NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH 7 TP HCM (2).doc

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH 7 TP HCM (2

LỜI MỞ ĐẦU 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Năm 2009, ngành tài chính là một trong những ngành chịu tác động lớn của suy thoái kinh tế toàn cầu, trong đó có các ngân hàng Vì vậy, việc đối phó với các rủi ro trong hoạt động kinh doanh đang được nhiều ngân hàng ưu tiên hàng đầu.[8]

Hoạt động kinh doanh ngân hàng rất nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan như kinh tế, chính trị, xã hội Việc các ngân hàng liên tục mở rộng mạng lưới, giới thiệu các dịch vụ, sản phẩm mới cũng như việc áp dụng công nghệ hiện đại đòi hỏi một chiến lược quản trị rủi ro hoạt động đồng bộ nhằm quản lý và giảm thiểu thiệt hại trong quá trình hoạt động Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh, dịch vụ thẻ đại lý…Vì vậy có thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng… Trong số tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diễn ra ở mức đáng quan tâm.

Xuất phát từ thực tiễn đó đã làm cơ sở cho em chọn đề tài: “NÂNG CAOCHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCPCÔNG THƯƠNG VN CHI NHÁNH 7 TP HCM” với hi vọng sẽ đóng góp được

một phần hữu ích cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung và của đơn vị thực tập nói riêng.

2 TỔNG QUAN VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI

Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những đề tài được nghiên cứu khá nhiều trong các kỳ nghiên cứu khoa học trước đây Ở cấp nghiên cứu khoa học của sinh viên, riêng tại trường Đại Học Ngân Hàng có các đề tài nghiên cứu tiêu biểu như sau:

 Đào Hồng Hạnh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng NN&PT NT Hà Nội” (2005)

 Lê Văn Chi, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng CT, Thanh Hóa” (2006), lớp TC 44B.

 Nguyễn Diệp Linh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Rủi ro tín dụng tại ngân hàng ngoại thương chi nhánh Cần Thơ – thực trạng và giải pháp” (2005)

 Bùi Thị Quỳnh Anh, báo cáo nghiên cứu khoa học: “Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Kỹ Thương VN”, lớp ĐH 21A8.

Tại ĐH Lạc Hồng cũng đã có nhiều báo cáo nghiên cứu khoa học của sinh viên về đề tài này, tiêu biểu có:

 Nguyễn Phước Linh, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP Ngoại Thương Chi Nhánh Đồng Nai”

 Đông Thị Thanh Phương, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Trảng Bom”  Nguyễn Thị Mộng Liên, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Một số giải pháp góp

phần hoàn thiện quản lý rủi ro trong tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn KCN Biên Hòa”

 Nguyễn Thị Thanh Thảo, Báo cáo nghiên cứu khoa học: “Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Ngoại Thương Đồng Nai”.

Riêng tại NH TMCP Công Thương VN chi nhánh 7 vẫn chưa có đề tài nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng.

Trên thực tế, hầu hết những bài nghiên cứu đều nêu lên được tính cấp thiết của đề tài, làm rõ những lý luận về hoạt động tín dụng cũng như rủi ro tín dụng, phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng tại ngân hàng nghiên thực tập, đề ra những giải pháp hay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Nhưng nếu xét về trong hoàn cảnh kinh tế cụ thể một số giải pháp ấy thường mang tính chung chung, việc áp dụng vào thực tế cho đơn vị thực tập vì thế mà thiếu tính khả thi.

Tuy nhiên, mỗi một tác giả với đề tài của mình điều có những phong cách riêng về nội dung, hình thức thể hiện cũng như định hướng đề tài hoàn toàn khác nhau tùy thuộc vào thời điểm nghiên cứu, hoàn cảnh kinh tế - xã hội, đối tượng nghiên cứu, mục đích nghiên cứu…Vì thế, mặc dù đề tài khá phổ biến, nhưng trong bài viết này, người viết thực hiện đề tài nghiên cứu với định hướng riêng cụ thể như sau:

Năm 2008 và 2009 là những năm đầy biến động về tình hình kinh tế xã hội Việt Nam mà cụ thể là tình hình lạm phát những tháng đầu năm 2008 và suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2009 Những biến động về tình hình kinh tế đã tác động mạnh mẽ và trực tiếp đến hoạt động tín dụng tại ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng doanh nghiệp Người viết khi thực hiện đề tài sẽ chú trọng xem xét, đánh giá ảnh hưởng của sự biến động này đến hoạt động cho vay doanh nghiệp tại NHTMCP Công Thương VN chi nhánh 7, TP HCM, tìm ra những nguyên nhân tác động đến khả năng trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp, đồng thời đề ra những giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế những rủi ro xảy ra tại chi nhánh.

Mục tiêu của người viết khi xây dựng giải pháp là không tập trung vào việc xây dựng những giải pháp mang tính vĩ mô, những kiến nghị mang tính chất bao quát vì sẽ rất khó cho Ngân hàng nếu muốn ứng dụng vào thực tế Tác giả chú trọng đến những giải pháp cụ thể, mang tính khả thi cao và phù hợp với chi phí và khả năng của chi nhánh Có một điều tác giả nhận thấy khi đọc một số báo cáo và luận văn nghiên cứu với đề tài tương tự là: hầu hết các đề tài khi đưa ra phương pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chỉ đơn thuần dựa trên những phân tích về thực trạng hoạt động của ngân hàng Trong bài nghiên cứu của mình người viết sẽ tiến hành khảo sát thu thập thông tin thực tế tại chi nhánh từ đó tìm hiểu những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng về phía doanh nghiệp và ngân hàng.

3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

 Phân tích những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại chi nhánh  Đánh giá thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh  Đề ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng.

4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đối tượng nghiên cứu: ngân hàng và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh gồm có công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân…

Phạm vi nghiên cứu:

+ Thời gian: năm 2007- 2008- 2009.

+ Không gian: Ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 7 TP HCM

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Cùng với việc nghiên cứu các lý luận thuộc chuyên ngành kinh tế, tài chính, ngân hàng đề tài nghiên cứu khoa học thực hiện trên cơ sở:

- Thu thập, tổng hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 7, TP HCM.

- Trao đổi kinh nghiệm với cán bộ tín dụng và các cán bộ công tác trong ngân hàng TMCP Công Thương VN chi nhánh 7 nói riêng.

- Sử dụng phương pháp điều tra thu thập thông tin thực tế thông qua phát phiếu thu thập thông tin thực tế, nghiên cứu các hồ sơ khách hàng tại chi nhánh và phỏng vấn trực tiếp CBTD.

+ Địa bàn tiến hành thu thập thông tin: Thành phố Hồ Chí Minh.

+ Đối tượng: ngân hàng và Công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH.

+ Số phiếu phát ra đi kèm với phỏng vấn trực tiếp: 50

+ Thời gian khảo sát: từ ngày 02/2/2010 đến ngày 10/04/2010.

+ Phương thức khảo sát: tiến hành phỏng vấn trực tiếp kết hợp với phát phiếu thu thập thông tin thực tế; nghiên cứu hồ sơ khách hàng tại chi nhánh.Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, kết quả các mẫu điều tra và những ý kiến, nhận định của cán bộ tín dụng tác giả sử dụng phần mềm Excel kết hợp phương pháp thống kê, đối chiếu, so sánh để phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng tại chi nhánh, tìm hiểu chi tiết, cụ thể những nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn từ phía doanh nghiệp và đưa ra một số giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.

6 TÍNH MỚI Ở ĐỀ TÀI

Hầu hết những báo cáo nghiên cứu khoa học trước đây chỉ đơn thuần dựa trên nền tảng về thực trạng tại ngân hàng, từ đó đề ra giải pháp hạn chế rủi ro Riêng tác giả, thông qua khảo sát thực tế tại ngân hàng, tác giả sẽ phân tích sâu hơn từ đó làm rõ những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.

 Từ phía ngân hàng.

 Từ phía doanh nghiệp  Từ nền kinh tế.

Dựa trên thực tế ngân hàng và tình hình kinh tế trong thời gian vừa qua đề ra những giải pháp cụ thể có khả năng dự báo, ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh.

7 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục đề tài được kết cấu thành 3 chương:

Chương 1: Cơ sở luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM Chương 2: Thực trạng tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh 7, TP HCM.

Chương 3: Những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công Thương VN Chi nhánh 7, TP HCM.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONGHOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1.1, Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) đã hình thành và tồn tại hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại đã tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó- nền kinh tế thị trường- thì Ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được.

Ngân hàng thương mại là loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với các công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, các tổ chức đoàn thể và các cá nhân…bằng việc nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các đối tượng nói trên.

Như vậy, Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với chức năng chủ yếu làm trung gian tín dụng, trung gian thanh toán giữa các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế [1]

1.1.2, Vai trò của Ngân hàng thương mại

Đối với nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển như hiện nay tại Việt Nam thì các NHTM ngày càng đóng nhiều vai trò quan trọng, cụ thể như sau:

Khắc phục tính bất cân xứng: Ngân hàng thương mại góp phần hạn chế tính không hiệu quả trong giao dịch do thiếu thông tin hay thông tin không chính xác về đối tác.

Góp phần làm giảm chi phí giao dịch và rủi ro: chi phí giao dịch về thời gian, chi phí thương lượng, thủ tục hành chính… Với những chi phí trên sẽ gây khó khăn cho những người thừa vốn với quy mô nhỏ và không chuyên nghiệp Đối với những người thiếu vốn, việc giảm thiểu các chi phí giao dịch sẽ làm giảm chi phí đầu tư và chi phí huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động.

Kích thích sự luân chuyển vốn đầu tư: do cạnh tranh với nhau trong quá trình hoạt động, các Ngân hàng thương mại đã thay đổi lãi suất, từng bước làm cho lãi suất

hình thành trên thị trường ngày càng hợp lý hơn trên cơ sở cân bằng cung cầu vốn đầu tư, làm cho nguồn vốn thực tế được tài trợ cho đầu tư tăng lên với mức cao nhất.

Góp phần nâng cao phúc lợi xã hội; đối với những người thừa vốn, nhờ có Ngân hàng thương mại mà lượng vốn nhàn rỗi của họ mới có khả năng sinh lời, góp phần làm tăng thu nhập Đối với các doanh nghiệp cần vốn, Ngân hàng thương mại giúp chuyển dịch chuyển vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm thỏa mãn nhu cầu vốn đầu tư của doanh nghiệp, góp phần duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, nâng cao thu nhập cho người lao động và cải thiện đời sống của họ.[3]

1.1.3, Các nghiệp vụ hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại1.1.3.1, Nghiệp vụ huy động vốn (Nghiệp vụ tài sản nợ)

Ngân hàng thương mại thường sử dụng khối lượng tài chính cao hơn nhiều so với công ty kinh doanh khác, nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng thương mại thường bao gồm: vốn tự có, vốn của người ký thác và của các chủ nợ khác.

a) Nguồn vốn tự có (vốn của các ngân hàng)

Vốn tự có bao gồm:

Vốn điều lệ là vốn mà Ngân hàng thương mại phải có để đi vào hoạt động được ghi trong văn bản pháp qui Tùy theo hình thức sở hữu mà nguồn vốn này được hình thành từ những nguồn khác nhau: Nếu là Ngân hàng thương mại Nhà nước thì vốn điều lệ do Ngân sách cấp 100% Nếu là Ngân hàng thương mại cổ phần thì nguồn vốn này được hình thành từ phát hành cổ phiếu.

Các quỹ dự trữ được trích từ lợi nhuận ròng hàng năm bổ sung vào vốn tự có như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ và quỹ dự trữ đặc biệt để dự phòng bù đắp rủi ro.

Vốn tự có của ngân hàng thường chiến tỷ trọng nhỏ (thường không quá 10% ) trong tổng nguồn vốn hoạt động nhưng rất quan trọng quyết định qui mô hoạt động của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tiến hành kinh doanh, huy động vốn cho vay Kinh nghiệm gần đây đối với các vụ phá sản ngân hàng cho thấy Ngân hàng nào có vốn tự có càng nhiều càng an toàn vững mạnh hơn Hơn nữa tỷ lệ vốn tự có là thước đo khách quan về thế mạnh của Ngân hàng và là cơ sở để Ngân hàng thu hút những nguồn vốn khác.

b) Nguồn vốn huy động

Đây là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn và có vai trò chủ yếu trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vốn tự có của Ngân hàng thường chỉ đủ mua sắm, trang bị trụ sở Ngân hàng, dụng cụ văn phòng… để thực hiện nghiệp vụ cho vay thì nguồn vốn chủ yếu là tiền gửi của khách hàng, do đó nghiệp vụ này là nghiệp vụ trung tâm của nghiệp vụ huy động vốn Tiền gửi của khách hàng gồm những loại sau:

- Tiền gửi không kỳ hạn - Tiền gửi có kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm.

- Hình thức huy động khác của Ngân hàng.

c) Nguồn vốn đi vay và các nguồn vốn khác

Trong quá trình hoạt động, khi gặp thiếu hụt về khả năng thanh toán, Ngân hàng có thể tận dụng nguốn tín dụng hỗ trợ từ các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên Ngân hàng hoặc hỗ trợ từ Ngân hàng trung ương bằng cách tái chiết khấu Nếu Ngân hàng có những mối quan hệ quốc tế rộng lớn có thể tranh thủ những khoản vốn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính và tiền tệ quốc tế.[3]

1.1.3.2, Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ tài sản có)

Là nghiệp vụ sử dụng các nguồn vốn đã hình thành của Ngân hàng thương mại, gồm những nghiệp vụ sau:

a) Nghiệp vụ Ngân quỹ

Khách hàng thể hiện uy tín với NH bằng cách thanh toán nợ đến hạn sòng phẳng cho NH, còn NH thể hiện uy tín của mình bằng khả năng thanh toán thường xuyên cho khách hàng có mở tài khoản tại NH Do đó, nghiệp vụ Ngân quỹ của Ngân hàng nhằm mục đích duy trì khả năng thanh toán của NH, nghiệp vụ bao gồm:

+ Tiền mặt tại quỹ.

+ Tiền gửi tại NHNN hoặc các TCTD khác + Dự trữ bắt buộc gửi tại NHNN.

b) Nghiệp vụ Tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, nghiệp vụ tín dụng là hoạt động sử dụng vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các hoạt động sử dụng vốn và cũng là nghiệp vụ phức tạp gặp nhiều rủi ro nhất của Ngân hàng NHTM được cấp tín dụng cho tất cả các thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực mà pháp luật không cấm, từ lĩnh vực tiêu dùng cá nhân đến sản xuất kinh doanh.

c) Hoạt động đầu tư Ngân hàng

Các Ngân hàng có thể sử dụng vốn tự có của mình để hùn vốn liên doanh, mua cổ phần các công ty, xí nghiệp, mua trái phiếu Nhà nước Trong nghiệp vụ đầu tư này Ngân hàng cũng phải tuân theo quy định khống chế về quy mô và khối lượng vốn tham gia Ngoài ra, Ngân hàng thương mại còn tham gia kinh doanh trên thị trường chứng khoán, thị trường hối đoái và can thiệp trên thị trường tiền tệ nhằm mục đích tăng thêm lợi nhuận.

d) Hoạt động kinh doanh hối đoái

Là hoạt động mua bán ngoại tệ, chứng từ có giá kinh doanh vàng bạc trong và ngoài nước với các đơn vị có chức năng thông qua nghiệp vụ về kinh doanh ngoại tệ như: Arbirtage, Spot, Forward, Future, Option… nhằm mục đích lợi nhuận, dự trữ hoặc tạo nguồn ngoại tệ phục vụ cho dịch vụ thanh toán quốc tế.[3]

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM1.2.1, Khái niệm tín dụng

Tín dụng xuất phát từ gốc chữ La Tinh: Credittum– tức là tin tưởng, tín nhiệm Tín dụng được diễn giải trong tiếng Anh là Credit và theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam là sự vay mượn.

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc có sự hoàn trả cả vốn và lãi theo thời hạn đã thỏa thuận.[2]

(Sơ đồ 1.1): Tín dụng được biểu hiện qua sơ đồ sau:

1.2.2, Rủi ro tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của Ngân hàng Rủi ro trong Ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên xảy ra Khi một Ngân hàng rơi vào trạng thái tài chính khó khăn nghiêm trọng thì nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng của Ngân hàng.[4]

1.2.2.1, Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của NH, biểu hiện trên thực tế qua việc KH không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho NH.

Như vậy, có thể nói rằng RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó NH là chủ nợ, mà khách nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của Ngân hàng.[4]

1.2.2.2, Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng rất đa dạng bao gồm:

Sơ đồ 1.2: Phân loại rủi ro tín dụng [4]

Theo sơ đồ trên, rủi ro tín dụng được chia thành rủi ro giao dịch (Transaction) và rủi ro danh mục (Portfolio):

- Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, bao bồm:

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi Ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay.

+ Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo.

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của Ngân hàng, được phân thành hai loại: rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk).

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh doanh, từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao [4]

1.2.3, Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.2.3.1, Nhân tố khách quan

Nguyên nhân khách quan có thể ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, gây ra các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng là những rủi ro bất khả kháng xảy ra ngoài ý muốn và tầm kiểm soát của con người Nguyên nhân khách quan có rất nhiều và đa dạng, thuộc nhiều lĩnh vực và có tính chất rất khác nhau, khó có thể dự đoán trước.

* Thiên tai, dịch bệnh phá hoại sản xuất kinh doanh

Đây là những rủi ro bất khả kháng của ngân hàng và khách hàng khi thực hiện một hợp đồng vay, là những biến cố khách quan không thể lường trước được, nó có tác động trực tiếp và ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh

nghiệp… Thiên tai và dịch bệnh không loại trừ ai, nó ảnh hưởng tới khả năng thực hiện phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ vay của người đi vay Nếu rủi ro xảy ra lớn đòi hỏi phải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh mới có khả năng trả nợ thậm chí khắc phục được.[2]

* Hoàn cảnh kinh tế xã hội trong nước và thế giới

Bất kỳ hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chịu ảnh hưởng tác động trực tiếp của môi trường kinh tế xã hội Trong một nền kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm năng sản xuất và tiêu dùng của xã hội còn lớn thì hoạt động sản xuất kinh doanh có điều kiện tốt để phát triển Nhưng trong một nền kinh tế bị khủng hoảng, tỷ lệ lạm phát cao, sản xuất bị đình trệ, đầu tư giảm sút, thu nhập của mọi thành viên trong xã hội đều giảm thì khả năng phát triển sản xuất kinh doanh là rất kém, ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động kinh doanh Ngân hàng, tác động xấu đến khả năng thu hồi vốn tín dụng của Ngân hàng.

Trong thời đại có xu thế quốc tế hoá nền kinh tế toàn cầu, cũng như các ngành khác, hoạt động kinh doanh Ngân hàng cũng phải cải tiến và hoà nhập thích ứng với xu thế chung đó Vấn đề quốc gia đã được hệ thống Ngân hàng đưa vào các sách lược kinh doanh của mình.

Khi Ngân hàng đầu tư tín dụng sang một nước khác hoặc đầu tư cho doanh nghiệp nước ngoài hiện đang hoạt động taị Việt Nam, hoặc cho vay bảo lãnh cho vay đối với doanh nghiệp Việt Nam trong mối quan hệ với nước ngoài để tiếp nhận vốn, máy móc thiết bị, công nghệ hay đầu tư cho các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu hàng hoá với thị trường ngoài nước thì Ngân hàng phải quan tâm đến mức độ rủi ro tại từng quốc gia khác nhau Nếu ở các nước đó có suy thoái kinh tế, có Ngân hàng bị phá sản, có sự biến động giá cả hàng hoá, lãi suất, có biến động về chính trị, về chính sách xuất nhập khẩu, thuế quan, đầu tư… thì sẽ gây trở ngại cho công việc “làm ăn” của các khách hàng, khiến Ngân hàng bị ảnh hưởng gián tiếp bởi các biến động đó.

* Nhân tố môi trường

Thế giới kêu gọi cách mạng xanh bảo vệ môi trường và Việt Nam cũng là một trong những thành viên tích cực ủng hộ điều này Thực tế cho thấy từ vụ Vedan người tiêu dùng Việt Nam ngoảnh mặt với tất cả các sản phẩm của Vedan,… Hoạt động SXKD của Vedan gặp nhiều khó khăn, đình trệ và có khả năng bồi thường một khoản

tiền lớn Đối với các ngân hàng cho Vedan vay vốn sẽ gặp ít nhiều khó khăn khi thu hồi vốn trong giai đoạn này.Vì vậy có thể nói nhân tố môi trường là nhân tố quan trọng khi xem xét cho vay đối với một doanh nghiệp.

* Sự thay đổi chính sách của Nhà nước

Trong trường hợp có sự thay đổi về chính trị, điều chỉnh chính sách, chế độ, luật pháp của Nhà nước hoặc thay đổi địa giới hành chính các địa phương, sự sát nhập hay tách ra của các Bộ, ngành trong nền kinh tế Những thay đổi và điều chỉnh đó là rất cần thiết trong quá trình phát triển của đất nước, nhưng tuỳ nơi, tuỳ lúc sẽ tác động mạnh đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng hoàn trả tín dụng của khách hàng đối với ngân hàng Do tính chất hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có liên quan đến rất nhiều bộ, ngành và lĩnh vực khác nhau Vì vậy, mỗi thay đổi về cơ chế chính sách của Nhà nước cũng đều có thể tác động tới kết quả hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là hoạt động tín dụng - một hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng.

* Môi trường pháp lý

Đây là một nhân tố rất quan trọng ảnh hưởng tới khả năng phát sinh nợ quá hạn Hệ thống pháp luật quốc gia với các bộ luật và văn bản dưới luật chưa được đầy đủ và đồng bộ, không đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh cho các hợp đồng kinh tế, là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro trong sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, gây nên các khoản nợ quá hạn cho ngân hàng [4]

1.2.3.2, Nhân tố chủ quan

1.2.3.2.1, Từ phía khách hàng

Đây chính là một trong những nguyên nhân chính và cổ điển nhất gây ra rủi ro tín dụng Người vay có thể do vô ý hay cố ý không thực hiện trả nợ vay cho Ngân hàng đúng hạn Nhìn chung nguyên nhân này có thể nắm bắt và đối phó được nếu NH thực hiện tốt việc giám sát, kiểm tra và quản lý khách hàng trước, trong và sau khi phát tiền vay cho KH Nguyên nhân này có thể được xem xét trên các khía cạnh sau:

* Thực trạng hoạt động kinh doanh của người đi vay

Hoạt động kinh doanh của người đi vay bao gồm cả các hoạt động có sử dụng và không sử dụng vốn vay Ngân hàng Do vậy rủi ro trong hoạt động kinh doanh của

người đi vay mà có sử dụng vốn vay Ngân hàng là nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh của doanh nghiệp sẽ xảy ra nếu việc tính toán triển khai dự án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, không xây dựng được chính xác các chỉ tiêu quan trọng như: định mức tiêu thụ sản phẩm, cơ cấu giá thành, chất lượng sản phẩm, nguồn nguyên vật liệu…

Như vậy, theo dõi tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn, Ngân hàng sẽ có thể nhận định được khả năng đảm bảo thanh toán nợ đầy đủ và đúng hạn của khách hàng cho Ngân hàng.

* Năng lực tài chính của doanh nghiệp không lành mạnh, khả năng thanhtoán chung giảm sút, yếu kém

Năng lực tài chính là chỉ tiêu cơ bản biểu hiện tình hình “sức khoẻ” của một doanh nghiệp Đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp nhằm đảm bảo tính lành mạnh về khả năng tài chính, khả năng thanh toán của doanh nghiệp, từ đó xác định được khả năng trả nợ cho ngân hàng Kế hoạch trả nợ cho ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nếu doanh nghiệp phải thanh toán các khoản chi nhất thời quá lớn như thanh toán nợ thuế, tiền lương của CBCNV, nợ người bán, nợ các ngân hàng khác… Cơ cấu vốn đầu tư của doanh nghiệp không hợp lý như: tăng quy mô đầu tư TSCĐ quá mức cần thiết gây lãng phí, hay chỉ tập trung vốn đầu tư dài hạn mà không dự phòng hợp lý nguồn vốn lưu động…

Tất cả các biểu hiện về tài chính nói trên đều gây nên khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn của khách hàng đối với Ngân hàng, tạo ra các khoản nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng của Ngân hàng.

* Do ý muốn chủ quan của người đi vay cố tình không trả nợ cho NH

Đây là một trường hợp tồi tệ trong các nguyên nhân chủ quan dẫn đến nợ quá hạn của Ngân hàng Nó được hiểu như là những một hành động có chủ định của người vay, được tính toán chuẩn bị trước nhằm chiếm đoạt tiền vay của Ngân hàng Loại nguyên nhân này được xếp vào loại nguyên nhân rủi ro về tư cách đạo đức của người đi vay Khi thẩm định một dự án vay vốn, có ý kiến cho rằng yếu tố tư cách đạo đức của người đi vay không liên quan đến chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh và trả nợ cho ngân hàng Tuy nhiên, thực tế cho thấy yếu tố đạo đức lại là nguyên nhân rất quan trọng trong việc trả nợ cho ngân hàng Người vay có thể có khả năng nhưng cố ý

không trả nợ Ngân hàng, lừa đảo hòng chiếm dụng vốn của Ngân hàng, thậm chí còn sử dụng cho những mục đích trái pháp luật Những trường hợp như vậy phần lớn Ngân hàng cần phải có sự can thiệp giúp đỡ của pháp luật.

1.2.3.2.2, Từ phía Ngân hàng

Ngoài nguyên nhân gây ra nợ quá hạn từ phía người đi vay, nguyên nhân chủ quan bao gồm những thiếu sót, khuyết điểm từ phía Ngân hàng, bao gồm:

- Năng lực thẩm định dự án cho vay của Ngân hàng còn yếu nên đã cho vay những dự án không khả thi, nhiều rủi ro, không có khả năng thu hồi vốn, trong khi Ngân hàng không lường trước được những nguồn dự trữ tương ứng để bù đắp rủi ro Cán bộ tín dụng chưa được đào tạo đầy đủ, không am hiểu về ngành nghề mà mình tài trợ, trong khi Ngân hàng không có đủ thông tin, các số liệu thống kê, các chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng, phân tích khả năng thị trường tiêu thụ hiện tại và tương lai, tính toán chu kỳ, vòng đời sản phẩm… dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của dự án xin vay.

- Bên cạnh vấn đề thiếu và yếu năng lực quản lý, đôi khi có một bộ phận cán bộ Ngân hàng kém phẩm chất đạo đức lợi dụng vị trí công tác để trục lợi, tham ô, nhận hối lộ, cố tình cho vay sai nguyên tắc, đây cũng là nguyên nhân làm gia tăng nợ quá hạn trong thời gian qua.

- Ngân hàng quá chủ quan, tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay mà coi nhẹ việc kiểm tra đôn đốc, giám sát việc thực thi dự án, phòng ngừa rủi ro, đồng thời không nắm rõ tình hình sử dụng tiền vay của khách hàng, do đó không có các biện pháp ngăn chặn xử lý kịp thời khi các khoản vay có dấu hiệu xấu trong quá trình sử dụng dẫn tới khả năng trả nợ của khách hàng không được đảm bảo, xảy ra nợ quá hạn.

- Ngân hàng thiếu một cơ quan chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho tứng khách hàng thuộc các ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro.

- Hệ thống kiểm soát của Ngân hàng quá yếu kém và lỏng lẻo khiến cho nhiều khoản tín dụng được tập trung quá lớn vào một vài đối tượng vay làm cho nguy cơ tổn

thất tín dụng của Ngân hàng tăng cao phụ thuộc vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính những khách hàng này [4]

1.2.4, Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM xảy ra khi xuất hiện các biến cố không lường trước được do chủ quan hay khách quan khiến cho người đi vay không thực hiện được cam kết, nghĩa vụ trả nợ của mình đối với ngân hàng cho vay Nếu rủi ro đó nhỏ thì việc xử lý tương đối dễ dàng trong giới hạn Quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng Nhưng nếu rủi ro đó quá lớn vựơt quá khả năng xử lý của NHTM thì vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng, gây hậu quả khôn lường không những cho chính ngân hàng đó mà còn cho cả các ngân hàng và các doanh nghiệp liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi của người gửi tiền và cuối cùng ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế.

1.2.4.1, Đối với hoạt động kinh doanh của các NHTM

Thực tế cho thấy nợ quá hạn tại các Ngân hàng Thương mại là một biểu hiện cụ thể của rủi ro tín dụng gây tác hại rất lớn đối với hoạt động của các NHTM Hoạt động tín dụng là một hoạt động cơ bản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng và rủi ro về tín dụng cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong các loại rủi ro của ngân hàng Nợ quá hạn là kết quả tất yếu của một hoạt động tín dụng không lành mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng, trực tiếp gây nên rủi ro về ứ đọng vốn và có thể làm mất vốn kinh doanh và mất khả năng thanh toán của NHTM Đối với bản thân Ngân hàng Thương mại, các khoản nợ quá hạn làm cho ngân hàng không thu hồi được vốn và lãi đúng thời hạn đặt ra trong hợp đồng Nợ quá hạn làm chậm tốc độ chu chuyển vốn của NH dẫn đến làm giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận mang lại từ hoạt động tín dụng.

Bên cạnh đó, nợ quá hạn còn gây nên hậu quả làm giảm khả năng thanh toán, thậm chí làm mất khả năng thanh toán của NHTM Như ta đã biết, Ngân hàng thương mại hoạt động theo nguyên tắc “đi vay để cho vay”, vốn cho vay chủ yếu dựa trên nguồn vốn ngân hàng huy động được và lãi suất cho vay phải lớn hơn lãi suất huy động thì hoạt động kinh doanh của ngân hàng mới đảm bảo an toàn và có hiệu quả Các khoản nợ quá hạn một mặt làm kéo dài thời hạn các khoản tín dụng, mặt khác có khả năng dẫn đến làm mất vốn của các NHTM làm cho các ngân hàng thương mại rơi vào tình thế không đảm bảo khả năng hoàn trả vốn cho người gửi tiền Tình trạng mất khả năng thanh toán tạm thời có thể làm giảm uy tín của ngân hàng một cách nghiêm

trọng, đánh mất lòng tin của người gửi tiền đối với ngân hàng Những người gửi tiền đồng loạt đòi rút tiền đẩy ngân hàng đến bờ vực phá sản Các khoản nợ quá hạn luôn chứa đựng khả năng không thu hồi được vốn (một phần hoặc toàn bộ) và đặt NHTM trước tình trạng mất vốn [2]

1.2.3.2, Đối với nền kinh tế

Lịch sử hoạt động của các ngân hàng trên thế giới đã chứng kiến không ít các trường hợp mà các NHTM lớn bị phá sản đã làm chao đảo nền kinh tế tài chính của đất nước, thậm chí hậu quả của nó còn lan tràn sang cả các quốc gia trong khu vực hay toàn châu lục Do vậy tình trạng gia tăng các khoản nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng ngân hàng tuỳ theo tính chất và mức độ mà gây tác hại ở các cấp độ khác nhau tới ngân hàng đồng thời tác động xấu đến hoạt động của các doanh nghiệp và tổ chức khác có liên quan với ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế.

Trên giác độ vĩ mô, nợ quá hạn thực sự làm giảm tính tích cực của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế Ngân hàng thương mại thông qua việc cấp tín dụng cho khách hàng của mình đã thực hiện đầu tư cho sản xuất và lưu thông hàng hoá, tạo thêm những sản phẩm mới cho xã hội, tạo công ăn việc làm, đồng thời tăng thu nhập và tích luỹ cho nền kinh tế quốc dân Hiện tượng nợ quá hạn xảy ra chứng tỏ người vay vốn đã không thực hiện hiệu quả đầu tư như đã dự kiến khi nhận vốn tín dụng từ ngân hàng thương mại.

Ở mức độ trầm trọng, nợ quá hạn không chỉ làm cho một NHTM bị mất vốn, mất khả năng thanh toán, đi đến phá sản ngân hàng mà còn kéo theo sự chao đảo của một loạt các ngân hàng thương mại khác trong hệ thống các ngân hàng Sự việc đó sẽ gây rối loạn quá trình lưu thông tiền tệ trong nước, giảm giá đồng nội tệ, dẫn đến đình trệ sản xuất kinh doanh, gây khủng hoảng kinh tế trầm trọng Tác hại của nợ quá hạn không chỉ đổ lên một quốc gia mà còn kéo theo sự lung lay của một loạt nền kinh tế của các nước có liên quan, ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền tài chính thế giới [2]

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 1.3.1, Khái niệm quản trị rủi ro trong NHTM

Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cách quản trị, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức Một cách tổng quát, đây là quá trình xem xét toàn bộ hoạt

động của tổ chức, xác định các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra các nguy cơ đó Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để các rủi ro đó ở mức thấp nhất [6]

1.3.2, Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM

Quản trị rủi ro tín dụng trong NHTM là quá trình NH tác động đến hoạt động tín dụng thông qua bộ máy và công cụ quản lý để phòng ngừa, cảnh báo, đưa ra các biện pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa việc không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay hoặc thu gốc và lãi không đúng hạn.[6]

1.3.3, Mục tiêu của công tác quản trị rủi ro tín dụng

Mục tiêu công tác QTRRTD trong NHTM là đảm bảo hoạt động cho vay phát triển, an toàn và hiệu quả cao; hạn chế và kiểm soát được những tổn thất phát sinh từ hoạt động tín dụng; từ đó đem lại lợi nhuận cao nhất cho hoạt động NH.

Để tối đa hóa giá trị cho chủ sở hữu của NH (các cổ đông), hoạt động tín dụng ngoài mục tiêu tạo ra giá trị và bảo toàn được giá trị đó, còn phải bảo vệ được thương hiệu NH Như vậy, mục tiêu của QTRRTD là tối đa hóa tỷ lệ thu nhập đã được điều chỉnh rủi ro của NH bằng việc duy trì mức độ RRTD trong phạm vi chấp nhận được Do vậy, các NH cần QTRR vốn có, hiện hữu cả danh mục đầu tư cũng như trong từng khoản vay, từng hoạt động kinh doanh riêng lẻ RRTD cần được xem xét trong mối tương quan với các loại rủi ro khác [6]

1.3.4, Các công cụ chính để quản trị rủi ro tín dụng gồm có:

 Đa dạng hóa danh mục đầu tư.[6]

1.3.5, Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng

- Để thực hiện tốt các nhiệm vụ trên, công tác QTRRTD trước hết phải đảm bảo các bước của quản trị nói chung, bao gồm: hoạch định, tổ chức, bố trí, lãnh đạo và kiểm tra.

- Bên cạnh đó, với tính chất đặc thù của RRTD, đứng ở nhiều góc độ khác nhau, phương pháp QTRRTD cũng được nhìn nhận và được thực hiện phối hợp theo nhiều hướng:

1.3.5.1, Quản trị rủi ro tín dụng theo yếu tố tác động

Là phương pháp nhằm nhận dạng và quản trị những yếu tố có tác động, gây ảnh hưởng đến RRTD Bao gồm các nhóm yếu tố sau:

- Yếu tố thuộc về ngân hàng: Chính sách tín dụng, mô hình QTRR, chất lượng nguồn nhân lực, công tác thẩm định tín dụng, công tác giám sát-kiểm tra sau, tốc độ tăng trưởng tín dụng, đối tượng KH, thời hạn cho vay, đối tượng cho vay, định giá khoản vay, tài sản thế chấp, đa dạng hóa danh mục, rủi ro đạo đức, chính sách quản trị nguồn nhân lực,…

- Yếu tố thị trường: Chu kỳ kinh tế, lạm phát, lãi suất, hối đoái, giá cả và thị trường, rủi ro chính sách,…

- Yếu tố thuộc về khách hàng: Tính khả thi, hiệu quả của phương án vay, tài sản đảm bảo, khả năng thanh khoản, khả năng sinh lời, hệ số đòn bẩy, hiệu quả quản lý vốn, dòng tiền, đạo đức chủ doanh nghiệp, năng lực trình độ quản lý, triển vọng ngành, khả năng cạnh tranh, đa dạng hóa kinh doanh,…

- Yếu tố khác: Tính chính xác và sẵn có của thông tin, hành lang pháp lý, vai trò giám sát của NHNN,…

Đối với từng loại yếu tố, NH cần lựa chọn biện pháp quản trị thích hợp Chẳng hạn, đối với các yếu tố thuộc về NH thì chủ động điều chỉnh, các yếu tố thị trường thì phòng ngừa hoặc né tránh, các yếu tố thuộc về KH thì ngăn chặn, các yếu tố thuộc về chính sách thì kiến nghị,… [6]

1.3.5.2, Quản trị theo phân đoạn cấp tín dụng

Công tác quản trị tín dụng được thực hiện khác nhau ở từng phân đoạn cấp tín dụng Bao gồm:

- Trước khi giải ngân: Bao gồm từ công tác hoạch định chính sách đến triển khai thực hiện thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng Đây là giai đoạn mang tính quyết định đối với toàn bộ quá trình (mặc dù những phân đoạn sau của quá trình cấp tín dụng cũng không thể xem nhẹ).

- Trong khi giải ngân: Bao gồm công tác thiết lập hồ sơ và kiểm tra trong khi giải ngân Những công việc trong phân đoạn này mang tính thụ tục và pháp lý cao.

- Sau khi giải ngân: Nguyên nhân rủi ro có thể đã tiềm ẩn ngay từ trong hai phân đoạn đầu (trước và trong khi giải ngân), tuy nhiên RRTD chỉ thực sự bộc lộ và phát sinh sau khi giải ngân Chính vì vậy, công tác kiểm tra giám sát khoản vay và phân loại nợ được chú trọng ở phân đoạn này [6]

1.3.5.3, Quản trị theo thời điểm phát sinh rủi ro tín dụng

- Trước khi rủi ro xảy ra:  Nhận định và đánh giá rủi ro  Xác định mức độ chịu rủi ro.

 Nắm bắt và thực hành các bước dự báo  Loại bỏ nếu rủi ro quá lớn.

 Tài trợ những rủi ro chấp nhận được bằng cách chọn phương pháp tự tài trợ, bảo hiểm, phân tán rủi ro.

- Sau khi rủi ro xảy ra:

 Quản trị thiệt hại, lên kế hoạch phục hồi.

Tóm lại, nhiệm vụ của công tác QTRRTD là dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng, giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của NH Đây là quá trình logic chặt chẽ và để hạn chế RRTD, nhà quản trị phải làm tốt từ khâu dự báo, phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra [6]

1.3.6, Đo lường rủi ro tín dụng

Trên thực tế có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đo lường rủi ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng bao gồm mô hình định tính và mô hình định lượng [7]

1.3.6.1, Mô hình định tính về rủi ro tín dụng - mô hình 6C

Đối với mỗi khoản vay câu hỏi đầu tiên của NH là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:

- Tư cách người vay (Character): CBTD phải chắn chắn rằng người vay có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ khi đến hạn.

- Năng lực của người đi vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, người vay có phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp.

- Thu nhập của người đi vay (Cashflow): xác định nguồn trả nợ của khách hàng

- Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của Ngân hàng.

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản song hạn chế của mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của CBTD [7]

1.3.6.2, Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng

Hiện nay hầu hết các NH đều tiếp cận với các phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại Sau đây là một số mô hình lượng hóa RRTD thường được sử dụng nhiều nhất.

 Mô hình điểm số Z:

Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay –X,(ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ.

Z =1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3+ 0.6X4 + 1.0X5

Trong đó:

 X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/ tổng tài sản”  X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/ tổng tài sản”

 X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản”  X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/ giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”  X5: tỷ số “doanh thu / tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp Như vậy, khi Trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao.

 Nếu Z <1.8 khách hàng có khả năng rủi ro cao  Nếu 1.8 <Z < 3: không xác định được.

 Nếu Z >3 khách hàng không có khả năng vỡ nợ.

*Ưu điểm: kỹ thuật đo lường rủi ro tương đối đơn giản.*Nhược điểm:

- Mô hình này chỉ cho phép phân loại nhóm khách hàng có rủi ro và không có rủi ro Tuy nhiên trong thực tế mức độ rủi ro tín dụng của mỗi khách hàng khác nhau từ mức thấp như chậm trả lãi, không trả được lãi cho đến mức mất hoàn toàn cả vốn và lãi của khoản vay.

- Không có lý do thuyết phục để chứng minh rằng các thông số phản ánh tầm quan trọng của các chỉ số là bất biến trong khi các điều kiện kinh doanh cũng như thị trường tài chính đang liên tục thay đổi.

 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor:

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Trong đó Moody và Standard & Poor là những công ty cung cấp dịch vụ này tốt nhất Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng và theo chất lượng giảm dần trong đó 4 hạng đầu thì Ngân hàng nên cho vay còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay.

Tóm lại, việc một ngân hàng đánh giá xác suất rủi ro của người đi vay, trên cơ sở đó định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu phụ thuộc vào quy mô

của khoản đầu tư và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan đến quyết định đầu tư gồm:

- Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn:

+ Uy tín của người đi vay: thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng Nếu

trong suốt quá trình đi vay khách hàng luôn trả đủ và đúng hạn thì sẽ tạo được niềm tin đối với Ngân hàng.

+ Cơ cấu vốn của khách hàng: thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn lưu động/ vốn

tự có Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn.

+ Mức độ biến động của thu nhập: với bất kỳ cơ cấu vốn nào, thu nhập có ảnh

hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người vay Chính vì vậy thường các công ty có lịch sử thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các nhà đầu tư hơn.

+ Tài sản đảm bảo: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ quyết định cho vay nào

nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả và nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng.

- Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:

+ Chu kỳ kinh tế: Chu kỳ kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất

kinh doanh của doanh nghiệp Do đó ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lực chọn quyết định vào đúng thời điểm và nên đầu tư vào ngành nào có mức độ rủi ro thấp.

+ Mức lãi suất: một mức lãi suất cao biểu hiện của chính sách thắt chặt tiền tệ,

thường gắn với mức độ rủi ro cao Trong khi nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi những DA mang lại nhiều lợi nhuận mà quên đi lợi nhuận càng cao thì độ rủi ro càng lớn [7]

1.4 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng

Ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập năm 1975 bởi các thống đốc ngân hàng trung ương của nhóm G10 ( Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển, Vương quốc Anh và Mỹ ) Ủy ban tổ chức họp thường niên ở ngân hàng thanh toán quốc tế (Bis) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (Thụy Sỹ).

Quan điểm của ủy ban Basel: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là mục tiêu hàng đầu và đóng vai trò hết sức quan trọng Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt động trong khuôn khổ các nước thành viên mà còn mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành hai ấn phẩm là Basel 1 và Basel 2 Trong đó:

- Basel 1: gồm 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các

nguyên tắc về QTRRTD đảm bảo tính hiệu quả và an toàn của hoạt động cấp tính dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung chính sau đây:

- Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này

Ủy ban Basel yêu cầu hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong quá trình hoạt động của NH Trên cơ sở này Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ từng khoản tín dụng và danh mục đầu tư Các NH cần xác định và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của hội đồng quản trị.

- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các NH cần xác định rõ

ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng KH… ) NH cần xây dựng các hạng mức tín dụng cho từng loại KH vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau NH phải có quy định rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng… đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các quyết định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD.

- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10nguyên tắc): các NH cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục

đầu tư có rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp

của ngân hàng Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của KH… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề NH cần có hệ thống khắc phục những khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.Các chính sách RRTD ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với khoản tín dụng này có thể giao cho bộ phận tiếp thị hoặc bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của NH.

-Basel 2: về giám sát ngân hàng cũng đã tổng kết 4 vấn đề chính bao hàm 10

nguyên tắc vàng trong quản trị RR và khuyến nghị các ngân hàng cần thực hiện như sau:

Vấn đề thứ nhất: Tạo ra môi trường quản trị rủi ro phù hợp, gồm 3 nguyên tắc:

- Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị nên được biết rõ các khía cạnh chính của ngân hàng RRTD là loại rủi ro cần được quản lý, đánh giá xem xét định kỳ dựa trên khung quản lý RRTD Khung này cần phải cung cấp một định nghĩa tổng thể cho toàn ngân hàng về RRTD, cũng như các nguyên tắc, cách xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.

- Nguyên tắc 2: phải bảo đảm rằng khung quản trị RRTD của ngân hàng là tùy thuộc vào hiệu quả và toàn diện của kiểm toán nội bộ bởi nhân viên thành thạo, được đào tạo và hoạt động độc lập Kiểm toán nội bộ không nên trực tiếp chịu trách nhiệm về quản lý RRTD.

- Nguyên tắc 3: Quản lý cấp cao phải có trách nhiệm triển khai thực hiện các khung quản lý RRTD Khung phải được triển khai thực hiện nhất quán trong toàn bộ hệ thống ngân hàng và tất cả các nhân viên nên hiểu rõ trách nhiệm của mình với việc quản lý RRTD

Vấn đề thứ hai: xác định, đánh giá, giám sát, kiểm soát rủi ro gồm

- Nguyên tắc 4: Các ngân hàng cần xác định và đánh giá RRTD trong tất cả các

rủi ro hiện có trong tất cả sản phẩm, hoạt động, quy trình và hệ thống của NH Cần

phải tuân thủ đầy đủ các thủ tục thẩm định trước khi giới thiệu sản phẩm mới, thực hiện các hoạt động, quy trình và hệ thống.

- Nguyên tắc 5: Các ngân hàng nên thực hiện một quy trình để thường xuyên giám sát mức độ ảnh hưởng và tổn thất do RRTD gây ra Cần có báo cáo thường xuyên cho lãnh đạo cấp cao để hỗ trợ chủ động quản lý RRTD.

- Nguyên tắc 6: Các NH nên có chính sách, quy trình và thủ tục để kiểm soát và đưa ra chương trình giảm thiểu rủi ro Các NH nên xem xét lại theo định kỳ các ngưỡng rủi ro và chiến lược kiểm soát và nên điều chỉnh hồ sơ RRTD cho phù hợp bằng cách sử dụng các chiến lược thích hợp với rủi ro tổng thể và rủi ro đặc trưng.

- Nguyên tắc 7: NH cần phải có kế hoạch duy trì kinh doanh đảm bảo khả năng hoạt động liên tục, hạn chế tổn thất trong trường hợp rủi ro xảy ra bất ngờ.

Vấn đề thứ ba: Vai trò của cơ quan giám sát, được thực hiện thông qua:

- Nguyên tắc 8: Cơ quan giám sát ngân hàng nên yêu cầu tất cả các NH phải có một khung quản trị RRTD hiệu quả để xác định, đánh giá, giám sát và kiểm soát/giảm thiểu RRTD như là một phần của phương pháp tiếp cận tổng thể để quản lý rủi ro.

- Nguyên tắc 9: Cơ quan giám sát phải chỉ đạo trực tiếp hoặc gián tiếp thường xuyên, độc lập đánh giá chính sách, thủ tục và thực tiễn liên quan đến những RRTD của NH Người giám sát phải đảm bảo rằng có những cơ chế thích hợp cho phép họ biết được sự phát triển của NH.

Vấn đề thứ tư: Vai trò của việc công bố thông tin, gồm một nguyên tắc:

- Nguyên tắc 10: Các NH cần phải thực hiện công bố đầy đủ và kịp thời thông tin để cho phép những người tham gia thị trường đánh giá cách tiếp cận của họ để quản lý RRTD [7]

Kết luận chương 1:

Trong kinh doanh ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi được Thừa nhận một tỷ lệ rủi ro tự nhiên trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề đặt ra là làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể chấp nhận được Chương 1 của luận văn đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng cũng như đề cập đến các nguyên tắc, mô hình trong quản trị rủi ro tín dụng, làm cơ sở cho các chương tiếp theo của luận văn.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGCỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH 7 TP HCM2.1 ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ - XÃ HỘI TP HỒ CHÍ MINH NĂM 2009

2.1.1, Khái quát chung

Thành phố Hồ Chí Minh nằm ở ngã tư quốc tế giữa các con đường hàng hải từ Bắc xuống Nam, từ Đông sang Tây, là tâm điểm của khu vực Đông Nam Á.Trung tâm thành phố cách bờ biển Đông 50km đường chim bay Đây là đầu mối giao thông nối liền các tỉnh trong vùng và là cửa ngõ quốc tế

Thành phố có diện tích 2.095,239 km2 bao gồm 24 đơn vị hành chính trực thuộc,là trung tâm tài chính ngân hàng lớn nhất Việt Nam, thành phố dẫn đầu cả nước về số lượng ngân hàng và doanh số quan hệ tài chính- tín dụng Doanh thu của hệ thống ngân hàng thành phố chiếm khoảng 1/3 tổng doanh thu toàn quốc.

Trong quá trình phát triển và hội nhập, thành phố Hồ Chí Minh luôn khẳng định vai trò là một trung tâm kinh tế, tài chính, thương mại, dịch vụ của cả nước; là hạt nhân của vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, một trong ba vùng kinh tế trọng điểm lớn nhất nước và cũng là vùng động lực cho công cuộc phát triển kinh tế- xã hội ở địa bàn Nam Bộ và cả nước theo chiến lược công nghiệp hóa, hiện đại hóa [5]

2.1.2, Tình hình kinh tế- xã hội

Cơ cấu kinh tế TP đã có sự chuyển dịch khá mạnh mẽ và đúng hướng Ngành dịch vụ là ngành có tốc độ tăng trưởng cao nhất và chiếm tỷ trọng lớn trong GDP của TP, giá trị gia tăng 4 năm 2006- 2009 tăng bình quân 12,3%/năm, chiếm tỷ trọng 52,7% GDP của TP Bốn ngành dịch vụ chủ yếu của TP: tài chính - ngân hàng, du lịch, vận tải- dịch vụ cảng- kho bãi, bưu chính- viễn thông có sự tăng trưởng mạnh, cho thấy sự chuyển dịch cơ cấu các ngành dịch vụ đang đi đúng hướng, đúng chủ trương của TP

Giai đoạn 2006 - 2009, giá trị gia tăng khu vực công nghiệp- xây dựng tăng bình quân 10,9%/năm, chiếm 46% GDP của TP Tỷ trọng các ngành công nghiệp có hàm lượng tri thức, công nghệ cao, lợi thế cạnh tranh có xu hướng tăng dần; tỷ trọng các ngành sử dụng nhiều tài nguyên và thâm dụng lao động giảm dần và chuyển dịch về các tỉnh lân cận Sản xuất của bốn ngành công nghiệp mũi nhọn: điện - điện tử, cơ

khí, hóa chất, chế biến tinh lương thực - thực phẩm được tập trung đầu tư để phát triển nhanh, chiếm tỷ trọng ngày càng tăng trong tổng giá trị sản xuất toàn ngành và có mức tăng trưởng cao hơn mức bình quân chung của khu vực công nghiệp.

Giá trị gia tăng ngành nông nghiệp bình quân 5,27%/năm và chiếm 1,3% trong cơ cấu GDP của TP.

Về phát triển đô thị, TP đã hoàn chỉnh hồ sơ Đồ án điều chỉnh quy hoạch chung xây dựng TP, Bộ Xây dựng đang thẩm định, trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt; đang xây dựng Đề cương đề án ngầm hóa hệ thống hạ tầng kỹ thuật đến năm 2020 Đã hoàn thành việc khảo sát dự án xây dựng Mạng quan trắc động đất TP HCM và khu vực Nam Bộ; tiếp tục xây dựng các đồ án quy hoạch chi tiết trên các địa bàn quận, huyện; phối hợp với Bộ Giao thông vận tải đề xuất Thủ tướng Chính phủ xem xét điều chỉnh Quy hoạch tổng thể phát triển giao thông TP theo hướng điều chỉnh quy hoạch từ 4 vành đai xuống còn 3 vành đai trên cơ sở hợp nhất vành đai số 1 và số 2 thành một tuyến…

Bên cạnh đó, TP phối hợp với Bộ Giáo dục và Đào tạo, Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội, Bộ Y tế và các cơ quan liên quan triển khai xây dựng lại quy hoạch hệ thống các trường đại học, cao đẳng và trung học chuyên nghiệp, dạy nghề và hệ thống các bệnh viện, cơ sở y tế trên địa bàn TP; xây dựng kế hoạch di dời từng bước từ nội thành ra ngoại thành để giảm bớt áp lực lên hệ thống giao thông đô thị TP cũng đang đang chuẩn bị Đồ án quy hoạch đất cho các trường đại học, cao đẳng, trung học chuyên nghiệp, trung học nghề trên địa bàn TP đến năm 2020.

Đời sống nhân dân được cải thiện từng bước, thu nhập tăng khá hơn; đến nay TP đã hoàn thành cơ bản không còn hộ nghèo có mức thu nhập dưới 6 triệu đồng/người/năm trước thời hạn 2 năm so với Nghị quyết của Đại hội Đảng bộ TP lần VIII và đang triển khai thực hiện Đề án giảm hộ nghèo, tăng hộ khá với tiêu chí phấn đấu đạt 12 triệu đồng/người/năm đến năm 2015 [5]

2.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCPCÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH 7 TP HCM

2.2.1, Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam

Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Tên giao dịch quốc tế: VietinBank

Trụ sở chính: 108 Trần Hưng Đạo, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 04.9427933 Fax: 04.9427933

Website: http://www.vietinbank.com.vn

NH TMCP CT VN được thành lập vào ngày 01/07/1988, trên cơ sở Vụ Tín dụng Công nghiệp và Vụ Tín dụng Thương nghiệp thuộc NH TMCP CT VN Hiện NH TMCP CT VN là một trong bốn NHTM NN chiếm thị phần lớn nhất và giữ vai trò chủ đạo trong hệ thống tài chính, tín dụng của Việt Nam.

Từ khi thành lập 1988 với trên 40 chi nhánh, đến nay NH TMCP CT đã có 03 sở giao dịch, 141 chi nhánh và trên 700 phòng giao dịch trên toàn quốc.

NH TMCP CT VN hiện là chủ sở hữu của các công ty hạch toán độc lập: Công ty cho thuê tài chính, Công ty TNHH Chứng khoán, Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản, Công ty TNHH Bảo hiểm và 3 đơn vị sự nghiệp là Trung tâm Công nghệ Thông tin và Trung tâm thẻ, Trường Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực, đồng thời là thành viên sáng lập và là cổ đông chính của Indovina Bank.

NH TMCP CT VN hiện có quan hệ đại lý với trên 850 ngân hàng lớn trên toàn thế giới và là thành viên chính thức của Hiệp hội tài chính viễn thông Liên ngân hàng toàn cầu (Swift), Hiệp hội thẻ Visa, Master và là thành viên của Hiệp hội các Ngân hàng Việt Nam.

Trong quan hệ với khách hàng, NH TMCP CT VN luôn coi trọng phương châm hành động: “Vì sự thành đạt của mọi người, mọi nhà, mọi doanh nghiệp” NH TMCP CT VN luôn lắng nghe, tiếp thu ý kiến, tìm hiểu nhu cầu của khách hàng và coi đây là nền tảng vững chắc trong cạnh tranh và phát triển

2.2.2, Tổng quan về Ngân Hàng TMCP Công Thương VN CN 7

Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh 7 hiện tọa lạc tại số 05 Phan Đăng Lưu, quận Bình Thạnh, TP HCM thuộc khu vực trung tâm tài chính-thương mại- dịch vụ- du lịch theo quy hoạch tổng thể quận Bình Thạnh Chính thức khai trương đi vào hoạt động từ quyết định số 349/NHCT – QĐ ngày 20 tháng 9 năm 1993 v/v Từ ngày 06/08/2009 chuyển đổi và đổi tên chi nhánh thành Ngân Hàng

TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh 7

CN 7 TP HCM là một chi nhánh của NH TMCP CT VN với tiền thân là Ngân hàng Nhà nước quận Bình Thạnh Qua nhiều năm hoạt động và phát triển, quy mô hoạt động kinh doanh của CN 7 TP HCM không ngừng phát triển, chất lượng dịch vụ ngân hàng ngày càng gia tăng, góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển của kinh tế địa phương và NH TMCP CT VN.

 Tổng số cán bộ công nhân viên: 100.Trong đó trình độ đại học trở lên: 84  Tổng số cán bộ tín dụng: 22.Trong đó trình độ đại học trở lên: 22.

 Tổng số cán bộ kế toán: 38.Trong đó trình độ đại học trở lên: 38.

Hiện nay, Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh 7 có 05 phòng giao dịch, 7 máy ATM, 04 cơ sở chấp nhận thanh toán thẻ tín dụng quốc tế và thẻ E-partner Các phòng giao dịch đều hoạt động tại các khu vực kinh doanh tương đối thuận lợi, có tiềm năng phát triển các sản phẩm và dịch vụ ngân hàng.

Từ khi đi vào hoạt động, mạng lưới các phòng giao dịch, mạng lưới máy ATM, cơ sở chấp nhận thẻ của chi nhánh 7, TP HCM đều có kết quả hoạt động kinh doanh tốt góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh 7 – TP HCM, mang lại lợi nhuận cho Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam.

2.2.3, Sơ đồ bộ máy tổ chức

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức

(Nguồn: Phòng Tổ chức hành chánh, NH TMCP CT VN CN7, TP HCM)

2.2.4, Mục tiêu, nhiệm vụ của CN 7 TP HCM

Với phương châm “tin cậy- hiệu quả- hiện đại” CN 7 TP HCM đề ra mục tiêu, nhiệm vụ cụ thể là:

Phát triển bền vững, an toàn, hiệu quả đóng góp tích cực vào chiến lược phát triển của NH TMCP CT VN, trong trung dài hạn phải trở thành chi nhánh nằm trong tốp thứ 3 về đóng góp vào lợi nhuận cho NH TMCP CT VN.

Tăng cường năng lực tài chính, cơ cấu lại hoạt động với trọng tâm là nâng cao năng lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro trong kinh doanh, tiếp tục phát triển mạng lưới trên địa bàn, mở rộng giao dịch từ xa, mở rộng dịch vụ ngân hàng bán lẻ với chi phí thấp và chất lượng cao, phục vụ tốt nhất mọi đối tượng khách hàng, đổi mới mô hình tổ chức kinh doanh theo hướng mô hình TM hiện đại, phát triển nguồn nhân lực có chất lượng cao để đáp ứng yêu cầu trước mắt và lâu dài, đủ sức đáp ứng mọi nhu

cầu chính đáng cảu khách hàng, nâng cao chất lượng và đa dạng hóa sản hẩm dịch vụ, mở rộng thị trường hiện tại và thị trường tiềm năng; xây dựng và phát triển một NH TMCP CT VN đa năng, hiện đại với thương hiệu nổi tiếng về các sản phẩm có chất lượng và tiện ích cao, tập trung hiện đại háo để chuyển biến mạnh mẽ về chất lượng, năng suất, hiệu quả, nâng cao năng lực hoạt động, phát triển cạnh tranh mạnh mẽ…

Các hoạt động chính của chi nhánh đang được từng bước hoàn thiện và mở rộng nhằm cung cấp các sản phẩm, dịch vụ như:

- Nhận tiền gửi:

+ Nhận tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn bằng VND và ngoại tệ + Nhận TGTK với nhiều hình thức phong phú, hấp dẫn.

+ Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu - Cho vay và bảo lãnh:

+ Cho vay ngắn hạn bằng VND và ngoại tệ + Cho vay trung, dài hạn bằng VND và ngoại tệ.

+ Tài trợ xuất nhập khẩu, chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất.

+ Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những DA lớn, thời gian hoàn vốn dài + Cho vay tiêu dùng:

+ Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán - Tài trợ thương mại:

+ Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng xuất khẩu.

+ Nhờ thu xuất, nhập khẩu (Collection), nhờ thu Hối phiếu trả ngay và nhờ thu chấp nhận Hối phiếu.

- Dịch vụ thanh toán:

+ Chuyển tiền trong nước và quốc tế + Ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, sec.

+ Chi trả lương cho doanh nghiệp qua thanh khoản, qua ATM.

+Chi trả kiều hối, Western Union.

+ Internet Banking, Telephone Banking, Mobile Banking…

2.2.5, Nhiệm vụ của các phòng ban

 Ban giám đốc: gồm giám đốc và ba phó giám đốc, có trách nhiệm trong việc

điều hành hoạt động chung của ngân hàng, phân bổ nhân sự cho các phòng và phổ biến bằng văn bản các chỉ thị, thông báo của cấp trên cho các phòng có liên quan.

 Phòng KH doanh nghiệp: nghiệp vụ chức năng chủ yếu là giao dịch với khách

hàng là các doanh nghiệp để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng.

 Phòng TTXNK: là phòng nghiệp vụ tổ chức thực hiện nhiệm vụ về thanh toán

xuất nhập khẩu và kinh doanh ngoại tệ tại chi nhánh.

 Phòng khách hàng cá nhân: là phòng nghiệp vụ trực tiếp giao dịch với khách

hàng là các cá nhân để khai thác vốn bằng VND và ngoại tệ, thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp với chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của NHCT VN Trực tiếp quảng cáo, giới thiệu và bán các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho các khách hàng cá nhân  Phòng quản lý rủi ro & nợ có vấn đề: chịu trách nhiệm về pháp lý và xử lý

các khoản nợ có vấn đề, quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định của Nhà nước và thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro.

 Phòng tiền tệ kho quỹ: là phòng nghiệp vụ quản lý an toàn kho quỹ, quản lý

tiền mặt theo quy định của NHNN và NH TMCP CT VN Ứng và thu tiền cho

các quỹ tiết kiệm, các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn.

 Phòng kế toán: là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách

hàng Các nhiệm vụ và các công việc liên quan đến công tác quản lý tài chính, chi tiêu nội bộ tại chi nhánh, cung cấp các dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ thanh toán, xử lý hạch toán các giao dịch, quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, quản lý quỹ tiền mặt đến từng giao dịch viên, thực hiện nhiệm vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của ngân hàng.

 Phòng tổ chức hành chính: là phòng nghiệp vụ thực hiện công tác tổ chức cán

bộ và đào tạo tại chi nhánh theo đúng chủ trương chính sách, thực hiện công tác quản trị và văn phòng phục vụ hoạt động kinh doanh tại chi nhánh, thực hiện công tác bảo vệ, an ninh an toàn chi nhánh.

 Tổ điện toán: thực hiện công tác quản lý, duy trì hệ thống thông tin điện toán

tại chi nhánh, bảo trì, bảo dưỡng máy tính đảm bảo thông suốt hoạt động của hệ thống mạng, máy tính của chi nhánh.

 Phòng tổng hợp tiếp thị: là phòng nghiệp vụ tham mưu cho giám đốc dự kiến

kế hoạch kinh doanh, tổng hợp, phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh, thực hiện các báo cáo hoạt động hằng năm của chi nhánh…

 Phòng giao dịch: Là nơi thực hiện các nghiệp vụ về ngân quỹ, dịch vụ thẻ,

nhận gửi tiền tiết kiệm,… chưa thực hiện nghiệp vụ tín dụng.

2.2.6, Kết quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh qua các năm

Mặc dù tình hình thị trường tài chính- tiền tệ trong 3 năm 2007, 2008 và 2009 có nhiều biến động, nhưng Chi nhánh đã có nhiều nỗ lực và đã đạt được kết quả đáng

(Nguồn: báo cáo KQHĐKD năm 2008, 2009 NHTMCP CT VN CN 7)

Nhìn vào bảng 2.1 cho thấy, tình hình hoạt động của Chi nhánh 7 năm vừa qua tăng trưởng rất tốt, đặc biệt là năm 2009 Mặc dù tình hình thị trường tài chính- tiền tệ trong 3 năm 2007, 2008 và 2009 có nhiều biến động, nhưng Chi nhánh đã có nhiều nỗ lực và đã đạt được kết quả đáng khích lệ.

Hiện nay, trình độ kiến thức, nghiệp vụ chuyên môn tại chi nhánh không được nâng lên đáp ứng kịp thời nhu cầu cần thiết của KH trên mọi lĩnh vực CN luôn bám sát chỉ đạo của Ban lãnh đạo VietinBank, triển khai tích cực các sản phẩm mới, thường xuyên giới thiệu đến KH tiện ích của các sản phẩm dịch vụ của VietinBank… đồng thời chủ động cải tiến chất lượng dịch vụ, giảm thủ tục, rút ngắn thời gian giao dịch, nâng cao phong cách phục vụ của các bộ phận giao dịch trực tiếp với KH nhằm tạo ấn tượng tốt đối với KH đến giao dịch Chú trọng xây dựng Chi nhánh thành một tập thể đoàn kết, có tinh thần trách nhiệm cao tạo ra sức mạnh tập thể vượt qua khó khăn để hoàn thành nhiệm vụ.

Biểu đồ 2.1a: Tình hình huy động vốn và tổng dư nợ cho vay

Ng uồn vốn huy độngT ổng dư nợNă m 2007Nă m 2008Nă m 2009

(Nguồn: báo cáo KQHĐKD năm 2008, 2009 NHTMCP CT VN CN 7)

Tổng vốn huy động năm 2008 tại chi nhánh đạt 1606 tỷ đồng, tăng 23.73% so với năm 2007 và nguồn vốn huy động năm 2009 đạt 4066 tỷ đồng, tăng 153.18% so với năm 2008 Tổng dư nợ năm 2008 đạt 900 tỷ đồng, tăng 1.47% so với năm 2007 và tổng dư nợ năm 2009 đạt 1388 tỷ đồng, tăng 54.22% so với năm 2008

Biểu đồ 2.1b: Lợi nhuận thực hiện tại chi nhánh qua các năm

(Nguồn: báo cáo KQHĐKD năm 2008, 2009 NHTMCP CT VN CN 7)

Lợi nhuận thực hiện năm 2008 tại chi nhánh đạt 47,359 tỷ đồng, tăng 31.86% so với năm 2007 và lợi nhuận thực hiện năm 2009 đạt 85,150 tỷ đồng, tăng 79.80% so với năm 2008 Nguyên nhân là do tốc độ tăng thu lớn hơn tốc độ tăng chi nên đã làm cho lợi nhuận của chi nhánh không ngừng gia tăng qua các năm Đây là thành tích mà ngân hàng cần phát huy hơn nữa trong giai đoạn tới

2.2.6.1, Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của Chi nhánh2.2.6.1.1, Mặt thuận lợi

Quận Bình Thạnh là một quận nội thành, giáp với quận 1, quận 2, quận Phú Nhuận, Gò Vấp, Thủ Đức ở cửa ngõ TP, được xem là nút giao thông quan trọng của TP, có một vị trí chiến lược quan trọng trong môi trường kinh tế năng động hiện nay cũng như vị trí chiến lược, hiện trên địa bàn quận Bình Thạnh đã có gần 100 trụ sở chính /chi nhánh/ phòng giao dịch của các NHTM và các định chế tài chính phi ngân hàng hoạt động tạo ra sự sôi động và cạnh tranh hết sức quyết liệt trong hoạt động tài chính, ngân hàng.

Trong quá trình hoạt động chi NH đã tạo dựng được mối quan hệ với nhiều KH truyền thống, KH chiến lược Đặc biệt trong năm vừa qua CN đã ký kết hợp đồng chiến lược với công ty B.O.T Cầu Phú Mỹ.

Tỷ lệ nợ xấu đạt 0.27% năm 2009 là một thành quả của Chi nhánh trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, tìm các biện pháp hữu hiệu để thu hồi nợ đến hạn và nợ quá hạn, lành mạnh hóa dư nợ.

Thực hiện mục tiêu mở rộng địa bàn, đưa hoạt động NH đến gần với KH, trong năm 2008 và 2009 Chi nhánh đã khai trương 2 phòng giao giao dịch tại phường Thạnh Mỹ Tây và Hàm Nghi- là những phòng giao dịch đẹp, khang trang , địa bàn gần dân cư và KCN có tiềm năng lớn trong việc huy động vốn và mở rộng dịch vụ.

Trong năm 2009 chấp hành chỉ đạo của NH TMCP CT VN, Chi nhánh đã trích lập quỹ dự phòng rủi ro 100% theo kế hoạch giao Việc phân tích đánh giá khả năng trả nợ của KH được tiến hành thường xuyên để có hướng xử lý kịp thời Việc thu hồi nợ xấu và nợ đã xử lý RRTD cũng được quan tâm đặc biệt, nhằm giảm thấp tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất cũng như bổ sung nguồn thu tài chính cho Chi nhánh từ các khoản thu nhập bất thường.

2.2.6.1.2, Mặt khó khăn

Nhiều cán bộ chủ chốt sẽ nghỉ hưu theo chế độ vào năm 2009-2010, do đó CN phải nhanh chóng quy hoạch và đào tạo cán bộ để đảm bảo đội ngũ kế thừa.

Lực lượng cán bộ công nhân viên trẻ mới được tuyển dụng có nhiệt tình và tâm huyết với ngành, nhưng trình độ còn yếu, thiếu kinh nghiệm và thiếu tính chuyên nghiệp, đang còn trong thời gian học việc tại CN (khoảng 6% nhân viên làm ảnh hưởng đến động lực phát triển quy mô HĐKD).

Mạng lưới của CN còn rất ít so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn, phần nào đã làm giảm lợi thế cạnh tranh, tiếp cận KH.

2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNG TẠI CHI NHÁNH

2.3.1, Chính sách tín dụng2.3.1.1, Điều kiện vay vốn

Đối với KH là pháp nhân và cá nhân Việt Nam, NH TMCP CT VN CN7 TP HCM xem xét và quyết định cho vay khi KH có đủ các điều kiện:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiêm dân sự và các quy định của pháp luật:

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.

- Có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết.

- Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả, hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi.

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NH TMCP CT VN.

2.3.1.2, Phương thức cho vay tại Chi nhánh

NH TMCP CT VN CN 7 TP HCM tư vấn cho KH các phương thức cho vay sau, tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn và khả năng trả nợ của KH mà KH có thể lựa chọn sau:

- Vay từng lần

- Vay theo hạn mức tín dụng - Vay theo dự án đầu tư.

2.3.2, Quy trình nghiệp vụ cho vay tại NH TMCP CT VN CN7, TP HCM

Theo quy trình tín dụng hiện nay tại NH TMCP CT VN CN7, TP HCM bắt đầu khi CBTD tiếp nhận hồ sơ KH, phân tích, thẩm định, quyết định, giải ngân cho vay và kết thúc khi CBTD tất toán, thanh lý HĐTD, do đó có thể tóm lược các bước như sau:

Bước 1: Hướng dẫn tiếp nhận kiểm tra hồ sơ vay vốn từ khách hàng và sao gửi

hồ sơ chuyển sang phòng quản lý rủi ro.

CBTD tiếp nhận hồ sơ, yêu cầu vay vốn của KH, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ CBTD có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ vay vốn, pháp lý, đảm bảo tiền vay và yêu cầu KH bổ sung đầy đủ, lập phiếu giao nhận hồ sơ, sao gửi phòng quản lý rủi ro

Bước 2: Thẩm định các điều kiện tín dụng, lập tờ trình thẩm định, kiểm soát,

trình duyệt tờ trình thẩm định.

- Thẩm định và lập tờ trình thẩm định

- Thẩm định khách hàng vay vốn: phương án sản xuất kinh doanh, phân tích ngành, thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay

- Xác định phương thức cho vay: từng lần hay hạn mức, xác định lãi suất cho vay - Lập tờ trình thẩm định.

- Kiểm soát và trình duyệt tờ trình thẩm định do lãnh đạo phòng thực hiện.

Bước 3: Thẩm định rủi ro tín dụng độc lập và trình báo cáo rủi ro: Cán bộ quản

lý rủi ro thực hiện từ hồ sơ do phòng khách hàng cung cấp.

Bước 4: Xét duyệt cho vay

- Yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ, tài liệu, làm rõ nội dung tờ trình thẩm định - Ra quyết định, ký văn bản trả lời khách hàng.

Bước 5: Soạn thảo kiểm soát, ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm làm thủ

tục giao nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm

- CBTD soạn thảo hợp đồng, kiểm soát hợp đồng và các giấy tờ liên quan nếu có, hoàn thiện hợp đồng và các giấy tờ liên quan, chỉnh sửa bản dự thảo hợp đồng, các văn bản liện quan nếu có.

- Lãnh đạo phòng khách hàng: kiểm tra lại các nội dung hợp đồng đã được sửa đổi.

- Ký kết hợp đồng, thực hiện công chứng, chứng thực đối với hợp đồng bảo đảm đăng ký giao dịch bảo đảm thực hiện các thủ tục giao nhận và nhập kho giấy tờ, TSBĐ

gửi các giấy tờ có liên quan đến cơ quan bảo hiểm, giám sát việc nhập dữ liệu về khách hàng và khoản vay.

Bước 6: Giải ngân

- Kiểm tra và phê duyệt hồ sơ giải ngân - Giao nhận chứng từ giải ngân.

- Nhập, kiểm soát và giám sát việc nhập dữ liệu về việc giải ngân.

Bước 7: Ký phụ lục hợp đồng, các văn bản sửa đổi bổ sung hợp đồng.

- Soạn thảo phụ lục hợp đồng hoặc văn bản sửa đổi bổ sung hợp đồng - Kiểm soát và ký kết phụ lục / văn bản sửa đổi bổ sung hợp đồng.

- Nhập, kiểm soát và giám sát việc nhập dữ liệu về việc sửa đổi hợp đồng.

Bước 8: Kiểm tra, giám sát vốn vay

Việc kiểm tra, giám sát vốn vay thực hiện quy trình kiểm tra giám sát quá trình vay vốn và trả nợ của khách hàng trong hệ thống Ngân hàng TMCP Công thương.

Bước 9: Thu nợ gốc lãi phí và xử lý các phát sinh: CBTD theo dõi nợ gốc lãi

phí, tiến hành thu nợ và xử lý các phát sinh.

Bước 10: Thanh lý hợp đồng tín dụng

- Đối với phương thức cho vay từng lần: trường hợp bên vay yêu cầu thì cán bộ tín dụng soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình lãnh đạo phòng khách hàng kiểm soát,ký tắt và trình người có thẩm quyền quyết định ký.

- Đối với phương thức cho vay theo hạn mức: trường hợp không tiếp tục cho vay thì không thanh lý hợp đồng tín dụng, thời hạn trả nợ theo thời hạn ghi trên từng giấy nhận nợ còn số dư của hợp đồng tín dụng đó; trường hợp tiếp tục cho vay phải thanh lý hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dung soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng, trình lãnh đạo phòng khách hàng kiểm soát, ký tắt và trình người có thẩm quyền quyết định ký.

Bước 11: Giải chấp tài sản

- Thực hiện theo hướng dẫn tại các quy trình nhận bảo đảm bằng tài sản thích hợp.