Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H MỤC LỤC LỜI NĨI ĐẦU VÀ MƠ HÌNH KẾ TỐN GIAO DỊCH TẠI NHTM 1.1 Mơ hình kế tốn giao dịch NHTM 1.1.1 Khái quát chung NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.1.2 Chức NHTM 1.1.1.3 Vai trò NHTM 1.1.2 Kế toán giao dịch vai trị cuả kế tốn giao dịch NHTM 1.1.3 Mơ hình kế tốn giao dịch NHTM 1.1.3.1 Mơ hình kế tốn giao dịch nhiều cửa 1.1.3.2 Mơ hình kế tốn giao dịch cửa: 11 1.1.3.3.Những rủi ro tiềm ẩn triển khai mơ hình kế toán giao dịch cửa 20 1.2 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động mơ hình kế toán giao dịch cửa: 22 1.2.1 Thời gian giao dịch 22 1.2.2 Khối lượng giao dịch 23 1.2.3 Năng suất lao động GDV 23 1.2.4 Chi phí giao dịch/1 GDV 23 1.2.5 Mức tăng trưởng vốn huy động 23 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHTM: 1.3.1 Nhân tố khách quan 24 24 Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H 1.3.1.1 Môi trường pháp lý 24 1.3.1.2 Môi trường cạnh tranh 25 1.3.1.3 Môi trường công nghệ 26 1.3.1.4 Nhu cầu khách hàng ngày tăng 26 1.3.1.5 Văn hoá xã hội 27 1.3.2 Nhân tố chủ quan 27 1.3.2.1 Tiềm lực tài 27 1.3.2.2 Con người văn hố kinh doanh 28 1.3.2.3 Đầu tư cơng nghệ 29 1.3.2.4 Chiến lược kinh doanh 29 1.3.2.5 Công tác marketing 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ MƠ HÌNH KẾ TOÁN GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NHNo & PTNT HUYỆN HIỆP HOÀ – BẮC GIANG 33 2.1 Khái quát tình hình hoạt động NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang 33 2.1.1 Tổng quan máy tổ chức NHNo & PTNT Huyện Hiệp Hồ 33 2.2 Thực trạng hiệu mơ hình kế tốn giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp Hồ: 36 2.2.1 Khái qt mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hồ 36 2.2.2 Quy trình nghiệp vụ kế tốn mơ hình giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang 40 2.2.2.1 Tiếp quỹ đầu ngày, phân phối giao dịch ngày kiểm kê cuối ngày 40 2.2.2.2 Quy trình nghiệp vụ mơ hình giao dịch cửa 42 Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H 2.2.3 Thực trạng hiệu mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang 52 2.3 Đánh giá hiệu mơ hình giao dịch cửa áp dụng NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà 56 2.3.1 Những kết đạt 56 2.3.2 Hạn chế tồn triển khai mơ hình giao dịch cửa 58 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ MƠ HÌNH KẾ TỐN GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NHN0&PTNT HUYỆN HIỆP HÒA – BẮC GIANG 63 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà: 3.1.1 Những định hướng hoạt động kinh doanh 63 63 3.1.2 Những định hướng cho hoạt động kế toán kế toán giao dịch 64 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu mơ hình giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà 65 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý sở tăng cường chất lượng nghiên cứu, dự báo khách hàng 65 3.2.2 Hồn thiện mơ hình 67 3.2.3 Nâng cao trình độ cán ngân hàng 68 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 69 3.2.5 Thực văn hố giao dịch 69 3.2.6 Đẩy mạnh cơng tác Marketing 70 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động kế toán 72 3.2.8 Xây dựng sách lãi suất linh hoạt, hợp lý 72 Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H 3.2.9 Nâng cao chất lượng cơng tác tốn 3.3 Một số kiến nghị: 73 74 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 74 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 75 3.3.3 Kiến nghị với NH No & PTNT Việt Nam: 76 KẾT LUẬN 78 Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H LỜI NĨI ĐẦU Trong cơng đổi đất nước, hội nhập quốc tế, thành công bước đầu đem lại cho chóng ta sống có chất lượng cao Nghành ngân hàng với mục tiêu chiến lược kinh doanh mình, chuyển để bắt kịp thay đổi xã hội Với dịch vụ có nhiều tiện Ých hồn hảo ngân hàng ứng dụng khoa học công nghệ mới, nhằm cung cấp thoả mãn nhu cầu ngày cao khách hàng Ngày việc ứng dụng phát triển dịch vụ Ngân hàng đại vấn đề tất yếu, vấn đề sống Ngân hàng nhằm để nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng q trình hội nhập Mơ hình kế tốn giao dịch cửa mơ hình dịch vụ Ngân hàng đại nghiên cứu triển khai thực WB Đây kết nỗ lực