Lời Mở Đầu Hệ thống ngân hàng đóng vai trị quan trọng mạch máu kinh tế kênh trung gian huy động vốn kênh cung cấp vốn cho kinh tế Kể từ kinh tế nước ta chuyển từ kinh tế tự cung tự cấp sang kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa, theo chế thị trường có quản lý nhà nước với kiện Việt Nam gia nhập WTO ngày 11/01/2007 khiến cho thị trường tài ngân hàng trở nên sôi động hết, ngân hàng thương mại bước vào chạy đua tăng vốn điều lệ nhằm đáp ứng nhu cầu khai thác thị trường tài cịn nhiều tiềm nước ta Khả cung ứng tín dụng ngân hàng thương mại tăng lên khối lượng số lượng sản phẩm tín dụng Đặc biệt năm 2008 đánh giá năm đầy khó khăn với hệ thống ngân hàng giới nói chung Việt Nam nói riêng H ệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thách thức chưa có hai mươi năm đổi kết nửa đầu năm gồng với khó khăn khoản, lợi nhuận nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề Tháng 9/2008, khủng hoảng tài bắt đầu bùng phát Mỹ lan rộng giới với loạt định chế tài lớn sụp đổ Trong hoạt động tín dụng khơng có vai trị quan trọng kinh tế nói chung, với doanh nghiệp nói riêng mà cịn vơ quan trọng thân ngân hàng Nói lẽ hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản tạo nguồn thu ngân hàng Tuy nhiên hoạt động lại tiềm ẩn nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn chí dẫn đến phá sản ngân hàng Chính mà “chất lượng tín dụng” ln vấn đề mà ngân hàng phải đặc biệt quan tâm giai đoạn phát triển để hạn chế thấp rủi ro, tổn thất Do em chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội” để mong muốn đóng góp Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH phần công sức nhỏ bé vào việc giải vấn đề tồn tại, mặt chưa đạt được, ngăn ngừa rủi ro xảy nâng cao chất lượng chi nhánh nhằm phát triển chi nhánh nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung phát triển ổn định bền vững đất nước Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài chất lượng tín dụng góc độ túy cho vay, khả thời gian có hạn nên em không nghiên cứu phạm trù khác tín dụng bảo lãnh, cho thuê… Phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu lý luận chung, thực tiễn hoạt động chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội Phương pháp nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp tổng hợp như: phương pháp phân tích, chọn lọc, so sánh, tổng hợp, thu thập thơng tin Mục dích nghiên cứu Để tự thân có nhìn đắn hiểu biết cần thiết tầm quan trọng việc đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng, vấn đề mà làm ngân hàng trăn trở Thông qua nghiên cứu thực trạng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội, từ đưa giải pháp kiến nghị góp phần nhỏ bé vào việc bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Kết cấu đề tài: Mở đầu Chương I: Những lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội Chương III: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ……………… 1.1 TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ latinh credo – tin tưởng tín nhiệm lẫn Nói cách khác, tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hồn lại vào ngày xác định tương lai Có thể định nghĩa tín dụng cách đầy đủ sau: Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Như quan hệ tín dụng phải thỏa mãn đặc trưng sau: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng chuyển nhượng tiền tệ hàng hóa hình thức kéo dài thời gian tốn quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời chuyển nhượng đề cập tới thời gian sử dụng lượng giá trị Thực chất quan hệ tín dụng có chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà khơng có thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhượng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lượng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lãi Phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, giá trả cho hi sinh quyền sử dụng vốn người sở hữu phải đủ hấp dẫn để người sở hữu sẵn sàng hy sinh quyền sử dụng Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đến hạn, người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ người vay người cho vay điểm điệu kiện hình thành nên quan hệ tín dụng Cơ sở tin tưởng uy tín người vay, giá trị tài sản chấp bảo lãnh người thứ ba 1.1.2 Phân loại tín dụng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Sau số tiêu thức bản: 1.1.2.1 Theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hoàn trả năm, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hồn trả từ năm đến năm, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn cơng nghiệp - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn hồn trả năm sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, bến cảng, sân bay ), cải tiến mở rộng với quy mô lớn 1.1.2.2 Theo hình thức tài trợ, tín dụng chia thành:  Cho vay: Cho vay việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định Các hình thức cho vay mà ngân hàng thực để cấp tín dụng cho khách hàng gồm: thấu chi, cho vay trực tiếp lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển, cho vay trả góp, cho vay gián tiếp Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH  Chiết khấu thương phiếu: việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn giấy nợ  Cho thuê tài sản: Hoạt động chủ yếu NHTM (ngân hàng thương mại) cho vay để khách hàng mua tài sản Tuy nhiên nhiều trường hợp khách hàng không đủ điều kiện vay, NHTM mua tài sản theo yêu cầu khách hàng họ th Cho th có hai hình thức cho th hoạt động cho thuê tài  Bảo lãnh ngân hàng: Là cam kết văn ngân hàng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho ngân hàng số tiền trả thay Nếu phân theo mục tiêu bảo lãnh gồm loại sau: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh hoàn trả vốn vay, bảo lãnh đảm bảo toán 1.1.2.3 Theo mức độ tín nhiệm + Tín dụng có đảm bảo: Là hình thức cấp tín dụng có đảm bảo người bảo lãnh đứng bảo đảm cho khoản tiền vay + Tín dụng khơng có tài sản đảm bảo: Là hình thức tín dụng khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng 1.1.2.4 Theo xuất xứ tín dụng Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà theo ngân hàng cung cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu sử dụng vốn đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ ngân hàng Mức độ rủi ro ngân hàng trường hợp thấp tận dụng trình độ CBTD (cán tín dụng) mà họ trực tiếp làm việc với người vay để xem xét trước định cho vay Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng khơng trực tiếp cung cấp vốn cho người có nhu cầu vay vốn mà mua lại khế ước chứng từ phát sinh cịn thời hạn tốn Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH Ngồi cịn có tiêu thức phân loại khác như: - Theo đối tượng tín dụng có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định - Theo mục đích tín dụng có tín dụng bất động sản, tín dụng nơng nghiệp, tín dụng định chế tài chính, tín dụng cá nhân, cho thuê - Theo phương pháp hoàn trả có tín dụng khơng có thời hạn cụ thể, tín dụng có thời hạn 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng: Mặc dù NHTM hoạt động kinh doanh đa năng, tín dụng hoạt động chủ yếu chiếm khoảng 60% nguồn vốn ngân hàng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng nước ta 1.1.3.2 Đối với khách hàng: Mọi dịch vụ cung cấp thị trường phải thỏa mãn hay nhiều nhu cầu khách hàng hoạt động tín dụng khơng phải ngoại lệ, thỏa mãn nhu cầu phương diện toán khách hàng Trong giai đoạn nhu cầu ngày gia tăng Đặc biệt nhu cầu cấp thiết mà khơng có nguồn tốn khơng có vốn gây thiệt hại cho khách hàng nói riêng cho kinh tế nói chung 1.1.3.3 Đối với kinh tế xã hội: a, Tín dụng góp phần thúc đẩy q trình tái sản xuất xã hội Vai trị quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Các nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc người vay phải quan tâm thực đến Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng b, Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề này, đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ c, Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ ngân sách nhà nước Song phương thức tài trợ thường bị hạn chế quy mô, thiếu hiệu có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Thông qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu 1.2 KHÁI QUÁT VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng hiểu đáp ứng nhu cầu khách hàng (người vay tiền), phù hợp với phát triển kinh tế, xã hội đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Như vậy, CLTD (chất lượng tín dụng) khái niệm vừa cụ thể (thể qua tiêu lợi nhuận, nợ hạn, RRTD- rủi ro tín dụng ….), vừa mang tính trừu tượng (thể việc thu hút khách hàng, khả cạnh tranh….) Do ngân hàng hiểu chất CLTD giành thắng lợi hoạt động kinh doanh đứng vững kinh tế thị trường Chất lượng tín dụng thể nhiều khía cạnh: Đối với thân ngân hàng: CLTD hiểu phạm vi, mức độ, giới hạn TD phải phù hợp với thực lực thân ngân hàng đảm bảo tính Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hoàn trả hạn có lãi, hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động, mang lại lợi nhuận đảm bảo khoản cho ngân hàng Bởi hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống, chức NHTM Thu nhập từ hoạt động tín dụng thu nhập ngân hàng chiếm khoảng 60% tổng thu nhập Tuy nhiên rủi ro lĩnh vực cao Vì hoạt động tín dụng lành mạnh có chất lượng hiệu cao đảm bảo trì hoạt động ngân hàng góp phần lành mạnh hệ thống ngân hàng Đối với khách hàng: CLTD thể chỗ tín dụng phát phải có mức lãi suất hợp lý để khách hàng chịu giá cao kỳ hạn hợp lý để tiện cho kế hoạch sử dụng vốn vay trả nợ cho ngân hàng, thủ tục đơn giản thuận tiện cho khách hàng, thu hút nhiều khách hàng đảm bảo nguyên tắc tín dụng Đối với phát triển kinh tế xã hội: CLTD phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thơng hàng hóa, góp phần giải công ăn việc làm, khai thác khả tiềm tàng kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung sản xuất, giải tốt mối quan hệ tăng trưởng kinh tế tăng trưởng tín dụng Chất lượng tín dụng thuật ngữ phản ánh hiệu hoạt động tín dụng NHTM chất lượng tín dụng đánh giá sau khách hàng sử dụng khoản tín dụng Chất lượng tín dụng cấu thành hai yếu tố mức độ an toàn khả sinh lời ngân hàng hoạt động tín dụng mang lại: Thứ nhất, mức độ an tồn tín dụng: RRTD định nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn có cấp tín dụng cho khách hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng khơng thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn thời điểm ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng chấp nhận giấy nhận nợ khách hàng Nâng cao CLTD giúp ngân hàng phân tán giảm thiểu tới mức thấp rủi ro tín dụng Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH Thứ hai, khả sinh lời ngân hàng khoản tín dụng mang lại: Tín dụng hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận cho NHTM, CLTD đóng vai trị định đến khả sinh lời cho ngân hàng 1.2.2 Các tiêu đánh giá Chất lượng tín dụng phạm trù phức tạp trừu tượng Do để đánh giá CLTD cách xác tương đối người ta phải dựa vào tiêu thức định Thực tế người ta thường sử dụng tiêu định tính tiêu định lượng sau: 1.2.2.1 Chỉ tiêu định tính a, Uy tín ngân hàng Cạnh tranh quy luật tự nhiên, động lực thúc đẩy kinh tế phát triển Cạnh tranh xuất kinh tế thị trường Để tồn phát triển ngân hàng phải chấp nhận canh tranh lựa chọn tất yếu Trong môi trường nhau, ngân hàng phải tận dụng ưu để vượt lên đối thủ cạnh tranh, khẳng định vị trí kinh tế Nếu ngân hàng có uy tín thu hút nhiều khách hàng số khách hàng có chất lượng, làm ăn uy tín tăng Đó dấu hiệu cho thấy CLTD khả quan b, Tín dụng ngân hàng phải đảm bảo góp phần vào tăng trưởng, phát triển kinh tế địa phương khả tạo việc làm cho nguồn nhân lực xã hội Xuất phát từ vai trị tín dụng ngân hàng đề cập trên, việc nâng cao CLTD góp phần vào việc đổi kinh tế quốc dân nói chung kinh tế gia đình nói riêng Đây hệ tất yếu khách hàng ngân hàng hoạt động có hiệu Chất lượng tín dụng coi tốt góp phần nâng cao lực sản xuất cho doanh nghiệp, giải công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống dân cư, thể ổn định tài tiền tệ quốc gia c, Việc chấp hành tốt pháp luật, đạo nhà nước, ngành tuân thủ triệt để nguyên tắc cho vay ngân hàng đảm bảo tồn phát triển Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH Để CLTD tốt không phụ thuộc riêng vào ngân hàng mà phụ thuộc lớn vào khách hàng vay vốn Một khoản tín dụng coi có hiệu nguyên tắc cho vay tuân thủ triệt để 1.2.2.2 Chỉ tiêu định lượng a, Tổng dư nợ Tổng dư nợ tiêu phản ánh khối lượng tiền ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm Tổng dư nợ bao gồm dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn Tổng dư nợ cao thể quy mô ngân hàng lớn ngân hàng có lớn có hội mở rộng quy mơ tín dụng Và ngược lại, tổng dư nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng ngân hàng yếu kém, khơng có khả mở rộng khách hàng, khả tiếp thị ngân hàng chưa tốt, trình độ CBTD thấp…Mặc dù tiêu cao chưa hẳn chất lượng khoản vay tốt có khách hàng ngân hàng cho vay làm quy mô TD tăng lên chất lượng không đảm bảo dễ dẫn đến rủi ro vốn từ ảnh hưởng tới kết kinh doanh Song tổng DN tăng liên tục qua năm lại cho thấy chiều hướng tăng lên CLTD b, Tỷ lệ nợ Theo định số 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN Việt Nam phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD (Tổ chức tín dụng) định 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ/NHNN TCTD thực phân loại nợ theo năm nhóm sau: nhóm (nợ đủ tiêu chuẩn), nhóm (nợ cần ý), nhóm (nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ) nhóm (nợ có khả vốn) Thứ nhất, tỷ lệ nợ hạn Theo định 493/2005/QĐ/NHNN - “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn, nợ hạn ngân hàng bao gồm nợ từ nhóm đến nhóm Nợ hạn xuất nhiều Nguyễn Thị Hiên 10 Lớp 33D - HVNH Huy động vốn hoạt động cung cấp nguồn cho hoạt động tín dụng Sự ổn định nguồn vốn tạo tiền đề cho tín dụng hoạt động hiệu Chính vậy, đẩy mạnh cơng tác huy động vốn góp phần nâng cao CLTD ngân hàng Trong năm qua, công tác huy động vốn chi nhánh tăng trưởng cao, không mà thời gian tới chi nhánh khơng cần để ý đến mà cần phải quan tâm nhiều có thu hút khách hàng đến vay vốn khách hàng người Marketing tuyệt vời Để có nguồn TG phát triển ổn định bền vững chi nhánh cần:  Tiếp tục cải tiến phong cách phương thức kỹ thuật giao dịch để phục vụ khách hàng ngày tốt  Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ tiên tiến vào sản phẩm toán, TG, đẩy mạnh việc mở tài khoản TG cá nhân giúp cho khách hàng tiết kiệm thời gian chi phí an tồn tiện lợi từ tạo niềm tin nơi ngân hàng, giúp cho ngân hàng dễ dàng việc huy động vốn  Mở rộng mạng lưới huy động vốn đến địa bàn mới, tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo kết hợp với phong cách tận tình, lịch chu đáo nhằm tạo phong cách riêng hình ảnh chi nhánh  Xây dựng kế hoạch chăm sóc khách hàng thường xuyên, chủ động tiếp xúc nắm bắt thông tin doanh nghiệp địa bàn để chủ động đưa sản phẩm dịch vụ phục vụ doanh nghiệp  Bên cạnh ngân hàng cần phải có sách lãi suất phù hợp, linh hoạt để thu hút khối lượng vốn cần thiết 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước  Tiếp tục hồn thiện mơi trường pháp lý:  Nói chung hệ thống pháp luật nước ta nhiều bất cập, khơng nói đến thơi nói đến có vấn đề luật dân sự, luật đất đai, luật môi trường, luật đầu tư, luật doanh nghiệp… Do muốn đưa đất nước lên hội Nguyễn Thị Hiên 57 Lớp 33D - HVNH nhập, sánh vai với giới nhà nước cần phải sửa đổi bổ sung nhằm hoàn thiện hành lang pháp lý  Nhà nước nên có biện pháp kinh tế, hành tăng cường bắt buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm tất doanh nghiệp  Thực trạng ban hành thực thi luật nước ta nhiều bất cập Nhiều luật ban hành song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp cịn gặp phải nhiều vướng mắc Vì phủ cần có đạo cụ thể xuống quan pháp luật cấp địa phương hướng dẫn thực thi hành luật ban hành đồng thời có cơng văn hướng dẫn ngành có liên quan; xây dựng chế, quy định cụ thể tạo điều kiện thực thi pháp luật dễ dàng  Cải tiến cơng tác tịa án, thi hành án sớm chỉnh sửa pháp lệnh thi hành để nâng cao hiệu lực thi hành, rút ngắn thời gian tố tụng, thời gian thi hành án Tạo cho ngân hàng thuận lợi việc thu hồi vốn không bị đọng vốn làm hội kinh doanh  Tạo môi trường kinh doanh thuận lợi:  Nhà nước nên có biện pháp nhằm đảm bảo môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp có NHTM TCTD Nên có bước đệm giải pháp thiết thực tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế Mặt khác, Nhà nước cần có sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước, cần điều chỉnh tăng cường hiệu lực pháp lý sách thuế, sách bảo hộ hàng hố sản xuất nước, sách ngăn chặn hàng nhập lậu … đảm bảo tác dụng sách  Lạm phát năm vừa qua mà đề cập vấn đề cần phải giải khắc phục năm tới Muốn vậy, Chính phủ sớm triển khai biện pháp kích thích tiêu dùng, hỗ trợ thị trường nội địa 3.3.2 Kiến nghị với NHNN Nguyễn Thị Hiên 58 Lớp 33D - HVNH Nhằm đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống TCTD, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phục vụ hiệu việc thực sách tiền tệ quốc gia, nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, NHNN cần nhanh chóng ban hành nghị định tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng, nghị định cần qui định rõ ràng nhiệm vụ quyền hạn tra, giám sát ngân hàng Trước diễn biến phức tạp thị trường tiền tệ, tín dụng, ngoại hối thời gian qua, từ ngày 1/7/2008, NHNN thiết lập đường dây nóng đơn vị thuộc NHNN địa bàn Thành phố Hà Nội Hồ Chí Minh để nắm bắt, xử lý kịp thời phản ánh, kiến nghị liên quan đến hoạt động ngân hàng doanh nghiệp, người dân Biện pháp góp phần quan trọng trì ổn định thị trường tiền tệ ngân hàng, củng cố lòng tin doanh nghiệp, người dân hệ thống ngân hàng Việt Nam dư luận nước, nhà đầu tư nước đánh giá cao Kênh thơng tin khơng có ích cho NHNN công tác quản lý, đạo, điều hành mà giúp người dân hiểu rõ hơn, đầy đủ chủ trương, sách quy định tiền tệ hoạt động ngân hàng Trong thời gian tới NHNN trọng thành phố lớn mà cần mở rộng việc thiết lập đường dây nóng địa phương 3.3.3 Kiến nghị với UBND Thành phố Hà Nội Chi nhánh Gia Lâm Hà Nội có trụ sở phịng giao dịch nằm địa bàn Hà Nội có số kiến nghị Ủy Ban Thành Phố Hà Nội Thành Phố cần tạo môi trường kinh doanh tốt địa bàn, tiếp tục triển khai tốt sách nhà nước, đảm bảo mơi trường pháp lý tốt an ninh trật tự, xã hội lành mạnh để chi nhánh hoạt động bình thường Khi đất nước phát triển tệ nạn xã hội nhiều đặc biệt Thành phố lớn Hà Nội Bên cạnh chi nhánh chủ động mặt thời gian hiệu công việc thực số nghiệp vụ liên quan đến công tác đăng ký giao dịch bảo đảm Nguyễn Thị Hiên 59 Lớp 33D - HVNH cho vay phường, quận, Thành phố Do vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh nói riêng ngân hàng địa bàn nói chung, UBND thành phố Hà Nội cần hướng dẫn đạo thực luật Chính phủ ngành liên quan đến cơng tác tín dụng nhanh chóng, đồng 3.3.4 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam Mặc dù thời gian qua thị trường bất động sản có nhiều khó khăn, ngân hàng có sách hạn chế dư nợ lĩnh vực này, thị trường nhận định tiềm lượng cầu bất động sản Thành phố, đặc biệt Thành phố Hà Nội HCM lớn nhiều so với khả cung ứng Trong dài hạn, kinh tế Việt Nam đánh giá phát triển nhanh, có lĩnh vực bất động sản Vì vậy, kinh tế có dấu hiệu hồi phục tăng trưởng trở lại, lạm phát kiềm chế, hệ thống ngân hàng phép mở rộng tín dụng bất động sản đối tượng quan tâm ngân hàng Do ngân hàng cần có chiến lược đắn lĩnh vực này, khoản vay đánh giá có chất lượng cần phải xem xét cho vay, khoản tín dụng cần phải phân tích đánh giá kỹ lưỡng Xây dựng mơi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ sách RRTD, xem xét RRTD xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ khoản tín dụng danh mục đầu tư Ngân hàng cần xác định quản lý RRTD sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: ngân hàng cần có hệ thống quản lý cách cập nhật danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ Nguyễn Thị Hiên 60 Lớp 33D - HVNH phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thống phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, tn thủ giao kèo khách hàng … để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các sách RRTD ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu tín dụng, pháp luật, thị trường, môi trường kinh doanh….nhằm giúp cho công tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu nhiều Cần phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đánh giá xác khách hàng để hạn chế thấp RRTD Bởi tồn hệ thống NHNo trợ giúp đánh giá chất lượng toàn danh mục tín dụng; xác định cách hợp lý, xác tổn thất tín dụng theo dịng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích rủi ro lợi nhuận dòng sản phẩm Đây điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro để xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao Đối với chi nhánh hệ thống sở để định tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng tín dụng khoản tín dụng cịn dư nợ, kiểm sốt RRTD góp phần vào chế đánh giá khen thưởng CBTD xác 3.3.5 Kiến nghị khách hàng vay vốn Khách hàng vay vốn cần phải hợp tác nghiêm túc với ngân hàng việc cung cấp thông tin ngân hàng yêu cầu Những thông tin cung cấp cho CBTD phải thật trung thực khách quan, tuyệt đối khơng có hành vi gian lận Đối với doanh nghiệp định kỳ phải cung cấp báo cáo tài thời hạn cho ngân hàng, trình sử dụng vốn mà gặp phải vấn đề tồn giải cần phải đến gặp CBTD để giải vấn đề cho đạt kết tốt Một vấn đề mà ngân hàng cần hợp tác khách hàng cần phải sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng tín dụng Đặc biệt khách hàng doanh Nguyễn Thị Hiên 61 Lớp 33D - HVNH nghiệp cần phải minh bạch báo cáo tài chính, cơng ty cổ phần cần phải tuân thủ quy định điều lệ đại hội đồng cổ đông Kết luận Nguyễn Thị Hiên 62 Lớp 33D - HVNH Vai trị tín dụng nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa phát triển đất nước năm vừa qua phủ nhận Với tầm quan trọng đó, hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo Gia Lâm Hà Nội khơng ngừng mở rộng, hồn thiện CLTD dần nâng cao, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm xuống Ngân hàng kênh cung ứng vốn lớn nhanh kinh tế, doanh nghiệp muốn có vốn để mở rộng sản xuất, cá nhân muốn có tiền để đáp ứng nhu cầu chi tiêu tức thường nghĩ đến phương án vay ngân hàng Tuy nhiên lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm, đặc biệt bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế nay, lĩnh vực trở nên nhạy cảm hết Là chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam, ngân hàng Gia Lâm Hà Nội cần hoàn thiện nhiều mặt để phát triển với chi nhánh khác hệ thống nói riêng ngân hàng khác nói chung Chi nhánh cần tiếp tục phát huy thành tích đạt việc cải thiện CLTD năm qua, tuyệt đối không lơ cảnh giác Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu thực tế ghi nhận trình thực tập ngân hàng, đề tài “Giải pháp nâng cao CLTD chi nhánh NHNo&PTNT Gia Lâm Hà Nội” em đạt kết sau: Nêu lên vấn đề tín dụng CLTD hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.Xem xét trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT Gia Lâm Hà Nội, thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh, phân tích đánh giá CLTD từ tìm tồn ngun nhân tồn Trên sở đánh giá với phương hướng nhiệm vụ chi nhánh thời gian tới, đề tài đưa số giải pháp ngân hàng nên thực để nâng cao CLTD thời gian tới Qua đưa số kiến nghị với Chính phủ, với NHNN tổ chức cá nhân có liên quan để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thực giải pháp Nguyễn Thị Hiên 63 Lớp 33D - HVNH Mặc dù em cố gắng nhiều trình nghiên cứu, tìm hiểu đặc biệt giúp đỡ tận tình thầy cô anh chị cô chi nhánh NHNo GIa Lâm Hà Nội vấn đề lớn, phức tạp hạn chế thời gian, kiến thức thực tiễn nên khóa luận em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong góp ý, bảo thêm thầy cô, anh chị cô chi nhánh quan tâm đến vấn đề Nguyễn Thị Hiên 64 Lớp 33D - HVNH MỤC LỤC Lời mở đầu .1 Chương I: Những lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 1.1 Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.2 Khái quát chất lượng tín dụng 1.2.1 Quan niệm chất lượng tín dụng 1.2.2 Các tiêu đánh giá 10 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng .16 1.3 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 19 1.3.1 Về phía ngân hàng 19 1.3.2 Đối với kinh tế 20 1.3.3 Đối với khách hàng .20 Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội .21 2.1 Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh Gia lâm Hà Nội 21 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức .24 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh Gia Lâm Hà Nội.27 2.2 Chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội 31 2.2.1 Các yếu tố định tính .31 2.2.2 Các yếu tố định lượng 35 2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội 43 2.3.1 Những kết đạt .43 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 44 Nguyễn Thị Hiên 65 Lớp 33D - HVNH Chương III: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội 47 3.1 Định hướng hoạt động ngân hàng 47 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh 48 3.2.1 Hoàn thiện quy trình cho vay .49 3.2.2 Tổ chức phận quản trị rủi ro chuyên biệt, thực tốt trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 50 3.2.3 Hồn thiện cơng tác bảo đảm tiền vay 50 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sóat khoản tín dụng 52 3.2.5 Không ngừng nâng cao trình độ cán tín dụng 52 3.2.6 Tăng cường công tác thu hồi nợ chủ động giải nợ có vấn đề 53 3.2.7 Thực tốt hoạt động marketing 54 3.2.8 Đa dạng hóa danh mục sản phẩm tín dụng ngân hàng 56 3.2.9 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 57 3.3 Một số kiến nghị 57 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 57 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 59 3.3.3 Kiến nghị với UBND Thành phố Hà Nội .59 3.3.4 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam 60 3.3.5 Kiến nghị với khách hàng vay vốn .61 Kết luận 63 Nguyễn Thị Hiên 66 Lớp 33D - HVNH Tài liệu tham khảo Giáo trình tín dụng ngân hàng - Học viện ngân hàng – Nhà xuất Thống kê - 2001 Giáo trình Lý thuyết tiền tệ ngân hàng – Học viện ngân hàng – Nhà xuất Thống kê - 2005 Giáo trình Quản trị NHTM – Peter Rose – Nhà xuất Tài – 2004 Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Báo cáo kết hoạt động tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội năm 2006, 2007, 2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội năm 2006, 2007, 2008 Cuốn lịch sử hình thành phát triển chi nhánh Quyết định 1377/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 24/12/2007 tổ chức hoạt động chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý RRTD hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 10 Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN Việt Nam 11 Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD 12 Tạp chí ngân hàng Số 23 tháng 12-2008 : Những rủi ro từ việc cầm cố sổ tiết kiệm trang 24 Số – T3/2008: Phân tích tài doanh nghiệp – cơng cụ hữu ích để phòng ngừa RRTD ngân hàng trang 42 Nguyễn Thị Hiên 67 Lớp 33D - HVNH Số – T3/2008: Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu trang 17 13 Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng: Số 73/T6-2008 : Trích lập dự phịng RRTD NHTM theo IAS39 trang 25 Số 63 / T8-2007 : Chính sách tín dụng NHTM trang 19 14 Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 16/ T5-6/2007: Đạo đức kinh doanh ngân hàng trang 31 Nguyễn Thị Hiên 68 Lớp 33D - HVNH Danh mục từ viết tắt TCTD : Tổ chức tín dụng NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn DN : Dư nợ TD : Tín dụng CLTD: Chất lượng tín dụng RRTD : Rủi ro tín dung CBTD : Cán tín dụng TG : Tiền gửi Nguyễn Thị Hiên 69 Lớp 33D - HVNH Danh mục biểu Biểu 2.1 Tổng vốn huy động giai đoạn 2006- 2008 .30 Biểu 2.2 Thanh toán ngoại hối mua bán ngoại tệ chi nhánh 2006- 2008 33 Biểu 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 2006- 2008 34 Biểu 2.4 Tổng dư nợ tín dụng giai đoạn 2006- 2008 .36 Biểu 2.5 Tỷ trọng dư nợ ngắn, trung, dài hạn giai đoạn 2006- 2008 .39 Biểu 2.6 Nợ hạn qua năm 2006- 2008 .42 Biểu 2.7 Nợ xấu qua năm 2006- 2008 .44 Nguyễn Thị Hiên 70 Lớp 33D - HVNH Danh mục bảng Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn chi nhánh Gia Lâm Hà Nội giai đoạn 2006- 2008 .29 Bảng 2.2 Tổng dư nợ chi nhánh giai đoạn 2006- 2008 31 Bảng 2.3 Tình hình kinh doanh ngoại hối toán quốc tế chi nhánh chi nhánh 2006- 2008 32 Bảng 2.4 Tình hình thu nhập chi nhánh giai đoạn 2006- 2008 33 Bảng 2.5 Cơ cấu tổng dư nợ phân theo thời gian chi nhánh giai đoạn 20062008 37 Bảng 2.6 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền NHNo&PTNT GIa Lâm Hà Nội 2006 – 2008 .40 Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn chi nhánh 2006 – 2008 41 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT Gia Lâm Hà Nội 2006 – 200843 Bảng 2.9 Tình hình nợ nhóm chi nhánh năm 2007- 2008 .44 Bảng 2.10 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh 2006 – 2008 45 Bảng 2.11 Vịng quay vốn tín dụng chi nhánh giai đoạn 2006 – 2008 46 Bảng 2.12 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn chi nhánh giai đoạn 2006- 2008 47 Bảng 2.13 Mức sinh lời từ hoạt động tín dụng 2006 – 2008 48 Bảng 2.14 Tình hình thu nhập chi nhánh 2006 – 2008 49 Bảng 3.1 Kế hoạch tăng trưởng DN cho vay doanh nghiệp năm 2009 57 Nguyễn Thị Hiên 71 Lớp 33D - HVNH ... Chương III: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng NHNo & PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội Nguyễn Thị Hiên Lớp 33D - HVNH CHƯƠNG I: NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA... TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH GIA LÂM HÀ NỘI Nguyễn Thị Hiên 20 Lớp 33D - HVNH ……… ………… 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo&PTNT CHI NHÁNH GIA LÂM HÀ NỘI 2.1.1 Quá trình hình thành phát... ngân hàng Kết cấu đề tài: Mở đầu Chương I: Những lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Gia Lâm Hà Nội Chương