người cấp tín dụng chỉ có thể thu hồi được tiền tệ về sau một thời hạn nhất định theo sự thoả thuận trong Hợp đồng tín dụng. 1.2. Chất lượng Tín dụng trung và dài hạn của NHTM 1.2.1. Khái niệm về Tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn là các khoản cho vay có kỳ hạn trên một năm - Từ 1 năm đến 5 năm được coi là tín dụng trung hạn và từ 5 năm trở lên được coi là tín dụng dài hạn. 1.2.2. Nội dung cơ bản của tín dụng trung và dài hạn 1.2.2.1. Mục đích và đối tượng tín dụng trung và dài hạn Tín dụng trung và dài hạn nhằm đầu tư vào các dự án có thời gian tương đối dài như các dự án xõy dựng nhà xưởng, mua sắm máy móc thiết bị, đổi mới kỹ thuật và ứng dụng khoa học công nghệ nhằm đáp ứng cho nhu cầu phát triển trong tương lai của doanh nghiệp. Với mục đích đó nên đối tượng tín dụng trung và dài hạn là các khoản chi phí cấu thành trong tổng mức đầu tư của dự án không phõn biệt thành phần kinh tế là tổ chức, cá nhõn hay các doanh nghiệp, bao gồm : giá trì vật tư, máy móc, trang thiết bị, chuyển giao công nghệ, chuyển nhượng đất đai, gớa thuê mua các tài sản, chi phí mua bảo hiểm và các khoản chi khác… 1.2.2.2. Điều kiện cho vay vốn Do các đặc trưng của tín dụng trung và dài hạn là thời gian thu hồi vốn lõu, có khả năng gặp nhiều rủi ro trong quá trình sử dụng nên tín dụng trung và dài hạn phải tuõn theo quyết định 367/QĐNH1/2003 của thống đốc NHNNVN về thể lệ cho vay trung và dài hạn như sau : Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 6 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC - Doanh nghiệp vay vốn phải chấp hành đầy đủ các quy định của nhà nước về quản lý đầu tư xõy dựng cơ bản và thể lệ cho vay trung và dài hạn của Ngõn hàng. - Doanh nghiệp vay vốn phải là đơn vị sản xuất kinh doanh có lói, có vốn tham gia tối thiểu 30% tổng dự toán công trình đầu tư. - Doanh nghiệp vay vốn phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành bằng vốn vay tại một công ty bảo hiểm được cho phép hoạt động hợp pháp tại Việt Nam. Trong trường hợp không mua bảo hiểm do Tổng giám đốc Ngõn hàng quy định. - Đối với các công trình xõy dựng mới phải có đầy đủ các điều kiện : + Phải có giấy phép xõy dựng và giấy phép sử dụng đất do các cấp có thẩm quyền cấp để bảo đảm được tớnh pháp lý cho công trình. + Phải có lệnh hoặc hợp đồng phõn phối máy móc thiết bị và nếu là nhập khẩu trực tiếp thì phải có giấy phép nhập khẩu hợp pháp. - Hịờn nay, theo quy định mới của Chớnh phủ, các đơn vị kinh doanh nếu chứng minh được làm ăn có hiệu quả thì sẽ có khả năng vay vốn mà không cần thế chấp. 1.2.2.3. Các nguồn vốn hình thành nên nguồn cho vay trung, dài hạn Nguồn thứ nhất là nguồn vốn tự có của các Ngân hàng thương mại do góp vốn hoặc do tích luỹ được trong quá trình kinh doanh, đõy là nguồn vốn chủ yếu hình thành nên vốn tín dụng trung và dài hạn mà rất có lợi thế cạnh tranh đối với cho vay tín dụng trung và dài hạn. Đối với các NHTMVN hiện nay thì đõy lại là một trở ngại rất lớn vì nguồn vốn tự có của bản thõn mỗi Ngõn hàng cũn rất nhỏ bé so với nhu cầu đầu tư như hiện nay. Nguồn thứ hai hình thành nguồn cho vay trung, dài hạn là huy động vốn của dõn cư dưới hình thức phát hành trái phiếu dài hạn, hoặc huy động tiền gửi định kỳ dài hạn. Nguồn thứ ba hình thành nguồn cho vay trung và dài hạn là vốn vay từ Ngõn hàng nhà nước. Nguồn này cũng bị hạn chế vào chớnh sách tiền tệ của Ngõn hàng nhà nước (NHNN). Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 7 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC Nguồn thứ tư hình thành nguồn cho vay trung và dài hạn là Vay nợ nước ngoài để cho vay trung dài hạn. Đõy là hình thức được các Ngõn hàng sử dụng thường xuyên với khối lượng lớn. Ưu điểm của nguồn vốn này là lói suất chấp nhận được và chất lượng vốn cao, nhưng các Ngõn hàng chỉ nên sử dụng với các dự án ít rủi ro, tránh việc không hoàn trả được nợ vay. Và một số nguồn vay khác nữa như : vốn nhận uỷ thác, vốn được tài trợ, vốn từ những khoản thu nhập bất thường khác… 1.2.2.4. Lói suất, kỳ hạn, sự đảm bảo và phương pháp hoàn trả vốn trung và dài hạn - Lói suất cho vay trong dài hạn lệ thuộc vào lói suất chung của nền kinh tế, thông thường nó bằng lói suất huy động vốn, cộng (+)phí ngõn hàng (+) lợi nhuận ngõn hàng. Do cho vay trung, dài hạn rủi ro cao, và nhà ngõn hàng không thể sử dụng vốn theo ý thích và linh hoạt trong một thời gian dài do vậy lói suất tín dụng trung và dài hạn ở các nước đều cao hơn lói suất ngắn hạn. - Kỳ hạn : Như trên đã nói kỳ hạn hoàn trả vốn lệ thuộc vào tớnh chất, đặc điểm của dự án, chương trình sản xuất kinh doanh. Tuy nhiên, thời gian hoàn trả vốn có thể được rút ngắn trong trường hợp hiệu quả của dự án, chương trình sản xuất là rất cao. Bên cạnh việc sử dụng phần khấu hao cơ bản để trả nợ, các doanh nghiệp cũn có thể sử dụng nguồn lợi nhuận thu được từ dự án, chương trình vay và ở cả dự án, chương trình khác cùng quyền sở hữu để trả nợ. Do vậy mà kỳ hạn nợ có thể rút ngắn thời gian đối với các Doanh nghiệp có một thực trạng tài chớnh vững mạnh. Việc trả nợ sớm đối với các ngõn hàng sẽ giúp các ngõn hàng thu được nợ chắc chắn, nhưng nó có thể làm vỡ kế hoạch sử dụng vốn của các ngõn hàng. Vì có thể khi ngõn hàng thu hồi được vốn nhưng chưa thể có điều kiện để sử dụng vốn đó có hiệu quả ngay. - Sự bảo đảm : Cho vay trung, dài hạn có rủi ro cao hơn cho vay ngắn hạn. Do vậy các ngõn hàng thường muốn có sự bảo đảm chắc chắn hơn. Tài sản dùng để đảm bảo cho nợ vay phải có giá trị lâu dài không bị mất giá theo thời gian. Do vậy mà các Doanh nghiệp nhỏ vay vốn trung, dài hạn phải có tài sản bảo đảm Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 8 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC chắc chắn với các Doanh nghiệp có uy tín trên thị trường có tài sản kinh doanh lớn ở nhiều ngành nghề, việc bảo đảm vốn vay được nới lỏng hơn vì các doanh nghiệp này có khả năng trả nợ của một doanh nghiệp tuỳ thuộc, trước hết chủ yếu là hiệu quả của dự án, chương trình vay vốn. Thứ hai là quy mô tài sản riêng của Doanh nghiệp trên vốn vay. Nếu một Doanh nghiệp có quy mô kinh doanh lớn, mà hầu hết vốn được cung cấp bởi các nhà cho vay, thì khả năng trả nợ cho dự án, chương trình vay vốn không thể dựa vào các dự án, chương trình khác của Doanh nghiệp được. Do vậy nhất thiết đòi hỏi phải có sự bảo đảm chắc chắn khoản vay mà ngõn hàng đang dự định cung cấp. Giá trị các tài sản đảm bảo nợ phải được đánh giá một cách chớnh xác và mức đảm bảo nợ chỉ nên chọn ở một mức hợp lý và phải nhỏ hơn giá trị tài sản. - Phương pháp hoàn trả nợ trung, dài hạn : Nợ trung, dài hạn được hoàn trả dưới hình thức phõn kỳ, ở mỗi kỳ trả nợ người vay chỉ trả một phần nhất định. Việc trả nợ theo sự phõn kỳ như vậy tương tự như trả góp. Mỗi định kỳ trả nợ dài hạn hay ngắn tuỳ thuộc sự thoả thuận giữa người vay vốn với bên ngõn hàng cho vay và được ghi vào hợp đồng tín dụng. Khi bên vay đã cam kết trả nợ theo định kỳ nào thì phải chấp hành theo dúng cam kết. Nếu đến định kỳ trả nợ mà người vay không trả nợ thì coi như vi phạm cam kết. Khi định kỳ hạn