TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LUẬT T.P HỒ CHÍ MINH DỰ ÁN: TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC KHU VỰC SÓNG THẦN DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   MỤC LỤC PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU PHẦN 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ DỰ ÁN .5 2.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ DỰ ÁN 2.1.1 Căn pháp lý để lập dự án 2.1.2 Căn thực tiễn 2.2 TÓM TẮT DỰ ÁN PHẦN 3: PHÂN TÍCH NỘI DUNG CHÍNH CỦA DỰ ÁN 3.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ THỊ TRƯỜNG 3.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội tổng quát 3.1.2 phân tích thị trường 3.1.2.1 Cầu thị trường dự án a Nhu cầu số lượng sản phẩm b Nhu cầu chất lượng sản phẩm 3.1.2.2 Cung thị trường 3.1.2.3 Phân khúc thị trường 10 3.1.2.4 Nghiên cứu vấn đề tiếp thị khuyến thị 10 3.1.2.5 Xem xét khả cạnh tranh sản phẩm 10 3.2 PHÂN TÍCH KỸ THUẬT VÀ TỔ CHỨC NHÂN LỰC 11 3.2.1 Phân tích kỹ thuật dự án 11 3.2.1.1 Mô tả sản phẩm 11 3.2.1.2 Nghiên cứu địa điểm thực dự án 11 a Nguyên tắc lựa chọn địa điểm 11 b Căn lựa chọn địa điểm 11 3.2.1.3 Nghiên cứu công nghệ phương pháp sản xuất 12 a Yêu cầu trang thiết bị 12 b Yêu cầu giáo viên cán quản lí 12 c Yêu cầu chất lương nuôi dưỡng 12 1 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   d Yêu cầu giáo dục 13 3.2.1.4 Nghiên cứu máy móc trang thiết bị 13 3.2.1.5 Nghiên cứu nguyên liệu đầu vào 17 3.2.1.6 Nghiên cứu tác động môi trường 18 a Môi trường tự nhiên 18 b Môi trường xã hội 18 3.2.2 Phân tích tổ chức nhân lực 19 3.2.3 Tính khối lượng vốn đầu tư 20 3.2.3.1 Vốn đầu tư xây lắp 21 3.2.3.2 Chi phí mua sắm thiết bị nguyên vật liệu đầu vào cảu dự án 21 3.2.3.3 Chi phí khác 21 3.2.3.4 Tổng chi phí cho dự án 22 3.2.3.5 Tiền thuê mặt 22 3.3 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 22 3.3.1 Bảng chi phí sản xuất 22 3.3.2 Kế hoạch khấu hao dự án theo phương pháp đường thẳng 23 3.3.3 Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay 23 3.3.4 Bảng dự tính doanh thu 23 3.3.5 Bảng doanh thu dự kiến năm dự án 25 3.3.6 Bảng dự tính lãi lỗ 25 3.3.7 Nhu cầu tồn quỹ tiền mặt 26 3.3.8 Bảng cân đối dòng tiền 26 3.3.9 Bảng thu nhập dự án 27 3.3.10 Bảng thời gian hoàn vốn dự án 27 a Thời gian hoàn vốn 28 c Tỷ suất sinh lời nội bộ_IRR 29 3.4 PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ- XÃ HỘI 29 3.4.1 Xuất phát từ góc độ nhà đầu tư 29 3.4.2 Xuất phát từ góc độ quản lý vĩ mô 30 2 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   3.5 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 32 PHẦN 4: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 33 4.1 KẾT LUẬN 33 4.2 KIẾN NGHỊ 34 3 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   PHẦN 1: LỜI MỞ ĐẦU Giáo dục mầm non phận hệ thống giáo dục Quốc dân, nhu cầu đông đảo phụ huynh học sinh là: muốn phát sớm tài trẻ để định hướng nghề nghiệp cho trẻ tương lai, c̣ịn nhà trường thơng qua lớp khiếu để phát đào tạo bồi dưỡng nhân tài đất nước Hơn số gia đình điều kiện lao động sản xuất mà khơng thể đón trẻ muốn gửi trẻ thêm giờ, số gia đình cơng tác xa Nhiều năm nay, vấn đề xây dựng trường mầm non khu chế xuất, khu công nghiệp TPHCM ban ngành bàn thảo nhiều kết chưa đến đâu, đó, nhu cầu có trường mầm non 14 KCX-CN TPHCM cấp thiết Mỗi KCX-CN có vài ngàn, nhiều gần trăm ngàn cơng nhân Làm phép tính đơn giản, 1/4, 1/5 số sinh đẻ lấy trường đâu cho em họ học Nhu cầu lớn, việc xây dựng trường mầm non KCX-CN cịn nhiều vướng mắc, nhiêu khê Chính vậy, cung trường học chẳng thấm tháp vào đâu so với nhu cầu học tập công nhân 4 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   PHẦN 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ DỰ ÁN 2.