Đang tải... (xem toàn văn)
Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ (VFC) là doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin). Vai trò của VFC là giúp Vinashin tìm kiếm, huy động các nguồn vốn trong và ngoài nước, điều phối và quản lý một cách tối ưu các nguồn vốn đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển.Trong những năm qua hoạt động tín dụng đã đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước. Các định chế tài chính nói chung đã quan tâm hơn đến việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào các hiệu quả của hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng được thực hiện gần hơn với chuẩn mực quốc tế… Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong tổng dư nợ của các đinh chế này vẫn còn ở mức cao hơn so với khu vực và trên thế giới. Vai trò của việc hạn chế rủi ro trong các định chế này chưa lớn, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập.Trong khi đó, hội nhập kinh tế quốc tế nói chung và hội nhập thị trường tài chính quốc tế nói riêng là xu thế tất yếu và là một yêu cầu khách quan đối với bất kỳ quốc gia nào trong quá trình phát triển hiện nay. Thị trường tài chính mở rộng phạm vi hoạt động, gần như không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc thêm quá trình cạnh tranh. Việt Nam cũng thuộc xu thế đó, đang tích cực tham gia vào các tổ chức kinh tế tài chính quốc tế và khu vực. Tuy nhiên do mới được hình thành còn khá non trẻ cho nên thị trường tài chính Việt Nam cũng như các định chế tài chính trong nước tỏ ra yếu kém hơn so với các nước trong khu vực và trên thế giới.
i LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn các giảng viên tại Viện Quản trị Kinh doanh – Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã truyền đạt, cung cấp những kiến thức bổ ích, mang tính thực tiễn cao trong suốt quá trình học tập tại Viện. Tôi cũng xin chân thành cảm ơn đến các anh chị em đồng nghiệp Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy đã cung cấp thông tin và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình làm luận văn. Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất đến PGS.TS. Vũ Duy Hào, giảng viên trường Đại học kinh tế quốc dân đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này. Tác giả Trần Tiến Thành MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii Phụ lục 1 113 TÓM TẮT LUẬN VĂN 118 ii iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CNTT CTTC : : Công nghiệp Tàu thủy Công ty Tài chính CV : Cho vay NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TĐKT : Tập đoàn kinh tế TPQT : Trái phiếu quốc tế UT : Ủy thác VFC : Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy VFL : Công ty TNHH MTV Cho thuê Tài chính Công nghiệp Tàu thủy VINASHIN : Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam iv DANH MỤC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ DANH MỤC BẢNG LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii Phụ lục 1 113 Kết quả phỏng vấn sâu: 113 1. Phỏng vấn trực tiếp tổng giám đốc điều hành 113 TÓM TẮT LUẬN VĂN 118 DANH MỤC SƠ ĐỒ LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii Phụ lục 1 113 Kết quả phỏng vấn sâu: 113 1. Phỏng vấn trực tiếp tổng giám đốc điều hành 113 TÓM TẮT LUẬN VĂN 118 LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của Đề tài Công ty Tài chính TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ (VFC) là doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin). Vai trò của VFC là giúp Vinashin tìm kiếm, huy động các nguồn vốn trong và ngoài nước, điều phối và quản lý một cách tối ưu các nguồn vốn đầu tư nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư phát triển. Trong những năm qua hoạt động tín dụng đã đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước. Các định chế tài chính nói chung đã quan tâm hơn đến việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào các hiệu quả của hoạt động tín dụng. Quy trình tín dụng được thực hiện gần hơn với chuẩn mực quốc tế… Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong tổng dư nợ của các đinh chế này vẫn còn ở mức cao hơn so với khu vực và trên thế giới. Vai trò của việc hạn chế rủi ro trong các định chế này chưa lớn, chưa phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập. Trong khi đó, hội nhập kinh tế quốc tế nói chung và hội nhập thị trường tài chính quốc tế nói riêng là xu thế tất yếu và là một yêu cầu khách quan đối với bất kỳ quốc gia nào trong quá trình phát triển hiện nay. Thị trường tài chính mở rộng phạm vi hoạt động, gần như không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc thêm quá trình cạnh tranh. Việt Nam cũng thuộc xu thế đó, đang tích cực tham gia vào các tổ chức kinh tế - tài chính quốc tế và khu vực. Tuy nhiên do mới được hình thành còn khá non trẻ cho nên thị trường tài chính Việt Nam cũng như các định chế tài chính trong nước tỏ ra yếu kém hơn so với các nước trong khu vực và trên thế giới. CTTC TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy (VFC) cũng không nằm ngoài xu thế phát triển đó. Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động, VFC đang từng bước khẳng định được vị thế của một trung gian tài chính trong đại gia đình hơn 200 thành viên của Vinashin, trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh trọng tâm, đóng góp trên 50% doanh thu hàng năm cho VFC. Từ năm 2005, hoạt động tín dụng của 1 VFC phát triển mạnh mẽ, được mở rộng về cả doanh số cho vay và số lượng khách hàng. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng còn cao, đặc biệt là rủi ro tín dụng tiềm ẩn từ các khoản cho vay từ nguồn ủy thác đặt ra yêu cầu bức thiết với công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Bên cạnh đó, đứng trên góc độ nhà lãnh đạo của VFC, việc hạn chế rủi ro tín dụng sẽ giúp cho họ có định hướng tốt hơn cho chiến lược phát triển của toàn Công ty và đưa ra những quyết định phù hợp. Xuất phát từ thực tế đó, với những kiến thức đã được học và kinh nghiệm làm việc thực tế tại VFC học viên đã lựa chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ” làm đề tài luận văn của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu Luận văn làm rõ các nội dung của công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại các thể chế tài chính. Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC và tìm ra điểm mạnh, điểm yếu và những nguyên nhân dẫn tới các điểm yếu trên. Đề xuẩt các giải pháp nhằm giảm hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. 3. Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC. Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian nghiên cứu: CTTC TNHH MTV Công nghiệp tàu thủy không bao gồm các công ty con hạch toán độc lập. - Về thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại VFC trong 3 năm 2008,2009,2010. Luận văn tập trung nghiên cứu, phân tích và đánh giá thực trạng của hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng của VFC thông qua số liệu và tình hình khảo sát trong thời gian từ năm 2008 đến năm 2010 và kiến nghị cho các năm tiếp theo. 4. Phương pháp nghiên cứu 4.1. Quy trình nghiên cứu 2 4.2. Phương pháp thu thập số liệu: - Thông tin thứ cấp: Thu thập bảng báo cáo tài chính, kết quả cho vay, phân loại nợ, trích lập dự phòng của VFC thông qua trang web của Công ty. Tìm kiếm các thông tin về tín dụng qua các phương tiện thông tin như sách báo, tạp chí, luận văn để so sánh. - Thông tin sơ cấp: + Phỏng vấn trực tiếp lãnh đạo Công ty bao gồm: Tổng giám đốc điều hành, lãnh đạo các phòng: Tín dụng, kế toán, quản trị rủi ro, marketing, nguồn vốn, hành chính tổng hợp. Mục đích phỏng vấn nhằm tìm ra định hướng, chỉ tiêu cần đạt được của Số liệu thứ cấp, được thu thập qua các kênh: Tổng hợp, phân tích, đánh giá những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân. Đề tài nghiên cứu liên quan từ sách, báo, tạp chí, luận văn, internet… Báo cáo, quy trình, quy định của VFC Đề xuất giải pháp để khắc phục những hạn chế Số liệu sơ cấp , được thu thập qua việc phỏng vấn các vị trí lãnh đạo Các mục tiêu VFC cần phải đạt được đến năm 2015 3 Công ty. 4.3. Phân tích dữ liệu: Sử dụng phương pháp so sánh, phân tích tổng hợp và phương pháp thống kê. 5. Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan Đã có rất nhiều nghiên cứu về việc hạn chế rủi ro tín dụng tại các CTTC. Tổng quan một số công trình như sau: - Luận văn thạc sỹ: “Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Tổng CTTC Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC)’’ của tác giả Nguyễn Đức Hùng phát hành vào năm 2009. Luận văn đề cập đến các nội dung cơ bản trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại CTTC, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại CTTC CP Dầu khí Việt Nam giai đoạn từ 2006-2009 từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tại PVFC. Công trình đã sử dụng mô hình Basel nhằm phân tích các yêu cầu trong việc hạn chế rủi ro tín dụng tại mỗi tổ chức tài chính từ đó áp dụng vào PVFC để đánh giá, so sánh và đưa ra các giải pháp cụ thể. - Luận văn thạc sỹ: “Nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại CTTC Công nghiệp tàu thủy” của tác giả Đới Thị Khánh Ly phát hành năm 2010. Luận văn cũng đưa ra các nội dung cơ bản trong công tác quản lý rủi ro tại các CTTC, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại CTTC Công nghiệp tàu thủy trong 3 năm 2007,2008,2009 từ đó đưa ra các giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại VFC những năm tới. Công trình đã sử dụng các công cụ đo lường và định lượng rủi ro để tìm ra mức độ rủi ro của Công ty so sánh với mức độ chung toàn bộ các tổ chức tín dụng từ đó phân tích, đánh giá nguyên nhân thông qua các chỉ số đo lường được. Qua rất nhiều các công trình nghiên cứu tương tự các công trình nêu trên, có thể nhận thấy vai trò của công tác quản lý rủi ro tín dụng đối với các tổ chức tài chính hiện nay quan trọng như thế nào. Trong quá trình tái cơ cấu tập đoàn Vinashin, có rất nhiều cơ hội và thách thức mới được đặt ra cho VFC, cơ hội đó là VFC có thể sẽ được các chủ nợ gia hạn, được chính phủ hỗ trợ vốn và mở ra những chính sách thoáng hơn nhằm cải thiện tình hình khó khăn, tuy nhiên cũng có những 4 thách thức không nhỏ đó là làm sao để tập trung giải quyết tốt nhất các khoản nợ xấu còn tồn tại. Do đó cần có những giải pháp linh hoạt và phù hợp để thích nghi với tình hình mới, điều này chưa được đề cập trong các bài luận văn trước đây. Bên cạnh đó những chính sách mới của chính phủ nhằm thắt chặt tín dụng và kiềm chế lạm phát trong thời gian gần đây sẽ luôn được cập nhật và đòi hỏi bài nghiên cứu cần có những giải pháp phù hợp. 6. Kết cấu luận văn Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, kết cấu luận văn gồm 3 chương: - Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của CTTC trong Tập đoàn kinh tế. - Chương 2: Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy. - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy. 5 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH TRONG TẬP ĐOÀN KINH TẾ 1.1. Khái quát về Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 1.1.1. Hoạt động của Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế 1.1.1.1. Khái niệm về Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế TĐKT là khái niệm dùng để chỉ một tổ chức kinh tế quy mô lớn, tiềm lực về kinh tế tài chính mạnh, cơ cấu phức tạp, hoạt động trong nhiều lĩnh vực với phạm vi rộng trong lãnh thổ một quốc gia hoặc nhiều quốc gia, trong đó có một Công ty mẹ nắm quyền lãnh đạo, chi phối hoạt động của các công ty con về mặt tài chính và chiến lược phát triển. TĐKT là một tổ chức vừa có chức năng kinh doanh, vừa có chức năng liên kết nhằm tăng cường tích tụ, tập trung, tăng khả năng cạnh tranh và tối đa hoá lợi nhuận. Theo điều 1 nghị định số 81/2008/NĐ-CP ngày 29 tháng 07 năm 2008 về việc sửa đổi bổ sung một số điều của nghị định số 79/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của CTTC thì CTTC là loại hình tổ chức phi Ngân hàng, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính , tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật nhưng không được làm dich vụ thanh toán, dịch vụ tiền gửi dưới một năm. CTTC trong TĐKT được thành lập nhằm mục tiêu huy động vốn phục vụ nhu cầu đầu tư phát triển của Tập đoàn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tăng sức cạnh tranh và phục vụ chiến lược phát triển của Tập đoàn. Tùy thuộc vào môi trường kinh tế, bối cảnh và điều kiện của mỗi nước CTTC mang những dấu ấn riêng nhằm thực hiện những chức năng khác nhau. Tại Việt Nam, dựa trên quan điểm kinh tế quốc doanh giữ vai trò chủ đạo, một số Tổng Công ty Nhà nước được chuyển thành một số TĐKT như: Tập đoàn 6 [...]... dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi do danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Sơ đồ 1.1: Cơ cấu rủi ro tín dụng Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, rủi ro liên quan đến danh mục tín dụng của Ngân hàng, phát sinh do đặc thù của từng loại cho vay chẳng hạn. .. của TCTD cho các khoản tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập quỹ dự phòng tổn thất tín dụng hàng năm từ thu nhập hiện tại 1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty tài chính 1.3.1 Vai trò hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng của Công ty Tài chính (Theo Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội) 24 Hoạt động tín dụng của các TCTD luôn tiềm ẩn những rủi ro khiến cho TCTD có thể không... CTTC và RRTD của các NHTM Bên cạnh đó, một số CTTC sẽ chịu sự chỉ đạo cho vay của Tập đoàn, điều này khiến cho CTTC không thể đánh giá khoản vay một cách khách quan và chặt chẽ như các NHTM 1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng (Theo Rose P.S - Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội) 17 Rủi ro tín dụng được chia làm thành rủi ro danh mục và rủi ro giao dịch: Rủi ro tín dụng Rủi ro. .. sử dụng nguồn để cấp tín dụng cho khách hàng cũng như kiểm soát danh mục theo kỳ hạn 1.2.1.2 Quy trình hoạt động tín dụng Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng: Đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro, xác định trách nhiệm từng khâu, từng bước trong quy trình cấp tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng. .. dung hạn chế rủi ro tín dụng (Theo Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội) 1.3.2.1 Nhận biết rủi ro tín dụng và xác định nguyên nhân rủi ro a Quy trình nhận biết RRTD Thông thường các CBTD thường phát hiện rủi ro qua các bước sau: Phân tích tài liệu Phỏng vấn Kiểm tra Sơ đồ 1.2: Quy trình nhận diện rủi ro - Phân tích tài liệu: là việc phân tích các tài liệu liên quan đến doanh nghiệp. .. tuân thủ các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ và các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng nhằm phát hiện ra những sai sót trong quá trình thực hiện tín dụng, từ đó có thể giúp ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra Bộ phận kiểm tra kiểm soát tín dụng phải được xây dựng độc lập với bộ phận tín dụng để bảo đảm tính khách quan và chính xác trong quá trình kiểm tra tín dụng và phải thực hiện một... trình tín dụng căn bản: bao gồm các bước như sau Bước1: Lập hồ sơ vay vốn Bước2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lai của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay và hoàn trả nợ vay 15 Mục tiêu của bước này là tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra rủi ro cho TCTD, dự đoán khả năng khắc phục những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế. .. dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng,… để đảm bảo khả năng thu nợ Bước6: Thanh lý hợp đồng tín dụng 1.2.2 Rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính 1.2.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro theo cách hiểu thông thường là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản của tổ chức tín. .. hàng Rủi ro liên quan đến việc ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng, phát sinh do sai sót ở các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt khi cho vay hoặc phát sinh do thiếu chặt chẽ ở khâu theo dõi kiểm soát quá trình sử dụng vốn vay hoặc do sơ hở ở khâu đảm bảo và những cam kết trong hợp đồng tín dụng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp. .. đảm bảo sẽ rủi ro cao hơn có đảm bảo, cuộc chạy đua về lãi suất giữa các Ngân hàng khiến Ngân hàng tăng lãi suất huy động dẫn đến lãi suất cho vay tăng theo Chính những nguyên nhân trên Ngân hàng chỉ tập trung vào những dự án sinh lời cao nhưng đồng nghĩa với rủi ro cao Rủi ro danh mục được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung: - Rủi ro nội tại (còn được gọi là rủi ro bản chất): . cấu luận văn gồm 3 chương: - Chương 1: Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của CTTC trong Tập đoàn kinh tế. - Chương 2: Thực trạng hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp. Công nghiệp Tàu thủy. - Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp Tàu thủy. 5 CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH TRONG TẬP ĐOÀN. làm việc thực tế tại VFC học viên đã lựa chọn đề tài: Hạn chế rủi ro tín dụng tại CTTC TNHH MTV Công nghiệp Tàu thuỷ làm đề tài luận văn của mình. 2. Mục tiêu nghiên cứu Luận văn làm rõ các