nợ, người ta thường xem xét đến toàn bộ nguồn thu mà người vay có thể trong từng thời điểm để định thời biểu trả nợ và rút ngắn thời hạn trả nợ. Theo quy định của ngõn hàng đầu tư và phát triển Việt Nam hiện nay, việc thu nợ được tiến hành theo định kỳ đã được ghi trên khế ước. Khách hàng có thể trả nợ trước hạn. Đến kỳ hạn nợ, khách hàng chủ động tớnh tài khoản tiền gửi, nộp, tiền mặt, ngõn phiếu thanh toán để trả nợ. Nếu khách hàng không chủ động trả nợ, chi nhánh được quyền tớnh tài khoản tiền gửi hoặc gửi giấy báo nhờ thu để thu nợ. Nếu không trả được nợ đúng hạn thì chi nhánh chuyển sang nợ quá hạn và thu ngay khi tài khoản tiền gửi của khách hàng có tiền. Sau sỏu mươi ngày kể từ khi chuyển nợ quá hạn, nếu khách hàng không trả được nợ, lói thì chi nhánh lập hội đồng phát mói tài sản để thu nợ, lói vay hoặc xử lý theo chế tài tín dụng. Thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ, Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 9 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC mức trả nợ từng kỳ hạn được xác định theo tớnh chất khoản vay, chu chuyển vốn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh, nguồn vốn trả nợ của khách hàng và được ghi rừ ràng vào hợp đồng tín dụng và khế ước. 1.2.2.5. Thẩm định dự án đầu tư Trước khi quyết định cho vay trung, dài hạn một dự án sản xuất kinh doanh, các ngõn hàng cho vay cần phải thẩm định dự án. Mục đớch của việc thẩm định là nhằm đảm bảo cho việc thu hồi vốn vay của ngõn hàng. Khi tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn, Ngõn hàng cần chú ý thẩm định 2 nội dung : Thẩm định chủ đầu tư và thẩm định dự án đầu tư.  Thẩm đinh chủ đầu tư Xem xét về tư cách pháp nhõn của chủ đầu tư để xem chủ đầu tư có khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật hay không? Phõn tích uy tín của chủ đầu tư nhằm thấy được địa vị của chủ đầu tư Phõn tích năng lực tài chớnh dựa trên các chỉ tiêu ( khả năng thanh toán nhanh, hệ số tài trợ ) để có thể biết được tình hình kinh doanh của chủ đầu tư đang trên đà phát triển hay đang lắng xuống. Mục đích của việc thẩm định chủ đầu tư là để xem xét chủ đầu tư có nguyện vọng cũng như khả năng hoàn trả cho Ngõn hàng hay không ?  Thẩm định dự án đầu tư Thẩm định phương diện thị trường: Để thấy được sức cạnh tranh của sản phẩm mà dự án sản xuất ra có tớnh khả thi cao hay không? Thử xem liệu sản phẩm đó có xu thế như thế nào? Liệu có tồn tại được lõu dài không? Xem xét thị trường mà chủ doanh nghiệp định tung ra có sản phẩm nào tương tự cạnh tranh không ? Thẩm định phương diện kỹ thuật : Dự án mà Doanh nghiệp đang sản xuất có thể thay thế từ vật liệu nào không? Có thể cải tiến công nghệ trong tương lai gần rồi từ đó giảm giá bán nõng cao chất lượng sản phẩm mà vẫn đảm bảo thu lợi nhuận cao nhất không? Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 10 Lớp tài chính công 44 [...]... lượng tín dụng trung và dài hạn Để đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM, người ta thường so sánh kết quả hoạt động năm nay với hoạt động của năm trước Thường các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn thường được xét bằng các chỉ số tương đối và được chia làm các nhúm như sau : Nhúm chỉ tiêu tín dụng trung và dài hạn - Doanh số cho vay trung và dài hạn : Phản ánh lượng. .. NHTM, cả doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế Có rất nhiều quan niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn như : Chất lượng tín dụng trung và dài hạn là chất lượng của các khoản vay có thời hạn trên