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐẦU TƯ DỰ ÁN 2.1.1 Căn pháp lý để lập dự án Thứ nhất, điều kiện kinh tế phát triển kinh tế nay, Chính phủ chủ trương xã hội hóa giáo dục, nâng cao chất lượng bậc học Quyết định số 161/2002/QĐ-TTG ngày 15 tháng 11 năm 2002 Thủ tướng Chính phủ số sách phát triển giáo dục mầm non Nghị số 05/2005/NQ-CP ngày 18 tháng năm 2005 Chính phủ đẩy mạnh xã hội hóa hoạt động giáo dục, y tế, văn hóa thể dục, thể thao Công văn số 4593/GDMN (V/v Triển khai ứng dụng phần mềm dinh dưỡng mầm non Nutrikids) Công văn số 9318/GDMN (V/v Triển khai ứng dụng CNTT giáo dục mầm non) Thứ hai, việc thực dự án tuân thủ việc phải tuân thủ văn pháp lý lĩnh vực đầu tư Luật đầu tư, nghị định Chính Phủ văn liên quan phải tuân thủ văn pháp luật có liên quan đến hoạt động lĩnh vực giáo dục mầm non: Luật giáo dục ngày tháng 12 năm 1998 Luật giáo dục (sữa đổi) năm 2002 Luật bảo vệ, chăm sóc giáo dục trẻ em ngày 15 tháng năm 2004 Luật bảo vệ, chăm sóc giáo dục trẻ em (sữa đổi) năm 2005 Điều lệ trường mầm non Quyết định số 27/2000/QĐ-BGD&ĐT ngày 20 tháng năm 2000 Bộ trưởng Bộ Giáo dục Đào tạo Quyết định 02/2008/QĐ_BGDĐT Ngày ban hành: 20-01-2008 Quy định chuẩn nghề nghiệp giáo viên mầm non Nghị định Hội đồng Bộ trưởng số 374-HĐBT ngày 11-11-1991 Quy định chi tiết thi hành Luật bảo vệ, Chăm sóc Giáo dục trẻ em Quyết định 9/2001/QĐ-BGD&ĐT ngày 28 tháng năm 2001 việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động trường ngồi cơng lập 5 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Quyết định: việc ban hành Quy chế Thiết bị giáo dục trường mầm non, trường phổ thông (số 41/2000/QĐ_BGDĐT ngày 07/09/2000) Thông tư: hướng dẫn chế độ quản lý tài đơn vị ngồi cơng lập hoạt động lĩnh vực GD_ĐT (số 44/2000/TTLT/BTC) 2.1.2 Căn thực tiễn Hiện khu vực HCM Bình Dương có nhiều trường mầm non tư thục, khu gần khu vực sóng thần lại nơi cơng nhân sinh sống nhiều nhu cầu gửi để làm nhiều, cung < cầu, nên mở trường mầm non tư thục cần thiết, mang lại lợi nhuận nhiều đáp ứng nhu cầu (ít chênh lệch cung cầu) Sóng thần khu vực có mức sống bình thường, mặt bằng, thức ăn… rẻ phí mở trường tốn Hơn nữa, trường mầm non chúng tơi định thành lập có điểm bật khác biệt so với đối thủ cạnh tranh “ đa liên kết” giữ trẻ 24/24 2.2 TÓM TẮT DỰ ÁN Tên dự án: Trường mầm non tư thục “ đa liên kết”, giữ trẻ 24/24 khu công nghiệp sóng thần, tỉnh bình dương Chủ dự án: Nhóm 11 Đặc điểm đầu tư: Tỉnh lộ 734C, cách ngã tư 550 500m khu cơng nghiêp Sóng Thần, tỉnh Bình Dương Mục tiêu, nhiệm vụ chủ yếu dự án: đáp ứng nhu cầu chăm sóc ni dạy trẻ cho gia đình cơng nhân khu vực khu cơng nghiệp Sóng thần, thường có thu nhập thấp thiếu thời gian Tạo điều kiện thời gian làm việc cho gia đình + Sản phẩm dịch vụ chủ yếu dự án Thứ nhất, điểm bật “đa liên kết” Sự khác biệt bật trường mầm non dự định thành lập: Trường liên kết với số cở sở giáo dục sau để tạo điều kiện tốt cho trẻ tới học, hỗ trợ sở giáo dục tìm đầu vào Trường mầm non sở liên kết hỗ trợ lẫn phát triển Trường khiếu 30/4 bình dương Trong trường mầm non chúng tơi có dạy khiếu: múa, hát, kể chuyện,vẽ… cho trẻ hỗ trợ trẻ có khiếu, phát tài tới học khiếu trường khiếu có liên kết 6 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Trường ngoại ngữ: Trung tâm Anh ngữ Âu Châu - Chi nhánh Thủ Dầu Một tỉnh Bình Dương Giúp trẻ có hội học ngoại ngữ sớm có điều kiện tố chất Trung tâm thể dục thể thao cho trẻ e TDTT Thủ Dầu Một tỉnh bình dương Khu vui chơi, giải trí , du lịch cho trẻ e: Khu du lịch Phương Nam: Địa chỉ: 15/12 Ấp Trung, Vĩnh Phú, Thuận An, Bình Dương Trường tiểu học: Lê Hồng Phong, TX thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương Lợi nhuận thu giới thiệu học viên cho sở liên kết 0,8% Trường hỗ trợ cho trẻ trường 0,3 % Thứ hai, giữ trẻ 24/24 Nhận thấy nhu cầu giữ trẻ công nhân vào ca làm việc cơng nhân ln phiên vào buổi tối, trường có lớp giữ trẻ ban đêm + Cơng suất thiết kế, nguồn ngun liệu Cơng suất đạt dự án: 320 Công suất tối đa: 350 - 500 em Nguồn nguyên liệu: Công ty cổ phần thực phẩm an toàn VIETNAMFOODS + Thời hạn đầu tư dự án: vòng đời dự án 10 năm + Nguồn vốn huy động dự án Vốn tự có khoảng : 500 000 000 đồng Vốn vay: 300 000 000 đồng; Lãi vay 14%/năm PHẦN 3: PHÂN TÍCH NỘI DUNG CHÍNH CỦA DỰ ÁN 3.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI VÀ THỊ TRƯỜNG 3.1.1 Tình hình kinh tế - xã hội tổng quát Với vị trí địa lý nằm trung tâm vùng kinh tế trọng điểm phía Nam (Tp HCM, Bình Dương, Đồng Nai, Bà Rịa-Vũng Tàu, Tây Ninh, Long An, Bình Phước , gần trục Quốc lộ 13 với hệ thống sở hạ tầng hoàn chỉnh, nối kết với tuyến đường huyết mạch Quốc gia trung tâm kinh tế thương mại nước ) Khu vực Sóng Thần nơi có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, phát triển công nghiệp động nước 7 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Tại khu cơng nghiệp Sóng Thần tháng 9-1995 đến nay, Bình Dương có 12 khu cơng nghiệp thành lập vào hoạt động với tổng diện tích 2.431 23 cụm cơng nghiệp diện tích 3.573 Tính đến tháng 11-2004 Bình Dương có 2.754 dự án đầu tư nước với tổng số vốn đầu tư 11 nghìn tỷ đồng 871 dự án đầu tư nước 4,1 tỷ USD lấp đầy diện tích 80%, nhiều khu cơng nghiệp có diện tích đất cho thuê tới 95% Có 30 quốc gia vùng lãnh thổ đầu tư vào Bình Dương với ngành nghề: dệt may, da giày, chế biến thủy hải sản, gỗ, xe đạp, phụ liệu may, vật liệu xây dựng, khí, điện, điện tử Ðã có 434 doanh nghiệp khu công nghiệp vào hoạt động có doanh thu năm tăng vốn mở rộng sản xuất kinh doanh Riêng năm 2004 doanh nghiệp khu công nghiệp đạt doanh thu 1.605 triệu USD, xuất 834 triệu USD, nộp ngân sách 45 triệu USD Tính chung giá trị sản xuất cơng nghiệp năm 2004 Bình Dương đạt 32 nghìn tỷ đồng, tỷ trọng cơng nghiệp chiếm 63,3% GDP Trong năm gần đây, tốc độ tăng trưởng kinh tế ln mức cao, GDP tăng bình qn khoảng 14.5%/năm Cơ cấu kinh tế chuyển biến tích cực, cơng nghiệp, dịch vụ tăng trưởng nhanh chiếm tỉ trọng cao, năm 2010 tỉ lệ công nghiệp- xây dựng 63%, dịch vụ 32,6% nông lâm nghiệp 4,4% Năm 2011 tổng sản phẩm GDP tỉnh ước tăng 14%; giá trị sản xuất công nghiệp tăng 17,8%; giá trị sản xuất nông nghiệp tăng 4,2%; giá trị dịch vụ tăng 26,4%; kim ngạch xuất tăng 21,1%; thu hút đầu tư tính đến cuối tháng 11/2011 889 triệu la Mỹ Hiện nay, Bình Dương có 28 khu cơng nghiệp số lao động tỉnh chiếm 90%, hộ gia đình có nhỏ phải làm chiếm tỉ trọng cao, nhiên số lượng trường mầm non khu vực Sóng Thần chưa đủ để đáp ứng nhu cầu trông giữ trẻ cho cặp vợ chồng Số lượng lớn người lao động có nhu cầu gửi vào nhà trẻ ngần ngại chất lượng trơng giữ trẻ vị trí trường mầm non có phù hợp với qui trình lại nhà-cơng ty-trường mầm non Ngồi ra, có vài hộ gia đình khơng tìm trường mầm non phù hợp, nên đành gửi quê để ông bà chăm sóc th người trơng trẻ nhà chi phí đắt đỏ 3.1.2 phân tích thị trường 3.1.2.1 Cầu thị trường dự án a Nhu cầu số lượng sản phẩm Với khoảng 185.400 hộ dân cư sinh sống khu vực Sóng Thần, đa số hộ gia đình làm việc xí nghiệp, cơng ty, nhu cầu gửi trẻ vào trường mầm non 8 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   cao, nhiên, lượng cung sản phẩm chưa đáp ứng đủ nhu cầu người dân Sự khác biệt bật trường mầm non dự định thành lập: Trường liên kết với số cở sở giáo dục sau để tạo điều kiện tốt cho trẻ tới học, hỗ trợ sở giáo dục tìm đầu vào Trường mầm non sở liên kết hỗ trợ lẫn phát triển Theo khảo sát 100 quan sát khu vực gần kết cho thấy có gần 70% gia đình thu nhập – 10 triệu đồng/tháng đồng ý chi trả học phí cho cai họ từ triệu – triệu 2/trẻ/tháng để có mơi trường chăm sóc, giáo dục tiện cho cơng việc họ Có 58% gia đình thể quan tâm đến dịch vụ gửi trẻ ban đêm 52% quan tâm đến vấn đề đa liên kết trường mầm non Chính lý mà dự án hướng đến mục tiêu hộ gia đình thu nhập thấp, bận rộn, thiếu thời gian chăm sóc định đưa dịch vụ giữ trẻ ban đêm đa liên kết vào dự án b Nhu cầu chất lượng sản phẩm Tạo trường mầm non nhằm đáp ứng nhu cầu gửi trẻ khu vực Sóng Thần Trường mầm non có quy mơ hoạt động nhỏ, theo hình thức tư nhân nhận giữ trẻ kết hợp dạy trẻ học, đọc, vừa học vừa chơi Tìm kiếm bồi dưỡng khiếu cho em với đầy đủ trang thiết bị, máy móc đội ngũ giáo viên đại nhằm đem đến hệ thống giảng dạy chăm sóc trẻ em tốt nhất, đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, tạo cho em mơi trường phát triển lành mạnh, có điều kiện giáo dục tốt Khi tham gia gửi trẻ vào trường mầm non, em tiếp cận với giáo duc đại nhất, giúp trẻ phát triển tốt mặt trí tuệ, hoạt đơng vui chơi ngồi trời giúp em động tránh tình trạng em nhút nhát, sợ tiếp xúc với giới xung quanh Ngoài ra, trường hợp tác với trường ngoại ngữ, trung tâm thể dục thể thao, khu vui chơi giải trí nhằm nâng cao chất lượng giảng dạy cho trẻ 3.1.2.2 Cung thị trường Thực tế khu vực sóng thần có nhiều trường mầm non tư thục hoạt động : Trường Mầm Non Sao Mai 10 Tỉnh Lộ 743, Bình Hịa, Thuận An, Bình Dương Trường Mầm Non Đức Linh 16 Tỉnh Lộ 743, Bình Hịa, Thuận An, Bình Dương Trường Mầm Non Tương Lai (872 Tỉnh Lộ 743, Tân Đơng Hiệp, Dĩ An, Bình Dương Trường Mầm Non Tư Thục Thống Nhất (Lý Thường Kiệt, Dĩ An, Bình Dương 9 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   hiệu phó phụ giúp cho hiệu trưởng quản lý tốt nguồn nhân lực , doanh thu nhà trường nhân viên văn phòng đảm nhiệm tốt việc ghi danh tư vấn, quản lý sổ sách,kê khai lên ban giám hiệu nhà trường Đưa kế hoạch để trường hoạt động tốt thủ quỹ đảm nhiệm quản lý doanh thu, tính điểm hịa vốn tháng báo cáo lên cấp Giáo viên bảo mẫu đảm bảo tốt cơng việc giao bảo vệ lái xe chở cơng, nhân viên Các cổ đơng có nhiệm vụ quản lý tốt nguồn nhân lực, đảm bảo trường hoạt đông tốt, lâu bền Bảng 3: Dự kiến mức Lương STT Chức danh Số lượng Mức lương Trình độ Hiệu trưởng triệu Đại học trở lên Hiệu phó triệu đại học Nhân viên ghi danh 2 triệu Cao đẳng Thủ quỹ triệu Đại học Nhà bếp+ lao công triệu Giáo viên 2,5 triệu Cao đẳng Bảo mẫu triệu Trung cấp Bảo vệ triệu Tổng tiền phải trả lương khoảng 65 triệu/ tháng 3.2.3 Tính khối lượng vốn đầu tư 20 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   3.2.3.1 Vốn đầu tư xây lắp - Chi phí thuê mặt 100m2 : 20 triệu/ tháng *12 tháng = 240 triệu - Chi phí trùng tu xây dựng lại nhà trẻ: 500 triệu Bao gồm: - phòng học rộng rãi, trang bị bàn ghế, thiết bị đồ dùng học tập quy cách, đầy đủ - phòng làm viêc, phòng ghi danh, phòng bảo vệ, phịng y tế, - Mỗi tầng có phòng, nhà vệ sinh - sân chơi tầng - phòng hiệu trưởng, nhà bếp thoáng mát, đảm bảo vệ sinh - Chi phí lắp đặt máy móc thiết bị = 3%*giá trị thiết bị, máy móc = 3% * 351560000 = 10 546 800 VND Tổng chi phí đầu tư xây lắp = 240 000 000 + 500 000 000+10 546 800 = 750 546 800 đồng 3.2.3.2 Chi phí mua sắm thiết bị nguyên vật liệu đầu vào cảu dự án Bao gồm: - Chi phí mua sắm máy móc thiết bị (đã bao gồm thuế VAT) nhằm phục vụ tơt cho q trình giảng dạy trường mầm non thống kê Bảng với tổng chi phí = 351 560 000 đồng - Chi phí mua nguyên liệu đầu vào (thực phẩm đồ dùng thiết yếu 116 388 000 đồng Tổng chi phí = 351 560 000 + 116 388 000 = 467 948 000 đồng 3.2.3.3 Chi phí khác - Chi phí lập báo cáo, nghiên cứu tiền khả thi, khả thi, truyền thông, giới thiệu, thẩm định: 50000000 VND - Chi phí thiết kế = 2% * tổng vốn ĐTXL = 2% * 750546800 = 15010936 VND - Chi phí quản lý dự án = 5% tổng vốn ĐTXL = 5% * 750546800 = 37527340 VND - Chi phí tháo dỡ, thu dọn vệ sinh, nghiệm thu, bàn giao = 100000000 VND - Chi phí dự phịng = 5% tổng vốn ĐTXL = 5% * 750546800 = 37527340 VND 21 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Tổng chi phí khác = 50 000 000 + 15 010 936 + 37 527 340 + 100 000 000 + 37 527 340 = 240 156 616 đồng 3.2.3.4 Tổng chi phí cho dự án = tổng vốn đầu tư xây lắp + tổng chi phí mua sắm máy móc, thiết bị, ngun vật liệu + tổng chi phí khác = 750 546 800 + 467 948 000 + 240 156 616 = 458 651 416 đồng 3.2.3.5 Tiền thuê mặt 20 triệu/ tháng, đặt cọc trước nửa năm, tổng tiền đặt cọc 20 000 000 đồng * = 120 000 000 đồng 3.3 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 3.3.1 Bảng chi phí sản xuất Đơn vị tính : triệu đồng khoản mục Năm phẩm 1396 Thực nấu ăn Điện Nước Tiền lương Bảo hiểm xã hội Bảo dưỡng máy móc, thiết bị Chi phí thuê mặt Chi phí phát sinh Năm Năm 1536 1689 Năm 1858 Năm 2044 Năm 2044 Năm 1858 Năm 1689 Năm 1536 Năm 10 1396 25 756 27 831 30 915 33 1006 36 110 36 110 33 1006 30 915 27 831 25 756 12 30 33 36 49 49 36 33 30 12 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 10 11 12 13 14 14 13 12 11 10 22 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   Tổng chi phí 2499 2731.8 2975 3238 2529 2539 3226 2954 2702 2461 3.3.2 Kế hoạch khấu hao dự án theo phương pháp đường thẳng Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục Nguyên giá Khấu hao kỳ Khấu hao lũy kế Giá trị lại Năm 1459 Năm 1459 116 Năm 1459 116 Năm 1459 116 Năm 1459 116 Năm 1459 116 năm 1459 116 năm năm 1459 1459 116 116 năm 1459 116 năm 10 1459 116 116 232 348 464 580 696 812 928 1044 1160 1343 1227 1111 995 879 763 647 531 415 299 3.3.3 Kế hoạch trả nợ gốc lãi vay Đơn vị tính: triệu đồng Danh mục năm Dư nợ đầu kỳ Lãi phát sinh kỳ Số tiền trả nợ nợ gốc đến hạn lãi đến vay Dư nợ cuối 300 kỳ Nợ vay tăng 300 thêm năm 300 42 năm 270 37.8 năm 240 33.6 năm 210 29.4 năm 180 25.2 năm 150 21 năm 120 16.8 năm 90 12.6 năm 60 8.4 năm 10 30 4.2 72 30 67.8 30 63.6 30 59.4 30 55.2 30 51 30 46.8 30 42.6 30 38.4 30 34.2 30 42 270 37.8 240 33.6 210 29.4 180 25.2 150 21 120 16.8 90 12.6 60 8.4 30 4.2 3.3.4 Bảng dự tính doanh thu Bảng 5: Học phí trẻ Nhà trẻ lớp 30*2=60 -2 tuổi triệu 60 *1=60 triệu 23 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Mầm lớp 30*2=60 2- tuổi 0,9 triệu Chồi lớp 30*2=60 3- tuổi 1,2 triệu Lá lớp 30*2=60 4- tuổi 1,4 triệu 60*0.9=54 triệu 60*1.2=72 triệu 60*1.4=84 triệu Tổng 270 triệu/ tháng - Tổng doanh thu năm từ học phí trẻ 270 000 000 * 12 = 240 000 000 VND - Doanh thu từ việc “đa liên kết” - Lợi nhuận thu giới thiệu học viên cho sở liên kết 8% Trường hỗ trợ cho trẻ trường % Vậy trường hưởng 5% học phí trẻ giới thiệu trẻ cho sở liên kết - tháng trường dự tính giới thiệu trung bình 20 trẻ cho sở liên kết Doanh thu tháng là: 20 * 000 000 * 0.05 = 000 000 đ - Tổng doanh thu năm từ “đa liên kết”: 000 000 * 12 = 12 000 000 đ - Doanh thu từ giữ trẻ ban đêm Trường dự kiến mở lớp giữ trẻ ban đêm phụ huynh có nhu cầu giữ thêm 1h ngày tính thêm 200 000 đ / tháng Ví dụ: - Giữ thêm 2h tính thêm 400 000 đ / tháng - Giữ thêm 4h tính thêm 800 000 đ / tháng… - Tổng doanh thu dự tính 20 000 000 / tháng - Tổng doanh thu năm từ việc giữ trẻ ban đêm là: 20 000 000 * 12 = 240 000 000 đ - Dự đoán suất hoạt động 10 năm + Năm năm đầu hoạt động chưa ổn định tiêu đạt 70% năm + Năm hoạt động ổn định, trường biết đến nhiều hơn,uy tín nên tiêu đạt 110% năm 24 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   + Năm hoạt động ổn định, trường biết đến nhiều hơn,uy tín nên tiêu đạt 110% năm + Năm hoạt động ổn định hơn, trường biết đến nhiều hơn,uy tín nên tiêu đạt 110% năm + Năm hoạt động tương đương năm thứ +Năm hoạt động tương đương năm thứ + Năm hoạt động tương đương năm thứ + Năm hoạt động tương đương năm thứ + Năm 10 hoạt động tương đương năm 3.3.5 Bảng doanh thu dự kiến năm dự án Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm hoạt động 312 312 920 268 240 3 561 920 Doanh thu từ “đa liên kết” 8.4 12 13.2 14.5 16 16 Doanh thu từ giữ trẻ đêm 168 240 264 290 320 Tổng DT chưa có thuế 444 492 838 225 648 Doanh thu từ học phí 561 240 10 268 14.5 13.2 12 8.4 320 290 264 240 168 648 225 838 492 2444 3.3.6 Bảng dự tính lãi lỗ Đơn vị tính: triệu đồng Danh mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 10 25 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Doanh thu 2444 3492 3838 4225 4648 4648 4225 3838 3492 2444 Chi phí 2499 hoạt động 2732 2975 3238 2529 2539 3226 2954 2702 2461 Khấu hao 116 116 116 116 116 116 116 116 116 -171 Thu nhập trước thuế lãi vay phải trả 644 747 871 2003 1993 883 768 674 -133 Lãi vay 42 phải trả 37.8 33.6 29.4 25.2 21 16.8 12.6 8.4 4.2 Thu nhập trước thuế Thuế TNDN -213 606.2 713.4 841.6 1977.8 1972 866.2 755.4 665.6 -137.2 -53.25 151.55 178.35 210.4 494.45 493 216.55 188.85 166.4 -34.3 Lợi nhuận sau thuế -159.75 454.65 535.05 631.2 1483.35 1479 649.65 566.55 499.2 -102.9 116 3.3.7 Nhu cầu tồn quỹ tiền mặt Đơn vị tính: triệu đồng Khoản mục Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 321.18 Năm 321.6 Nhu cầu tồn 212.2 quỹ tiền mặt Chênh lệch tồn 212.2 Quỹ tiền mặt Tác động đến -212.2 dòng tiền 235.82 261.54 288.96 23.62 25.72 -23.62 -25.72 238.76 Năm 10 215.88 290.22 263.64 27.42 32.22 0.42 -31.38 -27.42 -32.22 -0.42 31.38 -26.58 -24.88 -22.88 -215.88 26.58 24.88 22.88 215.88 3.3.8 Bảng cân đối dòng tiền 26 | P a g e     Năm 11 DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   Đơn vị tính: triệu đồng Năm Danh mục 10 11 DÒNG TIỀN VÀO (CF) 2444 3492 3838 4225 4648 4648 4225 3838 3492 2444 600 Doanh thu 2444 3492 3838 4225 4648 4648 4225 3838 3492 2444 Thanh lý TSCĐ 600 DÒNG TIỀN RA (TIP) 1579 2700 2945 3213 3505 3081 3053 3428 3128.9 2851.9 2408.02 Đầu tư mặt 120 Đầu tư máy móc, thiết bị Chi phí hoạt động 2499 2732 2975 3238 2529 2539 3226 2954 2702 2461 Trả lãi 42 37.8 33.6 29.4 25.2 21 16.8 12.6 8.4 1459 4.2 Chênh lệch quỹ tồn tiền mặt 212.2 23.62 25.72 27.42 32.22 0.42 (31.38) (26.58) (24.88) (22.88) Thuế TNDN CÂN ĐỐI DÒNG TIỀN = (CF) (TIP) (53.25) 151.55 178.35 210.4 494.45 493 216.55 188.85 166.4 (34.3) (256) 547 625 720 1567 1595 797 709 640 36 (215.88) (1579) (215.88) 816 3.3.9 Bảng thu nhập dự án Trong đó: thu nhập = lãi + khấu hao Đơn vị tính: triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu Năm 0 2444 3492 3838 4225 Tổng chi phí 2603.75 3037.35 3302.95 3593.8 3164.65 3169 3575.35 3271.45 2992.8 2546.9 -159.75 454.65 535.05 631.2 1483.35 1479 649.65 566.55 499.2 -102.9 -43.75 570.65 651.05 747.2 1599.35 1595 765.65 682.55 615.2 313.1 Khoản mục Lợi nhuận sau thuế Thu nhập 4648 Năm 4648 Năm Năm Năm 4225 3838 3492 Thu nhập năm cuối = lợi nhuận sau thuế + khấu hao + giá trị lý (300 triệu) 3.3.10 Bảng thời gian hoàn vốn dự án ‐ ‐ Vốn đầu tư ban đầu : 1579 Suất chiết khấu 14% 27 | P a g e     Năm 10 2444 DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   Vịng đời dự án 10 năm ‐ Đơn vị tính: triệu đồng Khoản Năm mục P/F;14%,n 1.0000 Chi phí 1579 đầu tư PV (Ct) 1579 (∑PV)ce Doanh thu Chi phí Năm 0.8772 Năm 0.7695 Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 0.6750 0.5921 0.5194 0.4556 3492 2732 3838 2975 4225 3238 4648 2529 4648 2539 4225 3226 3838 2954 3492 2702 2444 2461 454.65 535.05 631.2 1483.35 1479 649.65 566.55 499.2 -102.9 116 116 116 116 116 116 116 116 116 682.55 0.399637 0.3505591 0.307508 Năm 10 0.2697 1579 2444 2499 159.75 116 Lợi Khấu hao Thu nhập Hiện giá TNT (PV) -43.75 747.2 1599.35 1595 765.65 -38 439 439 442 831 726.66 305.9823 239.27408 189.1789 84.46 -38 Lũy kế PV 570.65 651.05 401 840 1283 2113 2839.87 3145.86 3385.13 615.2 3574.31 a Thời gian hoàn vốn Tpp = n – + * 12 tháng Trong đó: n số năm mà giá lũy kế giá thu nhập bắt đầu lớn lũy kế giá vốn đầu tư C R R e lũy kế giá vốn đầu tư tính đến năm cuối bỏ vốn đầu tư n-1 n lũy kế giá thu nhập năm thứ n – lũy kế giá thu nhập năm thứ n Thời gian hoàn vốn 28 | P a g e     313.1 3658.77 DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Tpp = 5-1 + (1579 − 1283) * 12 tháng = năm tháng (2113 − 1283) b Hiện giá thu nhập – NPV NPV = - Trong đó: Rt: thu nhập năm t Ct: vốn đầu tư thực năm t Ta có: = 3658.77 triệu đồng = 1579 triệu đồng NPV = 3658.77 triệu đồng - 1579 triệu đồng = 2079.77 triệu đồng > 0, dự án có lời c Tỷ suất sinh lời nội bộ_IRR Tính theo phương pháp nội suy Vốn đầu tư ban đầu 1579 triệu đồng Chọn i1 = 30% NPV1= 330.57 Chọn i2 = 36% NPV2= -29.17 IRR= 30%+(36% - 30%) * 330.57 =0.35 =35% 330.57 - (-29.17) 3.4 PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ- XÃ HỘI 3.4.1 Xuất phát từ góc độ nhà đầu tư Lợi ích Kinh tế - xã hội định tính: - Đóng góp cho ngân sách : thuế VAT mua máy móc thiết bị, thuế đất, thuế thu nhập doanh nghiệp khoản phí khác từ dự án đóng góp vào làm tăng thêm ngân sách nhà nước - Đáp ứng nhu cầu nâng cao mức sống dân cư: Nhà trẻ tạo điều kiện cho bậc phụ huynh làm, an tâm chất lượng nuôi dạy trẻ, chất lượng giáo dục, vệ sinh thực phẩm Góp phần tăng mức thu nhập người dân khu vực Sóng Thần 29 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   - Gia tăng số lao động có việc làm: Khi mở trường, có nhiều vị trí cần tuyển dụng: giáo viên trơng trẻ, bảo mẫu, bảo vệ, nhà bếp, nhân công xây dựng…tạo điều kiện cho lao động có việc làm, gia tăng thu nhập, ổn định sống, với số việc làm tăng thêm dự án = 25 lao động, tạo thêm thu nhập 25,5 triêu tháng cho người lao động - Tạo dựng thị trường tức dịch vụ giữ trẻ ban đêm dịch vụ “đa lien kết” trường mầm non, với trung tâm giáo dục trường học khác - Nâng cao trình độ quản lý cho chủ dự án, hiệu trưởng trường vị trí khác có dự án - Thúc đẩy ngành khác phát triển: thực phẩm, xây dựng, giáo dục… - Phát triển vùng Kinh tế trọng điểm Khu vực Sóng Thần, góp phần xây dựng khu vực kinh tế động, phát triển Thủ Đức - Dự án góp phần đáp ứng việc thực mục tiêu kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội nước nói chung khu vực Sóng Thần tỉnh Bình Dương nói riêng 3.4.2 Xuất phát từ góc độ quản lý vĩ mơ - Đối với cấp quản lý vĩ mơ, tính đến chi phí lợi ích thực dự án - Chi phí bao gồm: chi phí chủ đầu tư dự án trường mầm non phải bỏ có chi phí cố định ban đầu 1800 triệu đồng chi phí phát sinh q trình làm dự án qua năm, chi phí người dân bỏ gửi trẻ.… - Lợi ích bao gồm lợi nhuận thu thực dự án, thu nhập tăng lên cho người lao động, mức thu vào cho ngân sách nhà nước, lợi bán sản phẩm từ mua thực phẩm, máy móc thiết bị, đồ dung, thuê đất ngành kinh tế khác… - Dưới góc độ quản lý vĩ mơ, sử dụng tỷ số lợi ích - chi phí B/C để đánh giá dự án đầu tư = = Trong đó: Bt lợi ích thu năm t (thể bảng dưới) Ct chi phí thu năm t (thể bảng dưới) n vòng đời dự án với n = 10 i suất chiết khấu dự án i = 14% 30 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   PV(B) giá trị khoản lợi ích thu năm vòng đời dự án PV(C) giá trị khoản chi phí phát sinh năm vòng đời dự án - Chi phí đầu tư ban đầu dự án 1459 triệu đồng - Chi phí hoạt động 10 năm Năm 1: 2499 triệu đồng Năm 2: 2732 triệu đồng Năm 3: 2975 triệu đồng Năm 4: 3238 triệu đồng Năm 5: 2529 triệu đồng Năm 6: 2539 triệu đồng Năm 7: 3226 triệu đồng Năm 8: 2954 triệu đồng Năm 9: 2702 triệu đồng Năm 10: 2461 triệu đồng - Giá trị lý sau 10 năm ước tính 300 triệu đồng, i = 14% +Tổng giá dịng chi phí: PVC = 1579 + 2499*(1+14%)-1 + 2732*(1+14%)-2 + 2975*(1+14%)-3 + 3238*(1+14%)-4 + 2529*(1+14%)-5 + 2539*(1+14%)-6 + 3226*(1+14%)-7 + 2954*(1+14%)-8 + 2702*(1+14%)-9 + 2461*(1+14%)-10 = 16088.211 triệu đồng + Hiện giá doanh thu: PVB = 2444*(1+14%)-1 + 3492*(1+14%)-2 + 3838*(1+14%)-3 + 4225*(1+14%)-4 + 4648*(1+14%)-5+4648*(1+14%)-6+4225*(1+14%)-7+3838*(1+14%)-8 +3492*(1+14%)-9 + (2444 + 300)*(1+14%)-10 = 19302.420 triệu đồng Chỉ tiêu lợi ích tài chính: 31 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   B PV ( B ) 19221.496 = = =1.19979 > C PV (C ) 16088.211 Kết luận: B > nên dự án chấp nhận Khi đó, khoản thu dự án đủ để bù C đắp chi phí bỏ dự án dự án có khả sinh lời 3.5 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY VÀ RỦI RO CỦA DỰ ÁN 3.5.1 Phân tích độ nhạy dự án xem xét thay đổi tiêu hiệu tài dự án lợi nhuận thuần, NPV, IRR, T yếu tố liên quan đến riêu thay đổi Phân tích độ nhạy nhằm xem xét mức độ nhạy cảm dự án hay tiêu hiệu tài dự án với biến động yếu tố có liên quan - Phân tích độ nhạy dự án Quan sát thay đổi IRR dự án thay đổi yếu tố: vốn đầu tư ban đầu, số lượng trẻ giữ Kết tính tốn dự án thơng qua bảng sau: Qua việc tính tốn excel, ta có: STT Các yếu tố thay đổi IRR Không đổi 35% Tiền lương giáo viên tăng 10% 34% Vốn đầu tự tăng 10% 33% Số lượng trẻ giảm 10% 21% =>Cho ta thấy IRR dự án nhạy nhiều với số lượng trẻ giữ cần có biện pháp giảm giá, lơi khách hàng vào thời kì tiêu thụ sản phẩm khó khăn để tăng doanh thu trì hoạt động dự án - Rủi ro lạm phát 32 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Trượt giá lạm phát yếu tố tác động đến khoản thu, chi mức lãi suất thực tế dự án Vì vậy, để đánh giá hiệu tài dự án trường hợp có trượt giá lạm phát cần : - Điều chỉnh tỷ suất chiết khấu r theo tỷ lệ lạm phát: Tỷ suất chiết khấu chưa có lạm phát r = 14% Tỷ lệ lạm phát f = 9,5% = (1+14%)*(1+9.5%) -1 = 24.83% - Hiện giá dịng tiền có điều chỉnh yếu tố lạm phát: NPV= 739.33 triệu đồng Khi có lạm phát 9,5% giá dòng tiền NPV giảm so với chưa có yếu tố lạm phát Dự án nhạy với lạm phát PHẦN 4: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 4.1 KẾT LUẬN Qua q trình tìm hiểu, phân tích đánh giá nghiên cứu thị trường, kỹ thuật, nhân lực, tài qua số thì: “ Dự án thành lập trường mầm non tư thực “đa liên kết” giữ trẻ 24/24 khu cơng nghiệp Sóng Thần tỉnh Bình Dương” có khả thi Khu cơng nghiệp Sóng thần tỉnh Bình Dương chứa hàng nghìn người lao động, số lượng có gia đình có có nhu cầu gửi trẻ lớn, số lượng nhà trẻ không đáp ứng đủ nhu cầu gửi trẻ khu vực nhà trẻ khơng đảm bảo chất lượng, nhận thấy thị trường tiềm thu hút nhiều bậc phụ huynh gửi trẻ với trường mầm non đảm bảo chất lượng, giá hợp lý vị trí đất xây dựng dự án thuận lợi phù hợp Trường mầm non phù hợp với quy hoạch phát triển kinh tế – xã hội địa phương quy hoạch mạng lưới sở giáo dục với quy định quan nhà nước Dự án xác định rõ mục tiêu, nhiệm vụ, chương trình nội dung giáo dục; đất đai, sở vật chất, thiết bị, địa điểm dự kiến xây dựng trường, tổ chức máy, phương hướng chiến lược xây dựng phát triển nhà trường mang lại môi trường giáo dục an toàn cho người học, người dạy người lao động, làm an tâm bậc phụ huynh Nguồn lực tài tính tốn sử dụng cách cẩn thận, hiệu để trì phát triển hoạt động nhà trường cách tôt 33 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SĨNG THẦN- NHĨM 11   Quy mơ phòng học vốn chủ sở hữu dự án đưa phù hợp với nhu cầu sử dụng khả khả cấp vốn cho dự án chủ đầu tư Từ việc xây dựng trường mầm non dự án cấp thiết khách quan, cần quan tâm hỗ trợ quyền địa phương cấp lãnh đạo từ khâu thực đánh giá dự án, phê duyệt đến khâu thực dự án Tuy nhiên dự án đầu tư có rủi ro định khó khăn khó tránh khỏ Vì xin trình bày số kiến nghị để hạn chế rủi ro xảy 4.2 KIẾN NGHỊ Để thực phương châm “Giáo dục nhiệm vụ toàn xã hội”, dự án mong nhận hỗ trợ giúp đỡ mặt ngành, cấp đặc biệt Phòng Giáo dục - Đào tạo huyện lĩnh vực chuyên môn Để đảm bảo chất lượng, tiến độ thực công tác tư vấn thiết kế hạng mục cơng trình dự án, mong quan chức liên quan nhanh chóng xem xét phê duyệt dự án Cập nhật thường xuyên thông tin học phí tình hình trường mầm non đối thủ cạnh tranh nghị định, quy định nhà nước có liên quan Nâng cao tinh thần đồn kết trình độ quản lý, đạo đức nghề nghiệp bảo mẫu, giáo viên nhân viên, cần phát huy tinh thần làm việc hăng say nhiệt tình Về phía Nhà nước cần quan tâm tạo điều kiện thuận lợi cho việc vay vốn giảm thời gian giải thủ tục thành lập trường mầm non để dự án kịp tiến độ hoạt động cách hiệu Các văn quy phạm pháp luật quy định rõ ràng cách thức viết dự án xin thành lập trường, nhà trẻ tư thục Vì thế, cần quy định rõ nội dung phải thể đề án thành lập như: cần thiết phải thành lập; mục tiêu, phương hướng phát triển trường; cấu tổ chức hoạt động nhà trường, nhà trẻ; quy mơ trường lớp; chương trình khung giáo dục, chăm sóc trẻ Do nội dung chưa quy định rõ, nên gây khó khăn cho cá nhân, tổ chức làm dự án Nhà nước cần giảm bớt đơn giản hóa thủ tục rườm rà, phức tạp đòi hỏi nhiều giấy tờ phiền phức để giảm bớt khó khăn, vướng mắc xây dựng thực dự án 34 | P a g e     ... phát triển hơn, dự án thành lập trường mầm non khu vực Sóng Thần dự án có tính hiệu khả thi cao 10 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHĨM 11   3.2 PHÂN TÍCH KỸ... nhiều trường mầm non tư thục hoạt động : Trường Mầm Non Sao Mai 10 Tỉnh Lộ 743, Bình Hịa, Thuận An, Bình Dương Trường Mầm Non Đức Linh 16 Tỉnh Lộ 743, Bình Hịa, Thuận An, Bình Dương Trường Mầm Non. .. ) Khu vực Sóng Thần nơi có tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, phát triển công nghiệp động nước 7 | P a g e     DỰ ÁN TRƯỜNG MẦM NON TƯ THỤC TẠI KHU CN SÓNG THẦN- NHÓM 11   Tại khu cơng nghiệp Sóng