BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH MARKETING KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN THỰC HÀNH NGHỀ NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TỐN HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - CHI NHÁNH AN PHÚ Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp MSSV TP Hồ Chí Minh, Năm 2013 : TS Đặng Thị Ngọc Lan : Hồ Thị Thu Hương : 11DKN : 1112130015 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương LỜI CẢM ƠN Sau năm học tập rèn luyện trường ĐH Tài - Marketing, với dạy dỗ tận tình thầy giúp em có kiến thức lĩnh vực kinh tế tài nói chung đặc biệt mơn chun ngành Kế tốn ngân hàng nói riêng Tuy khoảng thời gian ngắn ngủi góp phần giúp em học hỏi tích luỹ nhiều kinh nghiệm thực tế để áp dụng cho cơng việc tương lai Và báo cáo thực tập kết cụ thể cho kết hợp, áp dụng lý thuyết có q trình học tập vào thực tiễn nói Em xin cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh An Phú anh, chị phịng Kế tốn nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cung cấp cho em kinh nghiệm quý giá trình thực tập, nghiên cứu để hoàn thành báo cáo Cảm ơn Đặng Thị Ngọc Lan- giáo viên trực tiếp hướng dẫn, tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em khoảng thời gian em thực tập để hồn thành báo cáo hồn chỉnh hơm Do kiến thức cịn hạn chế nên báo cáo thực tập tốt nghiệp khó tránh khỏi thiếu sót khuyết điểm Kính mong giúp đỡ quý thầy cô anh, chị phịng kế tốn ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh An Phú Em xin chân thành cảm ơn! Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP ========*******======== Họ tên người nhận xét Chức vụ Nhận xét trình thực tập sinh viên: Hồ Thị Thu Hương Lớp 11DKN - Khoa Kế toán – Kiểm toán Khoá học: 2011-2015 ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… Người nhận xét (Ký tên, đóng dấu) Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ======********======= Họ tên giáo viên hướng dẫn Đơn vị Chức vụ Nhận xét chuyên đề tốt nghiệp sinh viên: Hồ Thị Thu Hương Lớp 11DKN- Khoa Kế Toán- Kiểm Toán Khoá học: 2011-2015 Tên đề tài: " Kế toán huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn- chi nhánh An Phú” ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Ký tên Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương BẢNG KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Agribank AP : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh An Phú Agribank VN : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam NHTƯ : Ngân hàng trung ương PGD : Phòng giao dịch CBNV : Cán nhân viên CMND : Chứng minh nhân dân TGTT : Tiền gửi tốn KKH : Khơng kỳ hạn TCKT : Tổ chức kinh tế DN : Doanh nghiệp NH : Ngân hàng HĐV : Huy động vốn TKTK : Tài khoản kỳ hạn TGTK : Tiền gửi tiểt kiệm TCTD : Tổ chức tín dụng Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổ chức ngân hàng Agribank An Phú Sơ đồ 1.2: Bộ máy kế toán Sơ đồ 1.3: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức nhật ký chung Sơ đồ 1.4: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn máy Sơ đồ 1.5: Quy trình luân chuyển chứng từ Sơ đồ 1.6: Sơ đồ tóm tắt thủ tục mở tài khoản khách hàng Bảng 1: Hoạt động kinh doanh Agribank AP năm 2011-2012 Bảng 2: Biến động nguồn vốn huy động VND Bảng 3: Biến động nguồn vốn huy động USD Bảng 4: Tình hình huy động vốn từ doanh nghiệp – tổ chức kinh tế Bảng 5: Kết cấu tiền gửi doanh nghiệp – TCKT Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương MỤC LỤC Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương LỜI NÓI ĐẦU Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực đặc biệt, kinh doanh(Tiền tệ) Nên ngân hàng nắm giữ vai trị vơ quan trọng q trình phát triển đất nước Đó góp phần giúp nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mơ, thơng qua vai trị trung gian tài Nghĩa thực điều tiết nguồn vốn khu vực kinh tế quốc dân Để thực tốt vai trò đòi hỏi ngân hàng phải có đầu tư vốn lớn động Một số nhà kinh tế học cho rằng: Ngân hàng sản phẩm kỳ vị phát minh nhân loại Ngân hàng đời đứa ưu tú kinh tế hàng hố đến ngân hàng dẫn dắt kinh tế đạt bước tiến to lớn Tăng trưởng phát triển kinh tế xã hội mục tiêu tất quốc gia giới nói chung Việt Nam nói riêng Mặc dù năm qua Việt Nam đạt nhiều thành tựu to lớn, trở thành hình tượng