ứng dụng đại hố cơng nghệ ngân hàng Việc áp dụng mơ hình kế tốn giao dịch cửa góp phần nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao lực cạnh tranh TCTD giai đoạn chiếm lĩnh phân chia thị trường diễn mạnh mẽ Sau thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp Hồ – Bắc Giang, em xin mạnh dạn chọn đề tài: “mụ hình kế tốn giao dịch cửa Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp Hồ – Bắc Giang, thực trạng Giải pháp” để thực chuyên đề tốt nghiệp mình.Ngồi lời nói đầu kết luận, chun đề kết cấu thành chương: Chương 1: Ngân hàng thương mại mơ hình kế tốn giao dịch NHTM Chương 2: Thực trạng hiệu mơ hình kế toán giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH KẾ TỐN GIAO DỊCH TẠI NHTM 1.1 Mơ hình kế tốn giao dịch NHTM 1.1.1 Khái quát chung NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM Theo luật tổ TCTD Việt Nam: “ Ngân hàng TCTD thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ, chủ yếu nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay thực nghiệp vụ tốn NHTM loại hình ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận góp phần thực mục tiêu kinh tế Nhà nước” 1.1.1.2 Chức NHTM * Chức làm thủ quỹ xã hội Thực chức NHTM nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức cú thời kỳ sơ khai hoạt động ngân hàng Ngày kinh tế ngày phát triển thu nhập ngày cao, tích luỹ cá nhân lớn thêm vào nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ tài khoản có chủ thể kinh tế làm cho chức thể rõ nét Đối với khách hàng: đảm bảo an tồn, tiện lợi mà cịn nhận lãi từ khoản tiền gửi hưởng dịch vụ toán ngân hàng dịch vụ khác Đối với ngân hàng: chức sở để ngân hàng thực chức trung tâm toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yộu cho Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H NHTM thực chức trung gian tín dụng * Chức tạo tiền: Chức tạo tiền phản ánh khả tạo tiền gửi hệ thống Ngân hàng Từ số tiền gửi ban đầu Ngân hàng có khả khuếch đại tiền gửi tạo thành số tiền gửi lớn nhiều so với tiền gửi ban đầu, thông qua việc cho vay tốn chuyển khoản Chức cịn chức đặc biệt mang tính hệ thống, hệ thống NHTM hoạt động tạo tiền lưu thơng nhờ việc tốn khơng dùng tiền mặt góp phần gia tăng nguồn vốn kinh tế, đáp ứng nhu cầu đầu tư, mở rộng sản xuất, kinh doanh xã hội * Chức trung gian toán NHTM làm trung gian tốn thực hiên tốn theo u cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo yêu cầu khách hàng Thực chức này, NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ lưu thơng hàng hố, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình sản xuất xã hội Đồng thời cung ứng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt có chất lượng, từ làm tăng uy tín ngân hàng tăng khả huy động vốn, khả cạnh tranh cho ngân hàng * Chức trung gian tín dụng NHTM trung gian tín dụng cầu nối người có vốn người có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động khoản tiền tạm thời nhàn rỗi kinh tế, ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cho vay kinh tế, mà chủ yếu vay ngắn hạn Góp phần thúc đẩy kinh tế tăng trưởng, phát triển đẩy mạnh đầu tư, mở rộng quy mơ sản xuất Từ góp phần cải thiện đời sống dân cư Như ngân hàng góp phần mang lại lợi ích cho tất cỏc bờn Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H + Người gửi tiền ngân hàng đảm bảo an toàn cho khoản tiền gửi lãi suất + Người vay thoả mãn nhu cầu vốn, tận dụng hội kinh doanh tốt mang lại lợi ích kinh tế + Ngân hàng nhận khoản lợi nhuận kiếm từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi Lợi nhuận sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.1.3 Vai trò NHTM * NHTM cung cấp vốn cho kinh tế Với vai trò cầu nối nơi thừa vốn với nơi thiếu vốn, việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân đưa vào lưu thông, NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng sản xuất phát triển kinh tế * NHTM cầu nối doanh nghiệp với kinh tế Thông qua hoạt động NHTM đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp đầu tư dây truyền cơng nghệ đại, mở rộng sản xuất, để có sản phẩm có chất lượng, giá thành rẻ, nâng cao lực cạnh tranh đáp ứng nhu cầu thị trường • NHTM cơng cụ để NHNN điều tiết vĩ mô nên kinh tế NHTM