QUI TRÌNH THÔNG BÁO LC VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (2).doc

QUI TRÌNH THÔNG BÁO LC VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

QUI TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁNBỘ CHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN

Thành viên nhóm:

1 Lê Thị Hồng Cẩm 02

2 Huỳnh Thụy Thảo Ly 17

3 Trần Thanh Nam194 Hoàng Minh Tiến355 Lê Thị Hoài Vân41NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN:

III QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪHÀNG XUẤT KHẨU TẠI NHTM 10

A Quy trình thông báo L/C 10

1 Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C 11

2 Kiểm tra nội dung của L/C 13

3 Thông báo L/C cho khách hàng 15

4 Thu phí 15

B Quy trình thanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu tại ngân hàng thươngmại: 16

1 Tiếp nhận và kiểm tra bộ chứng từ: 16

2 Xử lý bộ chứng từ sau khi kiểm tra và đòi tiền ngân hàng nước ngoài: .163 Chiết khấu và thanh toán 19

IV ĐÁNH GIÁ VỀ PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 29

Lời mở đầu

Trong bối cảnh hội nhập nền kinh tế thế giới hiện nay, hoạt động thương mạiquốc tế ngày càng trở nên phổ biến, đa dạng về hình thức và nâng cao hơn nữavề khối lượng giao dịch Vì thế, các phương thức thanh toán quốc tế cũng phảingày một hiện đại và đáp ứng tốt nhu cầu thanh toán quốc tế Trong đề tài này,chúng tôi xin đề cập đến một phương thức thanh toán hiện đại và phổ biến nhấthiện nay Đó là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ với những ưu điểmnổi bật, phương thức này đang ngày àng được sử dụng nhiều hơn trong việcthanh toán Trong giới hạn của đề tài chúng tôi chỉ xin trình bày hai bước quantrọng của phương thức thanh toán này thôi Đó là qui trình thông báo L/C vàthanh toán bộ chứng từ hàng xuất khẩu tại NHTM

QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘCHỨNG TỪ HÀNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG

I TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ.

1 Khái niệm :

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận trong đó ngân hàng mở thư tín dụng đáp ứng những nhu cầu của người yêu cầu mở thư tín dụng, cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp nhận những yêu cầu của người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều kiện và điều khoản qui định trong thư tín dụng.

2 Các bên tham gia trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:

- Người mở thư tín dụng: là người mua hàng

- Ngân hàng mở thư tín dụng: là người đại diện cho người mua hàng, cấp tín dụng cho người mua hàng.

- Người hưởng lợi thư tín dụng : là người bán hàng hay người hưởng lợi chỉ định - Ngân hàng thông báo thư tín dụng : là ngân hàng ở nước nguời hưởng lợi Ngoài ra, còn có các chủ thể tham gia sau đây

- Ngân hàng xác nhận - Ngân hàng thanh toán - Ngân hàng chỉ định - Ngân hàn thanh toán - Ngân hàng chiết khấu - Ngân hàng chấp nhận - Ngân hàng bồi hoàn

- Ngân hàng chuyển nhượng

Các ngân hàng trên có quan hệ với nhau trong giao dịch thông tin chuyển tiền và luân chuyển chứng từ.

3 Các bước thực hiện

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được thực hiện qua các bước sau: 1 Qui trình mở L/C

2 Qui trình thông báo L/C 3 Qui trình thanh toán L/C

II QUI TRÌNH MỞ L/C

Qui trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đền nghị mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị nhập khẩu nhận được L/C do ngân hàng thông báo chuyển đến.Toàn bộ qui trình này liên quan đến bốn bên : Đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo và đơn vị nhập khẩu, trong đó đơn vị nhập khẩu mở L/C và ngân hàng mở L/C đóng vai trò chủ động Chi tiết qui trình mở L/C thể hiện trong sơ đồ sau:

(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào hàng) đơn vị nhập khẩu viết giấy đề nghị mở thư tín dụng đến ngân hàng phục vụ mình (nơi đơn vị mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở một thư tín dụng cho người bán, đơn vị xuất khẩu hưởng) Khi viết giấy đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khầu cần chú ý:

- Viết đúng mẫu giấy đề nghị mở L/C do ngân hàng mở L/C ấn hành.