khu vực Đơng Nam Á, song kết cịn khiêm tốn.Trong lĩnh vực cơng nghiệp việc áp dụng công nghệ khoa học, đưa thiết bị vào sản xuất hạn chế, lĩnh vực nơng nghiệp chưa giới háo nhiều kỹ thuật canh tác chủ yếu kỹ thuật truyền thống chậm đổi mới, sở hạ tầng nhiều yếu kém, hạn chế bất cập Đó nhân tố quan trọng làm giảm tốc độ phát triển kinh tế đất nước thời gian tới mà đặc biệt gia nhập AFTA vào năm 2006 gia nhập WTO Vì vậy, thời gian tới muốn đạt phát triển vượt bậc kinh tế, ổn định trị - xã hội nguồn lực có ý nghĩa định khơng thể thiếu được, vốn, đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn Đối với Ngân hàng, nói nguồn vốn tự có sở để tổ chức hoạt động kinh doanh, tiền đề cho sử khởi đầu hoạt động kinh doanh ngân hàng nguồn vốn huy động đóng vai trị chủ đạo cho mở rộng hoạt đông kinh doanh, đảm bảo sở tài cho hoạt động kinh doanh Vì song song sách, chiến lược khách hàng chiến lược nguồn vốn hai chiến lược quan trọng định thành công hay thất bại ngân hàng Mặt khác, để tăng trưởng nguồn vốn hoạt động địi hỏi Ngân hàng phải có hệ thống chiến lược sản phẩm hiệu nghĩa biện pháp huy động vốn phải đạt hiệu Trong giai đoạn ngân hàng đặt công tác huy động vốn thành mục tiêu hoạt động bản, đâu có hội tạo vốn đó, lúc Ngân Hàng có mặt Để đáp ứng nhu cầu vốn ngày nhiều cho tăng trưởng kinh tế điều quan trọng, điều quan trọng ngân hàng phải bước nâng cao hiệu công tác huy động vốn, để đứng vững nên kinh tế thị trường Chính qua học tập, khảo sát thực tế nghiên cứu em thấy vấn đề vốn kế toán huy động vốn ngân hàng quan trọng cần thiết , Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương nên em chọn đề tài: “Kế toán huy động vốn chi nhánh Agribank An Phú” để nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu ngắn nên chuyên đề không tránh khỏi hạn chế, mong quan tâm giúp đỡ thầy, giáo, động chí lãnh đạo chi nhánh Agribank AP để chuyên đề em hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn Sự cần thiết đề tài Vấn đề vốn đòi hỏi lớn, chủ trương Đảng Nhà nước ta vốn Ngân sách chi cho việc đầu tư sở hạ tầng khơng có khả thu hồi vốn, cịn tồn nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh kể đầu tư xây dựng, vốn cố định vốn lưu động phải vay Như địi hỏi vốn khơng ngắn hạn mà cịn vốn trung, dài hạn Nếu khơng có vốn thay đổi cấu kinh tế, xây dựng sở công nghiệp, trung tâm dịch vụ lớn Tuy có thay đổi nhiều phương diện, hệ thống Ngân hàng có bước tiến dài hệ thống ngân hàng chưa đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Từ năm 1994 trở bước vào thời kỳ cơng nghiệp hố, đại hố vấn đề vốn lên yêu cầu cấp bách điều kiện chưa có thị trường vốn Giải nhu cầu vốn đòi hỏi lớn hệ thống ngân hàng Các ngân hàng kinh tế đòi hỏi ngân hàng phải huy động đủ vốn tạo điều kiện cho kinh tế phát triển khơng bị tụt hậu, vấn đề vốn.Trong thực tiễn hoạt động Agribank AP hoạt động huy động vốn coi trọng mức đạt số kết định bên cạnh cịn bộc lộ số tồn cần phải nghiên cứu lý luận thực tiễn để nâng cao hiệu kinh doanh nhằm phục vụ cơng tác cơng nghiệp hố- đại hoá đất nước Mặt khác xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đến gần gây áp lực lớn cho Ngân hàng thương mại Việt Nam khả tồn cạnh tranh để đứng vững Huy động vốn, hoạt động trọng tâm ngân hàng, ngân hàng quan tâm nhiều năm gần kinh tế có nhiều biến động làm ảnh hưởng đến khả khoản trạng thái khan vốn ngân hàng Đặc biệt, ngày 4/11/2010 Chính phủ cho phép lãi suất huy động để giữ chân thu hút khách hàng Để tạo dựng cho lực cạnh tranh đủ mạnh bền vững, việc quản trị chiến lược ngân hàng chiến lược huy động vốn đặt Ngân hàng thương mại cần đưa nhiều sản phẩm dịch vụ tốt nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng sở công nghệ đại Agribank VN ngân hàng thương mại nhà nước hàng đầu Việt Nam, tự khẳng định mình, phát huy thương hiệu mạnh, tạo nhiều sản phẩm huy động vốn đại Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương Mục đích nghiên cứu Trên sở chiến lược huy động vốn, thực trạng vốn kế toán huy động vốn ngân hàng năm gần đây, việc nghiên cứu điều tra, thu thập số liệu, phân tích nhận định đánh giá mặt được-mất, ưu- nhược điểm có trình hoạt động ngân hàng để đưa chiến lược giải pháp thiết thực nhằm nâng cao chất lượng hiệu cho chất lượng dịch vụ mà ngân hàng đưa để đáp ứng nhu cầu người dân đồng thời làm tăng nhanh doanh thu cho ngân hàng Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Công tác huy động vốn chi nhánh Agribank An Phú Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp: So sánh, phân tích, luận, giải Bố cục chuyên đề Đề tài chia làm chương: Chương 1: Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh An Phú Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn – chi nhánh An Phú Chương 3: Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ huy động vốn kế toán huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh An Phú Lớp: 11DKN Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương thành phần kinh tế phát triển, tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng để doanh nghiệp cạnh tranh lành mạnh có lợi cho kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô, sản xuất phát triển, tiền tệ ổn định, đời sống người dân nâng cao, có tích luỹ gửi vào Ngân Hàng Tạo mơi trường kinh tế trị – xã hội ổn định tránh biến động sử giá đồng tiền USD từ giảm tính bất thường giá trị khoản tiền gửi Ngân Hàng Tạo môi trường tâm lý: Yếu tố tâm lý xã hội, trình độ văn hố dân tộc, quốc gia, có ảnh hưởng sâu sắc đến phương pháp tập trung huy động vốn, vấn đề cần phải tính đến q trình xây dựng sách xây dựng biện pháp huy động vốn phù hợp Ngân Hàng Chính nhà nước cần phải xây dựng môi trường pháp lý đồng bộ, mơi trường kinh tế trị–xã hội ổn định 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Bên cạnh kinh tế chinh trị xã hội ổn định,để hệ thống Ngân Hàng hoạt động có hiệu Ngân Hàng Nhà Nước phải xây dựng hệ thống sách quản lý điều tiết hệ thống Ngân Hàng hợp lý Cải tiến sách lãi suất linh hoạt hợp lý: Lãi suất giá hệ thống vốn tiền tệ, giá thị trường hàng hoá thị trường khác, yếu tố quan trọng định đến cung cầu tiền gửi Lãi suất Ngân Hàng quy định sở tạo lợi nhuận kinh tế có thay đổi theo quan hệ cung cầu vốn tín dụng thị trường Vì việc áp dụng lãi suất huy động vốn địi hỏi phải linh hoạt, phải tơn trọng quy luật kinh tế khách quan phải đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền, đồng thời tạo điều kiện cho Ngân Hàng kinh doanh Đa dang hố hình thức huy động vốn, đưa cơng cụ thị trường tài để lưu động hố hoạt động Ngân Hàng giúp Ngân Hàng phòng ngừa rủi ro: ngồi hình thức huy động vốn truyền thống Ngân Hàng cần đa dạng hố hình thức huy động vốn như; hình thức huy động tiền gửi tiết kiệm có mục đích, tiết kiệm điện tử ,phát hành giấy tờ có giá Hiện đại hố cơng nghệ huy động vốn: Một biện pháp quan trọng góp phần nâng cao hiệu công tác huy động vốn đổi công nghệ Ngân Hàng, tiếp cận với công nghệ đại Công nghệ Ngân Hàng không đơn máy móc, thẻ tốn, máy rút tiền tự động mà cịn chế tốn nội Ngân Hàng hay sử dụng tin học để quản lý chặt chẽ mặt nghiệp vụ quản lý kế tốn tốn Chính Ngân Hàng phải không ngừng đổi công nghệ, đồng thời lựa chọn giải pháp công nghệ phù hợp với điều kiện, khả Ngân Hàng Lớp 11DKN Trang 48 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương 3.2.3 Kiến nghị với chi nhánh Agribank An Phú Đẩy mạnh phát triển mạng lưới: Tích cực triển khai ngiều dịch vụ phù hợp với nhu cầu phát triển hoạt động Ngân Hàng Chú trọng đến địa bàn có nhiều tiềm thương nghiệp, cơng nghiệp phát triển để từ tạo điều kiện tăng cường huy động vốn cung cấp dịch vụ tốn Đa dạng hố hình thức huy động vốn tiện ích: Để trì phát triển hoạt động có hiệu Ngân Hàng cần phải không ngừng phát triển nguồn vốn sở đa dạng hố hình thức huy động vốn áp dụng hình thức tiết kiệm gửi nơi rút nhiều nơi thơng qua phịng giao dịch Đối với khách hàng dịch vụ giúp họ tiết kiệm thời gian, tăng chi phí hội, tạo tâm lý thoải mái tránh tình trạng tải số phòng giao dịch Đối với Ngân Hàng dịch vụ có ý nghĩa quan trọng việc bước nâng cao khả phục vụ khách hàng với chất lượng phục vụ tốt hơn, đối tượng rộng hơn, phạm vi lựa chọn địa điểm linh hoạt đồng thời bước việc đại hoá dịch vụ toán Nâng cao hiệu sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân dịch vụ toán dân cư: Phương thức toán qua Ngân Hàng cách huy động tiền gửi tốt Ngân hàng, đặc biệt hình thức thích hợp với khu vực thị thu nhập dân cư khu vực đô thị cao cộng với phát triển hệ thống thương nghiệp tạo điều kiện cho việc toán qua Ngân Hàng Vì vậy, để tăng nguồn vốn