thực sách tiền tệ NN thơng qua nghiệp vụ kinh doanh “nhận tiền gửi, cho vay, bảo lãnh đặc biệt nghiệp vụ toán quốc tế” tác động đến hoạt động thành phần kinh tế thực công cụ tốt để Nhà nước tiến hành điều tiết vĩ mơ kinh tế, 1.1.2 Kế tốn giao dịch vai trị cuả kế tốn giao dịch NHTM * Khái niệm chung kế toán giao dịch Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H KTGD phận quan trọng toàn bợ quy trình kế tốn NHTM Là bợ phận giao dịch trực tiếp giữa Ngân hàng & khách hàng, nơi tiếp nhận đáp ứng yêu cầu của khách hàng kiểm soát & đăng nhọ̃p thông tin cần thiết khách hàng vào hệ thống, nhằm mục đích mang lại dịch vụ hồn hảo cho khách hàng, kinh doanh có hiệu cao cho ngân hàng * Vai trị kế tốn giao dịch Một là, Bộ phận kế toán giao dịch người tiếp nhận yêu cầu xử lý, cung cấp dịch vụ chất lượng cao phục vụ khách hàng Hai là, KTGD ghi sổ nhập thông tin khách hàng nghiệp vụ phát sinh quầy giao dịch vào máy Bộ phận KTGD kênh thông tin đầu vào quan trọng phục vụ cho phận có liên quan, cung cấp thơng tin cho nhà quản trị phục vụ việc quản lý sử dụng vốn có hiệu quả, Do đó, liệu đầu vào địi hỏi phải có tính xác cao Như vậy, thơng qua thái độ phục vụ, trình độ nghiệp vụ kế tốn giao dịch tạo dựng hình ảnh phong cách làm việc chuyên nghiệp ngân hàng khách hàng Từ trì, thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng “gửi tiền, mở tài khoản ” góp phần làm tăng nguồn huy động vốn cho ngân hàng tăng khả cạnh tranh ngân hàng 1.1.3 Mơ hình kế tốn giao dịch NHTM 1.1.3.1 Mơ hình kế tốn giao dịch nhiều cửa Mơ hình giao dịch nhiều cửa: mơ hình tổ chức truyền thống ngân hàng điều kiện trình độ ứng dụng cơng nghệ cơng tác kế tốn cịn thấp Chun đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H - Khách hàng Khách hàng (7) hàng (1) (4) (8) Giao dịch viên Giao dịch viên ghi nợ ghi có (5) (2) Quỹ (3) (6) Kiểm sốt Sơ đồ 1: Quy trình giao dịch mơ hình giao dịch nhiều cửa Chú thích: (1) Khách hàng yêu cầu giao dịch (2) GDV chuyển chứng từ cho phận kiểm soát (3) Kiểm soát chuyển chứng từ sau kiểm soát cho GDV (4) GDV ghi nợ chuyển chứng từ ghi có cho giao dịch viên ghi có (5) Trả lại chứng từ cho giao dịch viên ghi nợ (6) Kiểm soát trả chứng từ cho quỹ trường hợp trả tiền mặt (7) Khách hàng tới phận quỹ để nộp tiền (8) Bộ phận quỹ trả tiền (thu) cho khách hàng Theo mơ hình kế tốn làm nhiệm vụ kiểm soát chứng từ hạch toán sổ sách theo quy định, tất giao dịch liên quan đến tiền mặt khách hàng phải nộp (nhận) từ quỹ ngân hàng Do suất lao động không cao, khách hàng phải trải qua nhiều khâu, cửa để hồn thành giao dịch Cụ thể, khách hàng giao dịch với ngân hàng phải nộp chứng từ kế toán cho toán viên giữ tài khoản mình, Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H - Chấp hành tốt chế độ tiêu tài nội chế độ chứng từ Như để góp phần thực tốt định hướng trên, chi nhánh NHNo & PTNT huyện Hiệp Hồ cần phải có hệ thống giải pháp đắn, kịp thời để khắc phục hạn chế, nâng cao hiệu mơ hình kế toán giao dịch cửa 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu mơ hình giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà Hiện nay, chi nhánh NHNo& PTNT huyện Hiệp Hoà hướng tới hoàn thiện loại hình dịch vụ ngân hàng đại, nhấn mạnh vai trò ngân hàng đa năng, động hướng khách hàng, thơng qua mơ hình giao dịch cửa 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý sở tăng cường chất lượng nghiên cứu, dự báo khách hàng * Chiến lược khách hàng Hiện tại, Chi nhánh NHNo& PTNT huyện Hiệp Hoà chưa xây dựng chiến lược khách hàng cụ thể công tác huy động nguồn vốn Các giải pháp, biện pháp kinh doanh chưa có tính định hướng, phân biệt rõ nét theo nhóm khách hàng Do xây dựng chiến lược khách hàng phải đảm bảo ngun tắc: Thứ nhất, phải có tính thực tiễn cao Tức ngân hàng phải có khả thực điều vạch ra, tránh việc xây dựng khơng thực tế gây lãng phí chi phí, thời gian bỏ qua hội kinh doanh Thứ hai, chiến lược xây dựng theo định hướng thị trường phù hợp nhu cầu khách hàng mục tiêu Thứ ba, chiến lược xây dựng phải đảm bảo dung hoà lợi Ých ngân hàng khách hàng nhằm đảm bảo cho phát triển bền vững Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H * Tăng cường chất lượng nghiên cứu, dự báo khách