- Đơn vị nhập khẩu cần thận trọng và cân nhắc kĩ khi đưa ra những ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C.

- Tôn trọng những điều khoản trong hợp đồng tránh tình trạng mâu thuẫn Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi một số nội dung đã kí - Viết tối thiểu 2 bản giấy đền nghị mở L/C Đây là cơ sở pháp lý để giải quyết

tranh chấp giữa đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C và cũng là cơ sở để ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho đơn vị xuất khẩu.

Ngoài giấy đề nghị mở L/C, nhà nhập khẩu còn phải gửi kèm cá chứng từ sau: - Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp

- Giấy phép nhập khẩu lô hàng hay quota nhập khẩu - Hợp đồng ngoại thương.

- Phương án sản xuất kinh doanh

- Báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các giấy tờ khác…

Mẫu giấy đề nghị mở L/C của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu

GIẤY ĐỀ NGHỊ PHÁT HÀNH TÍN DỤNG THƯDOCUMENTARY CREDIT APPLICATION

Kính gửi: NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU

Chúng tôi đề nghị ACB phát hành một tín dụng thư không hủy ngang gồm các nội

Advising Bank (name and address)

Expiry date: … ……in

Applicant (name, address and account number) Beneficiary (name and address)Amount (in figures):

Credit available with:

by sight payment by acceptance   by negotiation by deffered payment   Draft(s) at sight  / ……days from /after

for………….% of invoice value.

 Signed Commercial Invoice(s) in ………original(s). / ……… copy (ies)

Tran sport documents

 Marine/Ocean Bill of Lading covering port to port shipment, made out to order of Asia  Commercial Bank,………… branch/ to order, blank endorsed, marked “Freight    Prepaid / Collect, notify Applicant, showing name, address, telephone of agent of Carrier 

 One original Air Way bill, consigned to Asia Commercial Bank,………… branch/  to Applicant marked “Freight Prepaid / Collect, and notify Applicant 

 Multimodal transport document made out to order of Asia Commercial Bank, ………… branch/ to order, blank endorsed, marked “Freight Prepaid / Collect, notify    Applicant, showing name, address, telephone of agent of Carrier in VietNam

 Insurance Policy/Certificate in full set, for 110% invoice value, blank endorsed, showing

claim payable at destination and covering risks under the following Institute Cargo Clauses 1/1/82:

 Institute Cargo Clauses (A)/  Institute Cargo Clauses (Air) Clause B Clause C War risk

by

  Ben's Certificate in one original, certifying that 1/3 original Bill of Lading and one set  of non-negotiable documents sent directly to the Applicant within …… working days after shipment date by courier service Original courier receipt must be attached   Copy of fax advising applicant of particulars of shipment: description of goods shipped, L/ C No., Invoice value, , ETA, applicant's name and  For shipment by sea: Vessel name and voyage no., B/L no and date, port of loading,  port of discharge  For shipment by air: Flight no., Air Waybill no and date, airport of departure, airport  of destination within days after shipment date

Attached sheets (if any) which make reference to this Aplication, properly signed and stamped,are also integral part(s) of this application All charges outside Vietnam are for account of: Beneficiary Applicant  Confirming charges are for account of (for confirmed L/C ) Beneficiary Applicant   Handling fee is for account of Beneficiary Applicant  Documents to be presented within days after the date of the transport

document(s) but within the validity of the credit.

CAM KẾT CỦA ĐƠN VỊ YÊU CẦU PHÁT HÀNH L/C:

1 Có khả năng tài chính đảm bảo thanh toán L/C và chịu trách nhiệm chuyển tiền cho ACB để thực hiện việc thanh toán phù hợp với thời gian và nghĩa vụ thanh toán của ACB cho người thụ hưởng Đối với L/C trả chậm, chúng tôi sẽ chuyển tiền thanh toán chậm nhất 03 (ba) ngày làm việc trước ngày đến hạn thanh toán

2.Nộp đủ tiền ký quỹ và thanh toán tất cả các chi phí phát sinh liên quan đến quá trình phát hành, thanh toán, tu chỉnh, hủy L/C ngay cả trong trường hợp các chi phí này được quy định

trong L/C do người thụ hưởng chịu nhưng người thụ hưởng từ chối thanh toán

3.Khi ACB nhận được điện đòi tiền (nếu L/C có điều khoản đòi tiền bằng điện được phép-TTR allowed- hoặc khi chúng tôi yêu cầu ACB phát hành L/C xác nhận và cho phép ngân hàng xác nhận đòi tiền bằng điện) hoặc khi bộ chứng từ phù hợp được xuất trình cho ngân hàng được chỉ định, chúng tôi cam kết thanh toán/chấp nhận thanh toán vô điều kiện trị giá L/ C cũng như tất cả các chi phí phát sinh ngay cả trong trường hợp hàng hóa bị tổn thất một phần hay toàn bộ, hàng hóa không đến được hoặc không được phép nhập vào Việt Nam vì bất cứ lý do gì Vì vậy, ACB được quyền tự động trích tiền từ tài khoản của chúng tôi để thanh toán hoặc chấp nhận hối phiếu/chấp nhận thanh toán hoặc cho vay bắt buộc để thanh toán cho người thụ hưởng mà không nhất thiết phải thông báo hay chờ đợi sự thanh toán/chấp nhận thanh toán của chúng tôi.

4.Chênh lệch giữa số tiền ký quỹ và trị giá L/C được xem như số tiền mà ACB bảo lãnh cho chúng tôi Do vậy, khi chúng tôi chưa hoàn tất việc thanh toán cho ACB thì ACB được quyền giữ các chứng từ và hàng hóa được gởi theo L/C này hoặc những tài sản khác mà chúng tôi đã cầm cố, thế chấp cho ACB để đảm bảo cho khoản tiền mà ACB đã thanh toán thay cho chúng tôi hoặc bán một phần hay toàn bộ lô hàng hoặc tài sản khác mà chúng tôi đã cầm cố, thế chấp để thu nợ mà không cần thông báo cho chúng tôi Trường hợp số tiền thu được do bán các tài sản này không đủ để thanh toán các món nợ, chúng tôi chịu trách nhiệm thanh toán hết phần còn thiếu.

5.Hàng hoá nhập khẩu phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và chúng tôi có đầy đủ giấy tờ hợp pháp để nhận hàng Trong trường hợp chúng tôi không xuất trình cho ACB Giấy phép/Hạn ngạch, chúng tôi xác nhận rằng hàng hoá nhập khẩu không thuộc Danh mục hàng hoá cần phải có giấy phép nhập khẩu/Hạn ngạch

6.Bởi việc mua bán được thỏa thuận trực tiếp giữa chúng tôi và người bán, do vậy chúng tôi cam kết không quy trách nhiệm cho ACB về:

- Những thay đổi về số lượng, chất lượng hàng hóa, trị giá, điều kiện giao nhận hàng

- Tính chính xác, chân thực, sự giả mạo hoặc hiệu lực pháp lý của các chứng từ do người thụ hưởng xuất trình

- Các chỉ thị do ACB gửi đi không được thực hiện

- Những hậu quả phát sinh do hoạt động kinh doanh của ACB bị gián đoạn vì nguyên nhân bất khả kháng

7.Khi : - Giá mua không bao gồm phí bảo hiểm hoặc.

- Lô hàng nhập khẩu phải mua bảo hiểm theo quy định của ACB

Chúng tôi sẽ nộp hợp đồng bảo hiểm/chứng nhận bảo hiểm cho ACB trước khi phát hành L/

 C,

Đề nghị ngân hàng mua bảo hiểm thay cho chúng tôi và được phép ghi nợ tài khoản của chúng tôi để thanh toán phí bảo biểm

8.Xuất trình Tờ khai Hải quan bản gốc hoặc bản có đóng dấu sao y bản chính của công ty sau 5 ngày làm việc kể từ ngày hoàn tất thủ tục hải quan.

9.Chúng tôi đồng ý mua ngoại tệ của ACB theo giá giao ngay (spot) hoặc kỳ hạn (forward) tùy theo thời điểm để ký quỹ L/C, thanh toán L/C và cam kết sử dụng ngoại tệ đúng mục đích 10.Chịu trách nhiệm đối với các chỉ thị trong Giấy đề nghị phát hành tín dụng thư này cũng như các chi phí, thiệt hại, tranh chấp, rủi ro cho ACB phát sinh từ việc ACB phát hành L/C theo chỉ thị của chúng tôi.

11.Biện pháp bảo đảm cho việc ACB bảo lãnh phát hành L/C:

־ Ký quỹ % trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ được nộp vào tài khoản chúng tôi khi nhận được thông báo của ACB

־ Ký quỹ % trị giá L/C và số tiền chênh lệch giữa trị giá L/C và số tiền ký quỹ sẽ trừ vào hạn mức tín dụng ACB cấp cho chúng tôi

־ Khác:

Tín dụng thư này áp dụng Các Quy tắc và Thực hành Thống nhất về Tín dụng chứng từ ấn bản số 600 (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, ICC publication number 600) do Phòng Thương Mại Quốc Tế ban hành và các quy định của pháp luật Việt Nam có liên quan

Ngày ……….tháng………năm 200

KẾ TOÁN TRƯỞNG GIÁM ĐỐC

(2) Căn cứ giấy đề nghị mở L/C của nhà nhập khẩu và các chứng từ có liên quan, ngân hàng trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để thực hiện kí quỹ (mức ký quỹ tùy thuộc vào việc thẩm định hồ sơ của ngân hàng mở L/C) Khi quyết định mở L/C, ngân hàng mở L/C phải hiểu rằng chính ngân hàng mở L/C là người thanh toán cho người thụ hưởng L/C cho dù người mở L/C có tiền hay không,còn tồn tại hay phá sản Do đó, NH mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh, tài chính của người mở Đặc biệt là hiệu quả của phương án nhập khẩu hàng hóa.

Sau khi lập L/C NH sẽ gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua NH thông báo tại nước xuất khẩu.Việc chuyển thư được thực hiện bằng đường hàng không bưu chính hoặc bằng điện tín, hệ thống Swift.

III QUY TRÌNH THÔNG BÁO L/C VÀ THANH TOÁN BỘ CHỨNG TỪHÀNG XUẤT KHẨU TẠI NHTM.

A Quy trình thông báo L/C

Qui trình thông báo L/C bắt đầu từ bước (3) Khi nhận được thư tín dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho đơn vị xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn Việc thông báo L/C có thể thực hiện qua hai ngân hàng Trình tự của qui trình này như sau:

 Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C  Kiểm tra nội dung của L/C

 Thông báo L/C và kèm theo xác nhận L/C  Thu phí L/C

1 Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

Ngân hàng thông báo tiếp nhận L/C (các tu chỉnh L/C nếu có) từ một trong những ngân hàng sau:

- Ngân hàng phát hành L/C ở nước ngoài - Ngân hàng thông báo ở nước ngoài - Ngân hàng thông báo trong nước.