huy động Ngân Hàng cần quan tâm khai thác tối đa nguồn vốn dân cư ,đặc biệt hộ gia đình thương nghiệp, viên chức nhà nước có mức thu nhập khá, nhân viên lãnh đạo doanh nghiệp liên doanh, cơng ty nước ngồi, cơng ty xuất nhập khẩu, nhân viên lãnh đạo doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp tư nhân có thu nhập bình quân mức trung bình xã hội, cá nhân khác có thu nhập cao dân cư, sau tầng lớp người lao động khác Bởi vì, tài khoản tiền gửi cá nhân có ưu điểm lớn là: việc rút tiền mặt tài khoản dễ dàng, thuận tiện rút tiền gửi tiết kiệm Khơng thế, người có tài khoản tiền gửi cá nhân phát hành séc cá nhân để toán trực tiếp khoản mua hàng hoá, tiền nhà, dịch vụ mà không cần rút tiền mặt để tốn Làm góp phần to lớn giảm dần tiền mặt lưu thông Dần dần tạo cho dân cư tiếp cận sử dụng thể thức tốn khơng dùng tiền mặt uỷ nhiệm chi, ngân phiếu toán, séc toán Sau cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân hàng; Giám đốc doanh nghiệp, thủ trưởng quan đơn vị quyền trả lương khoản thu nhập khác ( công nhân viên chức ) vào tài khoản tiền gửi người Ngân hàng địa bàn mà cá nhân mở tài khoản Cho dân cư hưởng mức lãi suất tương đương mức lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, Ngân Hàng nên cung cấp dịch vụ miễn phí cho người dân để họ hăng hái mở sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân, làm quen với thể thức tốn khơng dùng tiền mặt mà Ngân Hàng cung cấp Kiến nghị áp dụng tài khoản vãng lai: Trong điều kiện kinh tế thị Lớp 11DKN Trang 49 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương trường nay, Ngân Hàng ln có cạnh tranh mạnh mẽ nhiều phương diện Một yêu cầu đặt làm để trì lượng khách hàng truyền thống Mặt khác khai thác tối đa khách hàng tiềm năng; theo em Ngân Hàng sử dụng giải pháp sau: mở tài khoản vãng lai cho khách hàng Tài khoản vãng lai tài khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng thơng qua tài khoản khách hàng sử dụng để vay tiền tạm tời cần thiết Như vậy, tài khoản dư nợ dư có Nhờ đặc điểm nên tài khoản thông dụng, phổ biến cho doanh nghiệp cho người dân Sử dụng tiện lợi linh hoạt, phù hợp với kinh tế thị trường Vì vậy, theo em Ngân hàng nên cho áp dụng rộng rãi tài khoản vãng lai để tạo thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với Ngân Hàng, Ngân Hàng áp dụng ưu điểm tài khoản để đáp ứng nhanh nhu cầu khách hàng cần, tạo sử thoải mái, tạo niềm tin cho khách hàng vào Ngân Hàng Nâng cao trình độ cán nhân viên cải tiến phong cách phục vụ: Trước trình độ chuyên môn nghiệp vụ đội ngũ cán Ngân Hàng coi phù hợp Song so với nhiệm vụ yêu cầu phát triển Ngân Hàng trình độ phần đơng cán Ngân Hàng cịn bất cập Vì vậy, để nâng cao hiệu huy động vốn Ngân Hàngcần tiếp tục nâng cao trình độ cán công nhân viên công tác huy động vốn Trước hết, người làm công tác huy động vốn phải thành thảo thể lệ, chế độ huy động vốn, đào tạo tin học, toán quốc tế…Đáp ứng yêu cầu công việc hàng phức tạp Ngoài nhân viên trực tiếp huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế phải đào tạo riêng Để giao dịch với khách hàng họ giải yêu cầu khách hàng Đẩy mạnh hoạt động marketing: Các Ngân hàng thời gian qua quan tâm đến hoạt động tuyên truyền quảng cáo chưa đạt hiệu nguyên nhân; Phạm vi hoạt động marketing chưa mở rộng hình thức chưa phong phú Để nắm bắt thị hiếu khách hàng Ngân Hàng cần phải đẩy mạnh hoạt động marketing nhiều hình thức phương tiện thơng tin đại chúng; Đài truyền hình, đài phát thanh, báo chi, tạp chí thơng qua hội nghị khách hàng… Nhằm phổ biến rộng rãi đến người dân biện pháp khuyến khích gửi tiền, đặc biệt ý đến tính sinh lời tiền vốn gửi vào Ngân Hàng Từ tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng lựa chọn hình thức gửi tiền thuận lợi, an tồn, nhanh chóng Bên cạnh thơng qua hội thảo với khách hàng, Ngân Hàng cần tranh thủ thăm dò ý kiến khách hàng để đưa biện pháp phù hợp nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng, từ nâng cao hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Đồng thời kịp thời phát đình giao dịch với khách hàng kinh Lớp 11DKN Trang 50 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương doanh khơng có hiệu giảm ưu đãi họ 3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cơng tác huy động vốn kế tốn huy động vốn