hàng - Thu thập thông tin khách hàng Chất lượng hoạt động thu thập thông tin khách hàng điều kiện định tính thực tiễn hiệu chiến lược khách hàng Ngân hàng cần phát huy vai trò “Hồ sơ khách hàng” Hồ sơ khách hàng cập nhật cách đầy đủ, thường xuyên có hệ thống phương tiện quan trọng cho phép ngân hàng đưa định thoả mãn nhu cầu khách hàng khả ngân hàng Một hồ sơ khách hàng hồn thiện phải có đầy đủ hai loại thơng tin, thơng tin tài thơng tin phi tài - Thơng tin tài chính, kinh tế thu nhập chi phí, tài sản cố định, tình hình sản xuất kinh doanh, vốn chủ sở hữu, cơng nợ ; nhìn chung, thường khách hàng cung cấp qua báo cáo tài chính, danh mục tài sản dùng làm đảm bảo tín dụng, kế hoạch dự tóan Ngồi ra, cịn thu thập từ ngân hàng có quan hệ với khách hàng, từ doanh nghiệp khác có liên quan, từ quan quản lý hay phương tiện thông tin đại chúng - Thông tin phi tài chính: thơng tin định tính thành số cụ thể, lại giúp hình dung cách tổng quát khách hàng Nó thơng tin cá nhân (nếu khách hàng cá nhân) người điều hành (nếu khách hàng doanh nghiệp), bầu không khí, thái độ, tinh thần người lao động doanh nghiệp hay thông tin sản phẩm, uy tín, nhu cầu thị trường sản phẩm doanh nghiệp Những thông tin thường thu thập trình tiếp xúc, vấn khách hàng, khảo sát, nghiên cứu đơn vị Do vậy, ngân hàng cần tận dụng mối quan hệ có với khách hàng để khai thác triệt để nguồn thông tin này; đồng thời cần có nhân viên giỏi giao tiếp, có khả quan sát óc phân tích tốt để khéo léo gợi mở khách hàng đưa ý kiến họ Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H Các thông tin sau có, phải lưu trữ thích hợp nhằm tiết kiệm thời gian, công sức lao động mà đảm bảo khai thác có hiệu Nhìn chung việc sử dụng phần mềm tin học quản lý hồ sơ hiệu - Xử lý thơng tin Mục đích việc thu thập thơng tin để xác định nhu cầu, mong muốn, thái độ khách hàng, từ nâng cao khả thích ứng sản phẩm ngân hàng Vì vậy, để hoạt động xử lý thơng tin có hiệu tốt nhất, ngồi việc đầu tư thích đáng nhân lực, tài chính, kỹ thuật nội bộ, trường hợp cần thiết ngân hàng nên có tư vấn chuyên gia ngành Việc nghiên cứu, xử lý thông tin khách hàng phải thực thường xuyên, tỷ mỉ, cặn kẽ có kết hợp nguồn thông tin khác để giúp cho định đưa thu kết nh­ mong muốn Trên sở phân tích, đánh giá trên, ngân hàng phải đưa dự báo nhu cầu khách hàng tương lai sản phẩm, dịch vụ ngân hàng như: nhu cầu gửi tiền, vay vốn, toán, sử dụng dịch vụ khác Đồng thời phải tìm tịi, phát nhu cầu phát sinh để đáp ứng kịp thời, trì nâng cao mối quan hệ với khách hàng 3.2.2 Hoàn thiện mơ hình Mơ hình kế tốn giao dịch cửa chi nhánh NHNo& PTNT huyện Hiệp Hoà: Một số phịng giao dịch trực thuộc chưa có phận chăm sóc khách hàng, dẫn tới chưa có khả tư vấn cho khách hàng dịch vụ ngân hàng, khách hàng giao dịch lần đầu chưa hướng dẫn cụ thể …, chưa đáp ứng nhu cầu sử dụng dịch vụ khách hàng Việc đăng ký khách hàng hay mở tài khoản cho khách hàng phận GDV thực Như mơ hình giao dịch cửa chưa đạt hiệu mong muốn Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H Ngân hàng cần khắc phục tồn mơ hình kế tốn giao dịch cửa áp dụng cỏc phũng giao dịch trực thuộc chi nhánh, cách tổ ch áp xếp lại nhân lực vị trí cho phù hợp đáp ứng tiêu chí mơ hình giao dịch cửa u cầu ngân hàng đại cần có “nâng cao suất lao động, đồng thời giúp khách hàng đến giao dịch với ngân hàng hưởng tối đa tiện ích ngân hàng” 3.2.3 Nâng cao trình độ cán ngân hàng Chất lượng cán bộ, nhân viên ngân hàng nhân tố quan trọng, khơng nói quan trọng để kiến tạo sức mạnh cạnh tranh môi trường kinh doanh đại Do vậy, cần phải không ngừng đào tạo, đào tạo lại, đào tạo nâng cao trình độ cho tồn cán bộ, nhân viên ngân hàng Để trình đào tạo hiệu cần tiến hành phân loại đối tượng đào tạo Ví dụ, cán tuyển dụng, cán từ nghiệp vụ khác chuyển sang, cần có phương pháp đào tạo phải bản, lý thuyết chủ yếu gắn với liên hệ thực tế chi nhánh hệ thống Đào tạo nâng cao chuyên sâu theo nghiệp vụ, theo đối tượng khách hàng phục vụ cho cán có thời gian công tác định với phương pháp chủ yếu nêu câu hỏi gợi mở, trao đổi hướng dẫn học viên thảo luận Quá trình lựa chọn giáo viên giảng dạy nên sử dụng nhiều giảng viên làm việc NHTM, vừa có trình độ chun mơn, vừa có kinh nghiệm xử lý tình chủ yếu dạy thực hành, nâng cao kỹ tác nghiệp Mặt khác, cần tăng cường bồi dưỡng, cập nhật kiến thức văn bản, chế độ mới; kiến thức lý luận, khoa học mới; kinh nghiệm thực tế tổng kết từ thực tiễn hoạt động kinh doanh Chi nhánh Trong đào tạo, bồi dưỡng tác nghiệp cần lưu ý đào tạo để nhân viên thực nhiệm vụ cách chủ động, có tính chun nghiệp tính luật cao; vừa tuân thủ quy trình Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H công nghệ ngân hàng, vừa phát huy tính tích cực, chủ động, động, sáng tạo hoạt động thực tiễn nhằm đạt suất, chất lượng, hiệu cao cơng việc giao Ngồi hình thức tổ chức học tập trung, nên trang bị cho phịng nghiệp vụ tài liệu, báo chí chuyên ngành ngân hàng, tài chính, thị trường, kinh tế để khuyến khích cán bộ, nhân viên tự tìm hiểu thu thập thơng tin 3.2.4 Hiện đại hố công nghệ ngân hàng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà cần quan tâm trọng tới vấn đề đại hố cơng nghệ ngân hàng Chỉ sở kỹ thuật cơng nghệ đại ngân hàng triển khai loại hình dịch vụ hồn hảo hơn, phục vụ mục tiêu kinh doanh có lãi đáp ứng nhu cầu khách hàng Khi đại hoá ngân hàng cần phải đảm bảo bốn yêu cầu sau: - Một là, đáp ứng tiện ích tối đa cho khách hàng kinh tế; yêu cầu tiên ngân hàng - Hai là, đại hố cơng nghệ, ngân hàng phải nâng cao lực cạnh tranh có khả hội nhập - Ba là, phát triển ứng dụng công nghệ sở điều kiện khả năng, đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng - Bốn là, ứng dụng công nghệ phải đảm bảo quản lý an tồn, tiện ích bảo mật, la vấn đề để ngân hàng phối hợp với cỏc tụ chức cung ứng dịch vụ phát triển dịch vụ toán qua ngân hàng 3.2.5 Thực văn hoá giao dịch Để giữ thu hút khách hàng ngày nhiều hơn, bên cạnh đầu tư trang thiết bị, đào tạo nghiệp vụ, chi nhánh cần trọng dịch vụ chăm sóc khách hàng Gắn chất lượng dịch vụ với phong cách phục vụ đại, nhiệt tình chu đáo, hài lịng khách hàng, n tâm uy tính giao Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H dịch Văn hố giao dịch khơng trở thành tố chất nhà kinh doanh ngân hàng, tiêu chuẩn đánh giá chất lượng nhân viên ngân hàng, yếu tố cấu thành chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng Vì vậy, trang bị kiến thức giao tiếp rèn luyện để nâng cao trình độ, nghệ thuật giao tiếp cho đội ngũ cán nhân viên chi nhánh xu hướng tất yếu hoạt động xu cạnh tranh hội nhập Khi giao dịch với khách hàng, chi nhánh cần quán triệt cho giao dịch viên quan điểm phục vụ khách hàng hết phải tuân thủ số nguyên tắc sau: + Phải có trách nhiệm với khách hàng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản phẩm dịch vụ + Luôn tôn trọng khách hàng + Khuyến khích khách hàng có thơng tin phản hồi sản phẩm dịch vụ Chi nhánh + Thái độ nhân viên ngân hàng vui vẻ, thân thiện giao dịch tạo cho khách hàng thấy thoải mái, hài lòng Chi nhánh cần tiếp tục tạo sở vật chất, mở rộng thêm sàn giao dịch đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng, trang bị đầy đủ nước sạch, sỏch bỏo…phục vụ khách hàng lúc chờ giao dịch Bên cạnh đó, cần đưa yếu tố văn hoá giao dịch vào Marketing ngân hàng, cách ăn mặc, cử chỉ, thái độ GDV… Điều tạo ấn tượng cho khách hàng hình ảnh chi nhánh Ngân hàng động, thân thiện Đây yếu tố không nhỏ tác động tới định khách hàng lựa chọn ngân hàng 3.2.6 Đẩy mạnh công tác Marketing Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H Về lĩnh vực Marketing, kiến thức marketing cần trang bị cho tất cán ngân hàng, đặc biệt nhân viên giao dịch Bởi nhân viên giao dịch người trực tiếp phục vụ khách hàng họ phải am hiểu nhu cầu khách hàng hết Qua giao tiếp họ xác định nhu cầu mong đợi khách hàng, lần gặp gỡ khách hàng hội tốt để ngân hàng hiểu rõ khách hàng Đồng thời, qua nhân viên giao dịch mà hình ảnh ngân hàng hình thành khách hàng Trong quan hệ với khách hàng, nhân viên giao dịch phải ứng xử cho thật phù hợp, tạo “hình ảnh đẹp” ngân hàng cho khách hàng Vì vậy, bên cạnh việc đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho nhân viên, ngân hàng cần tổ chức khoá học marketing nghệ thuật giao tiếp bán hàng nhằm nâng cao khả ứng xử hợp lý vơí đối tượng khách hàng đóng góp tích cực việc phát thoả mãn nhu cầu khách hàng Cần quy