TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Đề tài: Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thăng Long Giáo viên hướng dẫn : PGS TS Nguyễn Hữu Tài Sinh viên thực : Tòng Thuỳ Dương Lớp : Ngân hàng 49A MSSV: CQ 490476 Hà Nội - 2011 MỤC LỤC Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 53 Nội dung sách tín dụng chung 56 Đối tượng khách hàng vay NHNo & PTNT VN .56 Khách hàng doanh nghiệp Việt Nam 56 Nguyên tắc điều kiện vay vốn 56 Nguyên tắc 56 Phương thức cho vay 57 Căn xác định mức cho vay 57 Bảo đảm tiền vay 57 Quy định trả nợ gốc lãi vay 57 Căn xác định lãi suất cho vay, lãi suất ưu đãi, lãi suất hạn 58 Căn xác định thời hạn thể loại cho vay .58 Đồng tiền cho vay thu nợ 58 Chính sách ưu đãi khách hàng 58 Chính sách cạnh tranh / marketing .59 Cho vay theo mục đích đối tượng đặc biệt 59 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng 60 Chi nhánh thực phân loại khoản vay sau: 64 Phương pháp quy trình quản lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Chi nhánh: .66 Phịng ngừa nợ có vấn đề 66 Quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề Chi nhánh Thăng Long 66 Phương pháp xử lý .69 DANH MỤC BẢNG BIỂU Quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng 53 Nội dung sách tín dụng chung 56 Đối tượng khách hàng vay NHNo & PTNT VN .56 Khách hàng doanh nghiệp Việt Nam 56 Nguyên tắc điều kiện vay vốn 56 Nguyên tắc 56 Phương thức cho vay 57 Căn xác định mức cho vay 57 Bảo đảm tiền vay 57 Quy định trả nợ gốc lãi vay 57 Căn xác định lãi suất cho vay, lãi suất ưu đãi, lãi suất hạn 58 Căn xác định thời hạn thể loại cho vay .58 Đồng tiền cho vay thu nợ 58 Chính sách ưu đãi khách hàng 58 Chính sách cạnh tranh / marketing .59 Cho vay theo mục đích đối tượng đặc biệt 59 Cơ cấu tổ chức máy quản lý tín dụng 60 Chi nhánh thực phân loại khoản vay sau: 64 Phương pháp quy trình quản lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng Chi nhánh: .66 Phòng ngừa nợ có vấn đề 66 Quy trình theo dõi xử lý khoản vay có vấn đề Chi nhánh Thăng Long 66 Phương pháp xử lý .69 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBCNV CBTD CIC CIH CN DNNN GTCG NQH NHNN NHNo&PTNT NHTM TSBĐ USD VNĐ Cán công nhân viên Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Doanh nghiệp nhà nước Giấy tờ có giá Nợ hạn Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Tài sản bảo đảm Đồng đô la Mỹ Đồng Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế đất nước ta đà phát triển tiến dần tới kinh tế thị trường, ngành ngân hàng với vị kinh tế đóng vai trị quan trọng góp phần thúc đẩy tiến trình phát triển Là sinh viên khoa Ngân hàng - Tài cần phải hiểu rõ hoạt động tổ chức Vì đồng ý giúp đỡ Ban Giám đốc, cán nhân viên NHNo&PTNT Chi nhánh Thăng Long bảo hướng dẫn tận tình PGS.TS Nguyễn Hữu Tài em có hội hiểu biết nhiều tình hình hoạt động ngân hàng Trong trình khảo sát thực tế Agribank chi nhánh Thăng Long, em quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng chất lượng tín dụng đóng vai trị quan trọng định quy mô khả sinh lời ngân hàng Chính vậy, em định chọn đề tài " Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Thăng Long" làm chuyên đề thực tập Nội dung chuyên đề thực tập em gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo &PTNT Chi nhánh Thăng Long Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHNo &PTNT Chi nhánh Thăng Long Để hoàn thành chuyên đề thực tập, cố gắng thân em nhận giúp đỡ nhiều từ người: Các cán chi nhánh Thăng Long, đặc biệt anh chị phịng Tín dụng tạo điều kiện cho em trình thực tập Các bạn sinh viên cung cấp nhiều thơng tin hữu ích giúp chuyên đề em hoàn chỉnh Hơn hết hướng dẫn, bảo tận tình thầy giáo PGS.TS Nguyễn Hữu Tài Em xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo tập thể cán nhân viên Chi nhánh Thăng Long, bạn lớp lời góp ý chân thành người Em xin cảm ơn thầy Nguyễn Hữu tài giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, tổ chức thu hút tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Theo luật tổ chức tín dụng năm 1997 qui định thì: “ Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khỏc cú liờn quan” Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác, ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng: “ Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toỏn” Như dịch vụ Ngân hàng thương mại đa dạng phong phú Trong nghiệp vụ tín dụng chiếm tỷ trọng lớn đồng thời nguồn mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Để mở rộng tín dụng có hiệu quả, ngân hàng bên cạnh đa dạng hoỏ cỏc hình thức tín dụng cho phù hợp với nhu cầu thị yếu khách hàng cịn phải xây dựng thực sách tín dụng đắn, tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm phát triển bền vững 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không mong đợi, rủi ro xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, làm giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng đồng thời nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Theo thống kê nghiên cứu, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Như rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác rủi ro tín dụng: Theo " Financial Institution Management - A Modern Perpective", A Saunder H Lange định nghĩa: Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Còn theo Henie Van Greuning… Sonia Baratanovic: Rủi ro tín dụng định nghĩa nguy mà người vay chi trả tiền lãi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kem theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các định nghĩa đa dạng lại rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm gốc lãi/ lói Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức làm giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ hạn chế đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp có tính định lớn hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro tín dụng lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định ( lợi nhuận cao, rủi ro tiềm ẩn lớn) - Rủi ro tín dụng có tính chất khách quan, người ta khơng thể loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy thuộc vào mục đích, yêu cầu cần nghiên cứu • Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại: - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn để đưa định tài trợ ngân hàng Rủi ro bảo đảm: rủi ro có liên quan đến tiêu chuẩn đảm bảo khoản vay mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo… Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân thành: Rủi ro nội tại: rủi ro tín dụng xuất phát từ đặc điểm hoạt động sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực hoạt động kinh tế Rủi ro tập trung: rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng địa lý định loại hình cho vay có rủi ro cao • Nếu phân loại theo tính chất khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành: - Rủi ro khách quan: rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, dịch họa, người vay bị chết, tích biến động ngồi dự kiến khác làm thất vốn vay người vay thực nghiêm túc chế độ sách - Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người vay vơ tình hay cố ý làm thất vốn vay hay lý chủ quan khác Dù phân loại theo cách rủi ro tín dụng điều không mong muốn mang lại tổn thất định cho ngân hàng Vì vậy, việc tìm hiểu đưa biện pháp để quản lý tốt rủi ro tín dụng ln ngân hàng quan tâm trọng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng Để phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, việc nhận biết đặc điểm rủi ro tín dụng cần thiết Rủi ro tín dụng có đặc điểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bại trình sử dụng vốn vay Nói cách khác rủi ro hoạt động kinh doanh khách hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng phức tạp: đặc điểm biểu đa dạng phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng Bởi tín dụng hình thức kinh doanh đặc biệt Do vậy, phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng cần phải ý đến dấu hiệu rủi ro, từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng để có biện pháp ngăn ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: có nghĩa rủi ro tín dụng ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng Tình trạng thông tin bất cân xứng tồn khiến cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ Điều khiến cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ngân hàng 1.2.4 Biểu rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động mang lai nhiều lợi nhuận cho ngân hàng đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Bởi cấp tín dụng cho khách hàng NHTM phải thực theo dõi, giám sát trình sử dụng vốn khách hàng nhằm nhận biết rủi ro xảy đến để tìm biện pháp ngăn ngừa, can thiệp kịp thời Các biểu thường gặp rủi ro tín dụng là: - Khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài khơng cung cấp đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu cấp tín dụng Việc trì hỗn nộp báo cáo tài nhiều ngun nhân khác điều chứng tỏ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có dấu hiệu khơng bình thường doanh nghiệp cố gắng trì hỗn để ngân hàng khơng nhận biết giảm sút lực tài - Gia tăng bất thường hàng tồn kho hay khoản bán chịu khoản nợ Những dấu hiệu doanh nghiệp tiêu thụ không tiêu thụ hàng hóa, khơng thu nợ… điều ảnh hưởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Vì vậy, trình kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng cán tín dụng cần ý tìm hiểu ngun nhân để can thiệp kịp thời - Giảm giá bán hàng cách bất thường Nếu điều không nằm chiến lược doanh nghiệp chứng tỏ khách hàng gặp khó khăn tài cần bán hàng gấp để thu tiền - Hồn trả nợ vay lãi khơng hạn Có thể q trình kinh doanh khách hàng giảm sút trình thu nợ từ việc bán hàng chậm dẫn đến doanh nghiệp khả tốn Nếu dấu hiệu sảy thường xun rủi ro tín dụng tiềm ẩn lớn - Số tiền gửi ngân hàng giảm sút Ngoài dấu hiệu rủi ro tín dụng nhận biết bời nhiều dấu hiệu khác như: công nhân khơng có việc làm, thái độ khách hàng ngân hàng kộm thõn thiện… Để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng cán tín dụng cần kết hợp giám sát thực tiễn cách chặt chẽ nhằm giảm thiểu nguy rủi ro tín dụng xảy 1.2.5 Các số thường dùng để đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn Nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc / lãi hạn Một khía cạnh khác, nợ hạn khoản tín dụng khơng hồn trả hạn, khơng phép không đủ điều kiện gia hạn nợ Tỷ lệ nợ hạn: Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Tổng dư nợ Quy định Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ hạn Ngân hàng thương mại không vượt 5%, nghĩa 100 đồng vốn ngân hàng bỏ cho vay nợ hạn tối đa phép đồng Quy định nhằm mục đích hạn chế tình trạng cho vay tràn lan, thiếu quản lý ngân hàng thương mại nhằm đảm bảo cho hệ thống tín dụng hoạt động an toàn Nợ cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại 1.2.5.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay Ngoài việc trực tiếp kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay nờn cú chế kiểm tra chéo giai đoạn để đảm bảo tính khách quan kiểm tra, có điều kiện, thành lập phận kiểm tra sử dụng vốn chuyên biệt cho vay lớn, có tầm quan trọng đặc biệt để nhận diện rủi ro từ phát sinh 3.2.3 Giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Tăng cường cơng tác thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng thẩm định phân tích tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng, làm tốt khâu hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu suất cao nhất, tổn thất Trong thẩm định khách hàng tồn mâu thuẫn: Nếu thẩm định kỹ nhiều thời gian khiến khách hàng khơng hài lịng, thẩm định qua loa rủi ro lại cao Do trình thẩm định cần cân đối thời gian thẩm định với mức độ rủi ro mức chấp nhận Thực phân tích thẩm định xác rủi ro khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp Chi nhánh có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống NHNN & PTNT Việt Nam Để thực tốt yêu cầu cần trọng phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính như: môi trường nội doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với ngân hàng… Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án vay, khả tiêu thụ… Đồng thời đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng phương án xử lý tình xấu xảy Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/ dự án, tài sản bảo đảm… nhằm đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Cùng với việc thẩm định hồ sơ trước giải ngõn thỡ việc thẩm định lại trình cho vay giúp ngân hàng xác định mức độ tổn thất rủi ro vỡ nợ sảy để ngăn ngừa dùng quỹ dự phịng trích lập dự phịng, xử lý trước Đối với khoản vay khơng có đảm bảo, việc đánh giá mức độ tổn thất phụ thuộc vào giá trị hiệu rịng bảng cân đối kế tốn khách hàng, tỷ trọng tín dụng khơng đảm bảo/ tổng giá trị tín dụng Đối với khoản vay có đảm bảo, việc xác định mức độ tổn thất vỡ nợ tiến hành theo hai khâu: Một xác định giá trị khách hàng, xem xét tài sản khách hàng bán để thu hồi nợ hay không Hai tài sản lý cách độc lập hay khơng, khách hàng phá sản cịn lại gì? Việc thẩm định rủi ro tín dụng, xác định mức độ thiệt hại vỡ nợ xảy hậu việc không trả nợ để xác định mức độ tổn thất ước tính nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng đặt Hoạt động ngân hàng phân bổ nguồn vốn kinh tế dựa mức độ tổn thất ước tính cần ý tính tốn khoản vay cho bỳ đắp tổn thất dự kiến tổn thất dự kiến, tức phải tính đến yếu tố khả vỡ nợ, mức độ tổn thất thực tế vỡ nợ tổn thất thông thường vỡ nợ Vì cơng tác cần đặc biệt quan tâm trọng hoạt động tín dụng ngân hàng 3.2.3.2 Tăng cường vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng Cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng công cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Kiểm sốt nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định , chớnh sỏch… so với luật quy định quan nhà nước Tại ngân hàng tổ chức tín dụng khác, kiểm soát nội tổng thể hệ thống quy định ngân hàng, chế kiểm soát cài đặt tất nghiệp vụ, hệ thống thông tin báo cáo thuộc hệ điều hành ngân hàng Để nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội nhằm hạn chế rủi ro nên thực số biện pháp sau: - Tăng cường cán trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt Tiêu chuẩn cho người làm cơng tác kiểm sốt nội là: có phẩm chất trung thực , ý thức chấp hành pháp luật quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng, có khả thu thập , phân tích, đánh giá tổng hợp thơng tin, có kiến thức kỹ kinh nghiệm cơng tác kiểm sốt nội - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt - Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đú, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng đến phòng ngừa rủi ro, hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng 3.2.3.3 Chú trọng phân tích dự báo vĩ mơ Như trình bày nội dung trước, phần lớn rủi ro hoạt động tín dụng xuất phát từ việc thiếu thông tin tiếp nhận thơng tin khơng xác từ khách hàng xử lý thơng tin thị trường cịn sơ sài Để tránh rủi ro Chi nhánh nờn chỳ phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ nhằm định hướng cho hoạt động tín dụng Ngân hàng cần tính đến thay đổi tương lai điều kiện kinh tế đánh giá khoản tín dụng danh mục đầu tư tín dụng, phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng điều kiện phức tạp Một yếu tố quan trọng quản lý rủi ro tín dụng liên quan đến việc thảo luận vấn đề sảy với khoản tín dụng danh mục đầu tư, đồng thời đưa thơng tin phân tích mức độ đầy đủ vấn để liên quan đến vốn dự phịng Cần xem xét mối liên hệ nhóm rủi ro khác có khả phát sinh Việc kiểm định điều kiện phức tạp cần phát kiện sảy hay thay đổi tương lai ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng đánh giá khả chịu đựng ngân hàng trước thay đổi Ba lĩnh vực mà ngân hàng kiểm tra là: suy thoái kinh tế, kiện rủi ro thị trường, điều kiện khoản Việc phân tích cần tiến hành sở toàn hệ thống Dù sử dụng phương pháp để kiểm định, số liệu đầu kiểm định cần xem xét định kỳ Ban tổng giám đốc thực hành động phù hợp trường hợp kết vượt mức độ chịu đựng 3.2.4 Giải pháp nhân Cán bộ, nhân viên khâu định hiệu kinh doanh nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết phụ thuộc lớn vào trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tính động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ khách hàng, vấn đề mà khách hàng phàn nàn nhiều Do vậy, để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng tạo hình ảnh thân thiện mắt khách hàng việc nâng chất lượng đội ngũ cán công nhân viên giải pháp quan trọng giai đoạn phát triển ngân hàng Ngân hàng cần phải đề tiêu chuẩn cấp, kinh nghiệm, trình độ ngoại ngữ khả giao tiếp làm sở lựa chọn cán Thường xuyên tổ chức khóa học để nâng cao trình độ nhân viên, đồng thời khuyến khích cán cũ Ngân hàng không ngừng tự bồi dưỡng trau dồi kiến thức nằng lực Lãnh đạo ngân hàng nên thường xuyên theo sát hoạt động nhân viên để đánh giá xác lực họ từ cân nhắc để bố trí nhân hợp lý, phát huy mạnh hạn chế nhược điểm nhân viên Ngoài ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân sự, thực chế tài thơng thống nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng để đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày khơng đồng với số lượng chất lượng cán tín dụng dễ dẫn đến rủi ro tiềm tàng hoạt động tín dụng Do việc xây dựng sách đãi ngộ vấn đề cần thiết với ngân hàng 3.2.5 Giải pháp bù đắp tổn thất rủi ro xảy Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho cơng ty mua bán nợ Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng phương pháp kiện tòa để xử lý Ngân hàng nên sử dụng công cụ đảm bảo bảo hiểm tiền gửi: Bảo hiểm tiền gửi biện pháp phòng ngừa rủi ro nhiều ngân hàng thực nhằm bảo vệ khoản tiền gửi khách hàng trường hợp ngân hàng khơng có đủ khả trả nợ cho khách hàng Trên giới, hầu hết hệ thống bảo hiểm tiền gửi phủ thành lập phận ngân hàng trung ương Do đó, tổ chức bảo hiểm tiền gửi định chế an tồn, tạo lập trì niềm tin người gửi tiền thời điểm khó khăn Ngồi việc bảo vệ người gửi tiền, bảo hiểm tiền gửi cũn cú mục đích ngăn ngừa vụ hỏa hoạn ngân hàng, đảm bảo an toàn, ổn định hoạt động hệ thống tài - ngân hàng, góp phần ổn định kinh tế Ngoải ra, ngân hàng cần thực nghiêm túc quy trình phân loại nợ trích lập dự phong rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng nhà nước 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ - Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách hợp lý mục tiêu phát triển kinh tế với ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại - Tiếp tục hoàn chỉnh quy định pháp luật địi hỏi cấp bách Chính phủ ngành cú liờn qua cần không ngừng cải thiện mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục đổi hồn thiện mơ hình kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinhh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng + Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời diễn biến kinh tế xã hội, thu thập ý kiến cách đầy đủ khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp tầng lớp dân cư để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế + Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến bảo đảm tiền vsy, quy định cầm cố chấp tài sản cho vay Cần tạo điều kiện cho ngân hàng toàn quyền sử lý nợ việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu hồi nợ cách thuận tiện hơn, giảm bớt khó khăn quy trình thủ tục thời gian xử lý + Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động thụ trường liên ngân hàng, nhằm tạo nhiều hội đầu tư, phân tán rủi ro nâng cao hiệu sử dụng vốn - Ngồi phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện thành lập trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan nhằm đảm bảo nguồn thơng tin đưa cách trung thực xác 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành: NHNN cần thường xuyên tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo cách khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt hoạt động tín dụng để tư vấn giúp cho ngân hàng thương mại có sở hoạch định sách tín dụng nhằm đảm bảo phát triển hợp lý phòng ngừa đươc rủi ro Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại Quy định chặt chẽ trỏch nhiờm ngân hàng việc tuân thủ quy chế cho vay đảm bảo tiền vay, hạn chế bớt thủ tục rườm rà, phức tạp NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan quỏ tỡnh xử lý nợ, tạp trung tháo gỡ khó khăn, vướng mắc thủ tục phát mại tài sản Nờn cú hướng dẫn cụ thể vê trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng quan có liên quan đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc trình thi hành Thống phương pháp, nội dung quản lý chất lượng tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro toàn hệ thống TCTD sở đánh giá khả trả nợ khách hàng Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền gửi, hợp đồng quyền chọn chứng khoán phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo hướng dẫn nghiệp vụ để giỳp cỏc ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Tiếp thu kinh nghiêm nước khác quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng để nâng cao chất lượng toàn hệ thống ngân hàng - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt: Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo Chương trình tra cần xây dựng chi tiết, khoa học kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức Nội dung tra phải đảm bảo thể vai trị cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro, khơng gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại Cần xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuyên nghiệp nghiệp vụ ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Xây dựng phương án bổ sung hốn đổi vi trí cán tra chi nhánh Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo tính khách quan tạo môi trường hoạt động đa dạng cho cán tra, kiểm tra chau dồi nghiệp vụ Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu ( Nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu tránh nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn nguy rủi ro tín dung tăng cao Vì vậy, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo pháp triển bền vững an toàn Cần yêu cầu thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin NHTM Việc minh bạch công khai thông tin khơng thực NHTM với NHNN mà cịn phải thực nội ngân hàng Đõy chớnh sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị nói chung, quản tri rủi ro tín dụng nói riêng - Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN ( CIC ) Hiện ngân hàng liệu CIC chưa đầy đủ thơng tin cịn đơn điệu, chưa cập nhật xử lý kịp thời Vì CIC cần cung cấp thơng tin khách hàng phong phú đa dạng hơn, thơng tin phải mang độ xác tính pháp lý cao, cập nhập thường xuyên Ngoài việc cung cấp báo cáo tài chính, tình trạng nợ q hạn, dư nợ tổ chức tài chớnh,… cần cung cấp thêm thơng tin tình hình cơng ty mẹ, tình hình ngành nghề,… để giỳp cỏc NHTM thẩm định trước cấp tín dụng phân loại nợ tốt 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam - Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng công cụ tối ưu quản lý rủi ro q trình thẩm định chấm điểm tín dụng Mơ hình xếp hạng tín dụng Agribank xây dựng theo trình tự, tiêu chí tương đối nghiêm ngặt chặt chẽ Tuy nhiên mơ hình lưu ý số tiêu chí như: + Khi chấm điểm theo quy mô doanh nghiệp doanh nghiệp có vốn kinh doanh, số lượng lao động, doanh thu nộp ngân sách lớn mức độ rủi ro thấp Quan niệm khơng hẳn lúc Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp lớn hoạt động lại không ổn định chí phá sản, nhiều doanh nghiệp có quy mơ nhỏ ngày phát triển tạo uy tín + Việc cho điểm với tiêu kinh nghiệm quản lý: không hẳn thời gian điều hành ban quản lý lõu thỡ tốt Trên thực tế, có nhà lãnh đạo lâu năm dễ đưa doanh nghiệp vào lối mịn thiếu sáng tạo không kịp với xu hướng phát triển Vì vậy, đánh giá kinh nghiệm ban quản lý, cần bổ sung thêm số yếu tố trình độ học vấn, q trình cơng tác, vị trí nắm giữ cơng việc,… Ngồi ra, mơ hình xếp hạng tín dụng ngân hàng cần lưu ý thêm số tiêu chí ví dụ như: uy tín Agribank lần giao dịch trước hay sở pháp lý liên quan đến việc thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng,… - Đẩy mạnh công nghệ ngân hàng Cơng nghệ " địn bẩy " cho đột phá hoạt động kinh doanh Do vậy, đại hóa cơng nghệ ngân hàng u cầu tất yếu bối cảnh Theo kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, cơng nghệ ngân hàng đại giúp giảm tới 75% chi phí Trong vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng sử dụng cơng nghệ đại có chất lượng việc đánh giá khách hàng, dự án đầu tư dựa vào tiêu chuẩn, tiêu, số nhanh chóng xác Đồng thời, thơng tin cần thiết liên quan đến khách hàng lưu trữ phân tích phục vụ cho cơng tác đánh giá chia sẻ thông tin với chi nhánh khác hệ thống Agribank cần xác định tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối cách thuận tiện với ngân hàng khác Bên cạnh đó, Ngân hàng cần đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ ngân hàng đại - Các thông tin Trung tâm thơng tin tín dụng Agribank ( CIH ) cần cập nhật thường xuyên đa dạng Tại CIH, thơng tin phục vụ cho hoạt động tín dụng cịn có hạn chế định Các thông tin chủ yếu lưu trữ thông tin cỏc khỏch khách hàng giao dịch với ngân hàng doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam Các thông tin việc đánh giá biến động mơi trường kinh doanh cịn chưa đa dạng Vì vậy, CIH cần cung cấp thêm thông tin đánh giá biến động mơi trường kinh doanh ngành nghề Ngồi ra, CIH đăng thơng tin văn hóa, xã hội, pháp luật nước có ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh quốc tế khách hàng Qua thơng tin này, cán tín dụng tư vấn cho khách hàng để hoạt động kinh doanh họ diễn thuận lợi - Phối hợp với tổ chức tài chính, đối tác nước ngồi tổ chức khóa đào tạo cho cán tồn hệ thống Agribank Cơng nghệ đại người nhân tố định Hoạt động ngân hàng phức tạp, đặc biệt hoạt động cho vay, cơng nghệ kĩ thuật mang tính trợ giúp khơng thể thay kinh nghiệm nhạy cảm cán tín dụng Vì vậy, Argibank trung ương cần phối hợp với tổ chức tài chớnh, đối tác nước để cán ngân hàng tham gia vào khóa đào tạo, tham quan, khảo sát nước nhiều nhằm nâng cao trình độ nắm bắt thực tế hoạt động, nhiệm vụ tổ chức tài ngân hàng tiên tiến giới từ tích lũy thêm kinh nghiệm cho cơng việc KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế cịn nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long nói riêng gặp nhiều khó khăn Để phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lựi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro cách hiệu Do vậy, trình kinh doanh Ngân hàng cần phải cân đối lợi nhuận dự kiến thu với mức độ rủi ro chấp nhận nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung ổn định phát triển vững Trong năm qua NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long đạt kết khả quan điều tạo đà cho Chi nhánh bước vào giai đoạn với nhiều thuận lợi Tuy nhiên biến động bất lợi kinh tế Chi nhánh phải đương đầu với khơng khó khăn Từ địi hỏi Chi nhánh phải tiếp tục đổi hoàn thiện cơng tác quản trị ngân hàng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cơng tác đặc biệt quan trọng đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Do em chọn công tác Quản trị rủi ro tín dụng làm trọng tâm nghiên cứu; sở đưa số giải pháp kiến nghị nhằm "Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long" Do kinh nghiệm trình độ cịn hạn chế nên viết em nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý thầy cô giáo để chuyên đề thực tập em hoàn chỉnh Một lần em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, thầy cô khoa Ngân hàng - Tài chính, tập thể ban lãnh đạo, cán nhân viên NHNo & PTNT Chi nhánh Thăng Long giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập viết chuyên đề Sinh viên Tòng Thùy Dương DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - PGS TS Phan Thị Thu Hà (năm 2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thông vận tải - TS Nguyễn Minh Kiều (năm 2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê - Prederic S.Mishkin (năm 1994), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kĩ thuật - Thống đốc NHNN Việt Nam (năm 2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng - Thống đốc NHNN Việt Nam (năm 2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN - Hội đồng quản trị NHNN&PTNT Việt Nam (năm 2010), Sổ tay tín dụng - CN Thăng Long (năm 2008, 2009, 2010), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - CN Thăng Long - CN Thăng Long(năm 2008, 2009, 2010), Bảng cân đối chi tiết CN Thăng Long - CN Thăng Long(năm 2008, 2009, 2010), Báo cáo kết tín dụng doanh nghiệp - CN Thăng Long (năm 2008, 2009, 2010), Báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng - CN Thăng Long(Năm 2009), Báo cáo tình hình thực tiêu kế hoạch - CN Thăng Long(Năm 2010) - Các website: + http://www.agribank.com.vn/ + http://vnexpress.net + http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com + http://vneconomy.vn + http://vietbao.vn/ + http://www.cib.vn ... TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH THĂNG LONG 2.1 Khái quát NHNo&PTNT Chi nhánh Thăng Long 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT chi nhánh Thăng Long Chi nhánh NHNo&PTNT. .. triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp đến kinh tế nước có liên quan 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng... hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Mơ hình xếp hạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng mơ hình đánh giá khách hàng sở dự đốn mức độ rủi ro khách hàng từ định cấp tín dụng Sau mơ hình áp dụng