HỘI THẢO CHUYÊN ĐỀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Phần 1. Thủ tục Giải ngân & Quản lý Tài chính theo quy định của Ngân hàng Thế giới Thành phố Quy Nhơn, 22-23/10/2013 Nội dung trình bày  Tóm lược chính sách về quản lý tài Tóm lược chính sách về quản lý tài chính và giải ngân của ngân hàng thế chính và giải ngân của ngân hàng thế giới giới  Quy trình và thủ tục giải ngân, và báo Quy trình và thủ tục giải ngân, và báo cáo tài chính trong khuôn khổ dự án cáo tài chính trong khuôn khổ dự án PPTAF PPTAF Quy định của Ngân hàng Thế giới  Quản lý tài chính Quản lý tài chính  BP 10.02 BP 10.02 Quản lý Tài chính – Các yêu Quản lý Tài chính – Các yêu cầu về quản lý tài chính cầu về quản lý tài chính  Chuẩn bị dự án, Thực hiện dự án, Hoàn thành Chuẩn bị dự án, Thực hiện dự án, Hoàn thành dự án dự án  Chính sách về Kiểm toán các dự án do Ngân Chính sách về Kiểm toán các dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ hàng Thế giới tài trợ  Các biện pháp áp dụng đối với việc khước từ / Các biện pháp áp dụng đối với việc khước từ / không tuân thủ các quy định về quản lý tài không tuân thủ các quy định về quản lý tài chính chính  BP 13.05 BP 13.05 Giám sát Dự án Giám sát Dự án Quy định của Ngân hàng Thế giới  OP. 13.55 OP. 13.55 Báo cáo hoàn thành dự án Báo cáo hoàn thành dự án  Giải ngân Giải ngân  BP. 12.00 BP. 12.00 Giải ngân đối với dự án đầu tư Giải ngân đối với dự án đầu tư  BP. 12.20 BP. 12.20 Tài khoản chỉ định Tài khoản chỉ định  BP. 13.30 BP. 13.30 Ngày kết thúc / đóng khoản tín Ngày kết thúc / đóng khoản tín dụng dụng  BP. 13.50 BP. 13.50 Hủy bỏ một phần trong khoản Hủy bỏ một phần trong khoản tín dụng tín dụng  OP. 13.40 OP. 13.40 Đình chỉ giải ngân Đình chỉ giải ngân Quy định của Ngân hàng Thế giới  Các mốc thời gian quan trọng Các mốc thời gian quan trọng  Ngày ký kết hiệp định Ngày ký kết hiệp định  Ngày hiệu lực của khoản tín dụng Ngày hiệu lực của khoản tín dụng  Thời gian giải ngân Thời gian giải ngân  Bắt đầu Bắt đầu  Kết thúc Kết thúc  Ngày kết thúc dự án Ngày kết thúc dự án  Ngày hết hạn nộp đơn rút vốn Ngày hết hạn nộp đơn rút vốn  Ngày hết hiệu lực / ngày quá hạn Ngày hết hiệu lực / ngày quá hạn Quy định của Ngân hàng Thế giới  Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ hàng Thế giới tài trợ  Các phương pháp giải ngân Các phương pháp giải ngân  Tạm ứng Tạm ứng  Thanh toán trực tiếp Thanh toán trực tiếp  Hoàn trả Hoàn trả  Cam kết đặc biệt Cam kết đặc biệt  Tài khoản chỉ định Tài khoản chỉ định  Loại tài khoản chỉ định Loại tài khoản chỉ định  Loại tiền tệ Loại tiền tệ  Ngân hàng dịch vụ Ngân hàng dịch vụ  Mức trần quy định Mức trần quy định Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Chi tiêu hợp lệ và Nguồn kinh phí đối với hoạt động Chi tiêu hợp lệ và Nguồn kinh phí đối với hoạt động chuẩn bị Dự án của Ban QLTDA chuẩn bị Dự án của Ban QLTDA  Hợp phần và Chi tiêu hợp lệ (Mô tả chi tiết Hợp phần và Chi tiêu hợp lệ (Mô tả chi tiết trong tài liệu đính kèm) trong tài liệu đính kèm)  Hợp phần A trong khuôn khổ IDA-4779-VN; Hợp phần A trong khuôn khổ IDA-4779-VN;  Hợp phần TDA phân theo hạng mục và hoạt động có Hợp phần TDA phân theo hạng mục và hoạt động có trong các quyết định của Bộ Kế hoạch đầu tư đối với trong các quyết định của Bộ Kế hoạch đầu tư đối với từng Thoả thuận Tài chính; từng Thoả thuận Tài chính;  Nguồn kinh phí và