định cụ thể phong cách nhân viên ngân hàng giao dịch với khách hàng giáo dục động viên nhân viên thực nghiêm túc như: quy trình đón tiếp khách hàng đến giao dịch, thái độ phục vụ ân cần, nhiệt tình tạo thoải mái, yên tâm tin tưởng vào ngân hàng; trang phục, xưng hô phải phù hợp; giải cơng việc nhanh gọn theo quy trình nghiệp vụ thời gian quy định; giải thích rõ rành, nhanh gọn, xác vướng mắc khách hàng; giữ lời hẹn với khách hàng Nắm vững nhiệm vụ thân phận làm việc, hiểu rõ mối quan hệ cơng việc phận để hướng dẫn khách hàng đến nơi cần giải Đối với vấn đề phát sinh vượt thẩm quyền giải phải xin ý kiến cấp trên, không tự ý từ chối khách chưa có ý kiến lãnh đạo Chi nhánh nên chọn phương pháp quảng cáo vừa đơn giản hiệu quả, chi phí vừa phải Vì vậy, phong cách phục vụ nhanh chóng, thuận tiện, Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H thái độ niềm nở cán chi nhánh cách marketing rẻ mà hiệu nhất, phát tờ rơi đăng tin qua mạng 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động kế toán Một là: kiểm soát giao dịch thu chi GDV thực giao dịch cửa KSV cần kiểm sốt tính rõ ràng, đầy đủ, trung thực nội dung ghi chứng từ, tính hợp pháp, hợp lệ nghiệp vụ phát sinh, tính xác số liệu, thông tin chứng từ Hiện số TCTD cịn chủ nghĩa gia đình phê duyệt kiểm sốt chứng từ khách hàng khơng thực tn thủ chế độ kiểm soát chứng từ kế toán nên có tình trạng chứng từ kế tốn cịn thiếu nội dung, thiếu chữ kí khách hàng, thiếu chữ viết họ tên mà KSV GDV phê duyệt Kiểm soát chặt chẽ giao dịch hạch toán tự động (các giao dịch User hệ thống hạch toán, giao dịch liên quan đến nghiệp vụ thẻ); đặc biệt ý giao dịch bất thường giao dịch huỷ, giao dịch lùi ngày giá trị, giao dịch điều chỉnh, nhập tỷ giá, lãi suất ngày… Hai là, xõy dựng hệ thống quản lí khai thác liệu, tạo phần mềm để KSV hoạt động GDV độc lập TCTD thực giao dịch cửa việc xuất nhập TSBĐ đảm bảo an toàn khoa học Ba là, kiểm tra giám sát hoạt động quản lí vay, thơng qua việc kiểm sốt chặt chẽ, phê duyệt cỏc bỳt toỏn giao dịch; kiểm kê cuối tháng, cuối quớ, cuối năm; kiểm kê đột xuất tốn khoản vay có yếu tố nghi ngờ 3.2.8 Xây dựng sách lãi suất linh hoạt, hợp lý Hiện tại, sách lãi suất linh hoạt hay áp dụng lĩnh vực cho vay, dịch vụ toán Thời gian tới cần xem xét đến việc áp dụng vấn đề nhiều hoạt động nguồn vốn Chẳng hạn, áp dụng hình thức lãi suất huy động thả nổi, đặc biệt với nguồn vốn có thời hạn dài, Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H hay hình thức lãi suất bậc thang theo quy mô thời gian gửi tiền áp dụng tất hình thức cho tiền gửi Điều vừa tạo thoả đáng cho khách hàng, vừa tránh cho ngân hàng rủi ro lãi suất Để thu hút khuyến khích dân cư sử dụng dịch vụ toán qua ngân hàng, gửi tiền vào ngân hàng, thời gian đầu ngân hàng có thể: giảm chi phí khơng thu phí dịch vụ toán qua ngân hàng dân cư; Tăng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn dân cư cao mức áp dụng cho doanh nghiệp; Đối với số khách hàng hội đủ điều kiện, ngân hàng ưu đãi lãi suất cho vay thời gian thẩm định họ có nhu cầu vay vốn Ngoài việc giảm giá dịch vụ, ngân hàng cần thực việc áp dụng biểu giá linh hoạt, thích ứng thời điểm, theo đối tượng khách hàng, chấp nhận lỗ ngắn hạn để thu lãi dài hạn, chấp nhận lỗ dịch vụ để thu hút dịch vụ khác có lãi 3.2.9 Nâng cao chất lượng cơng tác tốn Phương thức tốn khơng dùng tiền mặt qua hệ thống ngân hàng xem hình thức huy động vốn tiền gửi tốt NHTM Càng nhiều khách hàng tham gia vào hoạt động tốn, số vốn huy động ngân hàng lớn Vì vậy, thời gian tới, để tăng cường công tác tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà, cần thực vấn đề sau: * Nâng cao chất lượng dịch vụ toán Các dịch vụ toán truyền thống NHTM có tính đồng cao hình thức tốn, phương pháp hạch tốn, phí toán Sự khác biệt để đánh giá chất lượng dịch vụ toán phần nhiều phụ thuộc vào thái độ, tác phong, ý thức trách nhiệm cán ngân hàng Vì vậy, để khắc phục tổn thất cần chuẩn hố tất cơng việc cụ thể giao dịch với khách hàng, nhằm đảm bảo phục vụ khách hàng tốt Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H * Mở rộng thực dịch vụ toán - Thanh toán qua tài khoản cá nhân: trước hết cần có biện pháp khuyến khích dân cư