Sau khi nhận L/C dưới hình thức thư, telex, swift, ngân hàng phải ghi ngày giờ nhận và đóng dấu RECEIVED

Sau đó Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài L/C như sau: 1.1 Nếu L/C mở bằng thư:

Trên L/C phải có chữ kí ủy quyền của ngân hàng phát hành L/C Ngân hàng thông báo kiểm tra tính xác thực chữ kí trên L/C, bằng cách so sánh đối chiếu với mẫu chữ kí mà ngân hàng phát hàng L/C nước ngoài cung cấp trước đó phải khớp đúng Có hai trường hợp xảy ra:

 Nếu chữ kí trên L/C đúng với chữ kí mẫu mà ngân hàng mở L/C đã đăng kí tại ngân hàng thông báo, ngân hàng này sẽ tiến hành kiểm tra nội dung L/C và thông báo cho người xuất khẩu.

 Nếu chữ kí trên L/C không đúng hoặc chưa đăng kí chữ kí mẫu tại ngân hàng thông báo, ngân hàng này phải điện cho ngân hành phát hàng L/C để xác minh tính chân thật của L/C, đồng thời báo cho người xuất khẩu biết tính chân thật của L/C đã được xác minh Sau khi nhận được điện xác minh chữ kí của ngân hàng phát hành L/C, ngân hàng thông báo phải kiểm tra mã test nhận được và báo cho người xuất khẩu biết.

I.2 Nếu L/C mở bằng Telex

Khi nhận được L/C mở bằng telex, ngân hàng kiểm tra Testkey đúng thì thực hiện các bước tiếp theo Nếu Testkey sai, ngân hàng điện tra soát để thông báo cho ngân hàng phát hành L/C biết và yêu cầu ngân hàng này cung cấp Test đúng.

1.3 Nếu L/C mở bằng SWIFT

Khi nhận được L/C mở bằng SWIFT coi như đã xác thực tại ngân hàng vì hệ thống SWIFT tự động giải mã khi nhận được thông tin từ ngân hàng mở L/C ở nước ngoài.

Tìm hiểu về Swift:

Swift thực chất là tổ chức Tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu SWIFT cung cấp (a) các dịch vụ truyền thông an ninh và (b) phần mềm giao diện cho các cơ quan chuyên bán buôn tài chính SWIFT là một tổ chức phi lợi nhuận Mục đích là giúp các ngân hàng trên thế giới, tất nhiên phải là thành viên của SWIFT, chuyển tiền cho nhau hoặc trao đổi thông tin cho nhau Các thành viên trao đổi thông tin, chuyển tiền cho nhau dưới dạng các SWIFT message, là các bức điện được chuẩn hóa dưới dạng các trường dữ liệu, ký hiệu để máy tính có thể nhận biết và tự động xử lý giao dịch Ngân hàng muốn thực hiện thông báo qua hệ thống Swift thì nó phải nằm trong hệ thống Swift này Hiện nay hầu hết các ngân hàng phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu đều tham gia hệ thống Swift này Khi tham gia hệ thống, mỗi ngân hàng sẽ được cung cấp 1 mã giao dịch gọi là SWIFT code.

Nếu là mã số của hệ thống SWIFT thì nó phải có từ 8 đến 11 ký tự 4 ký tự đầu nhận diện ngân hàng

2 ký tự kế nhận diện quốc gia 2 ký tự nhận diện địa phương

3 ký tự chót nếu có thì nhận diện chi nhánh Nếu là chi nhánh chính thì 3 ký tự chót là “XXX”

Ví dụ về mã Swift của một số ngân hàng ở Việt Nam:

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) Bank for Foreign Trade of Vietnam ở Hà Nội Mã SWIFT cho chi nhánh chính của ngân hàng này là: BFTVVNVX

BFTV nhận diện Bank for Foreign Trade of Vietnam VN là mã nhận diện nước Việt Nam

VX là mã nhận diện bất cứ thành phố nào ở Việt Nam 3 ký tự chót không dùng

Khổ mã nhận diện ngân hàng như trên dựa trên tiêu chuẩn ISO 9362, xem chi tiết bằng tiếng Anh tại đây

Dưới đây là một số ví dụ khác cho ngân hàng ở Việt Nam:

Asia Commercial Bank: ASCBVNVX

Bank for Foreign Trade of Vietnam (Vietcombank): BFTVVNVX Bank for Investment & Development of Vietnam (BIDV): BIDVVNVX Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHN1

Chinfon Commercial Bank: CFCBVNVXHCM ChoHung Vina Bank: FIRVVNVN

First Commercial Bank - HCMC: FCBKVNVX

Industrial & Commercial Bank of Vietnam (Incombank): ICBVVNVX

Indovina Bank: IABBVNVX

Saigon Thuong Tin CJS Bank (Sacombank): SGTTVNVX

Southern Commercial Joint Stock Bank (Phuong Nam Bank): PNBKVNVX Vietnam Bank For Agriculture and Rural Development (Agribank):

VBAAVNVX

Vietnam Export Import CJS Bank (Eximbank): EBVIVNVX Một số qui định của UCP 600 về việc thông báo L/C( Điều 9):

c Ngân hàng thông báo có thể sử dụng dịch vụ của một ngân hàng khác để thông báo thư tín dụng và bất kì tu chỉnh nào đến người thụ hưởng Thông qua việc thông báo thư tín dụng, ngân hàng thông báo thư hai cho thấy rằng nó đã xác định tính chân thật bề mặt của thông báo mà nó nhận được và thông báo đó phản án chính xác các điều kiện và điều khoản của thư tín dụng.

d Nếu một ngân hàng được yêu cầu thông báo một thư tín dụng mà nó không làm vậy thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân hàng mà tại đó nó nhận được thư tín dụng

1 Kiểm tra nội dung của L/C

Kiểm tra nội dung của L/C nhằm giúp ngân hàng thông báo chú ý các điều kiện đặc biệt, các sai sót hoặc bất hợp lệ ( nếu có) trong quá trình thực hiện L/C và báo cho người xuất khẩu biết để yêu cầu người nhập khẩu sửa đổi trước khi tiến hành thực hiện L/C Ngân hàng giúp người xuất khẩu phát hiện các bất lợi mà họ không thể thực hiện được khi nhà nhập khẩu sửa đổi hoặc thêm bớt các điều khoản trong L/C không phù hợp với hợp đồng thương mại đã kí giữa hai bên Để kiểm tra L/C tốt, ngân hàng phải dựa trên hai đòi hỏi sau:

- Nội dung các điều khoản của L/C phải rõ ràng, đầy đủ và chính xác - Các nội dung của L/C sẽ không gây bất lợi cho nhà xuất khẩu Thông thường thì ngân hàng sẽ kiểm tra các nội dung sau:

 Nơi và ngày phát hành L/C

 Ngân hàng mở L/C (ngân hàng thanh toán)

Ngân hàng mở là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu đứng ra cam kết thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu nên ngân hàng thông báo phải xét đến uy tín, khả năng tài chính của ngân hàng mở L/C để khuyến cáo nhà xuất khẩu đề nghị nhà nhập khẩu mở L/C xác nhận, tức được một ngân hàng khác có uy tín hơn xác nhận.

 Số và loại L/C

 Tên và địa chỉ của các đối tượng trong L/C

 Trị giá của L/C: số tiền ghi trên L/C có đúng với lô hàng không Thông thường số tiền L/C không nên là số tuyệt đối mà nên kèm theo khoảng chênh lệch hơn hoặc kém.

 Ngày và địa điểm hết hiệu lực của L/C

Các L/C nhận được đều qui định địa điểm hết hiệu lực tại nước người mua, nước người bán, hoặc tại nước thứ ba Thông thường L/C quy định địa điểm hết hiệu lực của

L/C tại nước người bán vì nó có điểm lợi là giúp người bán dễ xuất trình chứng từ để thanh toán.

Khi kiểm tra ngày hết hiêu lực ngân hàng lưu ý ngày hết hiệu lực phải sau ngày mở L/ C và sau ngày giao hàng một khoảng thời gian hợp lý Khoảng thời gian này phải bằng tổng số các ngày như sau:

- Số ngày mà người xuất khẩu giao hàng và lập bộ chứng từ thanh toán - Số ngày chuyển bộ chứng từ thanh toán đến ngân hàng giao dịch - Số ngày lưu giữ bộ chứng từ tại ngân hàng giao dịch

Vì thế nếu L/C quy định nơi hết hiệu lực tại nước nhà nhập khẩu hoặc tại ngân hàng phát hành, ngân hàng cần lưu ý khách hàng nên tính toán dự trù thời gian chuyển bộ chứng từ ra nước ngoài để xuất trình chứng từ hết ngày hết hiệu lực.

 Ngày giao hàng

Thông thường ngày giao hàng trên L/C thường là: latest shipmment date Ngày giao hàng muộn nhất phải trong thời gian hiệu lực L/C Vì thế cần phải kiểm tra khách hàng có đủ thời gian lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng không?

Ngày giao hàng muộn nhất phải trước ngày hết hiệu lực L/C một khoảng thời gian hợp lý cho nhà xuất khẩu có thể chuẩn bị giao hàng đầy đủ và kịp thời Đây cũng là điều quan trọng đối với nhà xuất khẩu vì nếu L/C được mở sớm và cách xa ngày giao hàng thì sẽ thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc chuẩn bị hàng và giao hàng đúng thời gian quy định Nếu không giao hàng như thời gian quy định vì quá ngắn, nhà xuất khẩu phải yêu cầu nhà nhập khẩu xem xét, sửa đổi, hay gia hạn thời gian giao hàng trong L/C.

 Mô tả hàng hóa

Ngân hàng phải kiểm tra đối chiếu tổng số tiền trong mục mô tả hàng hóa với trị giá của L/C Tên gọi, quy cách, số lượng, chất lượng, trọng lượng, bao bì đóng gói phải phù hợp với hợp đồng ngoại thương.

 Vấn đề giao nhận và vận tải

Kiểm tra trong L/C có cho phép giao hàng từng phần và được phép chuyển tải hay không? Ví dụ giao hàng nhiều lần cùng với thời gian quy định và số lượng quy định hoặc giao hàng nhiều lần với số lượng như nhau Còn việc chuyển tải có thể do người vận chuyển chọn ở bất cứ cảng nào hoặc do người vận chuyển hay nhà nhập khẩu chọn tại một cảng nhất định,

 Các chứng từ yêu cầu

Ngân hàng cần lưu ý nhà xuất khẩu cần đáp ứng được đầy đủ các chứng từ mà phía nước ngoài yêu cầu về số lượng và loại chứng từ liên quan đến hàng hóa, và thời gian các cơ quan cấp chứng từ có thể đáp ứng được kịp để xuất trình chứng từ.

 Ngân hàng trả tiền

Nếu ngân hàng phát hành là ngân hàng trả tiền thì mục DRAWEE: ghi là ISSUING BANK Nếu ngân hàng phát hành ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền thì trong L/C ở mục drawee sẽ ghi tên ngân hàng khác trả tiền.

 Cam kết thanh toán của ngân hàng mở L/C  Luật áp dụng: L/C phải ghi rõ áp dụng UCP nào.

2 Thông báo L/C cho khách hàng

Ngân hàng lập thư thông báo thư tín dụng, sau khi đã xác thực L/C và ghi chú những yếu tố có thể gây bất lợi cho khách hàng Có thể thông báo bằng thư nếu ở xa và bằng điện thoại nếu ở gần và liên hệ với khách hàng đến ngân hàng để nhận L/C Ngân hàng giao L/C bản gốc cho khách hàng sau khi thu phí.

Sau đây là ví dụ về thời gian thông báo L/C của ngân hàng Eximbank

Thông báo L/C hoặc tuchỉnh L/C:

1 Thông báo trực tiếp đến

khách hàng: điện thoại mời

- Gửi thư thông báo kèm L/ C/tu chỉnh gốc qua đường bưu điện trong vòng 01 ngày làm việc sau khi xác thực được L/C / tu chỉnh L/ C.

- Trong trường hợp không liên hệ được công ty, trong vòng 3 ngày làm việc sau

Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi để thu phí, mức phí sẽ được tính theo biểu phí hiện hành cộng với 10% thuế VAT, gồm: phí thông báo, phí xác nhận, điện báo……

Sau đây là ví dụ về biểu phí liên quan đến hoặc động xuất khẩu của ngân hàngVietcombank:

Biểu phí dịch vụ thư tín dụng xuất khẩu của ngân hàng VietcombankTHƯ TÍN DỤNG XUẤT KHẨU

Thông báo thư tín dụng Thông báo qua một NH khác: 25 USD Thông báo trực tiếp đến KH: 20 USD Thông báo sửa đổi thư tín dụng 10 USD/lần

Hủy thư tín dụng theo yêu cầu 20 USD/lần

Thanh toán 1 bộ chứng từ (thu ngay khi

gửi bộ chứng từ đi đòi tiền )

0,15%/giá trị bộ chứng từ : Tối thiểu 20 USD

Tối đa 200 USD Phí kiểm tra bộ chứng từ:

Bộ chứng từ tại VCB Miễn phí BCT VCB đã thực hiện kiểm ra xong

nhưng khác hàng lại xuất trình tại NH khác

20-50 USD/bộ chứng từ

Chiết khấu bộ chứng từ Theo thỏa thuận Phí sửa đổi/điều chỉnh thư đòi tiền theo

yêu cầu của KH

10 USD/lần

Lập bộ chứng từ theo thư tín dụng cho KH theo yêu cầu của KH

0.1%trị giá hóa đơn: Tối thiểu 20 USD

Tối đa 200 USD

Chuyển nhượng thư tín dụng xuất khẩu 0.1% trị giá thư tín dụng chuyên nhượng Tối thiểu 50 USD

Tối đa 500 USD Sửa đổi thư tín dụng chuyển nhượng:

Sửa đổi tăng số tiền Thu như mức phí chuyển nhượng trên số tiền tăng thêm

Sửa đổi khác 20 USD/lần Hủy thư tín dụng chuyển nhượng 20 USD/lần

Phí sai sót bộ chứng từ chuyển nhượng 50 USD hoặc theo thỏa thuận

XÁC NHẬN THƯ TÍN DỤNG

Xác nhận thư tín dụng : thời gian tính

phí kể từ ngày xác nhận đến hết ngàyhiệu lực của thư tín dụng

0,15%/tháng trên giá trị thư tín dụng Tối thiểu 50 USD

Thu bổ sung phí xác nhận trong trường hợp BCT trả chậm đòi tiền theo L/C do VCB xác nhận có gày đáo hạn sau ngày

hết hạn hiệu lực của L/C: thời gian tính

phí kể từ ngày hết hạn hiệu lực của L/Cđến ngày đáo hạn của bộ chứng từ đòi

0,15%/tháng trên giá trị bộ chứng từ Tối thiểu 50 USD

Phí xác nhận cho các sửa đổi của thư tín dụng:

Cho các sửa đổi tăng giá trị và/hoặc gia

hạn thời gian hiệu lực: Tùy từng TH cụ

thể thực hiện thu phí trên giá trị tăngthêm kể từ ngày yêu cầu điều chỉnh đến

ngày hết hạn hiệu lực (hoặc đến ngàyhết hạn hiệu lực mới, nếu có) kể từ ngàyhế hiệu lực cũ đến ngày hết hạn hiệu lực

Thu như mức phí xác nhận tín dụng Tối thiểu 50 USD

Cho các sửa đổi khác 20 USD/lần Điện phí