Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Dr Nguyễn Thị Lan NỘI DUNG: Khái niệm, đặc trưng vai trị tín dụng ngân hàng Các hình thức tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng Quy trình tín dụng Chất lượng tín dụng Tín dụng ngân hàng gì?  Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn tài sản từ NHTM cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định dựa nguyên tắc hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay (NHTM) đến hạn toán Đặc trƣng TDNH?  Chủ thể quan hệ TDNH bao gồm người nhượng     quyền sử dụng vốn (NHTM) người nhận quyền sử dụng vốn (khách hàng) Trong số trường hợp, có chủ thể thứ ba người bảo lãnh Đối tượng giao dịch TDNH bao gồm hình thức: tiền tài sản Sự chuyển nhượng dựa sở “niềm tin” (credit) theo nguyên tắc hồn trả vơ điều kiện Giá trị hồn trả phải lớn giá trị lúc cho vay (bao gồm vốn gốc, lãi phí tín dụng) Điều chỉnh quan hệ TDNH thực hợp đồng tín dụng NHTM khách hàng Vai trị tín dụng ngân hàng?  TDNH đảm bảo cho trình SXKD diễn thường xuyên, liên tục  TDNH địn bẩy mạnh mẽ thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn  TDNH thúc đẩy việc bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận ngành kinh tế  TDNH công cụ quan trọng việc tổ chức đời sống dân cư Các hình thức tín dụng ngân hàng 2.1 Căn vào thời hạn tín dụng: a) Tín dụng khơng kỳ hạn - Tín dụng gọi trả (To Call Credits) - Tín dụng thấu chi (overdraft) b)Tín dụng ngắn hạn: - Tín dụng qua đêm (Overnight Credit) - Tín dụng Tomorrow Next (T/N Credit) có thời hạn vay ngày - Tín dụng ngắn hạn có thời hạn 60 ngày, 90 ngày, 180 ngày, 360 ngày c)Tín dụng trung hạn : từ 1- năm d) Tín dụng dài hạn: năm Các hình thức tín dụng ngân hàng 2.2 Căn vào mục đích tín dụng: a)Tín dụng phục vụ SXKD b)Tín dụng tiêu dùng 2.3 Căn vào đảm bảo hồn trả nợ a)Tín dụng tín chấp b)Tín dụng chấp (vật chấp) c)Tín dụng bảo lãnh 2.4 Căn vào phương thức hoàn trả nợ a)Tín dụng trả góp b)Tín dụng hồn trả lần Các hình thức tín dụng ngân hàng 2.5 Căn vào đối tượng cấp tín dụng: b) Tín dụng tiền tệ c) Tín dụng thuê mua 2.6.Căn vào mức lãi suất: a) Tín dụng thơng thường b) Tín dụng ưu đãi Các hình thức tín dụng ngân hàng 2.7 Căn vào xuất xứ tín dụng a) Cho vay trực tiếp b) Cho vay gián tiếp: - Chiết khấu thương phiếu - Mua lại hợp đồng trả góp công ty bán hàng - Mua lại khoản nợ doanh nghiệp (nghiệp vụ factoring) 3.CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG  Khái niệm  Cơ sở để hình thành  Mục tiêu  Nội dung Phân loại nợ (tiếp): - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 181- 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Nhóm 5: Nợ có khả vốn: + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại lần đầu + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; + Các khoản nợ khoanh chờ xử lý Trích dự phịng rủi ro tín dụng - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn: 0% - Nhóm 2: Nợ cần ý: 5% - Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn: 20% - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ: 50% - Nhóm 5: Nợ có khả vốn: 100% * Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ tính theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phịng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm Sử dụng dự phòng  Sử dụng quỹ dự phòng trường hợp: - Khách hàng bị giải thể, phá sản (đối với pháp nhân), chết tích (đối với thể nhân) - Các khoản nợ nhóm Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng  Khi người vay trả hết tiềntiến hành lý hợp đồng tín dụng: - Nhân viên tín dụng trình lãnh đạo ký lý hợp đồng tín dụng - Xóa đăng ký chấp - Thực lưu trữ hồ sơ tín dụng CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG  Khái niệm  Các tiêu đánh giá - Các tiêu định tính - Các tiêu định lượng  Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng TDNH Chất lƣợng tín dụng gì?  Chất lượng tín dụng ngân hàng phạm trù phản ánh mức độ rủi ro sinh lời bảng tổng hợp cho vay ngân hàng  Chất lượng tín dụng thường đánh giá từ ba giác độ: • • • NHTM khách hàng kinh tế Các tiêu định tính đánh giá chất lƣợng tín dụng Sự phong phú hình thức tín dụng Khả đáp ứng yêu cầu khách hàng (sự hài lòng khách hàng) Thương hiệu, uy tín, hình ảnh ngân hàng Các tiêu định lượng đánh giá chất lƣợng tín dụng Dư nợ Nợ hạn, nợ xấu Hiệu suất sử dụng vốn vay Vòng quay vốn tín dụng Khả sinh lời Giá tín dụng Chỉ tiêu: Dư nợ  Chỉ tiêu phản ánh quy mơ hoạt động tín dụng ngân hàng  Tổng dư nợ = Dư nợ (VNĐ) + Dư nợ (ngoại tệ quy VNĐ)  Dư nợ thường phân loại theo: + Theo loại tiền (thường quy VNĐ USD) + Theo thời gian tín dụng + Theo cấu khách hàng Các tiêu: Nợ hạn, nợ xấu Nợ hạn Tỉ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ x 100% Nợ xấu Tỉ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ x 100% Chỉ tiêu: Hiệu suất sử dụng vốn Tổng dư nợ H = Tổng nguồn vốn huy động x 100% Chỉ tiêu: Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn TD = Doanh số thu nợ kỳ Dư nợ bình quân kỳ x 100% Chỉ tiêu: Khả sinh lời từ hoạt động tín dụng Tỷ lệ thu nhập từ TD = Tỷ lệ sinh lời TD = Lãi từ hoạt động x 100% tín dụng Tổng thu nhập Lãi từ hoạt động tín dụng Tổng dư nợ bình qn x 100% Chỉ tiêu: Giá tín dụng  Giá tín dụng = Lãi suất cho vay + Phí suất  Trong đó: - Lãi suất cho vay ghi HĐTD,thường tính theo %/năm - Phí suất khoản tiền khách hàng phải trả để làm thủ tục liên quan vay vốn ngân hàng Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng TDNH  Nhân tố chủ quan từ phía Ngân hàng Chính sách tín dụng Quy trình tín dụng Năng lực phẩm chất cán tín dụng Thơng tin tín dụng  Nhân tố khách quan Mức độ tín nhiệm,năng lực tài khách hàng Mơi trường kinh tế Môi trường pháp lý Môi trường tự nhiên ... đặc trưng vai trò tín dụng ngân hàng Các hình thức tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng Quy trình tín dụng Chất lượng tín dụng Tín dụng ngân hàng gì?  Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhượng... tín dụng Bước 4: Giải ngân  Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng cam kết theo hợp đồng  Nguyên tắc: - Phải phù hợp với vận động hàng hóa (phải có hàng hóa đối ứng) - Phải... phân tích (thẩm định) tín dụng - Thông tin cập nhật từ thị trường, quan có liên quan - Chính sách tín dụng ngân hàng - Nguồn vốn vay ngân hàng định  Quyền phán tín dụng: - Trưởng phịng tín dụng: