[1] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG I : TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng nhất và thường chiếm khoảng 70%-80% hoạt động sinh lời của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao nhất đặc biệt là rủi ro tín dụng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra ở một ngân hàng sẽ kéo theo rủi ro thanh khoản và rủi ro hoạt động từ đó có thể dẫn đến tình trạng phá sản của ngân hàng và hậu quả nặng nề hơn là ảnh hưởng tới cả hệ thống ngân hàng. Việc phòng ngừa tốt rủi ro tín dụng sẽ hạn chế việc không thu hồi được vốn và lãi của ngân hàng hay giảm chi phí do việc phải xử lý khi xảy ra rủi ro. Bên cạnh đó khi ngân hàng thực hiện tốt công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng cũng góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng; từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho toàn nền kinh tế. Do đó việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay rất quan trọng không chỉ đối với các NHTM mà còn đối với cả nền kinh tế. Như vậy đòi hỏi phải có sự đầu tư thích đáng trong việc nghiên cứu tìm ra những giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tối đa những rủi ro có thể xảy ra. Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang tích cực xây dựng chính sách, chiến lược và đề ra những biện pháp thực hiện để hạn chế rủi ro tín dụng trước những quy định và yêu cầu gắt gao của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước. Và không nằm ngoài dòng xoáy trên, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đã và đang xây dựng cho mình hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam là một trong những NHTMCP lớn nhất Việt Nam và khách hàng chủ yếu của ngân hàng là khách hàng doanh nghiệp. Và như chúng ta thấy kết quả kinh doanh của doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào sự biến động môi trường kinh doanh. Khi doanh nghiệp hoạt động không hiệu quả họ không có khả năng trả một phần lãi và gốc hoặc toàn bộ lãi và gốc. Bên cạnh đó, việc doanh nghiệp có trả nợ hay không cũng phụ thuộc rất nhiều vào yếu tố đạo đức. Một khi khách hàng không trả nợ hay trả nợ không đúng hạn thì thiệt hại rất nặng nề. Vì thế nên phòng SVTH: Trần Thị Phượng GVHD: ThS. Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [2] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng ngừa rủi ro tín dụng luôn là vấn đề thường trực và phải được tiến hành thường xuyên trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Doanh nghiệp của Ngân hàng Vietinbank nói chung và với chi nhánh Chương Dương nói riêng. Vì mục tiêu an toàn, phát triển bền vững và hoạt động có hiệu quả, Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam và Chi nhánh Chương Dương cũng đã ban hành nhiều quy định để hạn chế rủi ro tín dụng. Mặc dù áp dụng quy tắc, biện pháp trong quản trị và phòng ngừa rủi ro của hệ thống ngân hàng Công Thương nhưng do đặc thù kinh doanh riêng của Chi Nhánh nên vẫn tồn tại một số điểm hạn chế cần khắc phục và hoàn thiện trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp. 1.2 Xác lập và tuyên bố vấn đề Trong quá trình thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương, tôi đã tập trung tìm hiểu về hoạt động phòng ngừa rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng từ đó tôi quyết định chọn đề tài: “ Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” làm luận văn tốt nghiệp của mình. 1.3 Các mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa cơ sở lý luận về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Phân tích đánh giá về thực trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương để thấy được nguyên nhân nào dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay DN tại CN và thực tế CN đã sử dụng công cụ, biện pháp nào để phòng ngừa. Kết hợp lý luận và thực tiễn các vấn đề tồn tại để đề xuất các giải pháp, các hướng giải quyết, các công cụ nhằm góp phần hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương. SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [3] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 1.4 Phạm vi nghiên cứu Về đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu về nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp và các biện pháp phòng ngừa tại NH TMCPCTVN chi nhánh Chương Dương từ đó đề xuất các kiến nghị và các giải pháp góp phần hoàn thiện công tác này ở chi nhánh. Về không gian: Đề tài giới hạn không gian nghiên cứu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương. Về thời gian: Đề tài nghiên cứu, khảo sát trong giai đoạn 2008-2010 1.5 Kết cấu luận văn Luận văn “Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương” gồm 4 chương: • Chương 1: Tổng quan nghiên cứu về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. • Chương 2: Tóm lược một số vấn đề nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp. • Chương 3: Phương pháp nghiên cứu và kết quả phân tích thực trạng phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại NHTMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2008, 2009, 2010. Trong chương này tôi sẽ tập trung nghiên cứu thực tế việc sử dụng các công cụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng như thế nào và dựa vào đó đánh giá công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của chi nhánh. • Chương 4: Các kết luận và đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh. Trong chương này tôi sẽ đề xuất các giải pháp và các công cụ phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhằm hoàn thiện hơn nữa công tác này ở Chi nhánh. SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [4] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng CHƯƠNG II: MỘT SỐ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 2.1 Một số định nghĩa, khái niệm cơ bản 2.1.1 Khái niệm tín dụng và cho vay Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền, hàng hóa hoặc uy tín) giữa bên cho vay (ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác) và bên đi vay (tổ chức, cá nhân), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện và lãi cho bên đi vay khi đến hạn thanh toán. Như vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm 3 nghiệp vụ là: nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ cho thuê tài chính và nghiệp vụ bảo lãnh. Trong đó, nghiệp vụ cho vay chiếm tỷ trọng lớn và là hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng. “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi” [1] 2.1.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng (credit risk) Theo định nghĩa về rủi ro tín dụng của NHNN trong quyết định 493 thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Như vậy, rủi ro tín dụng có thể được hiểu là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng. Đó là khả năng khách hàng không trả, trả không đầy đủ, không đúng hạn gốc và lãi cho ngân hàng. Còn rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay là sự tổn thất về tài chính của người cho vay khi người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng thể hiện bằng tiền chứ không phải bằng bất cứ tài sản nào. SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [5] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 2.2 Một số lý thuyết về vấn đề nghiên cứu 2.2.1 Phân loại rủi ro tín dụng đối với cho vay DN Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng bao gồm:  Phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra RRTD thì có rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan.  Phân loại theo cơ cấu các loại hình rủi ro: Theo cách phân loại này rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro theo khoản cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn hay vay khoản tín dụng hợp vốn.  Phân loại theo nguồn gốc hình thành có: rủi ro từ môi trường vĩ, rủi ro từ phía người đi vay, rủi ro từ phía người cho vay. Dưới đây bài viết xin đề cập đến cách phân loại theo nguồn gốc hình thành (nguyên nhân) của RRTD. Dựa và cách phân loại này ngân hàng sẽ biết được nguồn gốc hình thành RRTD từ đó có những biện pháp phù hợp để phòng ngừa RRTD cho hiệu quả. 2.2.2 Nguyên nhân và sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng. 2.2.2.1 Nguyên nhân a. Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh Thứ nhất, RR xuất phát từ phía nhà nước:  Sự thay đổi từ chính sách nhà nước như chính sách về thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi các biến số kinh tế vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, lạm phát, chỉ số giá cả. chẳng hạn như chính sách ưu tiên hay hạn chế phát triển môt ngành nghề nào đó hay việc điều chỉnh tăng, giảm giá xăng, giá điện, giá thép…Những biến số này thay đổi theo hướng bất lợi, gây khó khăn cho DN thì rất có thể dẫn đến khả năng DN không có khả năng trả nợ cho ngân hàng.  Môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ hay sự hoạt động kém hiệu quả của cơ quan địa phương. Thứ hai, RR xuất phát từ môi trường kinh tế: • Môi trường kinh tế không ổn định, sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [6] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng • Sự cạnh tranh gay gắt giữa các tổ chức tín dụng. Như đã nói ở trên, Việt Nam đã gia nhập WTO và cam kết mở cửa ngành ngân hàng. Sự cạnh tranh để giành thị phần buộc các ngân hàng nới lỏng, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng và nguyên tắc thận trọng. Và đi kèm với đó là rủi ro tín dụng xảy ra Thứ ba, rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập, trình độ áp dụng khoa học công nghệ chưa cao. Thứ tư, rui ro xuất phát từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt, hạn hán… tác động xấu tới phương án đầu tư của DN làm cho DN khó có nguồn trả nợ ngân hàng từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng. b. Nguyên nhân từ người vay Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án sản xuất kinh doanh khi giải ngân Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất ra không bán được không trả được nợ vay ngân hàng. Năng lực quản lý yếu kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt quá khả năng quản lý. Khách hàng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới một danh nghĩa nên thiếu sự phân tích tổng thể, khó theo dõi được dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo, kém hiệu quả và mất khả năng thanh toán dây chuyền. Rủi ro tín dụng do khách hàng cố ý lừa đảo như các thủ đoạn ngụy tạo uy tín, tín nhiệm để lợi dụng vay tiền ngân hàng; các mánh khóe lừa đảo, gian lận trong thế chấp tài sản để vay vốn… Đối với từng khách hàng khác nhau, thuộc các ngành nghề, lĩnh vực khác nhau thì mức độ rủi ro cũng khác nhau. Trong chiến lược kinh doanh của NHTM, việc lựa chọn các khách hàng mục tiêu, các ngành nghề mục tiêu là một việc làm thiết yếu. Sự tồn tại của ngân hàng gắn liền với sự tồn tại và phát triển của khách hàng hay ngành nghề mà ngân hàng cấp tín dụng. Đối với những đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng cần có những nghiên cứu sâu rộng hơn về ngành hàng, tình hình thị trường cũng như khả năng phát triển của ngành hàng trong tương lai. SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [7] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng c. Nguyên nhân từ phía ngân hàng Chiến lược linh doanh của NHTM : Việc NHTM mở rộng hoạt động tín dụng quá mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng tăng lên. Mở rộng tín dụng quá mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kém kỹ càng, khả năng giám sát của cán bộ tín dụng đối với việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời cũng làm cho việc tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng bị lới lỏng. Áp lực cạnh tranh trong hoạt động tín dụng : Hiện nay khi các ngân hàng đang bước vào cuộc cạnh tranh gay gắt và quyết liệt, các khoản tín dụng được chấp nhận dễ dàng hơn nhằm đem lại thị phần cho ngân hàng song mức độ rủi ro của ngân hàng cũng tăng lên. Chẳng hạn như dịch vụ cho vay doanh nghiệp có bảo lãnh không cần tài sản đảm bảo của ACB. Các hệ thống đánh giá và quản lý và phòng ngừa RRTD chưa đạt yêu cầu về sự tổng hợp, chặt chẽ, thống nhất và hợp lý. Do bản thân ngân hàng khi phát sinh các khoản nợ xấu, thường không muốn phản ảnh vào tài khoản và chuyển thành nợ khó đòi vì sẽ ảnh hưởng đến thành tích cũng như hình ảnh của ngân hàng. Điều này dẫn đến việc ngân hàng tiếp tục gia hạn nợ cho khách hàng nhiều lần, cho phép khách hàng đảo nợ và dẫn đến việc không thực hiện thu nợ đúng theo hợp đồng tín dụng. Hệ thống thông tin chưa đầy đủ, cập nhật và chính xác khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn. Hay ngân hàng chưa có được các thông tin đầy đủ về toàn bộ thị trường của khách hàng. Ngân hàng không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về khách hàng, như thông qua các ngân hàng khác, thông qua các khách hàng khác, thông qua báo chí và các cơ quan khác có liên quan. Ngân hàng không đánh giá chính xác mối quan hệ đã, đang có của DN đối với các định chế tài chính khác. DN có thể vay cùng một lúc nhiều ngân hàng (DN đang vay cụ thể bao nhiêu, của những tổ chức nào, đã trả nợ được bao nhiêu, chưa trả nợ hoặc quá hạn bao nhiêu) Xuất phát từ cán bộ tín dụng: SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [8] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng  Cán bộ tín dụng phải phụ trách quá nhiều khâu trong hoạt động tín dụng: tìm kiếm khách hàng, thẩm định khách hàng, quyết định cho vay, giải ngân và theo dõi quá trình sử dụng vốn, thu hồi gốc và lãi.  Cán bộ tín dụng chưa có nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của công tác hạn chế RRTD.  Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về khách hàng và khả năng trả nợ của họ (bao gồm ngành nghề kinh doanh, mùa vụ, tư cách phẩm chất của khách hàng, chiến lược kinh doanh, thị phần của khách hàng trong nước và quốc tế, uy tín của DN).  Cán bộ tín dụng chưa có những đánh giá chính xác về ngành hàng kinh doanh, tiềm năng và vị trí của ngành hàng đó trong toàn bộ nền kinh tế, xu hướng phát triển của ngành hàng đó hiện nay và trong tương lai trên thị trường trong nước, khu vựa và quốc tế, các chủ trương của Nhà nước về phát triển ngành hàng này trong tương lai, chứng minh bằng các con số cụ thể và các văn bản pháp luật cụ thể.  Cán bộ tín dụng không dự báo được những vấn đề có thể phát sinh từ phía khách hàng có thể gây bất lợi cho ngân hàng (việc dự đoán các vấn đề này còn phụ thuộc vào thời hạn của từng khoản vay, ví dụ như các khoản vay ngắn hạn thì việc dự đoán cũng trong một thời gian ngắn, còn các khoản vay dài hạn thì việc dự đoán cũng phải bao quát một khoảng thời gian dài hơn và yêu cầu cụ thể hơn, chặt chẽ hơn)  Đạo đức nghề nghiệp của cán bộ khiến cho việc xem xét các khoản cho vay không được khách quan và đúng đắn, có thể gian lận hoặc cố tình làm sai. Từ những nguyên nhân trên ta có thể thấy RRTD luôn luôn tồn tại song song với quá trình kinh doanh của NHTM. Trong những nguyên nhân trên thì nguyên nhân từ môi trường bên ngoài là nguyên nhân mà ngân hàng không thể bằng ý chí chủ quan của mình có thể hạn chế được rủi ro. Hoạt động phòng ngừa rủi ro của ngân hàng chủ yếu tập trung vào việc hạn chế những rủi ro xuất phát từ phía khách hàng hay ngân hàng. 2.2.2.2 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng. SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [9] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy ra không những gây ra những tổn thất đối với các chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng là NHTM và khách hàng mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế của cả đất nước. Đối với NHTM, khi RRTD xảy ra, Ngân hàng không thu được lãi và có thể là không thu được cả gốc. Khi này ngân hàng sẽ buộc phải sư dụng nguồn trích lập dự phòng để bù đắp khoản lãi và gốc không thu được. Khi đó bên cạnh việc thu nhập giảm sút ngân hàng còn gặp khó khăn trong vấn đề thanh khoản. Nếu RRTD xảy ra ở mức độ quá lớn, nguồn vốn của