mở tài khoản cá nhân để thực khoản toán qua ngân hàng cách: tuyên truyền dịch vụ tốn ngân hàng phương tiện thơng tin đại chúng, sử dụng vật quảng cáo thủ tục mở tài khoản cá nhân, dịch vụ tốn, chuyển tiền qua ngân hàng, biểu phí dịch vụ quỹ tiết kiệm để phổ biến sâu rộng đến người dân; ký kết hợp đồng thu hé, chi hộ toán tổ chức cung cấp dịch vụ thiết yếu dân cư như: điện, nước, điện thoại, bảo hiểm, - Thẻ toán: việc phát triển loại thẻ toán xu hướng tất yếu ngân hàng đại Thị trường thẻ Việt Nam sơ khai, manh mún Các ngân hàng phát triển dịch vụ thẻ cách riêng biệt quy mô phát triển chậm tính tiện Ých thẻ thấp Để phát triển dịch vụ thẻ cần giải tốt vấn đề sau: + Ngân hàng Nhà nước chủ trì để thực liên kết, thống loại thẻ NHTM, nhằm tránh lãng phí cho xã hội đẩy nhanh việc phát triển dịch vụ thẻ ngân hàng + Mở rộng hệ thống đơn vị chấp nhận thẻ, để tăng tiện Ých rút tiền mặt, toán hoá đơn tiền điện, nước, điện thoại, mua card điện thoại di động trả trước, mua vé máy bay, vé tàu hoả, toán hoá đơn mua hàng siêu thị lớn, 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị với Chớnh phủ Chính phủ cần tạo hành lang pháp lí vững đảm bảo an tồn cho hoạt động mơ hình kí điện tử, chứng từ điện tử ngân hàng điện Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H tử,quy định mức độ mó khoỏ đăng kí sử dụng cho thành phần tham gia hoạt động thương mại điện tử… nhằm hỗ trợ cho q trình đại hố cơng nghệ ngân hàng hồ nhập với thơng lệ quốc tế Hiện đại hố cơng nghệ dịch vụ ngân hàng đặc biệt nghiệp vụ toán dựa nhiều vào hạ tầng viễn thông công nghệ thông tin Do vậy, muốn phát triển hệ thống ngân hàng đại phải đầu tư để có hạ tầng viễn thơng tốt với chi phí phù hợp Các luật xây dựng phải đảm bảo tạo tương tác đồng quan quản lí giám sát tiền tệ - ngân hàng đồng thời hạn chế chồng chéo hoạt động quản lý Cú sách khuyến khích ngân hàng nước để lâu dài có đủ sức mạnh cạnh tranh với hệ thống ngân hàng nước tăng cường vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng nước kinh tế 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ứng dụng khoa học công nghệ vào ngân hàng yếu tố quan trọng mơ hình giao dịch cửa Khơng có cơng nghệ mới, tiên tiến khơng có dịch vụ ngân hàng đại Tuy nhiên công nghệ ngân hàng nước ta chưa thực phát triển, ngân hàng tự xây dựng cho phần mền ứng dụng khác nhau, chưa có đồng nhiều gặp khó khăn việc tốn điện tử liên ngân hàng NHNN nên hỗ trợ ngân hàng việc đại hố cơng nghệ thơng tin NHNN cần giữ vai trò đầu mối chương trình đại hố tồn ngành ngân hàng phục vụ cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt.… NHTM hợp tác với thành lập quan xử lý liệu kết hợp, thành viên chia sẻ phần cứng, phần mềm nhân lực lĩnh vực ưu tiên hàng đầu, phát triển mạng dịch vụ tốn Chun đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H thẻ hệ thống máy ATM Qua cho phép NHTM khai thác đầy đủ tính máy ATM quầy giao dịch thu nhỏ, tự động thực giao dịch ngân hàng bán lẻ truyền thống làm giảm chi phí nâng cao hiệu huy động vốn NHNN điều hành sách tiền tệ theo hướng nâng cao lực, vai trò hiệu linh hoạt, tạo điều kiện thúc đẩy phát triển thị trường tiền tệ thị trường tiền tệ liên ngân hàng, có mơi trường cạnh tranh lành mạnh trình hội nhập, tránh tình trạng chạy theo lãi suất NHTM thời gian vừa qua 3.3.3 Kiến nghị với NH No & PTNT Việt Nam: - Về công tác huy động vốn: Đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam hỗ trợ tạo điều kiện cho chi nhánh công tác huy động vốn đặc biệt việc đa dạng hoỏ mó sản phẩm tiền gửi, đưa mức lãi suất cạnh tranh, tạo điều kiện cho công tác huy động vốn chi nhánh - Cần đầu tư cho việc nghiên cứu ứng dụng phần mềm mới, đại phục vụ tốt công tác chuyên môn ngành, tổ chức tham gia cử cán tham gia hội thảo khoa học công nghệ, giải pháp trì phát triển nguồn nhân lực cơng nghệ thơng tin nghành - Nâng cao trình độ kỹ cán ngân hàng đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam hỗ trợ chi nhánh việc đào tạo cán - Chi nhánh cần tăng cường hoạt động quảng cáo để nhiều khách hàng biết đến ngân hàng Đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam hỗ trợ chi nhánh công tác tiếp thị quảng bá hình ảnh ngân hàng Kết luận