Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập tại trường Đại Học Thương mại, được sự truyền đạt kiến thức quý báu của các thầy cô trong trường và đặc biệt là thầy cô khoa Tài Chính Ngân Hàng. Đồng thời được nhà trường tạo cơ hội cho em tìm hiểu thực tế, thông qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt và sự hướng dẫn của cô PGS.TS Nguyễn Thị phương Liên đã giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Qua đó em xin chân thành cảm ơn đến: - Quý thầy cô trường Đại Học Thương Mại - Cô PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên đã tận tình hướng dẫn em hoàn thành tốt khóa luận - Ban lãnh đạo Agribank chi nhánh Hoàng Quốc Việt Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và kính chúc sức khỏe quý thấy cô trường Đại Học Thương Mại, chúc Agribank chi nhánh HQV ngày càng phát triển vững mạnh. SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên MỤC LỤC 3.3 Một số kiến nghị tới đơn vị thực tập 44 SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên bảng Trang Bảng 2.1.1: Tình hình trích lập dự phòng RRTD 21 Bảng 2.1.2: Trích lập dự phòng rủi ro theo theo từng nhóm nợ 22 Bảng 2.2: tình hình dư nợ của chi nhánh theo đối tượng 24 Bảng 2.3: Nợ quá hạn của toàn chi nhánh 27 Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu 30 Bảng 2.5: Tình hình bù đắp rủi ro 32 SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1: DPRR trích lập trong kỳ 22 Biểu đồ 2.2.1: Cơ cấu dư nợ phân theo đối tượng vay 25 Biểu đồ 2.2.2: Biểu đồ dư nợ cơ cấu theo ngành kinh tế 26 Biểu đồ 2.3.1: Tổng nợ quá hạn theo năm 28 Biểu đồ 2.3.2: Nợ quá hạn theo từng nhóm 28 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ xấu trong kỳ 30 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ bù đắp rủi ro 32 Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý tín dụng 19 SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 iv Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNo Ngân hàng nông nghiệp No&PTNT Nông nghiệp phát triển nông thôn HQV Hoàng Quốc Việt RRTD Rủi ro tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị NoNT Nông nghiệp nông thôn CBTD Cán bộ tín dụng XLRR Xử lý rủi ro SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên LỜI MỞ ĐẦU • Lý do chọn đề tài Kinh tế Việt Nam đang ngày càng hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới. quá trình hội nhập mang lại cho chúng ta nhiều cơ hội cũng như thử thách. Để thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô và vi mô cũng như quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước thì nhu cầu vốn của nước ta là rất lớn. Như vậy thì vai trò của các ngân hàng thương mại, đặc biệt là hoạt động cho vay được xem là hoạt động vô cùng quan trọng. Cho vay là nghiệp vụ mang lại nguồn thu chủ yếu của các NHTM, nhưng nó cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất, mà trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro thowngf xảy ra nhất đối với các khoản vay. vì vậy làm thế nào để có những khoản vay tốt mang lại hiệu quả kinh tế cao cho Ngân hàng và cho nền kinh tế là vấn đề sống còn đối với không chỉ NHTM mà còn của các bộ ngành lien quan khác. Xuất phát từ ý nghĩa và tầm quan trọng của hoạt động cho vay và tác động của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng mà em chọn đề tài: “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt” làm khóa luận tốt nghiệp của mình. • Mục đích nghiên cứu Tổng hợp một số vấn đề lý luận về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, phân tích tìm hiểu về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt và đưa ra một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại chi nhánh. • Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng: đề tài đề cập đến rủi ro tín dụng và các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với hoạt động cho vay SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 1 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên Phạm vi: - Về không gian: Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt. - Về thời gian: số liệu tổng hợp trong 3 năm 2011-2013 • Phương pháp nghiên cứu Phương pháp suy luận: Khóa luận chủ yếu sử dụng phương pháp diễn dịch, đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp quy nạp. Phương pháp xử lý thông tin: Sử dụng các phương pháp thống kê: tổng hợp, phân tích, sử dụng các biểu đồ, bảng biểu để phân tích, so sánh • Kết cấu khóa luận Ngoài lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ và hình vẽ, danh mục từ viết tắt, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung chính của khoá luận được kết cấu chia làm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hang thương mại. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tron cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt. Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt. SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 2 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên CHƯƠNG I: CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm và phân loại TD ngân hàng • Khái niệm Trong xã hội, ngân hàng giữ một vị trí đặc biệt quan trọng và tham gia vào hoạt động của nhiều thành phần kinh tế và dân cư. Lịch sử hình thành Ngân hàng từ rất lâu. Ban đầu, ngân hàng được hình thành từ những thương nhân làm dịch vụ giữ tiền hộ. Sau đó, các thương nhân này bắt đầu chuyển từ việc giữ tiền và động vốn có trả lãi để khuyến khích người có tiền nhàn rỗi trong xã hội đến gửi tiền, rồi sử dụng tiền đó để kinh doanh trực tiếp cho vay lấy lãi. Ngân hàng thương mại đã hình thành và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa. Ngược lại, kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ thì NHTM ngày càng hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được. Một số định nghĩa về NHTM: Ở Việt Nam, theo điều 20 Luật Các Tổ chức Tín dụng định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.” Luật Ngân hàng nhà nước đưa ra định nghĩa: “Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán.” Theo Peter S.Rose: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 3 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên kiệm và dịch vụ thanh toán, và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kì