B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUN TTăNGHIP ătƠi: GIIăPHÁPăNỂNGăCAO HIUăQUăSăDNGăVNăTIăCỌNGăTYă TNHHăTHNGăMIăNETăIT SINHăVIểNăTHCăHIN : BỐIăHOÀIăPHNG MÃ SINH VIÊN : A18593 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH HÀăNIăậ 2014 B GIÁO DC ÀO TO TRNGăIăHCăTHNGăLONG o0o KHịAăLUNăTTăNGHIP ătƠi: GIIăPHÁPăNỂNGăCAO HIUăQUăSăDNGăVNăTIăCỌNGăTYă TNHHăTHNGăMIăNETăIT Giáoăviênăhngădn : Th.s NguynăHngăNga Sinhăviênăthcăhin :ăBùiăHoƠiăPhng Mã sinh viên : A18593 Chuyên ngành : Tài chính HÀăNIăậ 2014 Thang Long University Library LI CM N Em xin chân thành cm n thy giáo, cô giáo trng i hc Thng Long, đc bit là s hng dn nhit tình ca cô giáo Th.s Nguyn Hng Nga đư tn tình giúp đ em hoàn thành khóa lun tt nghip này. Em cng xin cm n s giúp đ ca các cô chú, anh ch công tác ti công ty TNHH Thng Mi Net It đư nhit tình giúp đ em trong vic cung cp s liu và thông tin thc t đ chng minh cho các kt lun trong khóa lun ca em. Vì gii hn kin thc và kh nng lp lun ca bn thân còn nhiu hn ch nên bài lun vn không tránh khi thiu sót. Em kính mong s thông cm cng nh mong nhn đc s góp ý, b sung ca các thy cô và công ty đ đ tài ca em đc đy đ và hoàn thin hn. Hà Ni ngày 25 tháng 10 nm 2014 Sinh viên BùiăHoƠiăPhng LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khóa lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t giáo viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khóa lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên BùiăHoƠiăPhng Thang Long University Library MC LC PHN 1. CăS LÝ LUN V VN VÀ HIU QU S DNG VN TRONG DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan v vn trong doanh nghip 1 1.1.1. Khái nim v vn ca doanh nghip 1 1.1.2. c đim v vn trong doanh nghip 2 1.1.3. Vai trò ca vn trong doanh nghip 3 1.1.4. Phân loi vn ca doanh nghip 5 1.1.4.1. Cn c vào đc đim luân chuyn giá tr 5 1.1.4.2. Cn c vào ngun hình thành 7 1.2. Hiu qu s dng vn trong doanh nghip 8 1.2.1. Khái nim v hiu qu s dng vn trong doanh nghip 8 1.2.2. ụ ngha ca vic nâng cao hiu qu s dng vn trong doanh nghip 9 1.2.3. Ni dung qun lý vn trong doanh nghip 10 1.2.3.1. Chin lc qun lý vn 10 1.2.3.2. Qun lý vn c đnh trong doanh nghip 12 1.2.3.3. Qun lý vn lu đng trong doanh nghip 13 1.2.4. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn trong doanh nghip 18 1.2.4.1. Các ch tiêu tng hp đánh giá hiu qu s dng vn 18 1.2.4.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn c đnh 20 1.2.4.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 21 1.3. Các nhân t nhăhngăđn hiu qu s dng vn trong doanh nghip 26 1.3.1. Các nhân t ch quan 26 1.3.2. Các nhân t khách quan 27 PHN 2. THC TRNG S DNG VN TIă CỌNGă TYă TNHHă THNGă MI NET IT 30 2.1. Quá trình hình thành và phát trin caăcôngătyăTNHHăThngăMi Net It . 30 2.1.1. Gii thiu chung v công ty 30 2.1.2. Lch s hình thành và phát trin ca công ty 30 2.1.3. C cu t chc ca Công ty TNHH Thng Mi Net It 31 2.1.4. c đim ngành ngh kinh doanh ca công ty TNHH Thng Mi Net It 32 2.2. Phân tích khái quát tình hình sn xut kinh doanh ca công ty TNHH Thngămi NET IT 33 2.3. ThngăMi Net It 38 2.3.1. Phân tích quy mô c cu vn 38 2.3.2. Chin lc qun lý vn 45 2.3.2.1. Qun lý vn c đnh trong công ty 46 2.3.2.2. Qun lý vn lu đng trong công ty 47 2.3.3. Phân tích hiu qu s dng vn ca công ty 50 2.3.3.1. ánh giá hiu qu s dng vn v mt tng th 50 2.3.3.2. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn c đnh 54 2.3.3.3. Các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn lu đng 55 2.4. ánhăgiáăv hiu qu s dng vn caăcôngătyăTNHHăThngăMi Net It 63 2.4.1. Nhng thành tu đư đt đc 63 2.4.2. Mt s hn ch và nguyên nhân 64 PHN 3. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU S DNG VN CA CÔNG TY TNHHăTHNGăMI NET IT 66 3.1. nhăhng phát trin caăcôngătyăTNHHăThngămi NET IT 66 3.1.1. Bi cnh nn kinh t 66 3.1.2. nh hng phát trin ca công ty TNHH Thng mi NET IT 67 3.2. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn tiăcôngătyăTNHHăThngăMi Net It 68 3.2.1. Nâng cao hiu qu s dng vn c đnh 68 3.2.2. Nâng cao hiu qu s dng vn lu đng 69 3.2.2.1. Hàng tn kho 69 3.2.2.2. Các khon phi thu 69 3.2.3. Nâng cao hiu qu hot đng kinh doanh 70 3.2.3.1. Tng doanh thu 70 3.2.3.2. Tit kim chi phí 71 3.2.3.3. Nâng cao uy tín và chú trng m rng th trng kinh doanh ca công ty 72 3.2.4. Gii pháp v công tác qun lý và đào to đi ng công nhân viên 72 Thang Long University Library DANH MC VIT TT Ký hiu vit tt Tênăđyăđ CBNV Cán b nhân viên CKT Cân đi k toán CNTT Công ngh thông tin GTGT Giá tr gia tng KQHKD Kt qu hot đng kinh doanh LNST Li nhun sau thu NVDH Ngun vn dài hn NVNH Ngun vn ngn hn TB Trung bình TNDN Thu nhp doanh nghip TNHH Trách nhim hu hn TSC Tài sn c đnh TSDH Tài sn dài hn TSL Tài sn lu đng TSNH Tài sn ngn hn VC Vn c đnh VCSH Vn ch s hu VL Vn lu đng VN Vit Nam đng DANH MC BNG BIU,ă TH, HÌNH V, CÔNG THC Bng 2.1 Báo cáo kt qu kinh doanh ca công ty nm 2011- 2013 34 Bng 2.2 Bng c cu vn theo đc đim luân chuyn giá tr 40 Bng 2.3 Bng c cu vn theo ngun hình thành 43 Bng 2.4 Quy mô tài sn dài hn ca công ty 46 Bng 2.5 Kt cu vn lu đng ca công ty 48 Bng 2.6 Bng phân tích ch tiêu ROS, ROA và ROE 52 B 54 B   56 B 58 B  chuyn đ 60 Bng 2.11 Các ch tiêu liên quan đn các khon phi thu 61 Bng 2.12 Các ch tiêu liên quan đn các khon phi tr 62 Bng 2.13 Ch tiêu thi gian quay vòng tin trung bình 63 Biu đ 2.1 Quy mô vn ca công ty qua các nm 38 Biu đ 2.2 Kt cu tài sn- ngun vn ca công ty 45 Biu đ 2.3 H s quay vòng vn ca công ty TNHH Thng Mi Net It 50 Mô hình 1.1 Mô hình Miller- Orr 14 Mô hình 1.2 Mô hình tng quát đ ra quyt đnh qun tr khon phi thu 15 Mô hình 1.3 Mô hình EOQ 17 Mô hình 1.4 Lng đt hàng ti u 18 Mô hình 2.1 C cu t chc ca công ty TNHH Thng Mi Net It 31 Thang Long University Library LI M U 1. Lý do chnăđ tài Trong tình hình kinh t khó khn hin nay, mt doanh nghip mun tn ti và phát trin đòi hi trc tiên phi có vn và s dng vn mt cách hiu qu. Vn là yu t sn xut đu tiên ca mi doanh nghip, quyt đnh hot đng sn xut kinh doanh ca doanh nghip đó. Vn là chìa khóa, là điu kin đ cho các doanh nghiêp thc hin mc tiêu kinh doanh ca mình. Trong bi cnh Vit Nam đư gia nhp t chc thng mi th gii WTO, các doanh nghip Vit Nam đư tham gia vào mt sân chi bình đng trong khi kinh t th gii. ây là c hi rt ln, đng thi cng là mt thách thc không nh đi vi các doanh nghip trong nc. Gia nhp WTO, chúng ta có c hi m rng th trng tiêu th sn phm, tip cn vi khoa hc công ngh hin đi. Tuy nhiên, mc đ cnh tranh là rt ln, xét v nhiu mt thì kh nng cnh tranh ca các doanh nghip nc ta còn hn ch. Vì vy, các doanh nghip cn phát huy sc mnh ni ti ca mình, đng thi tranh th ti đa các ngun lc bên ngoài đ nâng cao hiu qu kinh doanh, xây dng và cng c v th ca mình. Công ngh thông tin là đng lc thúc đy tng trng kinh t và kích thích nng lc đi mi đi vi nn kinh t toàn cu nói chung và nn kinh t quc dân ca mi nc nói riêng. S phát trin ca CNTT đư to ra hàng lot ngành ngh mi có giá tr gia tng cao, đư đào to đc hàng triu nhân công CNTT có tay ngh cao; to ra ngun thu rt ln cho ngân sách Nhà nc, t thu thu (nhiu chc t USD mi nm). Trong vài nm qua, ngành CNTT Vit Nam đư có mt s phát trin nhanh chóng vt bc vi mc phát trin nhanh hn mc trung bình toàn cu. Theo báo cáo do Liên minh Vin thông Quc t (ITU) Vit Nam đư lt vào nhóm 10 nc có tc đ phát trin ICT nhanh nht th gii. Vit Nam đc coi là mt th trng tim nng, có sc hp dn ln đi vi các nhà đu t nc ngoài. Tc đ phát trin ngành công nghip CNTT cao và đang tr thành ngành kinh t đy ha hn ca đt nc. Tc đc tng trng doanh thu lnh vc này trung bình hn 30% nm, đt trên 1 t USD nm 2010, gp 4 ln so vi nm 2005.  có mt nn tng phát trin bn vng trong mt môi trng phát trin, cnh tranh nh vy, doanh nghip cn huy đng và s dng vn tit kim và hiu qu. T đó, em quyt đnh chn đ tài “Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Thng Mi Net It”. Khóa lun trình bày khái quát nhng lý lun v phân tích hiu qu s dng vn kinh doanh, đa ra các ch tiêu đánh giá hiu qu s dng vn kinh doanh trong các doanh nghip. T các d liu thu thp đc, em tin hành phân tích thc trng hiu qu s dng vn kinh doanh ca công ty đ t đó rút ra các kt lun và đa ra mt s gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Thng Mi Net It. 2. Mc tiêu nghiên cu Mc tiêu nghiên cu lý thuyt ca khóa lun là hiu qu s dng vn ca doanh nghip. T đó nghiên cu thc trng hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Thng Mi Net It và đ xut gii pháp nhm nâng cao hiu qu s dng vn cho công ty. 3. iătng và phm vi nghiên cu i tng nghiên cu: Nghiên cu thc trng hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Thng Mi Net It. Phm vi nghiên cu: Nghiên cu hiu qu s dng vn ti công ty TNHH Thng Mi Net It, giai đon nm 2011-2013. 4. Phngăphápănghiênăcu Trong quá trình thc hin khóa lun, em đư s dng mt s phng pháp sau: Phng pháp thu thp s liu: thu nhp s liu ti công ty thông qua các bng cân đi k toán, bng báo cáo kt qu kinh doanh. Ngoài ra còn thu nhp t sách, báo, internet… Phng pháp x lý s liu: t các s liu thu thp đc, em áp dng các công thc tính ch tiêu sn có đ tính ra các ch tiêu tài chính ca công ty. T đó, liên h và đánh giá tình hình hot đng cng nh hiu qu s dng vn ca công ty. Phng pháp tng hp, phân tích, so sánh: tng hp t báo cáo ca công ty đ tin hành phân tích và so sánh các ch tiêu qua các nm, t đó đa ra nhn xét. 5. Kt cu khóa lun Ngoài phn m đu, kt lun, mc lc, khóa lun đc trình bày theo 3 phn: Phn 1. Căs lý lun v vn và hiu qu s dng vn trong doanh nghip Phn 2. Thc trng s dng vn tiăcôngătyăTHHHăThngăMi Net It Phn 3. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH ThngăMi Net It. Thang Long University Library [...]... ng bi n pháp nh m nâng cao hi u qu s d ng v c bi t u ki n hi n nay Nâng cao hi u qu s d ng v n s m b o an toàn tài chính cho doanh nghi p Ho th i h i m i doanh nghi p ph cao tính an c bi có ng tr c ti ns t nt i và phát tri n c a doanh nghi p Vi c s d ng v n có hi u qu giúp doanh nghi p nâng cao kh ng v n, kh thanh toán c a doanh nghi cb Nâng cao hi u qu s d ng v n s giúp doanh nghi p nâng cao s c c... kh thanh toán c a doanh nghi cb Nâng cao hi u qu s d ng v n s giúp doanh nghi p nâng cao s c c nh tranh ng yêu c u c i ti n công ngh , nâng cao ch ng s n ph ng hoá 9 m u mã s n ph p ph i có v v n c a doanh nghi p ch có h n, vì v y nâng cao hi u qu s d ng v n là c n thi t Nâng cao hi u qu s d ng v n s giúp doanh nghi tr tài s n ch s h u và các m c tiêu khác c a doanh nghi p cm a doanh nghi p trên th... doanh nghi p V m t pháp lý: Khi mu n thành l u ki u tiên là doanh nghi p ph i có m ng v n nh nh, ng v i thi u ph i b ng v nh (V n pháp nh là s v n t i thi u ph i có theo quy nh c a pháp lu t thành l p doanh nghi p) a v pháp lý c a doanh nghi p m c xác l p N u không, vi c thành l p doanh nghi p không th th c hi c y, v n có th cách pháp nhân c a doanh nghi u ki n tiên quy mb os t nt c pháp lu t n, do yêu... t- kinh doanh các d án m r ng ho c bi mb m b o ngu n v n cho u sâu c a doanh nghi p Phát hành trái phi u công ty: Trái phi u công ty là các trái phi Trái phi g vay v n dài h n m chung sau: Trái ch c tr nh k và tr c tham d vào các quy nh c i trái phi c tr nh k i m nh giá c nh n l i m nh giá Khi công ty gi i th ho c thanh lý, trái phi u nhi u hình th phi c các c phi u Có nh u ki n c th kèm theo, ho c m... t n kho c n ph l m b om s n xu c nhu c u khách hàng Doanh thu H = Trung K chuy i hàng t n kho: chính c a công ty Ch s này cho các công ty có th ch ts n xu hi n kh m t tài t v kho ng th i gian c n thi ng hàng t n kho c a mình (bao g m c hàng ng n u ch s này m c th p thì có 24 Thang Long University Library ng khá t t, tuy n ph i chú ý r ng ch s này là r t khác nhau gi a các ngành = 365 x Hay 365 = Ch... doanh nghi p có th m r ng quy mô s n xu t, t o thêm ng và m c s ng c c c i thi n c ng th y, vi c nâng cao hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p không nh ng i hi u qu thi t th c cho doanh nghi n s phát tri n c a c n n kinh t và toàn xã h tìm ra các bi n pháp phù h d ng v n và t ng mà nó còn ng p ph i luôn nâng cao hi u qu s d ng v n c a doanh nghi p u này chúng ta ph i hi u rõ v các ch tiêu ph n ánh hi u... ho ng c a doanh nghi p Có v n giúp doanh nghi r ng s n xu t, thâm nh p vào th m i, t r ng th ng tiêu th , nâng cao uy tín c a doanh nghi ng ng Nh n th c vai trò quan tr ng c a v y, doanh nghi p c n ph i có nh ng bi n pháp h u hi mb v n cho doanh nghi p ho ng m t cách hi u qu 4 Thang Long University Library 1.1.4 1.1.4.1 lo i: V n c V nc m luân chuy n giá tr c a các lo i v nh và v ng i ta chia thành... nh a doanh nghi p giúp cho nhà qu k c, t u qu t ch c và s d ng n tình hình c a n xét và nêu ra nh ng bi n pháp nâng cao hi u qu t ch c qu n lý v n cho k ti p theo 1.3 Các nhân t n 1.3.1 Các y u t thu c v doanh nghi doanh nghi p mình ng tr c ti p t i tình hình tài chính c a 26 Thang Long University Library ... doanh nghi p, c nguyên nhân d n tình tr ng không b cv có bi n pháp x lý thích h p Có th nêu ra m t s bi n pháp ch y Doanh nghi p ph chính xác tình hình bi k p th i giá tr c m tv nc c u ki n ph n ánh nh, quy mô v n ph i b u ch nh chi phí kh u hao, không ng c a v n c t u ki nh giá ch y y (nguyên giá) còn l i khôi ph c và 12 Thang Long University Library Doanh nghi p c n l a ch thích h p kh u hao theo s... H s hao mòn T H s trang b t công nhân tr c ti p s n xu t: Ph n ánh giá tr cho m t công nhân tr c ti p s n xu t N H s trang b c ti p s n xu t = S ng công nhân tr c ti p s n xu t Trong quá trình phân tích, nhà qu n lý k t h p các ch các th i k , so sánh gi a các doanh nghi u ki các ch tiêu trung bình c a ngành nh, t so sánh gi a i giá chính xác hi u qu s d ng v n c ng gi i pháp h p lý 1.2.4.3 Các Trong . Thc trng s dng vn ti công ty THHHăThngăMi Net It Phn 3. Gii pháp nâng cao hiu qu s dng vn ti công ty TNHH ThngăMi Net It. Thang Long University Library 1 PHNă1 TNHH THNGăMI NET IT 66 3.1. nhăhng phát trin ca công ty TNHH Thngămi NET IT 66 3.1.1. Bi cnh nn kinh t 66 3.1.2. nh hng phát trin ca công ty TNHH Thng mi NET IT 67 3.2. Gii pháp. thành và phát trin ca công ty 30 2.1.3. C cu t chc ca Công ty TNHH Thng Mi Net It 31 2.1.4. c đim ngành ngh kinh doanh ca công ty TNHH Thng Mi Net It 32 2.2. Phân