chương Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H Trên hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm khắc phục hạn chế phát huy hiệu mơ hình giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang * Về hội tận dụng: - Các ngân hàng nước tiếp cận với thị trường tài quốc tế, có điều kiện học hỏi, nâng cao trình độ quản trị, điều hành, phát triển sản phẩm dịch vụ kỹ kinh doanh hoạt động nghiệp vụ mà ngân hàng nước chưa có có kinh nghiệm như: kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế, tín dụng thương mại quốc tế,… - Các ngân hàng nước có điều kiện thuận lợi để tăng vốn, tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm quản lý công nghệ đại hoạt động ngân hàng - Hội nhập kinh tế góp phần thúc đẩy q trình thu hút vốn đầu tư, tạo điều kiện giỳp cỏc NHTM phát triển mối quan hệ đại lý, toán quốc tế, tài trợ thương mại, hợp tác đầu tư, trao dổi công nghệ… - Về bản, lực cạnh tranh tiềm lực tài ngân hàng nước thấp, nhiều ngân hàng chưa chủ động lúng túng việc hoạch định chiến lược kinh doanh trước sức ép cạnh tranh ngày lớn - Trở ngại lớn quy trình quản trị NHTM chưa phù hợp với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế, tính minh bạch cịn thấp; việc cải thiện môi trường làm việc văn hoá kinh doanh chưa quan tâm mức vai trị, trách nhiệm vị trí cơng tác chưa rõ ràng, hệ thống thông tin quản lý quản trị rủi ro chưa hiệu Nhìn chung, nguồn nhân lực kỹ quản lý NHTM chưa theo kịp với phát triển nhanh chóng thị trường tài chính; lực NHNN việc dự báo, hoạch định sách giám sát ngân hàng hạn chế Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H KẾT LUẬN Việc áp dụng khoa học kỹ thuật công nghệ hoạt động kinh doanh ngân hàng tất yếu khách quan điều kiện phát triển khoa học công nghệ, kinh tế với hội nhập khu vực giới Hiện mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang đạt kết định Mơ hình kế tốn giao dịch cửa mang lại nhiều tiện ích lợi ích cho ngân hàng khách hàng việc phát huy tốt ưu điểm mơ hình cơng tác kế toán nghiệp cụ ngân hàng khác việc cần thiết Tuy nhiên thực tế hạn chế ảnh hưởng đến hiệu hoạt động mơ hình Nhận thức điều này, sở phân tích trạng thái hoạt động mơ hình kế toán giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà, chuyên đề tập trung đề cập số vấn đề sau: - Nghiên cứu vấn đề mơ hình kế tốn giao dịch cửa, điều kiện áp dụng, ưu nhược điểm mơ hình so với mơ hình giao dịch nhiều cửa - Phân tích thực trạng triển khai mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hồ từ kết đạt được, tồn nguyên nhân - Trên sở phân tích đó, người viết đưa giải pháp kiến nghị với mong muốn đóng góp phần nhỏ việc nâng cao cơng tác kế tốn giao dịch NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang Tuy nhiên thời gian nghiên cứu khảo sát thực tế chi nhánh hạn chế, kinh nghiệm chưa sõu nờn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Vì em mong nhận bảo góp ý thầy cô giáo tập thể cán NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà để chuyên đề hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn góp phần nâng cao hiệu hoạt động mô Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thanh Sơn – K34H hình kế tốn giao dịch cửa Em xin chân thành cảm ơn Thầy cô giáo, người truyền đạt kiến thức cho em suốt trình học tập trường, đặc biệt ý kiến sát thực để em hoàn thành viết chuyên đề Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới ban lãnh đạo tập thể cán công nhân viên Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn huyện Hiệp Hồ – Bắc Giang tạo điều kiện để em có thời gian thực tế quý Ngân hàng Sinh viên Lê Thanh Sơn ... gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp Hồ – Bắc Giang, em xin mạnh dạn chọn đề tài: “mụ hình kế tốn giao dịch cửa Ngân hàng Nơng Nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp. .. PTNT Huyện Hiệp Hồ 33 2.2 Thực trạng hiệu mơ hình kế tốn giao dịch Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nơng thơn huyện Hiệp Hồ: 36 2.2.1 Khái qt mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp. .. Chương 2: Thực trạng hiệu mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu mơ hình kế tốn giao dịch cửa NHNo & PTNT huyện Hiệp Hoà – Bắc Giang