một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.” Bên cạnh việc phát triển các nghiệp vụ mới như mua bán ngoại tệ, bản quản tài sản, cung cấp dịch vụ thanh toán, chuyển khoản, quản lý ngân quỹ, cho thuê tài sản, cung cấp dịch vụ ủy thác, tư vấn, đầu tư chứng khoán các NHTM vẫn tiếp tục duy trì và phát huy các nghiệp vụ truyền thống là nhận tiền gửi và cấp tín dụng. Theo Luật Các Tổ chức Tín dụng: “ Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận.” “ Cấp tín dụng là việc thoả thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay , chiết khấu, cho thuê tài chính , bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác.” Một số khái niệm tín dụng: Theo C.Mác : “Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định lại quay về với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Tín dụng (credit), xuất phát từ tiếng Latinh là credo – là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau: Tín dụng là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả. Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả. SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 4 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu. Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả. Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Về ý nghĩa khái niệm tín dụng rộng hơn khái niệm cho vay. Cho vay chỉ là một trong các hình thức cấp tín dụng. Bên cạnh cho vay còn có nhiều hình thức cấp tín dụng khác như chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, khái niệm tín dụng được sử dụng tương đương với thuật ngữ cho vay. • Phân loại Tín dụng Phân loại tín dụng Ngân hàng là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Để trách nhầm lẫn và có cái nhìn tổng quát về các loại tín dụng, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu chí sau: • Căn cứ vào thời hạn cho vay - Cho vay ngắn hạn: Có thời hạn đến 1 năm, được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân - Cho vay trung hạn: Có thời hạn từ 1 đến 5 năm; được cấp để mua sắm các tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trìn nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 5 [...]... hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt 2.1.1 Vài nét về ngân hàng N2No chi nhánh HQV  Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong. .. khu vực và trên thế giới 1. 2Rủi ro tín dụng trong cho vay 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng phát sinh trong trương hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả vốn và gốc lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn Rủi ro tín dụng là kết quả của việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng và ngân hàng nhân được các giấy nhận nợ do con nợ phát hành với sự cam kết sẽ... Quỳnh Anh Lớp: K46H1 Khóa luận tốt nghiệp 23 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Phương Liên định của NHNN, điều này cho thấy vẫn còn nhiều vấn đề trong hoạt động tín dụng của chi nhánh 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng No&PTNT chi nhánh HQV 2.2.1 Mức tập trung tín dụng theo đối tượng trong cho vay SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 Khóa luận tốt nghiệp 24 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị... sống xã hội Do đó, phòng ngừa rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT SVTH: Nguyễn Thị Quỳnh Anh Lớp: K46H1 Khóa luận tốt nghiệp 18 GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị... uy tín của khách hàng - Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có người bảo lãnh thứ ba • Căn cứ muc đích tín dụng - Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng được bảo đảm bằng bất động sản - Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải các chi phí mua hàng hóa, nguyên vật liệu trả thuế và chi trả lương - Tín dụng nông nghiệp: ... loại rủi ro tín dụng thành: rủi ro đọng vốn và rủi ro mất vốn Rủi ro đọng vốn xảy ra khi khách hàng không thể trả nợ đugs hạn đã thỏa thuận với ngân hàng hay nói cách khác khách hàng đã trì hoãn trả nợ Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây cản trở khó khăn cho việc chi trarcho người gửi tiền,tăng chi phí cho ngân hàng( chi phí cơ hội, chi phí xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi, chi. .. đánh giá tín dụng nên cho vay những khách hàng có chất lượng kém Trong một số trường hợp khác là do thu lợi cá nhân, cán bộ có thái độ không thận trọng với vấn đề rủi ro tín dụng hoặc do thiếu thông tin trong quá trình đưa ra quyết định cho vay Đây là nguyên nhân chính gây ra sai sót trong quá trình cho vay Bên cạnh đó bản thân việc cạnh tranh của các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế trong môi... trình tín dụng không được tôn trọng Thiết lập và thực hiện quy trình tín dụng là một bộ phận căn bản của quản trị ngân hàng Làm tốt công việc này sẽ góp phần đáng kể trong viwwcj hạn chế rủi ro và nâng cao hiệu quả quản kinh doanh cho ngân hàng Tuy nhiên trên thực tế thì nhiều cán bộ tín dụng khi thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng lại không tôn trọng quy trình tín dụng dãn đến rủi ro tín dụng cho ngân. .. 2.1.2 Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt Về công tác tín dụng xuất phát từ định hướng: “ An toàn và hiệu quả, hết thức thận trọng khi cho vay, luôn bám chắc tình hình kinh doanh của khách hàng, tư vấn giúp đỡ các đơn vị tháo gỡ khó khăn, đồng thời cương quyết và cứng rắn đối với những khách hàng có thái độ không đúng trong quan hệ tín dụng , ngân hàng đã thực... nghiệp: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động trồng trọt thu hoạch mùa màng và chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà di động, trang thiết bị trong nhà… - Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, . hoạt động cho vay và tác động của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của ngân hàng mà em chọn đề tài: “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi. rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt và đưa ra một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại chi nhánh. • Đối. phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt. Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh Hoàng Quốc Việt. SVTH: Nguyễn