chi nhánh Agribank An Phú 3.3.1 Đa dạng hố hình thức huy động vốn 3.3.1.1 Đa dạng hoá kỳ hạn gửi tiền Hiện nay, Ngân Hàng huy động kỳ hạn 3tháng, tháng, 12tháng, khoảng thời gian nhàn rỗi đồng tiền không khớp với kỳ hạn huy động Ngân Hàng khơng khuyến khích khách hàng gửi tiền Chẳng hạn, khách hàng có tiền nhàn rỗi 10 tháng, Ngân Hàng có kỳ hạn 12 tháng, khách hàng không thu thêm tháng lãi từ số tiền nhàn rỗi mình, đồng thời Ngân Hàng khơng tận dụng tối đa số tiền nhàn rỗi khách hàng Do đó, Ngân Hàng nghiên cứu thêm kỳ hạn 2tháng, 10 tháng 11 tháng… cho tiền gửi tiết kiệm Vấn đề thiếu vốn đầu tư trung dài hạn thách thức to lớn nhà kinh doanh Do đó, ngân hàng cần có hình thức huy động dài hạn từ đến 15 năm Để việc huy động vốn trung, dài hạn đạt hiệu cao Ngân Hàng phải đa dạng hố loại hình cụ thể là: - Loại gửi lần rút lần ( lãi suất cao ) - Loại gửi lần lấy lãi nhiều kỳ giữ nguyên vốn Đối với loại Ngân Hàng nên cho khách hàng lấy lãi hàng tháng lĩnh lãi tháng lần tiền gửi có kỳ hạn dài từ năm trở lên - Loại gửi nhiều lần góp thành số tiền lớn thời gian dài rút lần, cần ưu đãi khách hàng lãi suất loại tiền gửi thời hạn dài - Loại gửi lần dài hạn rút phần trước hạn, cần ưu đại khách theo cách lĩnh lãi kỳ hạn tương đương nghĩa phần rút trước hạn tính lãi tương ứng với thời hạn rút Như vậy, người gửi không thiệt thịi phải rút phần, khơng ảnh hưởng đến lãi phần cịn lại - Ngồi ra, Ngân Hàng cần phải có lãi suất ưu đãi, tăng lãi suất tiền gửi cho doanh nghiệp có số dư tiền gửi cao từ tỷ VND trở lên 3.3.1.2 Phát triển tài khoản cá nhân sử dụng sec cá nhân Tuy nguồn vốn thường xuyên biến động tính tồn tài khoản tiền gửi tốn ln tồn số dư định mà Ngân Hàng sử dụng vay Hơn nữa, phải trả lãi suất thấp chí khơng trả lãi cho tài khoản tốn, nên Ngân Hàng mở rộng nguồn vốn có điều kiện hạ lãi suất huy động bình quân Hiện nay, Ngân Hàng sử dụng hình thức chủ yếu với cán nhân viên Lớp 11DKN Trang 51 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương Ngân Hàng, chưa phát triển rộng rãi dân cư Do đó, Ngân Hàng cần mở rộng khuyến khích khách hàng sử dụng cách Ngân Hàng nên phát hành séc tiền mặt để tạo điều kiện cho chủ tài khoản thức toán dễ dàng cho người bán chưa có tài khoản Ngân Hàng rút tiền nhanh chóng, thuận tiện Theo quy định nay, cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân Hàng có nhu cầu phát hành séc toán với giá trị lớn triệu đồng phải đến Ngân Hàng làm thủ tục séc bảo chi Trong séc cá nhân chưa phải phương tiện tốn quen thuộc mà phiền hà khơng khuyến khích người sử dụng họ ưa thích sử dụng tiền mặt, ngân phiếu tốn Đồng thời, Ngân Hàng nên có sách ưu đãi khach hàng quen làm ăn có lãi cho phép sử dụng thấu chi tài khoản vãng lai hạn mức định 3.3.1.3 Triển khai hình thức tiết kiệm 3.3.1.3.1 Triển khai thực tiết kiệm gửi góp Đây hình thức huy động vốn thông qua nguồn vốn mà người có thu nhập ổn định mong muốn đủ tiền để mua sắm số vật dụng cần thiết trước mắt họ khơng đủ tiền Hình thức tiết kiệm gửi góp có hai phương thức sau: +) Mua sắm ngay: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm người gửi ký số tiền định vào Ngân Hàng cam kết định kỳ lần gửi ban đầu ký gửi thêm khoản tiền định theo số kỳ hạn thông báo trước +) Mua sắm thời hạn: Ngân Hàng cung ứng đủ tiền cho nhu cầu mua sắm người gửi người gửi ký gửi số tiền định ban đầu định kỳ lần gửi ban đầu với số kỳ hạn định ( tháng lần ) 3.3.1.3.2 Triển khai hình thức tiết kiệm dưỡng lão Ngân Hàng cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý tiền tích luỹ cá nhân để đảm bảo nguồn sinh sống già khả lao động Phần vốn gốc tích luỹ không bị người thụ hưởng chết trước thời hạn mà họ thừa kế trọn vẹn theo pháp luật hồn trả với lãi suất (sau thời hạn định, tối thiệu 10 năm) trở thành khoản thu nhập cố định theo sử lựa chọn người thụ hưởng đồng thời tổng thu nhập từ lãi miễn thuế hồn tồn Với hình thức tiết kiệm dưỡng lão người gửi tồn quyền định số tiền, thời điểm gửi lần tuỳ theo khả tích luỹ thực có Có thể nói, cung cấp loại hình này, Ngân Hàng khai thác lợi mặt tài từ sản phẩm bảo hiểm truyền thống, mặt khác sản phẩm lại mang tính xã hội rộng rãi Lớp 11DKN Trang 52 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương 3.3.1.3.3.Triển khai hình thức tiết kiệm học đường Phương thức