Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt Nguyên nghĩa KDTM Không dùng tiền mặt NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TTBT Thanh toán bù trừ TTBTLNH Thanh toán bù trừ liên ngân hàng TTĐTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng No&PTNT Huyện Thanh Sơn 36 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng No&PTNT Huyện Thanh Sơn 38 Biểu số 2.3: Tình hình mở tài khoản thanh toán 42 Bảng số 2.4: Doanh số thanh toán qua Ngân hàng nông nghiệp và phát triển 42 nông thôn Huyện Thanh Sơn 42 Bảng 2.5: Tình hình thanh toán không dùng tiền mặt năm 2010, 2011 và năm 2012 tại Ngân hàng nông nghiệp huyện Thanh Sơn 43 Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay Đất nước ta đang trong quá trình hội nhập với nền kinh tế thế giới, thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước, chuyển từ cơ chế quản lý kinh tế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang cơ chế thị trường có sự điều tiết, giám sát của Nhà nước. Trong nền kinh tế thị trường sản xuất và trao đổi hàng hoá ngày càng phát triển thì nhu cầu thanh toán đặc biệt là Thanh toán không dùng tiền mặt (KDTM) giữa các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội ngày càng tăng nhằm tạo điều kiện thuận lợi nhanh chóng luân chuyển vốn đáp ứng nhu cầu thanh toán. Việc thực hiện thanh toán qua Ngân hàng đã giúp tổ chức kinh tế cá nhân giảm chi phí ,an toàn, thuận tiện nâng cao hiệu quả luân chuyển vốn, bên cạnh đó giúp ngân hàng ược phí dịch vụ để duy trì hoạt động và cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ tốt hơn. Trong khi đó điều kiện khoa học công nghệ thanh toán ở nước ta còn nhiều hạn chế nhất định và chưa đồng bộ nên hiệu quả không cao, điều này làm giảm khả năng huy động vốn, giảm tốc độ quay vòng vốn và giảm hiệu quả sử dụng vốn trong toàn bộ nền kinh tế. Để góp phần tăng nguồn vốn cho phát triển kinh tế, giảm bớt những khó khăn, bất hợp lý trong các khâu việc tổ chức tốt quá trình thanh toán là rất cần thiết phù hợp với sự phát triển kinh tế. Là nước đang phát triển trình độ dân trí còn thấp, người dân vẫn chủ yếu sử dụng tiền mặt trong thanh toán nên việc huy động vốn cho đầu tư còn gặp nhiều khó khăn mà công cụ huy động vốn còn thiếu, yếu và kém linh hoạt nên huy động vốn trong dân chủ yếu là hình thức tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, vì vậy nguồn vốn nhàn rỗi còn khá nhiều để tập trung cho phát triển kinh tế. Trong điều kiện đó nhiệm vụ đặt ra cho hệ thống ngân hàng phải làm thế nào để huy động và đạt được tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong dân và các tổ chức khác. Đứng trước tình hình đó hệ thống ngân hàng đã và đang không ngừng đổi mới và hoàn thiện các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nâng cao chất lượng dịch vụ và không ngừng cải tiến sản phẩm dịch vụ ngân hàng đáp ứng nhu Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 1 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật cầu thanh toán trong xã hội, giảm bớt đáng kể lượng tiền mặt trong lưu thông, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nhằm xoá bỏ lạc hậu, mau chóng hoà trung vào mạng lưới thanh toán quốc tế đang ngày càng phát triển đòi hỏi phải có trình độ tay nghề và công nghệ thanh toán hiện đại. Tuy nhiên đây là nhiệm vụ rất phức tạp cho nên bên cạnh những thành quả đạt được trong thời gian qua, công tác thanh toán không dùng tiền mặt vẫn còn một số tồn tại cần được nghiên cứu sửa đổi để phát huy tốt hơn nữa vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt, tổ chức tốt quá trình thanh toán không chỉ là đòi hỏi của nền kinh tế với ngân hàng mà còn là chức năng nhiệm vụ của ngân hàng trong việc thực hiện các giải pháp cơ bản để đạt được các mục tiêu đề ra. Nhận thức được tầm quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt trong hoạt động Ngân hàng, trong thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thanh Sơn tỉnh Phú Thọ kết hợp với những kiến thức đã tích luỹ trong những năm học vừa qua tôi chọn đề tài : “Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT chi nhánh Thanh Sơn – Tỉnh Phú Thọ” làm báo cáo tốt nghiệp của mình. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Chương 1 : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ. Chương 2 : THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH SƠN TỈNH PHÚ THỌ. Chương 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN MỞ RỘNG VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ TRONG CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 2 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ 1.1. Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế 1.1.1. Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt Trong bất kỳ một chế độ xã hội nào còn sản xuất và lưu thông hàng hoá tất yếu phải phát sinh quan hệ hàng hoá - tiền tệ. Tiền tệ đi vào lưu thông thực hiện chức năng thanh toán diễn ra dưới 2 hình thức là thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán KDTM (Thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán) Thanh toán bằng tiền mặt là phương thức thanh toán đơn giản và gọn nhẹ nhất, được sử dụng mua bán hàng hoá 1 cách dễ dàng. Tuy nhiên nó chỉ phù hợp với nền kinh tế có quy mô sản xuất nhỏ, sản xuất chưa phát triển, số lượng nhỏ, trong phạm vi hẹp. Vì vậy, khi kinh tế phát triển với tốc độ cao cả về số lượng và chất lượng thì việc thanh toán bằng tiền mặt không còn đủ khả năng đáp ứng được những nhu cầu của xã hội. Việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ một số hạn chế nhất định như thanh toán bằng tiền mặt có độ an toàn không cao, Ngân hàng nhà nước (NHNN) phải bỏ ra chi phí lớn để in ấn vận chuyển và bảo quản gây tốn kém và phiền phức. Từ thực tế khách quan trên đòi hỏi phải có sự ra đời của một phương thức thanh toán khác tiên tiến hiện đại hơn đó là phương thức thanh toán KDTM độ an toàn cao, nhanh chóng đáp ứng nhu cầu chi trả mua bán hàng hoá dịch vụ làm tăng tốc độ luân chuyển vốn. Vậy thanh toán KDTM là cách thức thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của người chi trả chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 3 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật Những ưu điểm của thanh toán không dùng tiền mặt: - Thanh toán KDTM là thực hiện các bút toán bằng đồng tiền ghi sổ để thanh toán nên sẽ tạo điều kiện tiết kiệm, giảm lượng tiền mặt trong lưu thông. - Việc thanh toán không phải thực hiện bằng cách trao trả trực tiếp giữa người mua và người bán mà bằng cách trích chuyển vốn từ tài khoản người chi trả sang tài khoản người thụ hưởng (người mua và người bán đều phải có tài khoản tại Ngân hàng). - Chủ thể trong thanh toán KDTM bao gồm người trả tiền, người nhận tiền và các trung tâm thanh toán gồm Ngân hàng, Kho bạc và công ty Tài chính. Do vậy, tốc độ thanh toán phụ thuộc vào hoạt động của Ngân hàng. Vì vậy những ưu điểm trên của thanh toán KDTM đã khắc phục được những nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt và trở thành hình thức thanh toán ưu việt nhất hiện nay, trên thực tế nền sản xuất xã hội ngày càng phát triển, thì quá trình thanh toán bằng tiền mặt ngày càng giảm mà thay vào đó là quá trình thanh toán KDTM. 1.1.2. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế: Cùng với sự phát triển chung của nền kinh tế và hệ thống Ngân hàng nói riêng, việc thanh toán KDTM ngày càng được mở rộng và phát triển. Thanh toán KDTM có một vai trò rất quan trọng, riêng đối với từng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, từng cá nhân thể hiện qua các mặt sau: - Thanh toán KDTM góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội, đựơc thực hiện bằng cách trích chuyển vốn từ tài khoản người này sang tài khoản người khác thông qua vai trò trung gian là Ngân hàng mà không phải chuyên chở tiền mặt từ nơi này đến nơi khác. - Thanh toán KDTM giúp cho Ngân hàng và các tổ chức tài chính có thể huy động tối đa vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, để phục vụ cho công tác cho vay, đầu tư vốn cho phát triển kinh tế nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. - Mở rộng thanh toán KDTM mặt góp phần thực hiện tốt chính sách tiền tệ quốc gia của hệ thống Ngân hàng giúp cho việc điều tiết được khối lượng tiền trong Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 4 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật lưu thông một cách linh hoạt, phù hợp với yêu cầu phát triển của nền kinh tế. - Mở rộng thanh toán KDTM tạo điều kiện để giảm bớt chi phí lưu thông tiền mặt. - Thanh toán KDTM sẽ phát huy vai trò kiểm soát của Ngân hàng với tổ chức kinh tế, giúp cho công tác tín dụng đánh giá được tốt hơn khả năng tài chính, kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay nâng cao mức độ an toàn vốn vay. Chính nhờ những vai trò quan trọng trên của công tác thanh toán KDTM mà phương thức thanh toán ngày nay càng đựoc chú trọng và không ngừng mở rộng. Tuy nhiên thanh toán KDTM chỉ có thể được mở rộng khi công tác này tỏ rõ được sự hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt có nghĩa phải nhanh chóng an toàn chính xác và thuận tiện hơn. 1.1.3. Đặc điểm và nguyên tắc của thanh toán không dùng tiền mặt a. Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt: - Không xuất hiện tiền mặt và tiền thanh toán gọi là tiền ghi sổ (bút tệ). - Có sự tách rời giữa hàng hoá và tiền tệ về thời gian và không gian. - Mỗi món thanh toán phải có ít nhất 3 bên tham gia: + Người chi trả. + Người hưởng thụ. + Tổ chức trung gian: Ngân hàng, tổ chức tín dụng b. Nguyên tắc thanh toán không dùng tiền mặt: Thứ nhất: Các tổ chức chủ thể tham gia thanh toán (Tổ chức kinh tế, cá nhân) đều phải mở tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ và được quyền lựa chọn tổ chức cung ứng dịch vụ để mở tài khoản và thực hiện thanh toán theo đúng chế độ quy định . Thứ hai: Số tiền thanh toán giữa người chi trả và người thụ hưởng phải dựa trên cơ sở lượng hàng hoá, dịch vụ đã giao giữa người mua và người bán.Người mua phải chuẩn bị đầy đủ phương tiện thanh toán để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ, kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán. Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 5 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật Thứ ba: Người bán hay cung cấp dịch vụ là người được hưởng số tiền do người chi trả chuyển vào tài khoản của mình nên phải có trách nhiêm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với lượng giá trị mà người mua đã thanh toán. Thứ tư : Là trung gian thanh toán giữa người mua và người bán 1.2. Các yếu tố ảnh hưởng tới thanh toán không dùng tiền mặt 1.2.1. Yếu tố kinh tế Từ thực tế của lưu thông, trao đổi hàng hoá, thanh toán KDTM ra đời rất sớm, từ khi xuất hiện các Ngân hàng làm dịch vụ thanh toán. Ngày nay khi kinh tế phát triển hệ thống Ngân hàng không ngừng lớn mạnh và hiện đại thì thanh toán KDTM cũng phát triển theo và chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số thanh toán tiền tệ. Như vậy, khách hàng sẽ có sự lựa chọn giữa phương thức thanh toán bằng tiền mặt hoặc phương thức thanh toán KDTM dựa trên tiêu chí hiệu quả kinh tế làm hàng đầu. So với thanh toán bằng tiền mặt, thì thanh toán KDTM có nhiều tiện ích hơn, an toàn hơn, chính xác hơn và nhanh chóng hơn. Về phía Ngân hàng, vì thanh toán KDTM là một loại hình kinh doanh dịch vụ cho nên nếu như thanh toán KDTM đem lại lợi ích cho khách hàng và đồng thời mang lại hiệu quả kinh tế cho nhà nước, thì các phương thức thanh toán đó sẽ được khuyến khích phát triển và không ngừng hoàn thiện mở rộng. Vậy sự phát triển của hệ thống thanh toán KDTM phục thuộc không nhỏ vào yếu tố kinh tế, các Ngân hàng cần phân tích kỹ lưỡng yếu tố này nhằm đưa ra các giải pháp hữu hiệu, thiết thực để hoàn thiện các hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán KDTM nói riêng. 1.2.2. Yếu tố pháp lý Thanh toán KDTM được tiến hành bằng cách trích chuyển từ tài khoản của người chi trả vào tài khoản của người thụ hưởng. Thực tế cho thấy tất cả các Ngân hàng nước ta hiện nay vấn đề về trật tự thanh toán chưa được thực hiện chặt chẽ, nhiều Ngân hàng không thực hiện việc xử phạt hoặc mức xử phạt rất Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 6 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật nhẹ như những lời cảnh cáo. Do đó khách hàng đã lợi dụng điểm này để chiếm dụng vốn lẫn nhau. Điều đó đã làm ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng, dịch vụ thanh toán KDTM không phát huy được hiệu quả kinh tế, khi đó thanh toán KDTM không những không phát huy được mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế. Để các hình thức thanh toán KDTM phát huy được hết tính ưu việt của chúng trong thanh toán cho khách hàng nói riêng và trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế nói chung thì các cơ quan, các cấp có thẩm quyền phải đưa ra quy định mang tính pháp lý phù hợp với sự biến động của nền kinh tế cũng như phù hợp với mặt bằng dân trí nước ta hiện nay. 1.2.3. Yếu tố con người Yếu tố con người là yếu tố tác động lớn nhất, quyết định nhất tới sự phát triển của hệ thống thanh toán KDTM bởi nếu không có con người thì sẽ không có hoạt động giao dịch nào diễn ra. Con người ảnh hưởng tới thanh toán KDTM trên các góc độ khác nhau. Về phía Ngân hàng: Với vai trò là trung tâm thanh toán của nền kinh tế, Ngân hàng thực hiện các hoạt động Ngân hàng nói chung nhằm thoả mãn tối đa nhu cầu của khách và thu được lợi ích kinh tế cao nhất cho mình vì vậy các Ngân hàng phải tạo ra những điều kiện tốt nhất cho khách hàng. Chính vì vậy cán bộ Ngân hàng những người trực tiếp giao dịch với khách hàng phải là những cán bộ có trình độ chuyên môn cao, nghiệp vụ giỏi, có đạo đức nghề nghiệp và thái độ phục vụ cởi mở nhiệt tình, có như vậy mới gây được thiện cảm cho khách hàng, từ đó hình ảnh và uy tín của Ngân hàng ngày càng được nâng cao. Về phía khách hàng: Trong thời gian qua dịch vụ thanh toán KDTM của Ngân hàng chủ yếu được áp dụng đối với các tổ chức kinh tế, chưa phổ biến rộng rãi trong dân cư. Sở dĩ như vậy là do trong điều kiện hiện nay, thu nhập bình quân của người dân chưa cao, thói quen tiêu dùng tiền mặt còn khá nặng nề, hơn nữa trình độ dân trí còn thấp nên công tác thanh toán KDTM trong khu vực Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 7 Báo cáo tốt nghiệp Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật dân cư còn nhiều hạn chế, bất cập, lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư còn nhiều gây lãng phí vốn cho Đất nước. Như vậy, để thanh toán KDTM mở rộng và phát triển thì Ngân hàng, mà trực tiếp là cán bộ Ngân hàng vừa thực hiện nghiệp vụ chuyên môn vừa làm công tác Marketing, tuyên truyền quản cáo những tiện ích của các hình thức thanh táon KDTM cho người dân biết để xoá bỏ thói quen tiêu dùng tiền mặt, làm quen dần với thanh toán KDTM. 1.2.4. Yếu tố khoa học - công nghệ Những nhân tố tác động chính ở nước ta hiện nay trong việc mở rộng thanh toán KDTM là thu nhập, thói quen (trong đó có cả trình độ dân trí) của nhân dân, môi trường thanh toán của Ngân hàng, các yếu tố về quy chế, cơ chế cũng như các yếu tố khoa học – công nghệ. Do đó cần phải xác định rằng việc mở rộng thanh toán KDTM là một công việc lâu dài, cần làm từng bước. Khi thói quen đã được tạo ra, dịch vụ đi vào nề nếp, điều kiện môi trường được cải thiện thì việc mở rộng phạm vi thanh toán sẽ trở thành tự động. 1.3. Cơ chế thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các Ngân hàng nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán giữa các xí nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân với nhau, mà họ không cùng mở tài khoản ở một Ngân hàng hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống Ngân hàng Khi thực hiện Nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng, giữa Ngân hàng liên quan không những phải tiếp tục hoàn thành quá trình việc thanh toán tiền cho khách hàng mà còn phải tiến hành thanh toán vốn với nhau một cách đầy đủ kịp thời. * Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng gồm các phương thức sau: a. Thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng (hoặc chuyển tiền điện tử): Thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng là phương thức thanh toán vốn giữa các Chi nhánh Ngân hàng trong cùng một hệ thống Ngân hàng. Thực chất của Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 8 [...]