LỜI CẢM ƠN Trong quá trình thực tập, được sự giúp đỡ nhiệt tình của các anh chị trong công ty cổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp cơ điện Hà Nội và sự chỉ bảo hướng dẫn của Giảng viên Đỗ Đắc Minh, tôi đã hoàn thành chuyên đề thực tập của mình. Tuy nhiên, do hạn chế vè kỹ năng và kinh nghiệm thực tế nên chuyên đề không thể tránh khỏi những thiếu sót nhất định.Vì vậy, tôi rất mong được sự đóng góp ý kiến của các thấy coog giáo và các bạn để tôi có thế nâng cao kiến thức và hoàn thiện chuyên đề thực tập của mình Tôi xin chân thành cảm ơn ! NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………… Hà Nội, ngày…. tháng…. năm 2011 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… …… Hà Nội, ngày…. tháng…. năm 2011 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……………………………………………………………………………………………… ……………… ……… Hà Nội, ngày…. tháng…. năm 2011 MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp cơ khí Hà Nội Error: Reference source not found Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán Error: Reference source not found Sơ đồ 1.3: HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ CHUNG Error: Reference source not found Biểu 2.1: Phiếu chi Error: Reference source not found Biểu 2.2: Hóa đơn giá trị gia tăng Error: Reference source not found Biểu 2.3: Sổ chi tiết TK 111 Error: Reference source not found Biểu 2.4: Ủy nhiệm chi Error: Reference source not found Biểu 2.5: Sổ chi tiết TK 1211 Error: Reference source not found Biểu 2.6: Hóa đơn GTGT Error: Reference source not found Biểu 2.7: Sổ chi tiết TK 1311 Error: Reference source not found Biểu 2.8: Giấy đề nghị tạm ứng Error: Reference source not found Biểu 2.9: Sổ chi tiết TK 141 Error: Reference source not found Biểu 2.10: Bảng phân bổ 142 Error: Reference source not found Biểu 2.11: Sổ chi tiết TK 142 Error: Reference source not found Biểu 2.12: Phiếu nhập kho Error: Reference source not found Biểu 2.13: Biên bản kiểm nghiệm Error: Reference source not found Biểu 2.14: Sổ chi tiết TK 1522 Error: Reference source not found Biểu 2.15: Biên bản nghiệm thu bàn giao đưa vào sử dụng. .Error: Reference source not found Biểu 2.16: Thẻ tài sản cố định Error: Reference source not found Biểu 2.17: Sổ Cái tài khoản 211 Error: Reference source not found Biểu 2.18: Hóa đơn bán hàng Error: Reference source not found Biểu 2.19: Sổ chi tiết TK 511 Error: Reference source not found Biểu 3.1: Bảng theo dõi công nợ tạm ứng theo thời gian Error: Reference source not found CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT KINH DOANH TỔNG HỢP CƠ ĐIỆN HÀ NỘI 1. Quá trình hình thành và phát triển 1.1. Quá trình hình thành và phát triển Công ty Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh tổng hợp cơ điện Hà Nội được thành lập ngày 29/2/2000. Buổi đầu gây dựng chỉ với 25 người với số vốn ít ỏi, còn thiếu thốn đủ mọi mặt cả về nhân lực và vật lực. Năm đầu hoạt động, Công ty chỉ thi công những công trình với quy mô nhỏ, sản xuất ít, đây cũng là giai đoạn nhiều khó khăn và thử thách nhất. Nhưng với lòng yêu nghề và ý chí quyết tâm, Ban lãnh đạo đã dẫn dắt tập thể mình vượt qua và đến năm 2002 thì những công trình này đều hoàn thành. Cuối năm 2002, đầu năm 2003 Công ty bắt đầu có những công trình lớn, quy mô sản xuất bắt đầu mở rộng và đến năm 2005 nguồn vốn đã tăng lên đáng kể. Đến nay Công ty đã có một đội ngũ cán bộ công nhân viên với gần 500 con người với số vốn điều lệ tăng đến 36.000.000.000 tỷ đồng Từ khi thành lập đến nay đã được 11 năm, Công ty đã đạt được nhiều thành tích, xây dựng nhiều công trình, sản xuất các mặt hàng góp phần không nhỏ vào cuộc đổi mới của đất nước. Đội ngũ cán bộ công nhân viên trong Công ty không ngừng học hỏi, tích luỹ thêm kinh nghiệm, phát huy sức mạnh sáng tạo cá nhân và tập thể, khẳng định năng lực của Công ty, đưa Công ty ngày càng phát triển đi lên, chiếm được niềm tin của khách hàng. Trong công cuộc tự giới thiệu và khẳng định mình, Công ty đã bổ sung thêm một số ngành nghề kinh doanh, đáp ứng nhu cầu của thị trường cũng như sự phát triển của mình như sản xuất các sản phẩm về giấy, dịch vụ vận tải hành khách, Sau đây là một số thông tin chính về Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Cơ điện Hà Nội Tên công ty : Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Cơ điện Hà Nội Tên Tiếng Anh: HANOI ELECTRO MECHANICAL GENERAL BUSINESS AND PRODUCTION JOINT STOCK COMPANY. 1 Tên viết tắt : EMPROBGE, JSC Trụ sở chính : Số 48, Phố Bích Câu, Phường Quốc Tử Giám, quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội. Điện thoại : (+84)04.8455364 Fax: (+84)04.8433478 Email : codienmpt@gmail.com 1.1.2. Vốn điều lệ Những ngày đầu thành lập vốn điều lệ của Công ty chỉ ở mức 10.000.000.000 đồng. Qua thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty đã có sự lớn mạnh về quy mô cũng như về Vốn chủ sở hữu. Năm 2004, Công ty tăng vốn điều lệ lên 18.000.000.000 tỷ đồng. Trong những năm lại đây nhằm đáp ứng nhu cầu sản xuất ngày càng tăng Công ty đã tăng vốn điều lệ lên 36.000.000.000 tỷ đồng năm 2009. 1.1.3. Quyết định thành lập Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Cơ điện Hà Nội được thành lập theo Giấp phép kinh doanh số ….do Sở kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp ngày 29/2/2010. 1.1.4. Ngành nghề kinh doanh Ngành nghề kinh doanh chính của Công ty: - Kinh doanh Bất động sản - Sản xuất các vật liệu xây dựng - Sản xuất các sản phẩm về giấy - Xây dựng và lắp đặt các công trình - Vận tải hành khách - Dịch vụ sản xuất cơ điện, ắc quy và kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp - Sản xuất ống định hình, bình, bồn lọc nước bằng inox - Cho thuê văn phòng - Sản xuất các loại trang thiết bị y tế, các loại nội thất dân dụng - Sản xuất các loại xe đẩy tay dùng để vận chuyển 1.2. Tổ chức quản lý của Công ty 1.2.1. Cơ cấu tổ chức 2 [...]... cáo về phòng kế toán thống kê của công ty theo đúng định kỳ Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán Kế toán trưởng Kế Kế Kế toán Kế toán Kế Thủ Kế toán toán lương tiền mặt toán quỹ toán vật tư thanh và và tiền Giá tổng thành toán BHXH gửi thành hợp phẩm Kế toán ở các đội 10 1.3 Đặc điểm tổ chức công tác kế toán Hiện nay Công ty đang áp dụng chế độ kế toán theo Quyết định 15 của Bộ Tài chính ban hành ngày 20... tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước được phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng 13 CHƯƠNG 2 THỰC TRANG CÔNG TÁC KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY SẢN XUẤT CƠ KHÍ KINH DOANH TỔNG HỢP HÀ NỘI 2.1 Kế toán tiền mặt 2.1.1 Chứng từ sử dụng Để hạch toán phần hành tiền mặt kế toán sử dụng các chứng từ sau: - Phiếu thu, Phiếu chi - Hóa đơn GTGT - Giấy Đề nghị thanh toán - Giấy tạm ứng... Trên cơ sở chế dộ kế toán hiện hành Công ty đã tiến hành nghiên cứu và cụ thể hoá, xây dựng lại bộ máy kế toán phù hợp với chế độ và đặc điểm sản xuất kinh doanh của Công ty mình 1.3.1 Hình thức kế toán áp dụng Công ty đang áp dụng hình thức ghi sổ Nhật Ký chung Sơ đồ 1.3: HÌNH THỨC KẾ TOÁN NHẬT KÝ CHUNG Chứng từ kế toán SỔ NHẬT KÝ CHUNG Sổ, thẻ kế toán chi tiết SỔ CÁI Sổ Nhật ký đặc biệt Bảng tổng hợp. .. chính Tổ chức thực hiện công tác kế toán theo đúng chế độ và chuẩn mực kế toán hiện hành Ghi chép, phản ánh, tính toán số liệu tình hình luân chuyển vật tư, tài sản, tiền vốn quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Giám sát tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh của Công ty, thu chi tài chính, thanh toán tiền vốn, các chế độ tài chính Nhà nước ban hành Định kỳ tiến hành lập các... trị, hàng năm tiến hành kiểm kê tài sản, tính và trích khấu hao tài sản, phân tích phản ánh kết quả của công ty hàng quý và cả năm Kế toán tổng hợp là người giúp việc chính cho kế toán trưởng - Kế toán tiền mặt và tiền gửi: Theo dõi tình hình thu chi tiền mặt và tiền gửi ngân hang hang ngày - Kế toán Giá thành: Có trách nhiệm tập hợp và tính toán giá thành sản xuất và xây dựng hang tháng - Bộ phận kế toán. .. THIẾT BỊ PHÒNG KINH DOANH CƠ ĐIỆN BAN BẢO VỆ PHÒNG HÀNH CHÍNH PHÒNG TỔ CHỨC LAO ĐỘNG PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH XÂY DỰNG PHÒNG KẾ HOẠCH CÁC CHI NHÁNH Y TẾ XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT CƠ ĐIỆN 1 XÍ NGHIỆP SẢN XUẤT ẮC QUY XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 1 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 2 XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG SỐ 3 CÁC ĐỘI CÔNG TRÌNH Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty cổ phần sản xuất kinh doanh tổng hợp cơ khí Hà Nội XÍ NGHIỆP XÂY... thức kế toán tập trung Theo hình thức này, toàn bộ công việc kế toán được thực hiện tại phòng kế toán của công ty và ở các xí nghiệp trực thuộc, không tổ chức bộ máy kế toán riêng mà chỉ bố trí các nhân viên kế toán làm nhiệm vụ tổ chức ghi chép ban đầu, thu thập chứng từ gửi về phòng kế toán công ty Xuất phát từ tình hình thực tế và yêu cầu quản lý của công ty, biên chế quân sự của phòng kế toán -... đảm bảo cho việc sản xuất được thực hiện một cách có hiệu quả, Công ty Cổ phần Sản xuất kinh doanh cơ điện tổng hợp Hà Nội tổ chức bộ máy quản lý theo kiểu trực tuyến chức năng ( sơ đồ 1.1) 4 ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG BAN KIỂM SOÁT CHỦ TỊCH HỘI DỒNG QUẢN TRỊ TỔNG GIÁM ĐỐC PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH KINH DOANH PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN PHÒNG KINH TẾ KỸ THUẬT PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH SẢN XUẤT PHÒNG VẬT TƯ... toán Là một doanh nghiệp có quy mô vừa, tổ chức hoạt động tập trung trên cùng một địa bàn đồng thời để đảm bảo sự lãnh đạo tập trung thống nhất của kế toán trường, đảm bảo kiểm tra, xử lý và cung cấp thông tin kế toán giúp cho lãnh đạo công ty nắm được kịp thời tình hình hoạt động của công ty thông qua qua thông tin kế toán cung cấp, Công ty Cổ phần Sản xuất Cơ khí Kinh doanh Tổng hợp Hà Nội đã áp dụng... tiếp của kế toán trưởng Để hoàn thành tốt nhiệm vụ đặt ra, từng nhân viên kế toán đã được phân công thực hịên các chức năng, nhiệm vụ cụ thể như sau: - Kế toán trưởng: Là người chỉ đạo, giám sát toàn bộ mạng lưới kế toán của công ty Kế toán trưởng có nhiệm vụ chấp hành các chế độ bảo vệ tài sản, vật tư, tiền vốn.Mọi chứng từ liên quan đến vật tư, tài sản của công ty đều phải có chữ ký của kế toán trưởng . Công ty Cổ phần Sản xuất Cơ khí Kinh doanh Tổng hợp Hà Nội đã áp dụng hình thức kế toán tập trung. Theo hình thức này, toàn bộ công việc kế toán được thực hiện tại phòng kế toán của công ty và. mình như sản xuất các sản phẩm về giấy, dịch vụ vận tải hành khách, Sau đây là một số thông tin chính về Công ty Cổ phần Sản xuất Kinh doanh Tổng hợp Cơ điện Hà Nội Tên công ty : Công ty Cổ phần Sản. kê của công ty theo đúng định kỳ. Sơ đồ 1.2: Tổ chức bộ máy kế toán Kế toán trưởng Kế toán thanh toán Kế toán lương và BHXH Kế toán tiền mặt và tiền gửi Kế toán Giá thành Kế toán ở