triển khai áp dụng trường học nhằm giáo dục ý thức tiết kiệm cho học sinh, sở hình thức kết dư tiết kiệm đáp ứng phần chi tiêu cho nhu cầu học tập làm tiền đề vào Đại học Khi triển khai hình thức ngân hàng cần quan tâm đến hai vấn đề sau: +) Vấn đề thời gian: thời gian nên kéo dài vừa đủ phù hợp với lứa tuổi học sinh chuẩn bị vào Đại học +) Vấn đề lãi suất: Ngân Hàng phải có mức lãi suất thích đáng nhằm khuyến khích giáo dục ý thức tiết kiệm cho lứa tuổi học sinh Hiện nay, hình thức có sức cạnh tranh đặc biệt với ngành bảo hiểm hình thức có khả hấp dẫn người gửi tiền 3.3.1.3.4 Triển khai hình thức tiết kiệm xây dựng nhà ở: Đối với hình thức này, cần phải cải tiến để có tính kinh tế, hấp dẫn với khách hàng cần phải điều chỉnh yếu tố thời gian mức cho vay Đối với hình thức này, người gửi tiền liên tục từ năm trở lên vay Ngân Hàng để đầu tư xây dựng mua nhà (nếu số tiền lãi tích luỹ dến thời điểm cộng với nguồn tự có khác đạt 50% giá trị nhà ) Sau thẩm định Ngân Hàng vào khả tích luỹ hồn trả khách hàng đẻ định cho vay, lãi suất cho vay tính tốn sở lãi suất tiền gửi cộng với phí quản lý Ngân Hàng nắm giấy tờ sở hữu sử dụng nhà khách hàng trả hết gốc lãi Trong trường hợp khách hàng vi phạm nhiều lần tốn cam kết Ngân Hàng có quyền phát mại nhà để thu đủ gốc lãi, số cịn lại hồn trả cho người vay 3.3.1.3.5 Triển khai hình thức rút tiền qua may rút tiền tự động (ATM) Đối với hình thức này, khách hàng cầm thẻ cho số nhận dạng cá nhân để ghi nhớ, sau đưa thẻ vào may khach hàng bấm số bàn phím Hành động nối máy ATM với máy tính Ngân Hàng, thơng qua thơng tin lưu trữ dải từ tính thẻ, máy tính đưa số tiền mặt mà người cầm thẻ muốn rút với giới hạn đó, máy cho người cầm thẻ biết số dư tài khoản với điều kiện phải biết chi tiết Ngân Hàng người toán áp dụng hình thức Ngân Hàng đặt máy Ngân Hàng cửa hàng bán lẻ lớn Hiện nay, làm việc ngày nghỉ Ngân Hàng trùng với hành chinh nghỉ doanh nghiệp, áp dung hinh thức cần thiết Vì tính nhanh gọn không giới hạn thời gian nên thu hút lượng lớn khách hàng gửi tiền vào Ngân Hàng Trên hình thức nhằm mở rộng công tác huy động vốn Ngân Lớp 11DKN Trang 53 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương Hàng Vì vậy, Ngân Hàng cần nghiên cứu để đưa vào hoạt động làm tăng tính hấp dẫn khuyến khích khách hàng 3.3.2 Vận dụng sách lãi suất hợp lý Trong tình hình thị trường chứng khoán việt nam vào hoạt động phát triển tương đối mạnh, trở ngại lớn Ngân Hàng nguồn vốn huy động chảy sang thị trường chứng khốn, lãi suất Ngân Hàng bị ép phải nâng giá lên thị trường chứng khoán hấp dẫn với mức chia cổ tức cao lãi suất tiền gửi Ngân Hàng Do Ngân Hàng phải nắm bắt biến đổi thị trường ngoại tệ để có sách thích hợp đạo điều hành lãi suất Với kinh tế mở cửa, chi nhánh Ngân Hàng nước xâm nhập vào thị trường truyền thống Ngân hàng Quốc Doanh Như vậy, khẳng định Ngân Hàng chịu cạnh tranh mạnh huy động vốn, cho vay khách hàng năm tới lấy công cụ lãi suất làm tọng điểm chiến lược cạnh tranh Do đó, Ngân Hàng phải áp dụng mức lãi suất đảm bảo cạnh tranh để hấp dẫn người gửi tiền vào Ngân Hàng nên chọn biểu lãi suất cao cho nhìn vào khách hàng thấy tính ưu đại Một lãi suất cao kích thích người dân kiềm chế khoản chi tiêu để dành tiền cho đầu tư sinh lợi Lãi suất tiền gửi cao chứa thành tố tích cực chừng mực định giúp phân phối lại thu nhập dân cư người hưởng lợi sách số đơng dân cư, người có lãi suất tiền gửi nguồn thu nhập cho sống Ngồi ra, Ngân Hàng cần trì mức lãi suất nguồn huy động trung, dài hạn ngắn hạn Trên thực tế lãi suất trung dài hạn cao ngắn hạn sau tính tốn người ta thấy rằng, với tiền gửi khoảng thời gian lãi suất thu gửi kỳ hạn dài thấp so với kỳ hạn ngắn Điều làm thiệt thòi cho người gửi tiền trung, dài hạn thời gian gửi dài mức độ rủi ro họ gánh chịu cao Do vây, cần thiết phải trì khoảng cách mức lãi suất trung, dài hạn ngắn hạn cho thời gian, khoản tiền gửi lãi thu từ dài hạn cao lãi thu từ kỳ hạn ngắn Tuy nhiên, biện pháp khơng có nghĩa phải tăng lãi suất huy động trung, dài hạn cao dẫn đến phải tăng lãi suất cho vay trung dài hạn điều nhà kinh doanh khó chấp nhận Hơn nữa, lãi suất tiền gửi cao, họ không đầu tư mà lại gửi vào Ngân Hàng để hưởng lãi, điều gây trở ngạy cho Ngân Hàng không giải đầu Do đó, Ngân Hàng cần có cân đối lãi suất