một năm Nó được đánh giá là có chất lượng tốt khi khách hàng và Ngân hàng đều đáp ứng tốt cho một hợp đồng tín dụng trung và dài hạn đã được thoả thuận trước đó, nó vừa đảm bảo cho Ngân hàng trong thu hồi... cho vay trung và dài hạn Chỉ tiêu lợi nhuận (%)= -Tổng dư nợ trung và dài hạn Ngoài ra, ở góc độ kinh tế xã hội, chúng ta có thể xem một chỉ tiêu phản ánh các giá trị gia tăng được tạo ra từ các khoản tín dụng trung và dài hạn của Ngõn hàng như : Tổng số việc làm được tạo ra từ các dự án có sử dụng vốn vay trung và dài hạn của Ngõn hàng, tác dụng của tín dụng trung và dài hạn đối... quan trọng và nhạy cảm cần phải kiểm soát hậu quả của nó, nhất là hiện nay vẫn đang cũn tồn tại rất nhiều bất cập Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 21 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam 2.1 Sơ nét về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong những năm gần đây Ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam, tên... trọng vào việc nõng cao chất lượng tín dụng của Chính Ngõn hàng, của cả hệ thống và hiệu quả của toàn bộ nền kinh tế  Chất lượng nhõn sự: Cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khõu của quy trình tín dụng Vì vậy, khả năng, trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức của cán bộ tín dụng có ý nghĩa quyết định đến chất lượng tín dụng trung dài hạn  Công tác thẩm định dự án: Vốn vay trung dài hạn. .. khách hàng mà tăng cường việc thu hồi vốn Cả hai trường hợp trên, doanh số thu nợ đều tăng lên, điều đó có lợi cho Ngõn hàng - Dư nợ tín dụng trung và dài hạn : là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung và dài hạn của Ngõn hàng đã được giải ngõn tại một thời điểm cụ thể Dư nợ tín dụng trung và dài hạn lớn cho thấy Ngõn hàng có quy mô tín dụng lớn, có uy tín lớn với khách hàng, cung cấp nhiều hình thức tín dụng. .. sử dụng tổng hợp một hệ thống các chỉ tiêu và tuỳ theo từng hoàn cảnh cụ thể mà người đánh giá lựa chọn, kết hợp các chỉ tiêu phù hợp đưa ra kết quả toàn diện, chính xác và khách quan nhất 1.3.3 Các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn của Ngõn hàng thương mại Nõng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn là một trong những hoạt động quan trọng hàng đầu của các NHTM Chất lượng tín. .. của các khoản tín dụng trung và dài hạn vì thông thường, đối với một khoản tín dụng trung và dài hạn thành công là tỷ lệ rất cao, nhưng do các khoản tín dụng trung và dài hạn có mức độ rủi ro cao nên phần lợi nhuận thu được này phải trích một phần cho quỹ bù đắp rủi ro Chỉ tiêu này càng cao thì càng tốt và xét cho cùng, lợi nhuận cũng là mục tiêu cuối cùng của việc nõng cao chất lượng tín dụng L Lợi nhuận... củng cố niềm tin, lòng trung thành của các khách hàng truyền thống, các khách hàng mới 1.3 Đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn 1.3.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHTM Sinh viên : Nguyễn Quang Huy 11 Lớp tài chính công 44 Chuyên đề tốt nghiệp Khoa NH - TC Tín dụng là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất cho NHTM Đảm bảo chất lượng tín dụng chớnh là yếu tố... tín dụng trung và dài hạn đa dạng, phong phú… - Dư nợ tín dụng trung và dài hạn / Tổng dư nợ : Cho biết tỷ trọng dư nợ tín dụng trung và dài hạn là lớn hay nhỏ trong tổng dư nợ, đồng thời cũng cho biết môi tương quan với dư nợ tín dụng ngắn hạn Nhúm chỉ tiêu về nợ quá hạn Nợ quá hạn là khoản nợ mà khoảng thời gian tồn tại của nó vượt quá thời gian cho vay theo thoả thuận giữa Ngõn hàng và khách hàng cộng