Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam nước toàn giới, DNVVN ngày khẳng định vai trò với kinh tế - xã hội Theo thống kê, DNVVN chiếm tới 75% tổng số doanh nghiệp nước, đóng góp 28% GDP thu hút lực lượng lao động đáng kể, tạo nhiều việc làm, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, khai thác tiềm dân cư Mặc dù vậy, doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn, vướng mắc cần giải quyết, mà vấn đề cộm nguồn vốn để DNVVN phát triển Khi doanh nghiệp cần vốn, họ thường huy động từ nguồn cá nhân, doanh nghiệp khác, gia đình bạn bè nguồn vốn quan trọng từ NHTM Các NHTM đóng vai trị quan trọng việc đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp Nhưng bên cạnh đó, việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn ngày tăng cần đòi hỏi mở rộng hoạt động để hoạt động kinh doanh ngân hàng phát triển bền vững Nhận thức vai trò quan trọng hoạt động cho vay ngân hàng DNVVN qua khảo sát thực tế tình hình cho vay PGD Nam Đơ – CN Hà Nội thời gian thực tập, em mạnh dạn chọn đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp là: “Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hờ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đơ – chi nhánh Hà Nội” Mục đích nghiên cứu chuyên đề - Nghiên cứu vấn đề lý luận mở rộng cho vay DNVVN ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng mở rộng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đô – chi nhánh Hà Nội thời gian qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay DNVVN Phòng giao dịch Nam Đô – chi nhánh Hà Nội 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu hoạt động cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đơ – chi nhánh Hà Nội thời gian năm, từ năm 2009 đến năm 2011 Kết cấu luận văn Tên đề tài: “ Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Phát triển thành phớ Hờ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đơ – chi nhánh Hà Nội ” Ngồi lời nói đầu kết luận, chuyên đề tốt nghiệp kết cấu theo ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cho vay DNVVN ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hờ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đô – chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp mở rộng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hờ Chí Minh - Phịng giao dịch Nam Đô – chi nhánh Hà Nội 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng phương thức cho vay DNVVN .9 Sơ đồ 1.2 Phân loại hoạt động cho vay NHTM……………………………………… 10 Sơ đồ 1.3 Quy trình cho vay DNVVN………………………………………………… …17 Bảng 2.1 Một số tiêu hoạt động HDBank năm gần nhất………… …31 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay qua năm…………… ……… .33 Hình 2.1 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời hạn vay giai đoạn 2009 – 2011…… …….……33 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ phân theo đối tượng khách hàng vay…………… ………….… 34 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng……………………………….………….35 Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế 36 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Chữ viết tắt DN DNVVN NH NHTM NH TMCP PGD CN TCTD TP.HCM KH TSĐB TSCĐ NHNN HĐTD TNHH BCTC BCĐKT UBND ĐHĐCĐ HĐQT BLĐ Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Giải nghĩa Doanh nghiệp Doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Phịng giao dịch Chi nhánh Tổ chức tín dụng Thành phố Hồ Chí Minh Khách hàng Tài sản đảm bảo Tài sản cố định Ngân hàng nhà nước Hội đồng tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Báo cáo tài Bảng cân đối kế toán Ủy ban nhân dân Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban lãnh đạo CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY DNVVN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái quát NHTM 1.1.1.1 Khái niệm NHTM NHTM xuất từ lâu đời giới, bắt nguồn từ nhu cầu gửi tiền nhà buôn khả bảo quản tiền người thợ vàng Những nhà bn giàu có với gia sản khổng lồ thường tích trữ cải vàng gửi gắm người thợ vàng, đồng thời người kinh doanh nhỏ lẻ lại cần tiền để kinh doanh buôn bán Bên cạnh người thợ vàng nhanh nhạy, số nhà quý tộc khác nhận tính vơ danh tiền, dùng tiền gửi người vay lấy lãi người khác, sau đến 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân hạn toán cho người gửi thu hồi tiền trở lại Từ người thợ vàng trở nên giàu có, hình thức NHTM đời Ngày nay, với phát triển chóng mặt kinh tế giới, hệ thống NHTM ngày đóng vai trị quan trọng Mạng lưới NHTM khơng nằm lãnh thổ nội địa, mà mở rộng khu vực quốc tế, phục vụ nhu cầu xuất nhập giao thương nước NHTM thành phần thiếu hoạt động kinh doanh quốc gia Về định nghĩa NHTM, có nhiều quan điểm định nghĩa khác nhau, nhìn chung xem xét NHTM với vai trị trung gian tài kinh tế thị trường Tại Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng năm 1997 định nghĩa NHTM tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật cịn định nghĩa TCTD loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Theo định nghĩa trên, TCTD bao gồm NHTM tổ chức tín dụng phi ngân hàng Tuy nhiên NHTM khác với TCTD phi ngân hàng chỗ, NHTM thực toàn hoạt động ngân hàng, tổ chức nhận tiền gửi thực hoạt động tốn Cịn TCTD phi ngân hàng thực số hoạt động ngân hàng, không phép nhận tiền gửi không cung cấp dịch vụ toán Trong kinh tế thị trường, NHTM đóng vai trị trung gian tài chính, làm nhiệm vụ điều phối lại nguồn vốn thị trường nhằm đáp ứng nhu cầu tiết kiệm đầu tư xã hội Với tham gia NHTM, kinh tế trở nên sôi động hơn, tiết kiệm thời gian chi phí, kích thích tăng trưởng đầu tư Xét phương diện tổ chức pháp nhân, NHTM hoạt động doanh nghiệp chịu điều chỉnh Bộ luật ngành Luật Dân sự, Luật doanh nghiệp, Luật Đầu tư,…và bao gồm nhiều loại hình khác phù hợp với nhu cầu đa dạng xã hội 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Căn vào hình thức sở hữu chia NHTM thành loại sau: Ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng thương mại cổ phần , ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ngân hàng 100% vốn nước Cùng với trình mở cửa hội nhập, NHTM cổ phần ngày đóng vai trị chủ đạo, thúc đẩy cạnh tranh tồn hệ thống ngân hàng nói chung kinh tế nói riêng Ngồi ra, người ta phân loại NHTM dựa vào tính chất hoạt động kinh doanh Theo tiêu thức NHTM bao gồm NH bán buôn, NH bán lẻ, NH vừa bán buôn vừa bán lẻ…Cùng với tham gia loại hình NHTM khác nhau, người tiêu dùng ngày có nhiều lựa chọn nhằm tối đa hóa lợi ích đẩy mạnh phát triển kinh tế thị trường 1.1.1.2 Các hoạt động NHTM Xét phương diện doanh nghiệp, NHTM thực hoạt động vốn, hoạt động đầu tư kinh doanh với mục tiêu nâng cao giá trị tài sản chủ doanh nghiệp Như nêu, NHTM thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật tổ chức tín dụng 1997 nêu hoạt động NHTM bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động cấp tín dụng, hoạt động dịch vụ, toán ngân quỹ * Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động thường xuyên NHTM nhằm thu hút nguồn vốn phục vụ kinh doanh, giúp cho hoạt động kinh doanh diễn trôi chảy bảo đảm khả toán ngân hàng Vốn huy động chiếm phần lớn tổng nguồn vốn tài trợ cho hoạt động chủ yếu NHTM NHTM phép huy động tiền gửi rộng rãi từ tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi có kì hạn, tiền gửi khơng kì hạn loại tiền gửi khác NHTM cịn sử dụng công cụ phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá để huy động vốn từ tổ chức, cá nhân ngồi nước Ngồi ra, NHTM cịn vay vốn từ TCTD, NHTM khác, vay từ NHNN Trong hoạt động huy động vốn, NHTM trọng xây dựng cấu vốn hợp lí Cơ cấu vốn phân tích dựa tiêu chí theo kì hạn, theo đối tượng khách hàng,…Việc xem xét cấu vốn dựa nhiều tiêu chí khác cho phép ngân hàng 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân đánh giá toàn diện thực trạng nguồn vốn NH Cơ cấu vốn linh hoạt hợp lí mục tiêu NHTM ln hướng tới Mặt khác, để đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng, NHTM huy động vốn với nhiều thời hạn khác nhau, nhiều đối tượng khách hàng khác với bảng biểu lãi suất phù hợp Do cấu vốn ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí vốn, phản ánh việc NH huy động vốn hiệu hay không, ảnh hưởng trực tiếp tới kết hoạt động kinh doanh NH Vì bên cạnh hoạt động huy động vốn hoạt động quản lý nguồn vốn ln NHTM trọng Bên cạnh quản lí nguồn vốn xây dựng cấu vốn với chi phí hợp lí, NHTM cịn trọng phát triển cơng cụ nợ, tăng thêm tính đa dạng nhằm hấp dẫn người gửi tiền, giúp NH chủ động việc huy động vốn, bảo đảm hoạt động kinh doanh *Hoạt động cấp tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động lâu đời quan trọng NHTM Hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu chủ yếu cho NH đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng sử dụng vốn từ NH cho khách hàng thời hạn định với khoản chi phí định NHTM cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài hình thức khác theo quy định NHNN bao toán, tài trợ nhập khẩu, tài trợ xuất khẩu, ….Tuy nhiên hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn Dựa vào tiêu thức khác chia hoạt động tín dụng NH thành nhiều loại Thơng thường người ta phân loại tín dụng dựa tiêu chí thời hạn cấp tín dụng, theo loại tín dụng bao gồm tín dụng ngắn hạn, trung dài hạn Theo mục đích sử dụng người vay, tín dụng lại chia thành cho vay tiêu dùng, cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp, cho vay sản xuất nông nghiệp, cho vay mua bất động sản, cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…Ngoài cịn phân loại tín dụng dựa tính chất TSĐB, phương thức hoàn trả nợ vay….Việc phân chia dựa tiêu thức khác giúp NH thuận tiện việc quản lý tín dụng định hướng phát triển cho thời kì 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Thông thường khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70 % tổng tài sản Do việc điều chỉnh tỷ trọng tín dụng liên quan tới chiến lược NH dự trữ, cho vay, đầu tư… Các NHTM thường thiên tín dụng ngắn hạn, nghiệp vụ rủi ro đảm bảo tính khoản cho NH Bên cạnh NHTM thường mở rộng quy mơ tín dụng, đẩy mạnh cho vay, gia tăng lợi nhuận kinh doanh việc đổi cơng nghệ, tích cực tiếp thị tới khách hàng Tuy vậy, hoạt động tín dụng ln chứa đựng nhiều rủi ro, cơng tác phịng ngừa rủi ro NH đặc biệt trọng Hoạt động cấp tín dụng NH q trình bao gồm nhiều bước, NH KH phải làm việc thường xuyên với vào trước, sau cấp tín dụng Việc quản lý thực giai đoạn cấp tín dụng ảnh hưởng trực tiếp kết kinh doanh NH Vì để hạn chế rủi ro, NHTM trọng hồn thiện quy trình tín dụng sách tín dụng * Hoạt động dịch vụ, toán ngân quỹ Để đáp ứng nhu cầu lưu chuyển tiền tệ nước quốc tế, NHTM thực chức toán Hoạt động toán bao gồm toán NH với khách hàng NHTM với thông qua NHNN Các NHTM phép mở tài khoản cho khách hàng, thực tốn khách hàng thơng qua việc điều chỉnh số dư tài khoản Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM bao gồm hoạt động cung cấp dịch vụ toán, thực dịch vụ toán nước cho khách hàng, dịch vụ thu hộ chi hộ, dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, đồng thời NHTM thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép Bên cạnh NHTM mở tài khoản NHNN tham gia vào hệ thống toán liên NH nước tham gia hệ thống toán quốc tế theo quy định NHNN Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ NHTM tạo đa dạng việc phục vụ lợi ích khách hàng, động lực nâng cao lực canh tranh NHTM Cùng với tốc độ phát triển kinh tế, nhu cầu sử dụng dịch vụ NH ngày gia tăng địi hỏi cao chất lượng Do NHTM trọng đảm bảo chất lượng hoạt động dịch vụ tốn ngân quỹ, giữ gìn uy tín khách hàng Hệ thống tốn chi nhánh NH NH nước quốc tế tạo thông 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân suốt cho kinh tế thị trường, kích thích tốc độ tăng trưởng đầu tư, đầy mạnh phát triển kinh tế 1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay Cho vay hình thức nghiệp vụ tín dụng, hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng, cho vay co thể hiểu đơn gian ngân hàng cấp khoản tiền định cho doanh nghiệp sử dụng thời gian xác định với cam kết hoàn trả gốc lãi thời hạn Hay nói cách khác cho vay nghĩa ngân hàng chuyển quyền sử dụng khoản tiền cho doanh nghiệp Đây la chức Ngân hàng để tài trợ cho chi tiêu doanh nghiệp,cá nhân quan chinh phủ Đối với hầu hết khách hàng, doanh nghiệp lẫn cá nhân , ngân hàng nguồn vốn sẵn có rẻ linh hoạt Đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ, ngân hàng thường nguồn cung cấp dịch vụ tư vấn nguồn vốn bổ sung.cho vay chức kinh tế lầu đời ngân hàng ,là hoạt động mang lại lợi nhuận cho ngân hàng song mang lại nhiều rủi ro 1.1.2.2 Phương thức cho vay NHTM *Cho vay trức tiếp lần : hình thức cho vay tương đối phổ biển ngân hàng khách hàng khơng có nhu cầu vay thường xuyên, không đủ điều kiện để cấp hạn mức thấu chi Một số khách hàng sử dụng vốn chủ sở hữu tín dụng thương mại chủ yếu , có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt vay ngân hàng,tức vốn ngân hàng tham gia vào số giai đoạn định chu kỳ sản xuất kinh doanh Mỗi lần vay vốn , khách hàng phải làm đơn trình ngân hàng phương án sử dụng vốn vay Ngân hàng xác định, phân tích khách hàng ký hợp đồng cho vay, xác định quy mô cho vay , thời hạn giai ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất yêu cầu đảm bảo cần Mỗi vay tách biệt thành hồ sơ khác Theo kỳ hạn nợ hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi, trình khách hàng sử dụng tiền vay ngân hàng kiểm sốt mục đích hiệu sử dụng , thấy có dầu hiệu vi phạm hợp đồng ngân hàng thu nợ trước hạn chuyên nợ hạn lãi suất cố định thả theo thời điểm tính lãi 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 Chuyên đề tốt nghiệp Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Nghiệp vụ cho vay lần tương đối đơn giản Ngân hàng kiểm sốt vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị tài sản đảm bảo *Cho vay theo hạn mức tín dụng : Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng cấp cho kỳ cuối kỳ Đó số dư tối thiếu thời điểm tính Hạn mức tín dụng cấp sở kế hoặch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn nhu cầu vay vốn khách hàng Trong kỳ khách hàng có thức vay trả nhiều lần, song dư nợ không vượt hạn mức tín dụng Mỗi lần vay tiền khách hàng cần trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng tử chứng minh mua hàng dịch vụ yêu cầu vay, Sau kiểm tra tính chất hợp pháp hợp lệ chứng tử, ngân hàng phát tiền cho khách hàng *Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng Khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng , nguồn cung cấp hàng hóa khả tiêu thụ Đây khơng phải thời hạn hồn trả mà thời hạn để ngân hàng xem xét lại mối quan hệ với khách hàng định có cho vay hay không tùy mối quan hệ ngân hàng khách hàng tình hình tài khách hàng Cho vay luân chuyển thuận tiện cho khách hàng thủ tục vay chi cần thực lần cho nhiều lần vay, khách hàng đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời *Cho vay trả góp : hình thức tín dụng , theo ngân hàng cho phép khách hàng trả góp làm nhiều lần thời hạn tín dụng thỏa thuận Cho vay trả góp thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Số tiền trả lần tính tốn cho phù hợp với khả trả nợ ( thường từ khấu hao thu nhập sau thuế dự án từ thu nhập hàng kỳ người tiêu dùng) Ngân hàng thường cho vay trả góp người tiêu dùng thông qua hạn mức định Ngân hàng tốn cho người bán lẻ số hàng hóa mà khách hàng mua trả góp Các cửa hàng bán lẻ nhận tiền sau bán hàng từ phía ngân hàng làm đại lý thu tiền cho ngân hàng, khách hàng trả trực tiếp cho ngân hàng Đây hình thức tín dụng tài trợ cho người mua ( qua đến người bán) nhắm khuyến khích tiêu thụ hàng hóa 67 SV: Nguyễn Thị Lan   Lớp NH.K40 ... tài: “ Mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Phát triển thành phớ Hờ Chi? ? Minh - Phịng giao dịch Nam Đô – chi nhánh Hà Nội ” Ngồi lời nói đầu kết luận, chun đề tốt nghiệp kết... luận cho vay DNVVN ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cho vay DNVVN Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chi? ? Minh - Phịng giao dịch Nam Đơ – chi nhánh Hà Nội Chương 3: Giải pháp mở. .. chuyển hàng hóa Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn Ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Ngân hàng Khách hàng thỏa thuận với phương thức vay, hạn mức tín dụng , nguồn cung cấp hàng