Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 đã được kiểm toán
CÔNG TY CỔ PHẦN MAY 10 Báo cáo Tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 đã được kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 đã được kiểm toán Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh 2 NỘI DUNG Trang Báo cáo của Ban Giám đốc 03 - 04 Báo cáo Kiểm toán 05 Báo cáo Tài chính hợp nhất đã được kiểm toán 06 - 24 Bảng cân đối kế toán hợp nhất 06 - 07 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất 08 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất 09 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất 10 - 24 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh 3 BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bibica (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009. CÔNG TY Công ty Cổ phần Bibica được thành lập tại Việt Nam và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103010755 ngày 16/01/1999 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp (đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 5/7/2008). Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Công ty là: • Sản xuất, mua bán các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống có cồn), bột dinh dưỡng, sữa và các sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát (không sản xuất tại trụ sở công ty) • Kinh doanh bất động sản – chỉ thực hiện theo khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bất động sản. Vốn điều lệ của Công ty là 154.207.820.000 VND. Trụ sở chính của Công ty tại 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh. Công ty có các nhà máy, công ty con và công ty liên kết sau: Tên Địa chỉ Đơn vị thành viên Nhà máy Bibica Biên Hòa KCN Biên Hòa 1, Tp. Biên Hòa, Đồng Nai Nhà máy Bibica Hà Nội KCN Sài Đồng B, Q.Long Biên, Hà Nội Công ty con Công ty TNHH MTV Bibica miền Đông KCN Mỹ Phước 1, Huyện Bến Cát, Tỉnh Bình Dương Công ty TNHH MTV Bibica miền Bắc KCN Phố Nối A - Hưng Yên Công ty liên kết Công ty Cổ phần Công nghiệp Thực phẩm Huế 118B, Lý Thái Tổ, TP Huế, Thừa Thiên Huế HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Tên Chức danh Ông JUNG WOO, LEE Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 28/3/2009 Ông TRƯƠNG PHÚ CHIẾN Phó Chủ tịch Bổ nhiệm ngày 28/3/2009 Ông SEOK HOON YANG Thành viên Ông PHAN VĂN THIỆN Thành viên Ông VÕ NGỌC THÀNH Thành viên Ông NGUYỄN NGỌC HÒA Thành viên Ông JEONG HOON, CHO Thành viên Bổ nhiệm ngày 28/3/2009 Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm: Tên Chức danh Ông TRƯƠNG PHÚ CHIẾN Tổng Giám đốc Ông PHAN VĂN THIỆN Phó Tổng Giám đốc Ông NGUYỄN QUỐC HOÀNG Phó Tổng Giám đốc Các thành viên Ban kiểm soát bao gồm: Tên Chức danh Ông LÊ HOÀI NAM Trưởng Ban Kiểm soát Ông TRẦN QUỐC VIỆT Thành viên Bổ nhiệm ngày 28/03/2009 Cơng ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh 4 Ơng TRẦN LÊ VIỆT HÙNG Thành viên KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế tốn và Kiểm tốn (AASC) là đơn vị thực hiện kiểm tốn Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 của Cơng ty. CƠNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hợp nhất phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Cơng ty trong kỳ. Trong q trình lập Báo cáo tài chính hợp nhất, Ban Giám đốc Cơng ty cam kết đã tn thủ các u cầu sau: Lựa chọn các chính sách kế tốn thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất qn; Đưa ra các đánh giá và dự đốn hợp lý và thận trọng; Nêu rõ các chuẩn mực kế tốn được áp dụng có được tn thủ hay khơng, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay khơng; Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tn thủ các chuẩn mực kế tốn, chế độ kế tốn và các quy định có liên quan hiện hành; Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp khơng thể cho rằng Cơng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giám đốc Cơng ty đảm bảo rằng các sổ kế tốn được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tn thủ các quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an tồn tài sản của Cơng ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác. Ban Giám đốc Cơng ty cam kết rằng Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Cơng ty tại thời điểm ngày 31/12/2009, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế tốn kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế tốn Việt Nam và tn thủ các quy định hiện hành có liên quan. Cam kết khác Ban Giám đốc cam kết rằng Cơng ty khơng vi phạm nghĩa vụ cơng bố thơng tin theo quy định tại Thơng tư số 38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc cơng bố thơng tin trên Thị trường chứng khốn. Tp. Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 01 năm 2010 TM. Ban Giám đốc Tổng Giám đốc Trương Phú Chiến 5 Số: /2010/BC.KTTC-AASC.KT1 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 của Công ty Cổ phần Bibica Kính gửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bibica Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty Cổ phần Bibica được lập ngày 29/01/2010, bao gồm: Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31/12/2009, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất và Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 được trình bày từ trang 6 đến trang 24 kèm theo. Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính hợp nhất này thuộc trách nhiệm của Tổng Giám đốc Công ty. Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi. Cơ sở ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu. Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính hợp nhất; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính hợp nhất. Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi. Ý kiến của kiểm toán viên Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính hợp nhất đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Bibica tại ngày 31/12/2009, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành, các quy định pháp lý có liên quan. Hà Nội, ngày 12 tháng 02 năm 2010 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Phó Tổng Giám đốc Kiểm toán viên Bùi Văn Thảo Chứng chỉ KTV số: 0522/KTV Phạm Anh Tuấn Chứng chỉ KTV số: 0777/KTV Công ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài chính hợp nhất 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 111 1. Tiền 112 2. Các khoản tương đương tiền 120 II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 121 1. Đầu tư ngắn hạn 130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 131 1. Phải thu khách hàng 132 2. Trả trước cho người bán 135 5. Các khoản phải thu khác 139 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 140 IV. Hàng tồn kho 141 1. Hàng tồn kho 149 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 150 V. Tài sản ngắn hạn khác 151 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 152 2. Thuế GTGT được khấu trừ 154 3. Thuế và các khoản phải thu Nhà nước 158 4. Tài sản ngắn hạn khác 200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 220 II. Tài sản cố định 221 1. Tài sản cố định hữu hình 222 - Nguyên giá 223 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 227 3. Tài sản cố định vô hình 228 - Nguyên giá 229 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 230 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 250 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 252 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 258 3. Đầu tư dài hạn khác 259 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn (*) 260 V. Tài sản dài hạn khác 261 1. Chi phí trả trước dài hạn 270 VND VND Thuyết minh Mã số TÀI SẢN 10 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 7 6 366.590.815.113 11 12 606.167.636.418 4 1.038.462.369 7.544.602.320 875.758.606 9 8 395.293.498.110 32.991.133.877 5.000.000.000 166.013.429.442 (149.191.040.818) 315.204.470.260 14 14.540.727.834 14.540.727.834 12.014.915.647 736.809.198.986 (24.699.644.113) 12.014.915.647 18.207.958.400 (14.603.433.600) 14.161.955.163 25.990.583.763 40.132.797.513 2.774.805.000 3.045.114.128 203.898.542.811 8.229.129.497 735.630.936 2.774.805.000 13 2.316.713.715 (606.050.613) 2.922.764.328 269.806.513.479 139.456.865.452 (130.349.648.027) 31.902.089.597 173.675.668.764 1.944.205.019 3.042.539.152 198.633.180.652 (1.098.334.133) 86.639.874.166 8.123.026.586 196.055.000.000 86.639.874.166 402.269.093.607 30.533.213.380 7.683.887.395 (453.761.929) 3.262.181.143 5 341.515.700.876 80.917.979.475 5.360.517.843 5.316.011.913 70.835.265.816 17.687.952.792 72.217.736.499 (1.382.470.683) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 43.236.261.723 (431.401.910) 196.055.000.000 31/12/2009 01/01/2009 30.533.213.380 204.756.220.545 12.756.220.5453 5.000.000.000 192.000.000.000 1.080.100.379 40.659.113.409 33.028.740.600 6 Cơng ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài chính hợp nhất 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 300 A. NỢ PHẢI TRẢ 310 I. Nợ ngắn hạn 311 1. Vay và nợ ngắn hạn 312 2. Phải trả người bán 313 3. Người mua trả tiền trước 314 4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 315 5. Phải trả người lao động 316 6. Chi phí phải trả 319 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 330 II. Nợ dài hạn 333 3. Phải trả dài hạn khác 334 4. Vay và nợ dài hạn 336 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 400 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 I. Vốn chủ sở hữu 411 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 412 2. Thặng dư vốn cổ phần 416 6. Chênh lệch tỷ giá hối đối 417 7. Quỹ đầu tư phát triển 418 8. Quỹ dự phòng tài chính 420 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 430 II. Nguồn kinh phí và các quỹ khác 431 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 440 005 5. Ngoại tệ các loại 005a + USD 005b + EUR Tp. Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 01 năm 2010 Kế tốn trưởng Tổng Giám đốc Võ Thanh Cay Trương Phú Chiến Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh VND VND 18 - 736.809.198.986 - 10.587.588.608 4.291.431.382 31/12/2009 20.869.245.018 CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT 2.746.678.183 606.167.636.418TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 01/01/2009 1.673.692.777 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 3.291.431.382 1.673.692.777 74.383,54 498,84 Mã số 2.746.678.183 CHỈ TIÊU Thuyết minh VND VND 21,42 154.207.820.000 494.429.346.542 491.682.668.35920 14.018.170.003 23.788,30 47.048.871.251 302.726.583.351 5.799.068.076 523.252.768.261 521.579.075.484 (713.800.503) 53.999.998.016 154.207.820.000 1.487.536.000 19 16 11.409.880.180 690.714.6681.265.608.831 23.357.036.00917 857.793.740 56.345.327.756 10.615.931.846 1.547.536.000 857.793.740 2.842.382.575 302.726.583.351 8.210.602.106 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT 111.738.289.876213.556.430.725 7.630.195.818 57.437.412.26875.147.492.654 3.413.381.311 4.137.188.167 4.569.796.010 16.974.584.354 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 43.658.720.07815 31/12/2009 01/01/2009 157.211.102.969 101.122.358.030 7 Công ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài chính hợp nhất 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 02 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 10 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 11 4. Giá vốn hàng bán 20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 22 7. Chi phí tài chính 23 - Trong đó: Chi phí lãi vay 24 8. Chi phí bán hàng 25 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 31 11. Thu nhập khác 32 12. Chi phí khác 40 13. Lợi nhuận khác 50 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 51 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 60 18. Lợi nhuận sau thuế TNDN 62 18.2. Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 70 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu Tp. Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 01 năm 2010 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Võ Thanh Cay Trương Phú Chiến Mã số CHỈ TIÊU Thuyết minh VNDVND 3.721.494.167 822.779.532 2.517.728.700 3.340.508.232 553.188.646 32.508.511.144 7.215.428.664 626.954.153.074 544.419.275.651 123.905.753.372 63.478.235.521 21.925.363.254 3.168.305.521 1.073.999.85927 3.715 31.516.539.869 788.354.2845.007.793.443 441.049.041.712 420.513.522.279 26.955.623.935 76.054.625.460 32.797.558.743 28.102.098.904 109.305.695.606 185.905.111.362 Năm 2008 57.292.527.028 21 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HỢP NHẤT 631.961.946.517 545.207.629.935 24 23 22 64.301.015.053 28 25 26 7.279.245.427 18.757.057.733 7.008.488.025 1.461 20.851.363.395 1.804.112.828 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Năm 2009 57.292.527.028 20.851.363.395 8 Công ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài chính hợp nhất 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 1. Lợi nhuận trước thuế 2. Điều chỉnh cho các khoản 02 - Khấu hao tài sản cố định 03 - Các khoản dự phòng 04 - Lãi/lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 05 - Lãi/lỗ từ hoạt động đầu tư 06 - Chi phí lãi vay 08 3. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 09 - Tăng/giảm các khoản phải thu 10 - Tăng/giảm hàng tồn kho 11 - Tăng/giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) 12 - Tăng/giảm chi phí trả trước 13 - Tiền lãi vayđã trả 14 - Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 15 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 2. Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 23 3. Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 24 4. Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 25 5. Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 6. Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 27 7. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 31 1. Tiền thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 33 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 34 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 36 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 70 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ Tp. Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 01 năm 2010 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Võ Thanh Cay Trương Phú Chiến (2.484.174.177) (2.304.027.755) 14.422.137.667 (1.727.969.343) 17.553.139.784 1.804.112.828 (12.035.206.716) Năm 2009 65.565.968.869 40.132.609.397 VND VND (8.045.408.739) (496.000.000.000) 126.630.577.368 24.487.784.460 35.966.830.616 749.435.770 (217.196.485.691) 687.055.000.000 290.909.092 (133.140.000) 142.017.234.421 9.800.252.000 250.853.424 16.434.318.023 20.232.147.553 64.301.015.053 47.542.528.584 (200.952.211) (69.871.018.437) 204.756.220.545 (24.603.687.400) 30.533.213.380 174.423.959.376 (12.314.966.800) (167.004.686.043) 279.000.000.000 134.723.488.615 30.974.721.403 (200.663.050.791) 30.533.213.380 (13.969.376.093) 79.561.520 44.423.027.953 234.403.835.772 (182.000.000.000) (3.699.312.844) (1.436.037.474) 9.361.905 (45.947.821.255) (47.710.161.074) (7.215.428.664) 607.676.913 (30.974.721.403) (5.776.518.176) 1.154.005.638 (24.223.279.660) 210.907.628 815.808.257 (51.372.228.020) 7.215.428.664 23.805.722.185(8.736.099.849) Năm 2009 Theo phương pháp gián tiếp BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT Mã số Chỉ tiêu T.minh Năm 2008 21.925.363.254 9 Công ty Cổ phần Bibica Báo cáo tài chính hợp nhất 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 10 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 1. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Bibica được thành lập tại Việt Nam và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 4103010755 ngày 16/01/1999 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp (đăng ký thay đổi lần thứ nhất và lần thứ hai ngày 5/7/2008). Trụ sở chính của Công ty được đặt tại 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp. Hồ Chí Minh. Các đơn vị trực thuộc tại thời điểm 31/12/2009 bao gồm : - Nhà máy Bibica Biên Hòa - Nhà máy Bibica Hà Nội Các công ty con tại thời điểm 31/12/2009 bao gồm: Tên công ty Trụ sở chính Tỷ lệ lợi ích Tỷ lệ quyền biểu quyết Hoạt động kinh doanh chính Công ty TNHH MTV Bibica miền Đông KCN Mỹ Phước 1, tỉnh Bình Dương 100% 100% Sản xuất bánh, kẹo, rượu (nước uống có cồn)… Công ty TNHH MTV Bibica miền Bắc KCN Phố Nối A, tỉnh Hưng Yên 100% 100% Sản xuất bánh, kẹo, rượu (nước uống có cồn)… Các công ty liên kết tại thời điểm 31/12/2009 bao gồm: Tên công ty Trụ sở chính Tỷ lệ phần sở hữu Tỷ lệ quyền biểu quyết Hoạt động kinh doanh chính Công ty Cổ phần Công nghiệp Thực phẩm Huế 118B, Lý Thái Tổ, TP Huế, Thừa Thiên Huế 27,61% 27,61% Sản xuất và chế biến các sản phẩm lương thực, thực phẩm và đồ uống các loại Do hạn chế về việc thu thập thông tin tài chính, trong báo cáo này khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Công nghiệp thực phẩm Huế đang được phản ánh theo phương pháp giá gốc. Lĩnh vực kinh doanh Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất công nghiệp và kinh doanh các mặt hàng thực phẩm và xuất nhập khẩu. Ngành nghề kinh doanh Hoạt động chính của Công ty là: • Sản xuất, mua bán các sản phẩm: đường, bánh, kẹo, nha, rượu (thức uống có cồn), bột dinh dưỡng, sữa và các sản phẩm từ sữa, sữa đậu nành, nước giải khát, bột giải khát (không sản xuất tại trụ sở công ty); • Kinh doanh bất động sản – chỉ thực hiện theo khoản 1 Điều 10 Luật kinh doanh bất động sản. 2. CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND). [...]... - Quận Tân B - Tp Hồ Chí Minh ình Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính k thúc ngày 31/12/2009 ết 30 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh là số liệu trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 đã được Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) kiểm toán Kế toán trưởng Võ Thanh Cay 22 Tp Hồ Chí Minh, ngày 29 tháng 01 năm 2010 Tổng Giám đốc Trương Phú Chiến... hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng Hình thức kế toán áp dụng Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính Cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính Báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty được lập trên cơ sở hợp nhất báo cáo tài chính riêng của Công ty và báo cáo tài chính của... ty kiểm soát (các công ty con) được lập cho đến ngày 31 tháng 12 hàng năm Việc kiểm soát đạt được khi Công ty có khả năng kiểm soát các chính sách tài chính và hoạt động của các công ty nhận đầu tư nhằm thu được lợi ích từ hoạt động của các công ty này Báo cáo tài chính của các công ty con được lập cho cùng năm tài chính với báo cáo tài chính của Công ty Trong trường hợp cần thiết, Báo cáo tài chính. .. Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn... sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền (theo thời điểm) Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên 11 Công ty Cổ phần Bibica 443 Lý Thường Kiệt - Quận Tân Bình - Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập... Minh Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2009 bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành ghi bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần được. .. chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch nội bộ được loại trừ khi hợp nhất Báo cáo tài chính Lợi ích của cổ đông thiểu số thể hiện phần lợi nhuận hoặc lỗ và tài sản thuần không nắm giữ bởi cổ đông của Công ty và được trình bày ở mục riêng trên Bảng Cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo Kết quả kinh doanh hợp nhất Đầu tư vào công ty liên kết Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng... B - Tp Hồ Chí Minh ình Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính k thúc ngày 31/12/2009 ết 25 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Năm 2008 VND 30.974.721.403 541.818.466 31.516.539.869 Năm 2009 VND 1.804.112.828 4.475.101.750 941.322.607 58.708.242 7.279.245.427 Năm 2008 VND 7.215.428.664 694.628.112 607.676.913 23.990.777.455 32.508.511.144 Năm 2009 VND 6.625.712.964 Năm 2008 VND 1.073.999.859 382.775.061... Tiền gửi ngân hàng 4 Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính k thúc ngày 31/12/2009 ết 01/01/2009 VND 196.055.000.000 191.055.000.000 5.000.000.000 196.055.000.000 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Đầu tư ngắn hạn khác Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn Cho Công ty CP Bông Bạch Tuyết vay (*) (*): Khoản cho Công ty Bông Bạch Tuyết vay vốn theo hợp đồng tín dụng số 01/HĐ/2008-BBC ngày 12/03/2008, lãi suất... B - Tp Hồ Chí Minh ình Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài chính k thúc ngày 31/12/2009 ết d) Cổ phiếu 31/12/2009 15.420.782 15.420.820 15.420.820 15.420.820 15.420.820 01/01/2009 15.420.782 15.420.782 15.420.782 15.420.782 15.420.782 31/12/2009 14.018.170.003 4.291.431.382 18.309.601.385 01/01/2009 10.587.588.608 3.291.431.382 13.879.019.990 Năm 2009 VND 631.961.946.517 Năm 2008 VND 545.207.629.935 . 10 Báo cáo Tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 đã được kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN BIBICA Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm tài. Báo cáo của Ban Giám đốc 03 - 04 Báo cáo Kiểm toán 05 Báo cáo Tài chính hợp nhất đã được kiểm toán 06 - 24 Bảng cân đối kế toán hợp nhất 06 - 07 Báo cáo kết