tỷ lệ tài trợ (Mô tả chi tiết Nguồn kinh phí và tỷ lệ tài trợ (Mô tả chi tiết trong tài liệu đính kèm) trong tài liệu đính kèm)  IDA (Ngân hàng Thế giới) với mức tài trợ 100% bao IDA (Ngân hàng Thế giới) với mức tài trợ 100% bao gồm thuế gồm thuế  Vốn đối ứng của Việt Nam Vốn đối ứng của Việt Nam Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Các hoạt động thuộc hợp phần quy định trong Các hoạt động thuộc hợp phần quy định trong Thoả thuận Tài chính được giải ngân khi: Thoả thuận Tài chính được giải ngân khi:  Được thực hiện và hoàn thành theo tiến độ / Được thực hiện và hoàn thành theo tiến độ / đã hoàn thành toàn bộ; đã hoàn thành toàn bộ;  Được Kho bạc Nhà nước (KBNN) xác nhận Được Kho bạc Nhà nước (KBNN) xác nhận  Chính sách Thuế đối với dự án ODA theo Chính sách Thuế đối với dự án ODA theo thông tư 123/2007/TT-BTC thông tư 123/2007/TT-BTC  Quy định về kiểm soát chi tuân thủ theo Quy định về kiểm soát chi tuân thủ theo Thông tư 108/2007 và Thông tư 161/2012/TT- Thông tư 108/2007 và Thông tư 161/2012/TT- BTC BTC Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Giải ngân & rút vốn sau khi nhận được khoản Giải ngân & rút vốn sau khi nhận được khoản tạm ứng ban đầu tạm ứng ban đầu  Chi trả các hoạt động hợp lệ thuộc hợp đồng Chi trả các hoạt động hợp lệ thuộc hợp đồng thanh toán bằng tiền đồng có giá trị dưới thanh toán bằng tiền đồng có giá trị dưới ngưỡng của tài khoản dự án. ngưỡng của tài khoản dự án.  Chi trả các khoản thuế, i.e. thuế GTGT, thuế thu Chi trả các khoản thuế, i.e. thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp của nhà thầu, nếu có, theo nhập doanh nghiệp của nhà thầu, nếu có, theo quy định của hợp đồng. quy định của hợp đồng.  Lập báo cáo chi tiêu của tiểu dự án đã được giải Lập báo cáo chi tiêu của tiểu dự án đã được giải ngân từ TKDA ngân từ TKDA  Yêu cầu Ban Điều Phối cấp vốn trong khuôn khổ Yêu cầu Ban Điều Phối cấp vốn trong khuôn khổ của Thoả thuận Tài chính (TTTC) của Thoả thuận Tài chính (TTTC) Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Hình thức & yêu cầu cấp vốn Hình thức & yêu cầu cấp vốn  Bổ sung vốn bằng chứng từ (báo cáo chi phí Bổ sung vốn bằng chứng từ (báo cáo chi phí đã thực hiện) đã thực hiện)  Quyết toán tạm ứng bằng chứng từ (báo cáo Quyết toán tạm ứng bằng chứng từ (báo cáo chi phí đã thực hiện) chi phí đã thực hiện)  Định kỳ báo cáo Định kỳ báo cáo  Hàng tháng Hàng tháng  Hàng quý Hàng quý  Theo nhu cầu vốn đáp ứng kịp thời hoạt Theo nhu cầu vốn đáp ứng kịp thời hoạt động của tiểu dự án động của tiểu dự án [...]... đồng giải ngân trực tiếp từ Ngân hàng Thế giới (thông qua Ban ĐPDA) Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án (PPTAF)  Báo cáo Tài chính  Báo cáo Tài chính Quý  Thống nhất với Quy t định 803/2007 của Bộ KHĐT và gửi đến BĐPDA trong vòng 21 ngày sau ngày kết thúc quý  Báo cáo Tài chính quý (IFR1): Báo cáo Nguồn vốn và Sử dụng vốn  Báo cáo Tài chính. .. cáo Sử dụng vốn phân theo hoạt động nhất quán với  Biểu 4 [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA theo hợp phần;  Biểu 6 [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn đối ứng theo hợp phần  Báo cáo Tài chính quý (IFR3): Báo cáo Tài khoản Dự án Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án (PPTAF)  Báo cáo Tài chính  Báo cáo Tài chính Quý  Thống nhất với Quy t định 803/2007 của Bộ KHĐT và gửi... đích theo quy định Thoả thuận Tài chính; Báo cáo tài chính năm: Nguồn vốn & Sử dụng vốn Báo cáo tài chính năm: Bảng cân đối kế toán Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Tóm tắt nội dung trình bày  Bài tập thực hành về thủ tục giải ngân & báo cáo tài chính theo quy định của Ngân hàng Thế giới ... vụ Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Báo cáo tài chính năm  Tình hình tiếp nhận và sử dụng kinh phí phân theo nguồn;  Báo cáo chi phí dự án thực hiện  Bảng Cân đối kế toán;  Chính sách kế toán áp dụng và thuyết minh báo cáo tài chính;  Sự xác nhận của lãnh đạo BQLTDA về việc sử dụng nguồn vốn đúng mục đích theo quy định Thoả thuận Tài chính; Báo cáo tài chính năm: Nguồn vốn &. . .Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Hồ sơ giải ngân  Công văn đề nghị rút vốn  Sao kê chi tiêu (SOE) đối với hợp đồng hậu kiểm  Sao kê chi tiêu + chứng từ thanh toán theo quy định của hợp đồng đối với hợp đồng tiền kiểm;  Bản đối chiếu TKDA của Ban QLTDA  Bảng sao kê TKDA do ngân hàng dịch vụ phát hành;  Giấy xác nhận thanh toán (phiếu giá) của Kho Bạc Nhà Nước Thủ tục giải. .. Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự án PPTAF  Hoàn trả tạm ứng / số dư tạm ứng vào Tài khoản Chỉ định của BĐP dự án PPTAF  Ban QLTDA không thực hiện báo cáo chi tiêu theo quy định của STHĐDA;  Ban QLTDA hoàn thành hoạt động chuẩn bị TDA;  Hoàn trả vốn dự án  Ban QLTDA chi trả cho hạn mục chi tiêu không hợp lệ  Ban QLTDA không có nhu cầu sử dụng; Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự... cáo Tài chính quý (IFR1): Báo cáo Nguồn vốn và Sử dụng vốn  Báo cáo Tài chính quý (IFR2): Báo cáo Sử dụng vốn phân theo hoạt động nhất quán với  Biểu 4 [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn ODA theo hợp phần;  Biểu 6 [AMT]: Báo cáo tiến độ giải ngân nguồn vốn đối ứng theo hợp phần  Báo cáo Tài chính quý (IFR3): Báo cáo Tài khoản Dự án Báo cáo tài chính: Nguyên tắc chủ đạo Báo cáo tài chính: ... chính – Dự án PPTAF  Hồ sơ giải ngân  Công văn đề nghị rút vốn  Bảng tổng hợp chi phí (summary sheet) đối với hợp đồng tiền kiểm  Bảng sao kê chi tiêu (SOE) đối với hợp đồng hậu kiểm  Chứng từ thanh toán đối với tất cả chi phí theo quy định của hợp đồng, i.e hậu kiểm & tiền kiểm;  Giấy xác nhận thanh toán (phiếu giá) của Kho Bạc Nhà Nước  Thời gian xét đối hồ sơ giải ngân chuẩn  5 ngày làm việc... án PPTAF  Giải ngân theo phương pháp Thanh toán Trực tiếp  Ban QLTDA yêu cầu Ban ĐPDA thanh toán cho nhà thầu, tư vấn, v.v… đối với các hợp đồng thanh toán bằng ngoại tệ  Ban QLTDA yêu cầu Ban ĐPDA thanh toán cho nhà thầu đối với hợp đồng có giá trị lớn bằng tiền đồng, trường hợp Ban QLTDA có ít hơn 3 hợp đồng và / hoặc giá trị thanh toán vượt ngưỡng TKDA Thủ tục giải ngân & Báo cáo tài chính – Dự . quản lý tài Tóm lược chính sách về quản lý tài chính và giải ngân của ngân hàng thế chính và giải ngân của ngân hàng thế giới giới  Quy trình và thủ tục giải ngân, và báo Quy trình và thủ. QUẢN LÝ TÀI CHÍNH Phần 1. Thủ tục Giải ngân & Quản lý Tài chính theo quy định của Ngân hàng Thế giới Thành phố Quy Nhơn, 22-23/10/2013 Nội dung trình bày  Tóm lược chính sách về quản. hạn Quy định của Ngân hàng Thế giới  Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân Công tác giải ngân đối với dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ hàng Thế giới tài trợ  Các phương pháp giải ngân Các