... hàng thanh toán Nợ TK thích hợp / chủ thẻ Có TK thanh toán vốn với ngân hàng thanh toán Phạm Thùy Linh Lớp: K7TCNH2/LK5 Báo cáo tốt nghiệp 33 Trường CĐ Kinh tế - Kỹ thuật CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁNKHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN THANH SƠN TỈNH PHÚ THỌ 2.1 Khái quát môi trường kinh tế xã hội trên địa bàn và sự ra đời của NHNo&PTNT huyện Thanh Sơn - Tỉnh Phú Thọ 2.1.1 Sự ra đời và. .. khách hàng, theo đó người sử dụng thẻ có thể dùng để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ hay rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán thẻ hoặc tại các máy rút tiền tự động ATM Thẻ thanh toán có 3 loại: - Thẻ thanh toán không phải ký quỹ: Người dùng thẻ không phải lưu ký một số tiền trước vào tài khoản đảm bảo thanh toán thẻ, loại này thường áp dụng đối với khách hàng có... lệnh thanh toán và thanh toán ngay số chênh lệch phải trả theo kết quả TTBTĐT của từng Ngân hàng thành viên trong phạm vi khả năng chi trả thực tế của họ tại Ngân hàng chủ trì TTBTĐT 1.4 Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 1.4.1 Cơ sở pháp lý của hệ thống các hình thức Thanh toán KDTM Để hoạt động thanh toán KDTM ngày càng hoàn thiện, Chính phủ và NHNN Việt nam không ngừng nghiên cứu và đưa ra... hoạch toán ghi nợ trước ghi có sau, có nghĩa là quy trình thanh toán được thực hiện đúng như thanh toán séc thông thường 1.4.3 Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền * Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi (UNC) Lệnh chi hay UNC được áp dụng trong thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển tiền của người sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. .. kinh tế phát triển và bùng nổ thông tin như hiện nay, NHNN không ngừng nghiên cứu và đổi mới hoàn thiện các thể thức thanh toán, trong đó có quy chế phát hành và sử dụng séc thanh toán Vậy (theo Luật các công cụ chuyển nhượng): Séc là giấy tờ có giá do người ký phát lập, ra lệnh cho người bị ký phát là ngân hàng hoặc tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép của Ngân hàng trích một số tiền nhất... hành thanh toán theo phương thức thu hộ, chi hộ hai Ngân hàng phải ký hợp đồng để thống nhất với nhau về nguyên tắc, thủ tục và nội dung thanh toán Theo định kỳ thoả thuận hai Ngân hàng đối chi u doanh số phát sinh và số dư tài khoản thu hộ, chi hộ để thanh toán cho nhau và tất toán số dư tài khoản này e Phương thức mở tài khoản lẫn nhau để thanh toán: Phương thức này được áp dụng trong thanh toán. .. CĐ Kinh tế - Kỹ thuật thanh toán liên Chi nhánh Ngân hàng là việc chuyển tiền từ Chi nhánh Ngân hàng này đến Chi nhánh Ngân hàng khác để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ của hai khách hàng khi cả hai khách hàng không cùng mở tài khoản ở một Chi nhánh Ngân hàng, hoặc là chuyển cấp vốn, điều hoà vốn trong nội bộ một hệ thống Ngân hàng b Thanh toán bù trừ giữa các Ngân hàng: Thanh toán bù trừ (TTBT) giữa... khoản thu phí Hạch toán : Nợ TK thanh toán vốn với ngân hàng phát hành Có TK tạm ứng * Thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ : Ngân hàng phát hành có trách nhiệm tiếp nhận cấc thông tin yêu cầu thanh toán liên quan từ ngân hàng thanh toán, xư lý tổng hợp Hạch toán ghi nợ cho chủ thẻ vào các tài khoản thích hợp tuỳ thuộc đó là thẻ loại A, B hay C và thanh toán tiền cho các ngân hàng thanh toán, gửi lệnh... dịch vụ thanh toán với các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế: + Hình thức thanh toán bằng séc : Séc chuyển khoản Séc bảo chi + Hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi - chuyển tiền + Hình thức thanh toán uỷ nhiệm thu + Hình thức thanh toán thư tín dụng nội địa + Hình thức thanh toán thẻ thanh toán 1.4.2 Hình thức thanh toán bằng séc 1.4.2.1 Những quy định chung Ở nước ta séc được thực hiện thanh toán. .. ra đời và phát triển của Ngân hàng No&PTNT huyện Thanh Sơn Từ ngày 1/10/1988 Ngân hàng phát triển nông nghiệp Phú Thọ nói chung và Ngân hàng phát triển nông nghiệp Thanh Sơn nói riêng chính thức được thành lập và đi vào hoạt động từ năm 1988 cho đến nay Thực hiện nghị định 61/CP ngày 9 tháng 04 năm 2007 về việc điều chỉnh địa giới hành chính huyện Thanh Sơn, thành lập huyện Tân Sơn tỉnh Phú Thọ, Nghị . của thanh toán không dùng tiền mặt a. Đặc điểm thanh toán không dùng tiền mặt: - Không xuất hiện tiền mặt và tiền thanh toán gọi là tiền ghi sổ (bút tệ). - Có sự tách rời giữa hàng hoá và tiền. DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ. Chương 2 : THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THANH SƠN TỈNH PHÚ THỌ. Chương 3 : MỘT SỐ. công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT chi nhánh Thanh Sơn – Tỉnh Phú Thọ làm báo cáo tốt nghiệp của mình. KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI Chương 1 : LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN