Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết chuyên đề Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên, phủ nhận rằng, tương lai tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Do vậy, kiểm soát chất lượng tín dụng thành phần khơng thể thiếu quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an tồn hiệu Làm để hạn chế, quản lý xử lý nợ xấu vấn đề mà nhà quản trị nghiên cứu điều kiện Nghiên cứu đường nợ xấu tìm ngun nhân dẫn đến việc phát sinh nợ xấu Từ đưa biện pháp, sách phù hợp việc điều tiết hoạt động tín dụng để đảm bảo nợ xấu mức quy định ngành Đảm bảo tiền đề vững cho phát triển có định hướng, có mục tiêu an toàn, hiệu lâu dài cho ngân hàng Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng việc nghiên cứu cách toàn diện việc quản lý nợ xấu giai đoạn nay, em chọn chuyên đề : “Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam chi nhánh Hồng Mai” làm chuyên đề nghiên cứu Mục đích nghiên cứu • Hệ thống hóa lý luận liên quan đến nợ xấu vấn đề xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại • Đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Hồng Mai thời gian vừa qua • Trên sở đánh giá thực trạng, đưa đề xuất, giải pháp kiến nghị có tính chất khả thi công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng nơng thơn Hồng Mai Đối tượng phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng nghiên cứu : Cơng tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Hồng Mai • Phạm vi nghiên cứu : Chuyên đề sâu vào đánh giá công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Hồng Mai từ năm 2010 đến hết năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng nghiên cứu : phương pháp vật biện chứng,phương pháp vật lịch sử kết hợp với thống kê, so sánh, phân tích Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề kết cấu ba chương, cụ thể : - Chương I Những vấn đề quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại - Chương II : Thực trạng công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nơng thơn Hồng Mai - Chương III : Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hoàng Mai Chương I Những vấn đề quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1 Những vấn đề nợ xấu NHTM Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng 1.1.1 Khái niệm Hiểu cách khái quát nợ xấu khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn không trả nợ cam kết dẫn đến thiệt hại cho Ngân hàng 1.1.1.1 Theo ngân hàng Trung ương Liên minh châu Âu Nợ xấu Ngân hàng thương mại bao gồm: *Những khoản nợ thu hồi : - Những khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có đòi bồi thường từ nợ - Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để toán nợ - Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ - Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh,thanh lý tài sản kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ * Nợ thu khơng tốn đầy đủ cho ngân hàng Đây khoản nợ khơng có tài sản chấp tài sản chấp không đủ trả nợ Người mắc nợ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi gốc có thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ thu hồi đầy đủ như: - Những khoản nợ mà người mắc nợ đồng ý toán q khứ, phần cịn lại khơng thể đền bù thời gian thỏa thuận - Những khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ tài sản chấp ngân hàng không chấp nhận mặt pháp lý dẫn đến người mắc nợ trả nợ đầy đủ - Những khoản nợ mà Tòa án tuyên bố người mắc nợ phá sản phần bồi hồn dư nợ 1.1.1.2 Theo định nghĩa nợ xấu Phòng thống kê – Liên hiệp quốc Một khoản nợ xấu coi nợ xấu hạn trả lãi và(hoặc) gốc 90 ngày;hoặc khoản lãi chưa trả lãi từ 90 ngày trở lên nhập gốc, tái cấp vốn trả chậm theo thỏa thuận; khoản tốn q hạn 90 ngày có lý Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ Về bản,nợ xấu xác định dựa yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) áp dụng phổ biến giới 1.1.1.3 Theo định nghĩa Việt Nam Theo định 493/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 phân loại nợ;trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; theo định số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung số điều định 493 nợ xấu định nghĩa sau: Nợ xấu khoản nợ phân loại vào nhóm 3( nợ tiêu chuẩn), nhóm 4( nợ nghi ngờ), nhóm 5( nợ có khả vốn) Nợ xấu theo định nghĩa Việt Nam xác định dựa theo hai yếu tố: (i) hạn 90 ngày (ii) khả trả nợ đáng lo ngại Qua định nghĩa nợ xấu tổ chức ta hiểu khái quát nợ xấu khoản nợ mà khách hàng không trả gốc lãi hạn không trả nợ cam kết dẫn đến gây thiệt hại cho ngân hàng 1.1.2 Phân loại: Theo định 493/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ngày 22/4/2005 phân loại nợ;trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng,và theo đinh số 18/2007 QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 việc sửa đổi;bổ sung số điều định 493 nợ xấu xác định dựa yếu tố thời hạn khả thu hồi ( nội dung điều 6) a Nhóm ( nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định điểm b khoản - Các khoản nợ miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả lãi Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng đầy đủ theo hợp đồng tín dụng - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nợ xấu thuộc nhóm nợ coi khoản nợ có khả thu hồi cao Ngân hàng trích lập tỷ lệ DPRR cho nợ xấu nhóm 20% dư nợ nhóm b Nhóm 4( Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nợ xấu thuộc nhóm đánh giá có khả thu hồi thấp so với khoản nợ nhóm Các khoản nợ xếp vào khoản nợ mà ngân hàng có nghi ngờ khả trả nợ Tỷ lệ trích lập DPRR cho nợ xấu thuộc nhóm 50% tổng dư nợ nhóm c.Nhóm ( Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời gian trả nợ cấu lại lần đầu - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần hai - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý - Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Khả thu hồi nợ nhóm coi 0, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tương ứng 100% tổng dư nợ nhóm Cịn riêng với khoản nợ khoanh chờ Chính Phủ xử lý trích lập cụ thể theo khả tài TCTD 1.1.3 Những tiêu phản ánh nợ xấu NHTM: Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp - Học Viện Ngân Hàng Tổng số nợ xấu : tiêu phản ánh chung giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ xấu ngân hàng Chỉ tiêu chưa cho biết nguy rủi ro khoản nợ khơng có khả thu hồi ngân hàng - Tỷ lệ nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay cho thuê : Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng dư nợ xấu tổng dư nợ Tỷ lệ cao khả xảy rủi ro cao Chỉ tiêu phản ánh trung thực thực tế nợ xấu ngân hàng Tuy nhiên số sử dụng để tính số đo thời điểm định nên nhìn vào số để đánh giá chưa phản ánh hồn tồn xác chất lượng tín dụng ngân hàng - Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro/ Tổng dư nợ : Tỷ lệ cho biết quỹ dự phịng rủi ro ngân hàng có khả bù đắp chúng chuyển thành khoản nợ vốn Tỷ lệ cho phép ta đánh giá khả chống đỡ ngân hàng trước rủi ro nợ xấu thơng qua việc sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng, nhằm đảm bảo phát triển ổn định hiệu ngân hàng 1.1.4 Dấu hiệu nhận biết nợ xấu: 1.1.4.1 Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng : Đây nhóm dấu dễ nhận biết nhất, có tác động trực tiếp, với tốc độ nhanh khoảng thời gian ngắn tới chất lượng khoản tín dụng, chuyển từ trạng thái bình thường lên cấp độ rủi ro cao, vậy, địi hỏi cần có phản ứng mau lẹ, tích cực hiệu quả, giải pháp chệch hướng gây tổn thất không nhỏ cho ngân hàng Các dấu hiệu biết đến với tên gọi khác nhóm dấu cảnh báo sớm, bao gồm dấu hiệu sau: - Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại cho ngân hàng trình kiểm tra định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà giải thích minh bạch thuyết phục - Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu mà khơng có giải thích xác tin cậy Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp - Học Viện Ngân Hàng Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng, xuất thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích tốc độ mức độ lưu chuyển tiền gửi toán khách hàng - Chậm toán khoản lãi đến hạn Thanh toán khoản nợ gốc không đầy đủ hạn - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Tài sản đảm bảo khơng đủ tiêu chuẩn - Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt đối thủ cạnh tranh ngân hàng - Chấp nhận sử dụng nguồn tài trợ với giá cao, điều kiện 1.1.4.2 Dấu hiệu từ phía khách hàng: - Việc phát sinh nợ q hạn khách hàng khơng có khả hồn trả khách hàng không muốn trả nợ việc tiêu thụ hàng hóa, thu hồi cơng nợ chậm dự tính - Việc tốn tiền khơng kế hoạch Người vay tiền thường xuyên trả nợ không kỳ hạn Kỳ hạn khoản vay liên tục bị thay đổi,khách hàng yêu cầu gia hạn nợ Các số liệu tài liệu cần thiết cung cấp cho ngân hàng không kê khai đầy đủ, xác nộp khơng theo kế hoạch Các tài liệu quan trọng phải nộp cho ngân hàng như: báo cáo kết kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ,bảng cân đối kế tốn, … liên tục bị trì hỗn cách bất thường - Số liệu kê khai, hay số liệu doanh thu dòng tiền thực tế bị nghi ngờ có chênh lệch lớn so với mức dự kiến khách hàng xin vay - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, tài sản đảm bảo có giá trị thấp so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, hay Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng bán, trao đổi bị - Những thay đổi bất lợi giá cổ phiếu khách hàng vay vốn - Những thay đổi cấu vốn người vay (tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu), khả toán - Hoạt động kinh doanh khách hàng thua lỗ hay nhiều năm liên tục, đặc biệt thể qua số ROA, ROE lãi vay(EBIT) hay thu nhập trước thuế - Những thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích số dư tiền gửi khách hàng 1.1.4.3 Những dấu hiệu cảnh báo khác Bên cạnh dấu hiệu có nguồn gốc từ thân khách hàng số dấu hiệu cảnh báo khác xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng Những dấu hiệu đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng đặc biệt lưu tâm để có ứng xử cho phù hợp Nhóm dấu hiệu cảnh báo cịn gọi nhóm dấu hiệu “cảnh báo từ xa”, bao gồm : - Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, thể qua: đánh giá khách hàng thông qua thông tin “tĩnh” khách hàng cung cấp mà thiếu thông tin “động” thông tin nhạy cảm từ kênh thông tin khác, bỏ qua “nghi ngờ” phản ánh qua cấu trúc cấu số liệu phân tích liệu tài chính, có dấu hiệu che dấu việc “đảo nợ” khách hàng hay che dấu nợ hạn thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ tràn lan, vô lối, thiếu xác thực - Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc trì khoản tiền gửi lớn hay lợi ích phát sinh khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng - Cho vay dựa kiện bất thường xảy ra, chẳng hạn sáp nhập, Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng thay đổi vị trí pháp lý từ Chi nhánh lên Cơng ty hạch tốn độc lập - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu ngân hàng - Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tn thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành phê duyệt tín dụng - Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực chiến lược “ giữ chân” khách hàng khoản tín dụng để họ không quan hệ với TCTD khác biết rõ khoản tín dụng cấp tiềm ẩn nguy rủi ro cao 1.1.5 Tác động nợ xấu 1.1.5.1 Đối với kinh tế NHTM doanh nghiệp đặc biệt kinh tế Do nợ xấu NHTM ảnh hưởng lớn tới kinh tế Tác động nợ xấu kinh tế tác động gián tiếp thông qua mối quan hệ hữu cơ: Ngân hàng – khách hàng – kinh tế Qua đó, nợ xấu ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Khả khai thác, đáp ứng vốn khả cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế bị hạn chế nợ xấu phát sinh Bên cạnh đó, nợ xấu phát sinh khách hàng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hiệu tác động đến toàn kinh tế, tác động tới tăng trưởng phát triển kinh tế vốn ứ động,sản xuất kinh doanh bị đình đốn 1.1.5.2 Đối với ngân hàng thương mại Nợ xấu tác động hầu hết tới hoạt động NHTM, chí số dư nợ xấu lớn chứa đựng nguy đổ vỡ hệ thống ngân hàng : - Nợ xấu làm cho giảm lợi nhuận NHTM Nợ xấu hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, khả kinh doanh NHTM Khi mà nợ xấu tăng cao,thu nhập ngân hàng giảm, chí khơng cịn lợi nhuận khơng thể thu hồi nợ, lại phát sinh thêm chi phí trích lập dự phịng, chi phí quản Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng lý, xử lý nợ xấu chi phí khác liên quan - Nợ xấu làm giảm uy tín ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ xấu cao, vượt q giới hạn an tồn theo thơng lệ quốc tế uy tín NHTM nước quốc tế bị giảm sút nghiêm trọng - Nợ xấu ảnh hưởng xấu tới khả toán kế hoạch kinh doanh ngân hàng Hoạt động chủ yếu NHTM nhận tiền gửi cho vay Nếu khoản tín dụng gặp rủi ro việc thu hồi nợ vay gặp nhiều khó khăn,khơng thu hồi thu hồi không đầy đủ nợ gốc lãi cho vay Trong đó,ngân hàng phải toán hạn đầy đủ khoản tiền gửi Sự cân đối ảnh hưởng mạnh tới tính khoản ngân hàng ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh ngân hàng - Nợ xấu cản trở q trình hội nhập NHTM Nợ xấu tác động trực tiếp tới khả tài NHTM phân tích đánh giá tình hình tài hoạt động ngân hàng, yếu tố bất lợi cạnh tranh, trình hội nhập phát triển 1.2 Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.2.1 Sự cần thiết quản lý nợ xấu NHTM Quản lý nợ xấu trình xây dựng thực chiến lược,các sách quản lý kinh doanh tín dụng để đạt mục tiêu an toàn,hiệu phát triển bền vững;trong cần tăng cường biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế phát sinh nợ xấu,đi kèm với việc xử lý khoản nợ xấu phát sinh, từ làm tăng doanh thu,giảm chi phí nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh NHTM Hoạt động tín dụng đem lại thu nhập lớn cho ngân hàng Tổn thất xảy làm giảm thu nhập, thua lỗ phá sản cho ngân hàng Vì vậy, an tồn tín dụng nội dung quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại Có hai mối liên hệ rủi ro sinh lời hoạt động tín dụng Trước tài trợ, mối quan hệ rủi ro cao thấp ngắn hạn phải xác lập mối liên hệ rủi ro sinh lợi nhằm đảm bảo tăng thu nhập cho ngân hàng dài hạn Nghiên cứu tìm Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 10 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng tham gia vào công tác điều hành, quản lý doanh nghiệp vừa có lợi cho nợ vừa có lợi cho chủ nợ ngân hàng Tuy nhiên giải pháp bị hạn chế quy định điều 129 – luật tổ chức tín dụng năm 2012: Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực quy định khoản điều 103 ( gồm lĩnh vực: bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, thơng tin tín dụng; lĩnh vực khác cho phép NHNN ) không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại khơng vượt q 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại 3.2.2.2 Tăng cường đẩy mạnh thu hồi nợ xấu thơng qua khởi kiện Việc khởi kiện địi nợ cho vay ngân hàng trước tịa án khơng biện pháp pháp lý mang lại hiệu khơng nhỏ cho ngân hàng mà cịn mang tính phịng ngừa chung, tức thơng qua hoạt động tố tụng ngân hàng mà góp phần răn đe khách hàng dây dưa chây ỳ không chịu trả nợ, phải thực nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng cam kết hợp đồng tín dụng Để đưa công tác thu hồi nợ xấu thông qua hoạt động tố tụng hệ thống ngân hàng thương mại quản lý thống đảm bảo bước quy trình theo quy định pháp luật, phòng quan hệ khách hàng cần thực nội dung sau : Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 64 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng i Tập trung rà soát lại tất nợ hạn từ nhóm đến nhóm tiến hành lên danh sách khách hàng thiện chí trả nợ, vào thời gian hạn nợ cụ thể khách hàng mà đưa vào diện khởi kiện ii Chỉ đạo đôn đốc văn khách hàng nằm diện khởi kiện, 02 lần cho khách hàng ( kể người chấp, bảo lãnh cho vay ) trước tiến hành làm hồ sơ khởi kiện 02 hình thức: Biên đơn đốc trả nợ thông báo yêu cầu trả nợ iii Tiến hành lập hồ sơ khởi kiện Sau tập hợp đầy đủ giấy tờ tài liệu cán ngân hàng tiến hành soạn thảo văn khởi kiện đồng thời tham mưu cho lãnh đạo chi nhánh ngân hàng thông báo cho khách hàng lần cuối ( gửi kèm theo đơn khởi kiện ngân hàng) Trong ghi rõ thời hạn cuối phải trả hết nợ không muốn bị khởi kiện trước tịa án, phải chịu án phí bị xử lý TSDB nợ vay Thực tiễn cho thấy, 60% khách hàng diện phải khởi kiện( nợ xấu có tài sản đảm bảo nợ vay) nhanh chóng trả hết nợ cho ngân hàng nhận 02 văn này, giảm bớt nhiều thời gian tố tụng cho ngân hàng tòa án 3.2.2.3 Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro có hiệu Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy Ngân hàng cần tuân thủ biện pháp phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý, phịng tránh có nợ xấu hoạt động ngân hàng 3.2.2.4 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 65 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Trên sở việc phân tích phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động nguồn vốn hợp pháp để trả nợ ngân hàng thời gian sớm 3.2.2.5 Bán khoản nợ xấu Bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế theo quy định hành Chiều ngày 21/5/2013, Thủ tướng Chính phủ ký định thành lập công ty quản lý tài sản ( VAMC ) Theo NHNN, Công ty quản lý tài sản (VAMC) doanh nghiệp đặc thù, tổ chức hình thức công ty Trách nhiệm hữu hạn thành viên, Nhà nước sở hữu 100% vốn điều lệ chịu quản lý Nhà nước, tra, giám sát NHNN - Vốn điều lệ VAMC cấp từ nguồn vốn NHNN Cơ chế xử lý nợ VAMC công ty phát hành trái phiếu đặc biệt để mua nợ TCTD TCTD sử dụng trái phiếu đặc biệt để vay tái cấp vốn NHNN - Thông qua việc mua xử lý nợ xấu, VAMC giảm áp lực trả nợ, hỗ trợ doanh nghiệp xử lý khó khăn tài tạm thời doanh nghiệp bán nợ cho VAMC điều chỉnh kỳ hạn trả nợ; giảm miễn toàn số lãi hạn toán; đầu tư, cung cấp tài Các doanh nghiệp có nợ xấu bán cho VAMC tiếp tục vay vốn TCTD theo quy định hành 3.2.2.6 Xóa nợ Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 66 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Đây giải pháp bất đắc dĩ mà ngân hàng dùng để làm bảng tổng kết tài sản ngân hàng cho khoản nợ khả thu hồi 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ  Hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng Đây vấn đề liên quan tới cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh bên kiểm tốn, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ thục phân chia tài sản, phá sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… Hệ thống pháp lý ngày thống nhất, đồng trình giải vấn đề liên quan đến nợ xấu trở nên nhanh chóng, đơn giản, ngăn ngừa cách hiệu tiêu cực dẫn đến nợ xấu phát sinh - Hoàn thiện chế pháp lý việc xử lý tài sản đảm bảo Chính phủ cần bảo đảm dồng toàn hệ thống đảm bảo tiền vay, từ khâu thẩm đinh, xem xét, đánh giá, chấp nhận biện pháp đảm bảo tài sản bảo đảm kiểm soát, đánh giá lại tài sản giải tài sản khách hàng vay vi phạm nghĩa vụ trả nợ, lưu ý hình thức bảo đảm tiền vay quyền sử dụng đất, bất động sản Chính phủ cần có quy định rõ ràng, cụ thể, tạo khuôn khổ pháp lý lành mạnh cho cơng ty BAMC chủ động phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, chế phát mại, đấu giá tài sản chấp, cầm cố, chuyển nhượng quyền sở hữu đất, phát mại tài sản thuộc sở hữu DNNN  Chính phủ cần đưa chế khuyến khích đưa nguồn vốn hạn chế tổ chức tín dụng (TCTD) có nợ xấu cao tiếp cận vốn tăng trưởng tín dụng, từ đó, buộc họ phải tự giải quyết, tái cấu nguồn vốn trước tính đến tăng trưởng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 67 Chuyên đề tốt nghiệp  Học Viện Ngân Hàng Tăng cường hoạt động giám sát, tra hệ thống ngân hàng mục tiêu thu lợi nhuận hoạt động ngân hàng sở đảm bảo an toàn cho NHTM toàn hệ thống Các quy định NHNN ban hành phải ngân hàng thực cách đồng bộ, không phân biệt ngân hàng thương mại cổ phần hay ngân hàng thương mại nhà nước , NHTM nước NHTM có vốn nước ngồi hay chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam NHNN cần phải kiểm tra, giám sát thường xuyên hoạt động NHTM, đặc biệt hoạt động tín dụng,phát dấu hiệu phát sinh khoản nợ xấu cho NHTM, từ đề giải pháp xử lý nợ xấu dứt điểm, làm lành mạnh tình hình tài NHTM Qua đó, nâng cao tính minh bạch , công khai, tăng độ tin cậy ngân hàng khách hàng  Sửa đổi hệ thống tài khoản kế toán, quy định hạch toán kế toán theo sát với thông lệ quốc tế, phản ánh kết hoạt động thực tế ngân hàng khách hàng  Đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng, mạch máu lưu thông vốn kinh tế, góp phần vận hành có hiệu kinh tế, đặc biệt bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng giới Đẩy nhanh q trình đại hóa NHTM dựa vào cơng nghệ đại, trình độ quản lý, kinh nghiệm làm việc tiên tiến tối ưu đáp ứng tốt yêu cầu khách hàng nước Tăng cường cổ phần hóa NHTM nhà nước đẩy nhanh lực tài chính, khả cạnh tranh, kỹ quản trị phù hợp với thực tế kinh tế tăng trưởng liên tục, bền vững động  NHNN cần có chế hỗ trợ nguồn vốn để tạo động lực cho NHTM tăng cường, mở rộng phát triển hoạt động mình, đáp ứng nhu cầu ngày lớn kinh tế Nhất nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro chính xác, chủ động đối phó với khoản nợ xấu, đặc biệt khoản nợ lường trước khơng có khả thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ cần phải thời điểm, bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 68 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng khăn, nên kinh tế suy thối, kích thích tăng tính khoản hệ thống, tạo động lực thực mục tiêu kinh tế xã hội, đưa đất nước lên, qua thử thách 3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.3.3.1 Tiếp tục hồn thiện quy trình tín dụng Agribank nên tách bạch khâu đề xuất, thẩm định, phê duyệt giải ngân Hiện theo quy trình tín dụng áp dụng Agribank, đầu mối phê duyệt cho vay khách hàng nằm phòng Quan hệ khách hàng Đối với số đối tượng khách hàng định Phòng quan hệ khách hàng ủy quyền việc phê duyệt cho vay  Tuy nhiên, khâu thẩm định phê duyệt cho vay nên tách rời hoàn toàn khỏi khâu đề xuất tín dụng Phịng quan hệ khách hàng nên tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc khách hàng, khởi tạo tín dụng Phịng quản lý rủi ro thực thi chức thực hiên thẩm định tín dụng độc lập ý kiến cấp tín dụng giám sát q trình thực định tín dụng phận quan hệ khách hàng Phịng quản trị tín dụng thực thi chức quản lý nợ, thực lưu trữ hồ sơ, nhập hệ thống máy tính quản lý khoản vay đóng vai trị khâu kiểm sốt cuối trước tiền đến tay khách hàng  Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Sự rạch rịi phân định trách nhiệm đảm bảo tính cơng đánh giá chất lượng công việc điều kiện để trình xử lý dấu hiệu rủi ro tín dụng nhanh chóng, hiệu quả, kịp thời tạo yên tâm suy nghĩ cách thức hoạt động phận 3.3.3.2.Đầu tư trang thiết bị, công nghệ thông tin đại Củng cố đổi công nghệ đưa sản phẩm mới, nhiều tiện ích sản phẩm mà cịn tạo điều kiện cho công tác quản lý điều Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 69 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng hành theo phương pháp đại hoạt động, kinh doanh phân tán quản trị điều hành tập trung Hội sở Điều giúp Hội sở giám sát chặt chẽ việc thực quy trình nghiệp vụ chi nhánh Tập trung nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm tra, kiểm soát, quản trị rủi ro, bảo mật an ninh thông tin, liệu Các nghiệp vụ quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường tiếp tục nghiên cứu, tìm kiếm nhằm mua chương trình phần mềm theo dõi, kiểm soát rủi ro Trong trình đầu tư Agribank cần có kế hoạch triển khai cụ thể,  Đầu tư theo chiều sâu vào mảng thiết bị hệ thống mạng nội bộ, phần mềm tin học, đặc biệt phần mềm hỗ trợ xử lý cho công tác thẩm định dự án Cập nhật công nghệ ngân hàng mới, đại giới đáp ứng nhu cầu phát triển hội nhập  Song song với việc đầu tư cơng nghệ, địi hỏi ngân hàng phải thường xun tập huấn cho cán quan hệ khách hàng để có khả sử dụng cơng nghệ ngân hàng  Ngân hàng nên thực bước, không nên đầu tư cách dàn trải Bởi lẽ cần phải có thời gian thích ứng, phù hợp với phát triển đại hệ thống 3.3.3.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin  Thực việc quản lý liệu tập trung, đảm bảo có sẵn thơng tin cho cấp có thẩm quyền định cho vay  Tạo phận chuyên nghiên cứu xử lý thông tin: Để giúp phân loại xếp thơng tin cách khoa học, có chất lượng góp phần đáp ứng nhu cầu người sử dụng  Triển khai việc xếp hạng tín dụng với khách hàng: nâng cấp đảm bảo xác kịp thời hệ thống thông tin báo cáo quản trị rủi ro  Ngoài ra, Agribank cần tăng cường hợp tác, liên kết trao đổi chia sẻ với NHTM khác khách hàng góp phần hỗ trợ lẫn việc định Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 70 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng tín dụng xác đồng thời làm giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu công tác quản nợ 3.3.3.4 Thường xuyên đổi mới, nâng cao thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội  Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam cần phải thực sửa đổi, bổ sung, cải thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội định kỳ, hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp với điều kiện thực tế, từ đánh giá xác tình hình khách hàng, khoản vay, làm sở xây dựng sách khách hàng giới hạn tín dụng, để áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng Do đó, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội công việc trọng tâm để nâng cao chất lượng tín dụng  Bên cạnh đó, Agribank cần trọng đến bước triền khai đánh giá, xếp hạng tín dụng chi nhánh hệ thống ngân hàng cho hợp lý Bởi đặc thù vùng kinh tế khác dẫn đến việc hoạt động chi nhánh khác nên việc áp dụng tiêu xếp hạng tín dụng đến mức khơng đồng Nên cần xây dựng hệ thống tiêu chi tiết để dễ áp dụng phổ biến, kể với chi nhánh thường xuyên phải làm việc với doanh nghiệp nhỏ lẻ, hộ gia đình  Ngồi ra, hệ thống tiêu đánh giá xếp hạng tín dụng cần ý cập nhật yếu tố kinh tế biến động thị trường, lạm phát, tốc độ tăng trưởng , thực tế nhân tố có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngành nghề kinh tế Nếu ngân hàng không lường trước tác động khó xoay sở có biến động theo chiều hướng xấu Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 71 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Tóm tắt chương III Từ thực trạng hoạt động, đặc biệt hoạt động tín dụng, thực trạng quản lý nợ xấu chi nhánh, chuyên đề đưa số giải pháp nhằm nâng cao cơng tác quản lý nợ xấu NHNo&PTNT Hồng Mai Trong giải pháp đó, tập trung xử lý điều mà công tác quản lý nợ xấu chi nhánh cịn gặp khó khăn hay hạn chế Đồng thời, chuyên đề đưa số kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng Nhà nước, với NHNo&PTNT Việt Nam nhằm đưa việc quản lý nợ xấu trở nên hiệu Sự chung tay góp sức bên liên quan trình quản lý nợ xấu làm cho công tác quản lý đạt hiệu cao góp phần giúp hệ thống tài nước ta an tồn phát triển Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 72 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng KẾT LUẬN Quản lý nợ xấu hoạt động ngân hàng nhằm làm tăng chất lượng dự án vay,các khoản vay, tăng tính khoản,giảm chi phí hoạt động, tăng thu nhập, nâng cao lực tài ngân hàng điều kiện ngành ngân hàng nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung hội nhập ngày sâu với kinh tế giới Trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế tồn cầu chưa có điểm dừng, công tác quản lý nợ xấu lại trở nên quan trọng hết, trở thành vấn đề cấp thiết, xuyên suốt mục tiêu hoạt động quản lý ngân hàng nói chung Agribank Hồng Mai nói riêng Trong thời gian qua, Chính phủ mà trực tiếp Ngân hàng Nhà Nước có chủ trương, đường lối, giải pháp đắn phù hợp với diễn biến kinh tế Việt Nam kinh tế giới, góp phần làm hạn chế, giảm thiểu nợ xấu tồn ngành, đảm bảo tính khoản ngành bước vực dậy kinh tế gặp phải nhiều thử thách, khó khăn trước mắt Chuyên đề : “ Giải pháp nâng cao công tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Hoàng Mai – Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” hoàn thành nhiệm vụ sau: - Khái quát vấn đề quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại - Tìm hiều, nghiên cứu thực trạng cơng tác quản lý nợ xấu Chi nhánh Hoàng Mai – Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Những thành tựu mà chi nhánh đạt được, hạn chế nguyên nhân Sau đó, đề xuất biện pháp tăng cường quản lý nợ xấu - Chuyên đề đưa kiến nghị với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phát sinh nợ xấu Trong q trình làm hẳn cịn nhiều sai sót, em mong Q thầy bổ sung để chun đề em hồn thiện Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 73 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Em xin chân thành cảm ơn! Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 74 Chuyên đề tốt nghiệp Học Viện Ngân Hàng Danh mục tài liệu tham khảo PGS.TS Lưu Thị Hương; PGS.TS Vũ Duy Hào – Giáo trình Tài doanh nghiệp – Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Phan Thị Thu Hà – Giáo trình Ngân hàng thương mại – Đại học Kinh tế quốc dân Frederic S.Mishkin,2001, Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật Peter S Rose – Quản trị Ngân hàng Thương mại – NXB Tài – Đại học Kinh tế quốc dân Luật tổ chức tín dụng Việt Nam Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank Hoàng Mai giai đoạn 2010-2012 Báo cáo số tiêu tín dụng Chi nhánh Hồng Mai năm 2010-2012 Các trang thông tin : Website http://www.vneconomy.vn http://www.sbv.gov.vn http://agribank.com.vn http://cafef.vn/ Nguyễn Văn Thành – LTĐH8 NHA Page 75 ... Môi trường kinh tế xã hội nước biến động chịu ảnh hưởng biến động từ kinh tế giới , nguyên nhân làm phát sinh rủi ro hoạt động kinh doanh kinh tế , từ ảnh hưởng tới lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng. .. cơ: Ngân hàng – khách hàng – kinh tế Qua đó, nợ xấu ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh ngân hàng ảnh hưởng đến phát triển kinh tế Khả khai thác, đáp ứng vốn khả cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh. .. lý khối lượng lớn nợ xấu tốn làm giảm ngân sách đầu tư cho lĩnh vực khác, gây ảnh hưởng toàn kinh tế 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 1.3.1 Các nhân tố khách