ngắn hạn trung, dài hạn đồng thời phải đảm bảo không ảnh hưởng tới mức lãi suất huy động bình quân Lớp 11DKN Trang 54 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương 3.3.3 Mở rộng loại hình dịch vụ ngân hàng Hiện nay, phương thức cạnh tranh đại Ngân Hàng cạnh tranh loại hình chất lượng dịch vụ Do đó, để thu hút ngày nhiều khách hàng đến với Ngân Hàng, nâng cao hiệu huy động vốn Ngân Hàng cần nghiên cứu triển khai dịch vụ sau: Nâng cao hiệu dịch vụ tư vấn: Hiện nay, nước ta trình độ dân trí chưa cao, đặc biệt số vùng sâu vùng xa miền núi chủ yếu người dân sống nghề nông, tiểu thủ công nghiệp Nên thu nhập bình qn đầu người cịn thấp, chưa có tích luỹ để gửi vào Ngân Hàng Một mặt khác tâm lý ngại giao dịch với Ngân Hàng, đến Ngân Hàng hiểu biết rõ sản phẩm dịch vụ Ngân Hàng Do khách hàng đến giao dịch Ngân Hàng tư vấn cho họ nên chọn hình thức gửi tiền phù hợp Ngồi ra, Ngân Hàng nhận dich vụ đại lý, uỷ thác như; Đại lý toán, chuyển tiền, bảo quản hộ tài sản, dịch vụ lưu quản lý hộ chứng khoán nhận lãi chứng khoán hộ khách hàng - Triển khai dịch vụ Home Banking Đây loại hình dich vụ áp dụng vào lĩnh vực kinh doanh ngân hàng năm gần đây, loại hình dịch vụ người dân song có ưu điểm lớn Bên cạnh khách hàng quen thuộc cịn có người chưa tiếp cận với Ngân Hàng, họ khơng hiểu biết Ngân Hàng thủ tục gửi tiền Do Ngân Hàng nên cử nhân viên để xuống tận nơi tiếp cận, hướng dẫn, giúp họ thực thủ tục gửi tiền nhận điện thoại thư yêu cầu họ 3.3.4 Cải tiến nghiệp vụ toán thủ tục gửi rút tiền Ngân hàng cần trang bị thêm máy tính cho phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, hệ thống máy phịng kế tốn phải nối vớ hệ thống máy phòng thủ quỹ phòng giao dịch qua để kiểm tra lẫn nhau, tăng độ xác, giảm thơi gian chờ đợi khách hàng Ngân hàng nên cho phép khách hàng thực việc lĩnh lãi phạm vi 25 ngày kể từ ngày gửi kỳ hạn gửi thay việc phải ruts vào ngày đến hạn Hiện ngân hàng khách hàng có nhu cầu rút tiền phải rút quầy mà họ gửi tiền, làm nhiều thời gian khách hàng, để tạo tiện ích thực cho khách hàng, Ngân Hàng nên tổ chức thực nhgiệp vụ cho phép khách hàng gửi tiền nơi, rút nơi khác nghĩa gửi nơi rút nhiều nơi Để thực nghiệp vụ Ngân Hàng cần phải thực mở thêm số phịng giao dịch mang tính trọng điểm, phía khách hàng gửi tiền phải có yếu tố an tồn, phải đăng ký mẫu dấu, mẫu chữ ký quầy huy động, phải tổ chức nối mạng Lớp 11DKN Trang 55 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương để kiểm tra lẫn nhau, đảm bảo tính xác, thơng tin kịp thời 3.3.5 Thực tốt sách khách hàng-tích cực tìm kiếm, chọn lọc khách hàng lớn Chiến lược khách hàng nhiệm vụ hàng đầu Ngân Hàng Vì vậy, việc đề chiến lược khách hàng thực tốt sách khách hàng việc làm quan trọng cần thiết Hiện địa bàn Hà Nội có 60 Ngân hàng Bắc tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ, có Ngân Hàng liên doanh, 12 chi nhánh Ngân Hàng nước ngồi 21 văn phịng đại diện, Ngân Hàng cổ phần chi nhánh Ngân Hàng cổ phần nên tất yếu có cạnh tranh gay gắt vá phân chia lại khách hàng Khách hàng yếu tố quan trọng đảm bảo cho thành công phát triển Ngân Hàng Do đó, để đảm bảo cho công tác huy động vốn đạt hiệu cao Ngân Hàng phải có quan hệ rộng lớn tin cậy với khách hàng Muốn làm điều ngân hàng cần có đội ngũ cán bộ, cán trực tiếp giao dịch với khách hàng Khi giải công việc khẩn trương nhanh chóng phải đảm bảo tính xác, chế độ, phải có khiêm nhường, tơn trọng bình đẳng với khách hàng bám sát địa bàn, gần gũi với khách hàng Yếu tố cần thiết để đảm bảo gắn bó lâu dài khách hàng vào Ngân Hàng địi hỏi Ngân Hàng phải ln tìm hiểu nhu cầu khách hàng để cung ứng cho họ sản phẩm dịch vụ mang tính tiện ích cao, đưa sách khách hàng hợp lý với điều kiện thời kỳ 3.3.6 Nâng cao trình độ đội ngũ cán công nhân viên Trong kinh tế thị trường, quy luật kinh tế đặc trưng quy luật giá cả, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh… Phát triển yếu tố người giữ vai trị định thành cơng ngân hàng thị trường Những Ngân hàng Bắc muốn thắng lợi cạnh tranh, phát triển với tốc độ cao bền vững Ngân Hàng phải có đội ngũ cán lãnh đạo quản lý giỏi, có tầm nhìn xa, động hoạt bát, tinh thơng nghiệp vụ, có tinh thần trách nhiệm cao Cơng tác đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ chun mơn cho cán nhân viên, cần sớm thực tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán theo hướng chuyên sâu Như vậy, Ngân Hàng tạo sản phẩm chất lượng cao.Trên sở tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán kết hợp với quy định, việc lập kế hoạch đào tạo đối tượng, hiệu Mặt khác, sở tiêu chuẩn hoá, cán nhân viên có điều kiện chủ động trau dồi kiến thức, nâng cao trình độ, phát huy cao độ ý chí nghị lực Bởi vậy, ngân hàng hàng cần có lớp bồi dưỡng nâng cao cơng tác quản lý, kỷ quản trị điều hành, nghệ thuật kinh doanh, nâng cao trình độ nghiệp vụ, thơng tin cập nhật kiến thức mới…hàng năm Chỉ có thực đa dạng hố loại hình đào tạo phát huy hết nội lực Lớp 11DKN Trang 56 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương cán cơng nhân viên 3.3.7 Tiếp tục hồn thiện hệ thống bảo hiểm tiền gửi Đối với người gửi tiền khoản tiền gửi họ bảo vệ tạo cho họ có lịng tin vào Ngân Hàng Do ngân hàng cần có mức bảo hiểm cao cách hợp lý để tạo khích lệ cho người gửi tiền Khơng ngừng hồn thiện hệ thống bảo hiẻm tiền gửi giúp Ngân Hàng thu hút khách hàng tiềm năng, mở rộng phạm vi hoạt động, tăng tỷ trọng nguồn vốn huy động, tăng nguồn vốn kinh doanh, từ tăng doanh số cho vay khách hàng, tăng thu nhập ngân hàng Lớp 11DKN Trang 57 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương KẾT LUẬN Một kinh tế phát triển bền vững ổn định mục tiêu tất yếu quốc gia, đặc biệt Việt Nam Là quốc gia nghèo nàn kinh tế, tụt hậu khoa học cơng nghệ, nhiệm vụ đặt cho phải thực thành cơng nghiệp cơng nghiệp hố đại hoá đất nước đưa nước ta vươn lên trở thành nước công nghiệp sánh vai với nước khu vực nước giới Trong điều kiện tình hình kinh tế giới biến động vô phức tạp, ảnh hưởng không nhỏ đến kinh tế giới nước khác song Việt Nam giữ vững tốc độ tăng trưởng kinh tế cao Điều tạo mơi trường thuận lợi cho thu hút đầu tư nước vào Việt Nam, thu hút(huy động) nguồn vốn nước Là chi nhánh Agribank An Phú, năm qua khơng ngừng phát triển nguồn vốn huy động góp phần không nhỏ vào công phát triển kinh tế đất nước Đó đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, điều tiết vốn khu vực kinh tế Mặt khác để thu hút khách hàng, chiếm lĩnh thị trường với nguồn vốn ổn định, vững Ngân hàng phải không ngừng cải tiến hoạt động kinh doanh nâng cao uy tín, tổ chức tốt công tác quản trị, quản lý với biện pháp kỹ thuật nghiệp vụ khác Trong thời gian thực tập ngân hàng Em tìm hiểu thực trạng, yếu tố ảnh hưởng đến công tác huy động vốn ngân hàng Tuy nhiên với lực thân kinh nghiệm thực tế hạn chế nên chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy, cô giáo ban lãnh đạo Ngân Hàng để chuyên đề em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ cô giáo Đặng Thị Ngọc Lan bác cô ban lãnh đạo ngân hàng, anh chị phịng kế tốn chi Nhánh Agribank An Phú tận tình giúp đỡ em q trình hồn thiện chuyên đề Lớp 11DKN Trang 58 Báo cáo thực tập tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO       Chế độ kế tốn Việt Nam: Bộ tài - Nhà xuất Thống kê 2010 Giáo trình kế toán ngân hàng: Trường ĐH Ngân hàng- Nhà XB Thống kê 2009 TS Nguyễn Thị Loan - TS Lâm Thị Hồng Hoa Nghiệp vụ NHTM: Khoa sau ĐH-ĐH Mở TPHCM chương trình giảng dạy kinh tế FulBright - Nhà XB Thống kê 2009 - TS Nguyễn Minh Kiều Giáo trình Kế tốn tài chính: ĐH Quốc gia TPHCM - Nhà XB Thống kê 2009 TS Phan Đức Dũng http://www.agribank.com.vn http://www.agribankanphu.com.vn PHỤ LỤC CÁC BIỂU MẪU VÀ CHỨNG TỪ ĐÍNH KÈM Lớp 11DKN Trang 59 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Lớp 11DKN SVTH: Hồ Thị Thu Hương Trang 60 Báo cáo thực tập tốt nghiệp Lớp 11DKN SVTH: Hồ Thị Thu Hương Trang 61 ... triển nông thôn – chi nhánh An Phú Chương 3: Một số kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu nghiệp vụ huy động vốn kế toán huy động vốn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh An. .. cục chuyên đề Đề tài chia làm chương: Chương 1: Tổng quan ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh An Phú Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn huy động vốn Ngân hàng Nông nghiệp phát. .. tốt nghiệp SVTH: Hồ Thị Thu Hương BẢNG KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Agribank AP : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh An Phú Agribank VN : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn