THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC DN BẢO HIỂM Ở VIỆT NAM 1.1 Khái quát về hệ thống giám sát tài chính ở các DNBH TG (các nước phát triển) Việt Nam đã và đang trong quá trình hội nhập sâu vào nền kinh tế thế giới đánh dấu bằng sự kiện gia nhập thành công tổ chức thương mại thế giới WTO ngày 7 tháng 11 năm 2006. Các ngành, lĩnh vực kinh tế của Việt Nam đòi hỏi phải có những chuyển đổi cũng như bước phát triển mới trong tiến trình hội nhập kinh tế thế giới. Ngành Bảo hiểm Việt Nam là một trong những ngành phải có những bước tiến mới trong thời kỳ hội nhập WTO. Vì vậy, đòi hỏi ngành Bảo hiểm phải có những đổi mới hợp với xu thế kinh tế thế giới. Để phát triển nhanh, mạnh và bền vững thì việc học hỏi kinh nghiệm phát triển của các nước phát triển trong lĩnh vực bảo hiểm là điều cần thiết không thể thiếu. Hội nhập kinh tế quốc tế là xu thế khách quan đang lôi kéo tất cả các quốc gia vào vòng vận động của nó. Tuy nhiên, sân chơi quốc tế là một cuộc đọ sức không cân bằng và việc hội nhập mang lại cả những thời cơ vận hội và những thách thức to lớn mà các quốc gia đang phát triển và hội nhập muộn phải vượt qua. Việt Nam là một nước đang phát triển và hội nhập muộn, quy mô và năng lực cạnh tranh còn nhiều hạn chế. Ngành Bảo hiểm Việt Nam có sự hình thành và phát triển chậm hơn so với các nước trong khu vực cũng như trên thế giới. Trong tiến trình vận động đi lên của cả nền kinh tế để bắt kịp sự phát triển của thế giới nên ngành bảo hiểm cũng phải tự đặt ra cho mình những lộ trình phát triển cụ thể. Một trong những giải pháp thúc đẩy sự phát triển nhanh và bền vững của Ngành Bảo hiểm Việt Nam đó là việc học hỏi kinh nghiệm phát triển của những nước đi trước. Từ những bài học kinh nghiệm đó, chúng ta sẽ đúc rút ra những vấn đề trọng tâm để đẩy nhanh tiến trình hội nhập của ngành bảo hiểm Việt Nam. Hiện nay, các thị trường bảo hiểm phát triển đều áp dụng nguyên tắc dựa trên rủi ro để tính toán nguồn vốn yêu cầu này, phổ biến nhất là mô hình RBC (Risk Based Capital) và sắp tới có thể là Solvency II ở thị trường châu Âu. Vì vậy, việc tham khảo mô hình RBC và Solvency II sẽ đưa ra những gợi ý nhằm chuẩn bị cho việc xây dựng một hệ thống giám sát mới hiệu quả hơn, phù hợp với các chuẩn mực quốc tế cho thị trường bảo hiểm VN. 1.2 HệthốnggiámsátRBC Từ thập niên 90 của thế kỷ trước, hệ thống giám sát an toàn tài chính doanh nghiệp bảo hiểm ở những thị trường phát triển bắt đầu áp dụng nguyên tắc: vốn của doanh nghiệp bảo hiểm để đảm bảo khả năng thanh toán phải được tính toán dựa trên những rủi ro trong hoạt động của chính doanh nghiệp đó nhằm giúp cơ quan quản lý giám sát một cách toàn diện và có những can thiệp kịp thời khi cần thiêt. Canada và Mỹ là hai nước đầu tiên áp dụng lần lượt vào năm 1992 và 1993. Cho đến nay nhiều thị trường đã áp dụng nguyên tắc này mặc dù phương pháp tính toán có thể khác nhau như: Nhật Bản (1996), Úc (2001), Đài Loan (2003), Singapore, Anh (2004), Thụy Sĩ (2006), Malaysia (2009). Hiện tại, Thái Lan cũng đang nghiên cứu để tiến đến áp dụng mô hình này. Về cơ bản, mô hình RBC dùng để tính toán mức vốn tối thiểu mà một doanh nghiệp bảo hiểm cần duy trì để đảm bảo hoạt động tùy thuộc vào đặc trưng rủi ro và quy mô của doanh nghiệp đó. Trong đó, những yếu tố quan trọng nhất bao gồm: - Các nhân tố rủi ro được đưa vào tính toán RBC; - Vốn yêu cầu (required capital) theo rủi ro; - Vốn khả dụng (available capital) và các cấp độ can thiệp. Mô hình RBC không có một tiêu chuẩn nhất định. Tùy thuộc vào đặc điểm của từng thị trường mà những quy định về nhân tố rủi ro, vốn khả dụng, công thức tính toán và cấp độ can thiệp sẽ khác nhau. Mô hình RBC của Mỹ là một ví dụ điển hình. Trong mô hình này, các yếu tố rủi ro được đưa vào tính toán có sự khác nhau giữa bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ và bảo hiểm sức khỏe, nhưng về cơ bản có 4 nhóm rủi ro chính: rủi ro về tài sản; rủi ro nghiệp vụ; rủi ro thị trường (lãi suất, thanh khoản, tín dụng ) và rủi ro trong kinh doanh (marketing, pháp lý, quy trình,…). Dựa vào các nhân tố rủi ro này, một công thức tính toán RBC được xây dựng để tính riêng cho bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ hoặc sức khỏe. Ví dụ: công thức tính RBC cho bảo hiểm phi nhân thọ ở Mỹ như sau : Trong đó : : Rủi ro tài sản (của các công ty thành viên); : Rủi ro tài sản (thu nhập cố định); : Rủi ro tài sản (cổ phiếu); : Rủi ro tài sản (tín dụng, thu hồi nợ); : Rủi ro đánh giá chấp nhận bảo hiểm, dự phòng; : Rủi ro kinh doanh, khai thác hợp đồng mới. RBC sau khi được tính toán sẽđem so sánh với nguồn vốn khả dụng (bao gồm vốn pháp định, thặng dư vốn, dự phòng giảm giá tài sản, bảo tức cam kết, v.v…). Căn cứ vào tỷ lệ giữa tổng vốn khả dụng và RBC, các mức độ can thiệp được đưa ra như sau: - Nếu trên 200%: không cần can thiệp; - Từ 150 đến 200%: doanh nghiệp phải gửi báo cáo (cấp độ doanh nghiệp); - Từ 100% đến 150%: doanh nghiệp phải gửi một kế hoạch hành động (cấp độ giám sát); - Từ 70% đến 100%: cơ quan quản lý có quyền điều hành doanh nghiệp (cấp độ ủy quyền); - Dưới 70%: cơ quan quản lý điều hành doanh nghiệp (cấp độ cưỡng chế bắt buộc). Tuy nhiên, các kiểm tra xu hướng (trend test) cũng được áp dụng đối với các doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ (có tỷ lệ 200%-250%), phi nhân thọ (có tỷ lệ 200%- 300%, tỷ lệ kết hợp trên 120%),bảo hiểm sức khỏe (có tỷ lệ từ 200%-300%, tỷ lệ kết hợp trên 105%). Tỷ lệ giữa vốn khả dụng và vốn yêu cầu theo rủi ro cũng được áp dụng tại Singapore và Malaysia dưới tên gọi là tỷ lệ vốn tương thích (Capital Adequacy Ratio- CAR). Tuy nhiên, có một vài khác biệt nhỏ trong việc xác định các nhân tố rủi ro (Malaysia có 4 nhân tố, Singapore có 3 nhân tố) và cách tính toán nguồn vốn khả dụng cũng như cấp độ can thiệp. Hệ thống Solvency II Các cơ quan quản lý bảo hiểm châu Âu đang phát triển một khung giám sát mới (Solvency II) dự định áp dụng từ cuối năm 2012 để thay thế Solvency I đã được áp dụng từ những năm 1970 cho toàn thị trường châu Âu. Theo đó, Solvency II sẽ dựa trên các nguyên tắc kinh tế học để đánh giá các tài sản và các khoản nợ của doanh nghiệp bảo hiểm và là một hệ thống dựa vào rủi ro để xác định yêu cầu vốn của doanh nghiệp bảo hiểm. Mục tiêu của Solvency II nhằm hướng đến: - Một hệ thống dựa vào định lượng rủi ro (các tính toán dựa trên rủi ro cụ thể); - Một phương thức tích hợp cho dự phòng bảo hiểm và yêu cầu về vốn; - Một khung giám sát hoàn chỉnh trong quản trị rủi ro; - Yêu cầu về vốn được khuyến khích xác định bởi một phương thức chuẩn hoặc mô hình nội bộ; - Ghi nhận nỗ lực đa dạng và giảm thiểu rủi ro. Hệ thống Solvency II bao gồm 3 thành phần trụ cột đại diện cho 3 lĩnh vực giám sát khác nhau: các yêu cầu về định lượng; các hoạt động giám sát và quản trị rủi ro nội bộ (định tính); báo cáo và công bố. Những yêu cầu trong 3 thành phần này đều có tính nguyên tắc vì vậy sẽ tạo sự linh hoạt và phù hợp với các mục tiêu ban đầu, thúc đẩy mạnh mẽ văn hóa quản trị rủi ro nội bộ và giúp các nhà quản lý phản ứng linh hoạt để thay đổi các tình huống. Thành phần trụ cột I xem xét đến các loại tài sản, các khoản nợ và sự tương tác giữa chúng trong bảng cân đối, cụ thể: - Phần nợ được chia thành dự phòng kỹ thuật và yêu cầu vốn đảm bảo khả năng thanh toán (SCR); - Phần tài sản được chia thành tài sản đảm bảo cho dự phòng kỹ thuật và biên khả năng thanh toán hữu dụng (để đảm bảo cho SCR, nếu biên khả năng thanh toán hữu dụng lớn hơn SCR, sẽ tạo nên vốn thặng dư); - Cả tài sản và nợ đều được tính theo giá thị trường; - Dự phòng kỹ thuật là tổng của nợ ước tính cao nhất và một biên rủi ro (theo phương pháp chi phí vốn); - SCRđược tính toán theo VaR 99,5% kì hạn 1 năm (xác suất vỡ nợ là 0,5%, tức 1 lần trong 200 năm). Có thể lựa chọn công thức chuẩn hoặc mô hình tính toán nội bộ, các doanh nghiệp lớn thích tính toán theo mô hình nội bộ hơn bởi vì phản ánh đặc trưng rủi ro tốt hơn, SCR thấp hơn vì vậy chi phí vốn thấp hơn; - Hiện nay vẫn chưa xác định yêu cầu vốn tối thiểu (MCR) là bao nhiêu (có thể tính theo SCR), tuy nhiên, mức thấp nhất đối với doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ là 2 triệu euros và phi nhân thọ là 1 triệu euros. Bảng1.CácthànhphầntrụcộtcủahệthốngSolvencyII ThànhphầntrụcộtI Cácyêucầuđịnhlượng ThànhphầntrụcộtII Cáchoạtđộnggiámsátvàquản trịrủironội bộ(địnhtính) ThànhphầntrụcộtIII Báocáovàcôngbố - Nhữngyêucầuvềvốnphản ảnhđặctrưng rủirocủadoanhnghiệpdựat rên: +Bảngcânđốidướigócn hìnkinhtếhọc; +Xemxéttoàndiệnđếncá cyếutốrủiro. - Yêucầuvốntốithiểu(MCR )đượctínhtoán dựatrêncácyếutốrủiro; - Yêucầuvốnđảmbảokhảnă ngthanhtoán (SCR) được tính với VaR 99,5% kì hạn 1 năm; - SCR có thể được tính - Nhậndiệnnhữngrủirokhôngnằ mtrong trụcộtI; -Giámsátởquymôtậpđoàn; - Yêucầubổsungvốntùytrườngh ợpcụ thể; - Giámsátquytrìnhkiểmtravàcác cấpđộ canthiệp; - Thốngnhấtgiữacáccơquanquả nlýởcác nướcthànhviên; -Tự đánh giá rủi ro và khả năng thanh toán (ORSA)làyếutốquantrọng. - Thúcđẩycôngbốthôngtincho côngchúng vàcơquanquảnlý; - Minh bạch trong việc cho phép các thành viêntrongthịtrườngtiếpcậnth ôngtinvềhồ sơrủiro,quảntrịrủiro; - Phùhợpvớithịtrường,nhấtqu ántrongkhu vựcchâuÂu. Trong việc tính toán vốn khả dụng (tài sản đảm bảo cho SCR, MCR và biên rủi ro), có 2 sự phân biệt quan trọng: phân biệt giữa các nguồn tài sản sở hữu trên bảng cân đối với ngoài bảng cân đối và phân biệt giữa ‘chất lượng’ các loại tài sản. Trong việc tính toán MCR, chỉ có tài sản cấp độ 1 và 2 trên bảng cân đối được tính đến, trong đó tỷ lệ các khoản mục tài sản cấp độ 1 chiếm ít nhất ½;Trong việc tính toán SCR, tỷ lệ các khoản mục tài sản cấp độ 1 ít nhất là 1/3 và tài sản cấp độ 3 nhiều nhất là 1/3. Bảng 2. Các cấp độ của tài sản phân theo “chất lượng” Tàisảntrênbảngcânđối Tàisảnngoàibảngcânđối Chấtlượngcao Cấpđộ1(Tier1) Cấpđộ2(Tier2) Chấtlượngvừa Cấpđộ2(Tier2) Cấpđộ3(Tier3) Chấtlượngthấp Cấpđộ3(Tier3) TÀI SẢN NƠ Vốn thặng dư dư MCR Biên rủi ro Nợ ước tính cao nhất Biên khả năng thanh toán hữu dụng Tài sản đảm bảo DPKT SCR Dự phòng kỹ thuật (DPKT) Hnh 1. Mô hnh h thng Solvency II Căn cứ vào việc so sánh giữa vốn khả dụng với SCR và MCR, có 3 khả năng can thiệp như sau từ phía cơ quan quản lý nhà nước: - Nếu vốn khả dụng lớn hơn SCR: không có can thiệp; - Nếu vốn khả dụng thấp hơn SCR: cơ quạn quản lý có những biện pháp nhằm khôi phục tình hình tài chính của doanh nghiệp; - Nếu vốn khả dụng thấp hơn MCR, doanh nghiệp bảo hiểm sẽ bị thu hồi giấy phép (phá sản hoặc chuyển giao cho doanh nghiệp bảo hiểm khác). 3 KinhnghiệmpháttriểnbảohiểmởcácnướcChâuÂu (A thấy phần này có thể bỏ hay lấy cũng được, Phước xem rồi chốt lun ha E. Nếu E lấy thì E bỏ chữ A tô màu xanh ha) CácnướcthuộcLiênminhChâuÂu(EU)có lịchsửrấtlâuđờivềpháttriểnbảohiểm. Những đơnbảohiểmđầutiênđượctìmthấyởChâuÂu,vànhữngnghiệpvụbảohiểmđầutiên cũngđượcrađờiởđây.Tínhđếnnay,quanhiều bướcpháttriểnthăng trầm,bảohiểmđãkhẳng địnhvaitròquantrọngtrongnềnkinhtếnhiềunướcEU.Hàngnăm,doanhthutừphíbảohiểm củacácnướcchiếmkhoảng8% GDP.Đểcóđượcsựpháttriểnmạnhmẽvàvữngchắcđó,vaitrò củahệthốngphápluật cùngcáchoạtđộngquảnlý Nhànướcđóngmột vaitròrấtquantrọng. Do các yếu tố lịch sử và truyền thống pháp lý khác nhau, ở Châu Âu tồn tại song song hệ thống pháp luật chung (Common Law) và hệ thống pháp luật Châu Âu lục địa (Continental Law). Tuy nhiên, dù theo hệ thống pháp luật nào, các nước Châu Âu đều chú trọng xây dựng Luật bảo hiểm từ rất sớm. Đến nay, với mục tiêu xây dựng một thị trường bảo hiểm chung, về cơ bản, các nước EU đã thống nhất các quy định pháp luật về quản lý, giám sát, cấp giấy phép cho các công ty bảo hiểm thông qua việc ban hành các chỉ thị về bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ mà tất cả các nước thành viên đều phải tuân thủ. Nhìn chung, hoạt động bảo hiểm ở hầu hết các nước EU đều chịu sự điều chỉnh của Luật về doanh nghiệp bảo hiểm (hay Luật về quản lý, giám sát bảo hiểm) và Luật về hợp đồng bảo hiểm. Một số loại bảo hiểm đặc thù như bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm hàng không, bảo hiểm trách nhiệm dân sự chủ xe cơ giới, tái bảo hiểm thường được điều chỉnh bằng các văn bản luật riêng. Các nước EU đều nhất trí rằng một thị trường cạnh tranh và ít có sự can thiệp của Nhà nước sẽ có lợi cho người tham gia bảo hiểm cũng như có lợi cho nền kinh tế. Tuy nhiên, nhận thức rõ tầm quan trọng của bảo hiểm đối với đời sống kinh tế - xã hội và sự phát triển của mỗi quốc gia, ngay từ khi mới ra đời, hoạt động kinh doanh bảo hiểm ở các nước EU đã chịu sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước. Ở nhiều nước, cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động kinh doanh bảo hiểm trực thuộc các Bộ Tài chính, Kinh tế, Thương mại như Bồ Đào Nha, Tây Ban Nha, Ý Tại hầu hết các nước EU, ngân sách dành cho cơ quan quản lý bảo hiểm được hình thành từ các khoản đóng góp của các doanh nghiệp bảo hiểm, rất ít nước phải dùng đến tài trợ của ngân sách Nhà nước. Hoạt động đầu tư của các doanh nghiệp bảo hiểm được EU kiểm soát khá chặt chẽ. Pháp luật các nước đều có sự phân định các loại tài sản mà một doanh nghiệp bảo hiểm có thể dùng để đầu tư, bao gồm: các quỹ dự phòng nghiệp vụ để chi trả các khiếu nại cho người được bảo hiểm và các tài sản dùng để thanh toán cho các chủ nợ khác. Do có các tính chất khác nhau, mỗi loại tài sản phải tuân theo các quy định riêng về đầu tư. Theo định kỳ, doanh nghiệp bảo hiểm phải báo cáo cho cơ quan quản lý bảo hiểm về cơ cấu tài sản và biến động trong danh mục đầu tư của mình. TấtcảcácnướcEUđềuduytrìítnhấtmộtloạibảohiểmbắtbuộc.Đólàbảohiểmtráchnhiệm dânsựchủxecơgiớiđốivớingườithứba. Ngoàira,ở mộtsốnước,bảohiểmtráchnhiệmcủangười sửdụnglaođộngđốivớingườilàmcông, bảohiểmtráchnhiệmnghềnghiệpcũnglàbắtbuộc. Thông thường,phíbảohiểmbắtbuộcchịusựkiểmsoátcủacơquanquảnlýbảohiểm. KinhnghiệmpháttriểnbảohiểmởTrungQuốc. Trongnhữngnămqua,ngànhbảohiểmTrungQuốcđãcónhững bướcpháttriểnrất nhanh chóng vàmạnh mẽ.Theo Ủy ban giám sát quản lý bảo hiểm Trung Quốc, trong thời gian qua, các công ty bảo hiểm trong nước của Trung Quốc đã tăng trưởng với tốc độ rất tốt. Theo dự đoán của nhiều chuyên gia, trong 5 năm tới, nhịp độ tăng trưởng của ngành bảo hiểm Trung Quốc có thể đạt tới 20 - 30%, và xu thế này có thể kéo dài trong 15 - 20 năm. Đến năm 2010, tổng doanh thu phí bảo hiểm thương nghiệp của Trung Quốc sẽ đạt hơn 5.000 tỷ NDT, chiếm hơn 12% GDP, trong đó, doanh thu phí bảo hiểm nhân thọ sẽ đạt hơn 3.000 tỷ NDT, chiếm khoảng 6,8% GDP, sẽ vượt qua Anh, Đức, Pháp, về tổng doanh thu phí sẽ đứng thứ 5 thế giới. Sự ra đời của Công ty bảo hiểm Tân Cương vào giữa những năm 80 của thế kỷ XX và hàng loạt các công ty bảo hiểm mới cùng với sự tham gia của các tập đoàn bảo hiểm nước ngoài đã xoá bỏ tình trạng độc quyền của Công ty bảo hiểm nhân dân Trung Quốc (PICC), tạo môi trường cạnh tranh mới. Hệ thống thị trường bảo hiểm được xây dựng, trong đó không chỉ có sự tham gia của người bảo hiểm, người được bảo hiểm mà còn có các cơ quan môi giới bảo hiểm. Hiệp hội bảo hiểm Trung Quốc được thành lập với tính [...]... Khái quát về thực trạng hệ thống giám sát tài chính ở các DNBH Việt Nam Hệ thống quản lý nhà nước đối với các DNBH đã được cụ thể hóa thông qua hệ thống các văn bản luật, nghị định, thông tư,…; Các DNBH hoạt động dựa trên Luật Kinh doanh bảo hiểm và chịu sự quản lý, giám sát, thanh tra, kiểm tra hoạt động kinh doanh bảo hiểm bởi Cục quản lý, giám sát bảo hiểm (trực thuộc Bộ Tài chính) Quyết định số 153/2003/QĐ-... tài chính có kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam 2 Đại học Ngoại thương, Bảo hiểm Việt Nam – Thực trạng và giải pháp phát triển, 2003” 3 Ths Nguyễn Tiến Hùng và Ths Võ Đình Trí (ĐH Kinh Tế Tài Chính TP HCM) – Giám sát tài chính đối với các Doanh nghiệp bảo hiểm 4 Ts Nguyễn Ngọc Định và Ths Hồ Thị Thủy Tiên (ĐH Kinh Tế TP.HCM) – “Vấn đề giám sát tài chính đối với các công ty bảo hiểm trong quá trình hội... khâu giám sát từ xa thông qua hệ thống báo cáo tài chính của các doanh nghiệp gởi lên theo định kỳ mà chưa tổ chức kiểm tra thường xuyên và giám sát tình hình hoạt động của các doanh nghiệp bảo hiểm, văn phòng đại diện công ty bảo hiểm nước ngoài tại cơ sở Như ta đã biết, để giám sát có hiệu quả cần cả giám sát từ xa qua các báo cáo tài chính và thanh tra tại chỗ Người giám sát từ xa phân tích các báo... duyệt tài sản mới hoặc đưa ra nguyên tắc định giá, tái bảo hiểm và giám sát các vấn đề nảy sinh; hay như đa dạng hóa theo loại loại hình sản phẩm và quyền lợi được bảo hiểm; thực hiện tái bảo hiểm để chuyển giao một rủi ro của những hợp đồng lớn cho công ty tái bảo hiểm thông qua các hợp đồng tái bảo hiểm cố định và tạm thời… Hạn chế về hoạt động giám sát tài chính các DNBH 2.4.2 Về phương pháp giám sát. .. mức độ trung thực của các báo cáo này, đánh giá chi tiết về những nguy cơ mà người giám sát từ xa không thể đánh giá được Trong thực tế nếu giám sát tại chỗ chắc chắn có nhiều vấn đề cần mà các công ty bảo hiểm đã không đề cập trong các báo cáo định kỳ của mình Về nội dung giám sát: 2.4.2.2 Giám sát tài chính đối với các doanh nghiệp bảo hiểm trong thời gian qua chủ yếu tập trung vào các nội dung sau... cũng được các công ty bảo hiểm xem xét nhưng tỷ trọng góp vốn là bao nhiêu và trong các lĩnh vực nào để đảm bảo khả năng thanh toán cho các công ty bảo hiểm TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 Bản tin thị trường bảo hiểm toàn cầu số 2 (20) ngày 29/3/2012: Giám sát các tập đoàn tài chính có kinh doanh bảo hiểm – Kỳ 5: Thực tiễn giám sát hoạt động của các tập đoàn, doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ tài chính có kinh... được hình thành nhằm nâng cao hiểu biết, bảo vệ quyền lợi cho người được bảo hiểm Hệ thống pháp lý giám sát, quản lý bảo hiểm chuyên nghiệp được xây dựng với Luật bảo hiểm và Ủy ban giám sát, quản lý bảo hiểm có chi nhánh ở các địa phương trong nước Sau khi đã kiện toàn về pháp lý giám sát, quản lý bảo hiểm Trung Quốc mới tiến hành thị trường hoá tỷ lệ phí bảo hiểm để tránh gây rối loạn thị trường Trước... công ty bảo hiểm trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế ở Việt Nam 5 Các văn bản pháp luật về bảo hiểm: • Nghị định số 46/2007/NĐ- CP ngày 27/3/2007 của Chính phủ quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm; • Quyết định số 153/2003/QĐ- BTC của Bộ Tài chính ban hành hệ thống chỉ tiêu giám sát DNBH; • Quyết định số 2330/QĐ-BTC • Thông tư số 125/2012/TT-BTC... thể sẽ không nhận được sự giám sát và quản lý một cách thích đáng trong ngắn hạn 2.4 Những tồn tại hạn chế về DNBH và hoạt động giám sát tài chính các DNBH Hạn chế của DNBH Thực tế hiện nay, vấn đề cạnh tranh không lành mạnh giữa các DNBH vẫn còn tồn tại, trong đó vẫn còn hiện tượng cạnh tranh về phí và Cục Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm (QL&GSBH) đang dự kiến trình Bộ Tài chính đưa ra mức phí sàn... chưa thực sự hiệu quả như các DNBH nước ngoài Trong một vài năm trở lại đây, một số DNBH Việt Nam như Bảo Việt, Bảo Minh, Vinare đã thực hiện tái cấu trúc lại DN nhằm hoạt động được hiệu quả hơn Đại diện Công ty Bảo hiểm Bảo Minh đề nghị, trong quá trình tái cấu trúc các DNBH có thể đưa ra các giải pháp sáp nhập hoặc giải thể những DN làm ăn kinh doanh không hiệu quả Ngoài ra, Bộ Tài chính và các cơ . THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG GIÁM SÁT TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC DN BẢO HIỂM Ở VIỆT NAM 1.1 Khái quát về hệ thống giám sát tài chính ở các DNBH TG (các nước phát triển) Việt Nam đã và đang. của Luật về doanh nghiệp bảo hiểm (hay Luật về quản lý, giám sát bảo hiểm) và Luật về hợp đồng bảo hiểm. Một số loại bảo hiểm đặc thù như bảo hiểm hàng hải, bảo hiểm hàng không, bảo hiểm trách. biết, bảo vệ quyền lợi cho người được bảo hiểm. Hệ thống pháp lý giám sát, quản lý bảo hiểm chuyên nghiệp được xây dựng với Luật bảo hiểm và Ủy ban giám sát, quản lý bảo hiểm có chi nhánh ở các