NH không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu sẽ dẫn đến lòng tin của khách hàng giảm sút. Và nếu không giải quyết tốt những vấn đề trên mà nguồn gốc của nó là rủi ro tín dụng thì ngân hàng có thể đứng trước bờ vực phá sản. Đối với khách hàng, như đã nói ở trên, việc phòng ngừa RRTD của ngân hàng có tốt thì nền kinh tế mới hoạt động tốt từ đó có thể tạo môi trường kinh doanh tốt cho khách hàng. Từ đó, khách hàng thu được lợi nhuận lớn hơn, tăng khả năng trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, với những khách hàng đồng thời sử dụng nhiều dịch vụ của ngân hàng (như dịch vụ tiền gửi, dịch vụ ký thác…) thì việc phòng ngừa RRTD của ngân hàng có thể đảm bảo cho lợi ích của khách hàng. Một khi ngân hàng bị phá sản các khoản tiền gửi của khách hàng cũng có khả năng sẽ mất. Đối với nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của NH có liên quan đến rất nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế cho tới các tổ chức tín dụng khác. Như vậy khi NH xảy ra RRTD sẽ dẫn tới tình trạng mất ổn định trên thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho DN sản xuất kinh doanh làm ảnh hưởng tiêu cực tới đời sống xã hội và nền kinh tế. Như vậy, phòng ngừa rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn đối với NH mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế. 2.2.3 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong hoạt động cho vay DN của NHTM: 2.2.3.1 Chỉ tiêu định tính: a. Dấu hiệu từ phía DN SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [10] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng  Sự trì hoãn bất thường hay không có lời giải thích của người vay trong việc nộp các báo cáo tài chính và các khoản thanh toán theo kế hoạch cũng như trì hoãn giao tiếp với nhân viên ngân hàng.  Chuẩn bị có sự thay đổi hình thức sở hữu như cổ phần hóa, sát nhập, chia tách bán…  khách hàng bất ngờ thực hiện giảm giá hoặc chiết khấu để thu hồi nhanh các khoản phải thu b. Dấu hiệu từ phía ngân hàng  Ngân hàng thường xuyên có những khoản cho vay chậm trả lãi hay đến thời hạn thanh toán mà khách hàng hoãn hay chậm trả lãi. Đối với các khoản cho vay này ngân hàng nên theo dõi thường xuyên và sát sao.  Cơ cấu tổ chức bộ máy phòng ngừa và giám sát RRTD chưa linh hoạt và hiệu quả, khi sử dụng mô hình này ngân hàng không giảm được các khoản nợ khó đòi. 2.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng a.Chỉ tiêu tương đối  Nợ đang nghi ngờ có khả năng chuyển thành nợ xấu: Nợ xấu là các khoản nợ từ nhóm 3 tới nhóm 5 còn nợ đang nghi ngờ là nợ nhóm 2. Khi một khoản nợ được chuyển từ nợ nhóm 2 sang nợ xấu thì cũng đồng nghĩa với việc chất lượng các khoản tín dụng đó ngày càng giảm sút và cần phải quan tâm tới chúng hơn nữa.  Nợ không có tài sản đảm bảo: Tỷ lệ nợ không có tài sản đảm bảo càng cao thì độ rủi ro cho các khoản vay càng lớn. Cho vay không có tài sản đảm bảo là cho vay tín chấp và ngân hàng chủ yếu áp dụng cho các doanh nghiệp lớn: Tổng công ty, công ty nhà nước, các dự án được nhà nước ưu tiên phát triển hay doanh nghiệp thuộc lĩnh vực mà ngân hàng ưu tiên cho vay. b.Chỉ tiêu tuyệt đối  Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ SV: Trần Thị Phượng GVHD: Th.S Phùng Việt Hà Lớp: K43H3 [...]... tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Chương Dương” để làm luận văn tốt nghiệp cuối khóa cho mình Đề tài viết về các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng; ngoài những biện pháp truyền thống mà các ngân hàng Việt Nam đã sử dụng đề tài còn đề cập đến một số biện pháp mới để hoàn thiện hơn nữa công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng ở các ngân hàng CHƯƠNG III: Phương pháp nghiên cứu... và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng [3]; Quy định về sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Công Thương ban hành kèm theo quyết định số 234/QĐ-HĐQT-NHCT37 ngày 09/06/2005 của Hội Đồng quản trị ngân hàng Công Thương [4], Công. .. trong hoạt động phòng ngừa rủi ro trong cho vay DN của Chi nhánh 3.2 Đánh giá tổng quan tình hình và ảnh hưởng nhân tố môi trường đến phòng ngừa rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của CN 3.2.1 Giới thiệu khái quát về đơn vị thực tập Chi nhánh Chương Dương là chi nhánh cấp 1 của hệ thống NHCTVN, chính thức được thành lập vào tháng 7/1988 Trước đó là chi nhánh của Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam hoạt động với... văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 2.4 Phân định nội dung vấn đề nghiên cứu của đề tài Sau khi nghiên cứu các tài liệu trên và căn cứ vào tình hình thực tế hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Vietinbank nói chung và Chi Nhánh Chương Dương nói riêng khách hàng chủ yếu là doanh nghiệp tôi đã chọn lựa đề tài : Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại... độ rủi ro cao hơn để thu hút khách hàng, giành thị phần Và đi cùng với đó là nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng cao hơn d.Khách hàng Ngân hàng Vietinbank là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần lớn nhất Việt Nam và tiền thân là ngân hàng thương mại nhà nước Khách hàng của Ngân hàng Vietinbank nói chung và Chi nhánh nói riêng bao gồm: Các doanh nghiệp nhà nước, các doanh nghiệp tư nhân, công ty... pháp ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay của Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Eximbank Láng Hạ” năm 2009 Luận văn đã đề cập đến các giải pháp để ngăn ngừa rủi ro trong hoạt động cho vay Ngoài ra, em còn tham khảo một số bài viết trên các báo như:  “ Deutche bank đánh giá về rủi ro tín dụng tại Việt Nam trên website : www.vneconomy.vn nêu lên một số các nhận định về thực trạng rủi ro tín dụng của... hướng cho vay của mỗi ngân hàng 2.2.4.5 Cho vay hợp vốn Biện pháp này được các ngân hàng áp dụng với các DN có nhu cầu vay vốn lớn mà ngân hàng không có đủ vốn cho vay nhưng vẫn muốn giữ chân DN hay các khoản vay lớn có khả năng sinh lời cao đi kèm với đó là độ rủi ro cao Có nghĩa là với một hợp đồng tín dụng sẽ có nhiều ngân hàng cùng tiến hành cho vay Trong đó, sẽ có một ngân hàng đóng vai trò là ngân. .. trên thị trường tài chính Việt Nam và việc sử dụng sản phẩm phái sinh trong phòng ngừa rủi ro tín dụng là rất khó do chưa có hành lang pháp lý đầy đủ, chưa có nhà tạo lập thị trường Hiện nay, chỉ có Ngân hàng HSBC đã dung hoán đổi rủi ro tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng SV: Trần Thị Phượng Việt Hà Lớp: K43H3 GVHD: Th.S Phùng [26] Luận văn tốt nghiệp Khoa Tài chính – Ngân hàng 3.4 Kết quản phân tích... tín dụng doanh nghiệp Cơ cấu dư nợ tín dụng DN tại Chi nhánh có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc xác định rủi ro trong hoạt động cho vay DN Một cơ cấu tín dụng hợp lý là điều mà ngân hàng luôn hướng tới Hoạt động cho vay không nên quá tập trung vào một tổ chức, một kỳ hạn hay một đồng tiền nào đó Mức độ RRTD tại CN được xem xét và phân tích qua cơ cấu tín dụng của CN Bảng 3.1 Tỷ lệ dư nợ cho vay. .. nhưng Chi nhánh vẫn đạt được những thành tích rất đáng khích lệ, hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu được Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giao, chất lượng tín dụng được đảm bảo 3.2.2 Nhân tố môi trường và ảnh hưởng của nhân tố môi trường đến hoạt động phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay DN của Vietinbank - Chi nhánh Chương Dương 3.2.2.1 Bên trong Văn hóa: Vietinbank tiền thân là Ngân hàng Nhà . động phòng ngừa rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng từ đó tôi quyết định chọn đề tài: “ Phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam –. rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương gồm 4 chương: • Chương 1: Tổng quan nghiên cứu về phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay. trạng công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương để thấy được nguyên nhân nào dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay