GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG SACOMBANK HUẾ .doc

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG SACOMBANK HUẾ

MỤC LỤC

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 3

1 Sự cần thiết của nghiên cứu 3

2 Mục tiêu nghiên cứu .4

3 Đối tượng nghiên cứu 4

4 Phạm vi nghiên cứu 4

5 Phương pháp nghiên cứu 4

Chương 1 – NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Sự cần thiết của hoạt động TTQT qua ngân hàng 5

1.1.1 Khái niệm về TTQT 5

1.1.2 Sự cần thiết của TTQT qua ngân hàng thương mại 5

1.1.3 Vai trò của hoạt động TTQT của ngân hàng 6

1.2 Các phương thức TTQT .7

1.2.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance ) 7

1.2.1.1 Chuyển tiền trả sau 7

1.2.1.2 Chuyển tiền trả trước 8

1.2.2 Phương thức nhờ thu ( Collections ) 8

1.2.2.1 Nhờ thu trơn ( Nhờ thu không kèm chứng từ - Clean collection) 9

1.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary – Collection ) 10

1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit 11

1.2.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 11

1.2.3.2 Các loại thư tín dụng 13

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại 14

1.3.1 Nhân tố chủ quan 14

1.3.2 Nhân tố khách quan 14

Chương 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN ( SACOMBANK ) CHI NHÁNH HUẾ 15

2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế 15

2.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thừa Thiên Huế 15

2.1.1.1 Giới thiệu 15

2.1.1.2 Tình hình nguồn lực lao động của Sacombank CN – Huế (2007 – 2009) 16

2.1.1.3 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của phòng ban Sacombank Huế 17

2.1.2 Đánh giá hoạt động của Sacombank CN – Huế (2007 - 2009) 19

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2007 – 2009 19

2.1.2.2 Hoạt động cho vay qua 3 năm 2007- 2009 20

2.1.2.3 Kết quả kinh doanh của Sacombank Huế qua 3 năm 2007 – 2009 22

2.2 Thực trạng về thanh toán quốc tế tại Sacombank CN – Huế (2007 – 2009) .23

2.2.3 Phân tích tình hình TTQT tại Sacombank CN – Huế (2007 - 2009) 39

2.2.3.1 Phân tích tình hình TTQT theo loại tiền 39

2.2.3.2 Phân tích tình hình TTQT theo hình thức thanh toán 40

2.2.3.3 Phân tích tình hình TTQT theo sản phẩm 41

2.2.3.4 Phân tích tình hình TTQT theo đối tượng 43

2.2.4 Đánh giá về hoạt động Thanh Toán Quốc Tế trong thời gian qua 44

3.1 Định hướng phát triển của Sacombank Huế 52

3.2 Một số giải pháp phát triển hoạt động TTQT Sacombank Huế 53

3.2.1 Hiện đại hóa công nghệ thanh toán của NH 53

3.2.2 Nâng cao năng lực thực hiện thanh toán của đội ngũ cán bộ nhân viên TTQT 54

3.2.3 Tăng cường huy động vốn ngoại tệ 55

3.2.4 Giải pháp thu hút khách hàng 56

- Thực hiện chính sách khách hàng hợp lý 56

- Đa dạng hoá các hoạt động kinh doanh đối ngoại .57

- Đổi mới phong cách phục vụ, giao tiếo văn minh lịch sự .58

- Đẩy mạnh công tác tiếp thị và quảng cáo .58

3.2.5 Tư vấn cho khách hàng trong nghiệp vụ TTQT 59

3.2.6 Đẩy mạnh hoạt động tín dụng xuất NK 60

2.1 Đối với NH Sacombank 63

- Mở rộng và củng cố quan hệ đại lý với NH nước ngoài .64

- Tạo điều kiện cho Chi nhánh có đủ thẩm quyền thực hiện TTQT cho khách hàng của Chi nhánh 64

- Hiện đại hoá công nghệ thanh toán qua hệ thống NH 65

- Soạn thảo chi tiết các qui định trong thanh toán quốc tế .66

2.2 Đối với nhà nước 66

2.2.1 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động thanh toán quốc tế .66

a Nghiên cứu ban hành luật ngoại hối .67

b Nghiên cứu ban hành luật hối phiếu, luật séc và các văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế .67

2.2.2 Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế .68

a Đẩy mạnh hoạt động Xuất Nhập Khẩu, cải thiện cán cân thương mại quốc tế .68

b Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ nước ngoài .69

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ. 1 Sự cần thiết của nghiên cứu.

Trong xu hướng quốc tế hoá mạnh mẽ nền kinh tế thế giới, nền kinh tế Việt Nam đang

dần từng bước hội nhập nền kinh tế khu vực và thế giới Các hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động thương mại, đầu tư nói riêng của nước ta với các nước trên thế giới đã và đang ngày càng mở rộng và phát triển hết sức phong phú, khẳng định ngày càng đầy đủ hơn vị trí và vai trò của Việt Nam trong cộng đồng thế giới Việc mở ra các quan hệ ngoại thương và đầu tư quốc tế ngày càng rộng rãi đòi hỏi phải phát triển không ngừng các quan hệ thanh toán, tiền tệ và các dịch vụ NH quốc tế Các NHTM đóng vai trò như là cầu nối cho các quan hệ kinh tế nói trên

Như một mắt xích không thể thiếu được trong hoạt động kinh tế đối ngoại, hoạt động TTQT của các NH càng có vị trí và vai trò quan trọng, nó được xem là công cụ; là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thế giới.

Sacombank là một trong những NH cổ phần hàng đầu của Việt Nam, có quy mô lớn vốn lớn nhất trong hệ thống NHTMCP Có thể nói đây là một NH có uy tín nhất trong lĩnh vực tài chính Và đặc biệt trong cả lĩnh vực TTQT Điều đó được chứng minh bằng các bằng khen và giải thưởng có uy tín trong nước và quốc tế trao tặng cho NH về lĩnh vực này, điển hình như: NH được nhận giải thưởng "Ngân hàng có hoạt động TTQT tốt nhất 2006", “Ngân hàng có dịch vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam năm 2006” và "Ngân hàng thực hiện xuất sắc nghiệp vụ TTQT" (Năm 2007), giải thưởng Ngân hàng thực hiện xuất sắc nghiệp vụ TTQT năm 2007 Tuy nhiên Chi Nhánh Sacombank Huế đang hoạt động với quy mô nhỏ và gặp khó khăn Chính vì vậy chúng ta cần qua tâm, nghiên cứu tìm hiểu nguyên nhân và từ đó có thể đưa ra biện pháp khắc phục và phát triển hoạt động hoạt động này Xuất phát từ những vấn đề

trên, trong quá trình thực tập em đã mạnh dặn chọn đề tài: “GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂNHOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNGSACOMBANK HUẾ ”

2 Mục tiêu nghiên cứu.

Nghiên cứu lý luận cơ bản về hoạt động TTQT và phương thức trong TTQT của NHTM.

Phân tích, đánh giá thực trạng TTQT chi nhánh Sacombank Huế.

Một số giải pháp nhằm phát triển hoạt động TTQT tại chi nhánh Sacombank Huế.

3 Đối tượng nghiên cứu.

Các phương thức TTQT áp dụng tại Scombank Huế và những Quy tắc thủ tục thực hiện các phương thức thanh toán đó.

4 Phạm vi nghiên cứu.

Tập trung nghiên cứu, trình bày cơ sở lý luận theo thông lệ quốc tế liên quan đến phương thức TTQT, thực tiễn về hoạt động này tại NH Sài Gòn Thương Tín ( Sacombank) -Chi nhánh Huế trong những năm gần đây (Từ năm 2007 – 2009).

5 Phương pháp nghiên cứu.

Luận văn sử dụng các phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh để đánh giá tình hình thực tế, kết hợp các bảng biểu để minh hoạ, chứng minh và rút ra kết luận.

Luận văn sử dụng phương pháp sưu tầm tại bàn thông qua tài liệu tại SacomBank Huế, Internet, thư viện.

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CÚU.

Chương 1 – NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TTQT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI.

1.1 Sự cần thiết của hoạt động TTQT qua ngân hàng.

1.1.1 Khái niệm về TTQT.

“TTQT là việc chi trả các nghiệp vụ và yêu cầu về tiền tệ, phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức tài chính quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các quốc gia khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại NH”.

1.1.2 Sự cần thiết của TTQT qua ngân hàng thương mại.

Khi đề cập đến hoạt động ngoại thương là đề cập đến quan hệ buôn bán trao đổi hàng hoá giữa các nước Về cơ bản TTQT phát sinh dựa trên cơ sở hoạt động ngoại thương TTQT là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá Vì vậy, nếu công tác TTQT được tổ chức tốt thì giá trị của hàng hoá XK mới được thực hiện, góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển TTQT trở thành một yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả của hoạt động kinh tế đối ngoại Nhưng trong hoạt động mua bán luôn gắn liền với lợi ích của các bên tham gia Công tác thanh toán trong nội địa từng nước đã khó khăn phức tạp nhưng TTQT càng khó khăn phức tạp hơn nhiều (các bên tham gia hợp đồng khác nhau ở nhiều lĩnh vực: Chế độ chính trị, kinh tế, xã hội, …) Trong mối quan hệ này mỗi bên tham gia ngoài việc chấp hành luật pháp trong nước còn phải tuân thủ các hiệp định, hiệp ước cũng như các tập quán thương mại khác

Trong mua bán quyền lợi của các bên tham gia thường mâu thuẫn với nhau, bên nào

cũng muốn dành về mình phần thuận lợi hơn Để giải quyết mâu thuẫn này cần có sự tham gia của NH, lúc này NH đóng vai trò trung gian, tạo sự tin tưởng, thuận lợi cho cả hai bên Sự ra đời và phát triển của NH thương mại hiện đại đã góp phần thúc đẩy hoạt động TTQT giữa các nước diễn ra nhanh chóng, thuận lợi chính xác và đảm bảo được quyền lợi của các bên tham gia TTQT Ngân hàng là một tổ chúc trung gian tài chính, có bề dày kinh nghiệm hoạt động trong lĩnh vực tài chính tiền tệ, đồng thời NH có mạng lưới và quan hệ đại lý với các NH khác rất rộng Ngoài ra, NH là tổ chức tiếp cận và ứng dụng công nghệ kỹ thuật tiên tiến bậc nhất nên có thể sử dụng vào các hoạt dộng thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác

Chính những điều trên mà hầu hết mọi hoạt động TTQT đều diễn ra cần có sự tham gia của các NH

1.1.3 Vai trò của hoạt động TTQT của ngân hàng.

- Đối với nền kinh tế mà đặc biệt là đối với hoạt động kinh tế đối ngoại:

TTQT thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, nếu việc tổ chức TTQT được tiến hành nhanh chóng, an toàn chính xác sẽ làm cho các nhà sản xuất kinh doanh sẽ yên tâm và đẩy mạnh hoạt động xuất NK của mình, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt là hoạt động ngoại thương

TTQT hạn chế rủi ro trong qúa trình thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại: Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, do vị trí địa lý của bạn hàng cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tài chính, khả năng thanh toán của người mua, của con nợ, đồng thời trong điều kiện tiền tệ thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ là rất bấp bênh, hơn nữa trong cơ chế thị trường tình trạng lừa đảo ngày càng nhiều vì vậy rủi trong việc thực hiện hợp đồng kinh tế đối ngoại ngày càng lớn Nếu tổ chức tốt hoạt động TTQT sẽ giúp cho các nhà kinh doanh xuất NK hạn chế được rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng, nhờ đó thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển

- Đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:

Việc hoàn thiện để phát triển hoạt động TTQT có một ý nghĩa hết sức thiết thực, hoạt động TTQT là một dịch vụ thuần tuý làm tăng khả năng cạnh tranh của NH, nó bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác của NH

Hoạt động TTQT giúp cho NH thu hút thêm nhiều khách hàng, trên cơ sở đó NH tăng được quy mô hoạt động của mình, giúp cho NH đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng, trên cơ sở đó tạo được niền tin cho khách hàng và nâng cao uy tín của mình Từ đó mà có thể khai

thác được nguồn vốn tài trợ của NH nước ngoài về nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng

Hoạt động TTQT giúp cho NH phát triển được nghiệp vụ bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ và các dịch vụ khác Nếu hoạt động TTQT được đẩy mạnh thì sẽ đẩy mạnh được hoạt động tín dụng tài trợ xuất NK cũng như tăng cường được nguồn vốn huy động do tạm thời quản lý được nguồn vốn nhàn rỗi của các DN có quan hệ TTQT qua NH

Hoạt động TTQT giúp cho NH tăng thu nhập và tăng cường khả năng cạnh tranh của NH trong cơ chế thị trường, đồng thời nó giúp cho hoạt động NH vượt ra khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với hệ thống NH thế giới

1.2 Các phương thức TTQT

1.2.1 Phương thức chuyển tiền ( Remittance )

Chuyển tiền là phương thức thanh toán trong đó một khách hàng của NH (gọi là người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng ở một địa điểm nhất định.

Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên sau đây:

 Người chuyển tiền – là người mua, người NK, hay người mắc nợ

 NH chuyển tiền – là NH phục vụ cho người chuyển tiền.

 NH đại lý – là NH phục vụ cho người thụ hưởng có quan hệ đại lý với NH chuyển tiền.

 Người thụ hưởng – là người bán, người XK hay là chủ nợ.

Thực tế cho thấy chuyển tiền có thể thực hiện theo một trong hai hình thức: Chuyển tiền trả sau và chuyển tiền trả trước

1.2.1.1 Chuyển tiền trả sau

Chuyển tiền trả sau - là hình thức trả cho người XK sau khi nhận hàng.

Nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán chuyển tiền trả sau có thể được mô tả ở sơ đồ dưới đây:

Sơ đồ 1: Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả sau

Nội dung các bước tiến hành của quy trình này có thể giải thích tóm tắt như sau:

(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK.

(2) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng.

(3) NH phục vụ người XK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua NH đại lý.

(4) NH đại lý ghi có và báo có cho người XK.

(5) NH chuyển tiền báo nợ cho người NK.

1.2.1.2 Chuyển tiền trả trước

Chuyển tiền trả trước – là hình thức chuyển tiền tương tự như chuyển tiền trả sau chỉ

khác ở chỗ người nhập lập lệnh chuyển tiền và do đó người XK nhận được tiền trước khi giao

Sơ đồ 2: Quy trình thực hiện phương thức chuyển tiền trả trước

Nội dung các bước tiến hành của quy trình này có thể giải thích tóm tắt:

(1) Người NK lập lệnh chuyển tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng.

(2) NH phục vụ người NK chuyển tiền cho người thụ hưởng thông qua NH đại lý.

(3) NH đại lý ghi có và báo có cho người XK.

(4) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK để người NK có thể nhận hàng.

(5) NH chuyển tiền, sau khi ghi nợ, báo nợ cho người NK.

Người XK Người NK

Chuyển tiền trả trước là hình thức chuyển tiền tương tự như chuyển tiền trả sau chỉ khác ở chỗ người NK lập lệnh chuyển tiền và, do đó, người XK nhận được tiền trước khi giao hàng.

1.2.2 Phương thức nhờ thu ( Collections )

Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ mình thu hộ từ người NK lập ra.

Liên quan đến phương thức thanh toán này gồm có các bên sau:

 Người ủy nhiệm thu (Principal): là bên ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho NH Người ủy nhiệm thu chính là người XK.

 NH thu hộ (Collecting Bank): Là NH phục vụ người ủy nhiệm thu.

 NH xuất trình (Presenting Bank): là NH xuất trình chứng từ cho người trả tiền, thường là NH đại lý cho NH thu hộ.

 Người trả tiền (Drawee): Là người được xuất trình chứng tù theo đúng chỉ thị nhờ thu Người trả tiền chính là người NK.

Phương thức nhờ thu được tiến hành dựa trên cở sở những qui định của “Điều lệ thống nhất về nhờ thu” (The Uniform Rules for Collection) do Văn Phòng Thương Mại Quốc Tế (ICC) phát hành.

1.2.2.1 Nhờ thu trơn ( Nhờ thu không kèm chứng từ - Clean collection)

Nhờ thu hối phiếu trơn là phương thức nhờ thu trong đó người XK ủy thác cho NH thu hộ tiền ở người NK căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra còn chứng từ hàng hóa thì gửi thẳng cho người NK, không gửi cho NH.

Cũng có thể hiểu khi việc đòi tiền chỉ dựa trên chứng từ đòi tiền là hối phiếu do người XK ký phát, mà không kèm theo các chứng từ hàng hoá, thì được gọi là nhờ thu phiếu trơn Loại này thường được dùng trong thanh toán tiền chi trả về dịch vụ, cước phí bảo hiểm, tiền

phạt, tiền bồi thường,…

Sơ đồ 3: Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu trơn

Toàn bộ nội dung các bước tiến hành phương thức nhờ thu trơn có thể tóm tắt như sau:

(1) Người XK giao hàng và bộ chứng từ hàng hóa cho người NK

(2) Người XK lập chỉ thị nhờ thu và hối phiếu nộp vào NH để ủy thách cho NH thu hộ tiền ở người XK.

(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu và hối phiếu cho NH đại lý để thông báo cho người NK biết.

(4) NH thông báo chuyển hối phiếu cho người NK biết để yêu cầu chấp nhận hay thanh toán Nếu hợp đồng thỏa thuận điều kiện thanh toán D/A, người NK chỉ cần chấp nhận thanh toán, nếu D/P người NK phải thanh toán ngay cho người XK

(5) Người XK thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán.

(6) NH đại lý trích tiền từ tài khoản của người NK chuyển sang NH ủy thác thu để ghi có cho người XK trong trường hợp người NK đồng ý trả tiền hoặc thông báo cho NH ủy thách thu biết trong trường hợp người NK từ chối trả tiền.

(7) NH ủy thác thu ghi có và báo cho người XK hoặc thông báo cho người XK biết việc người NK từ chối trả tiền.

1.2.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ ( Documentary – Collection )

Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ là phương thức nhờ thu trong đó người XK sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ; tiến hành ủy thác cho NH phục vụ mình thu hộ tiền ở người NK; không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa gửi kèm theo với điều kiện; nếu người NK thanh toán hoặc chấp nhận trả tiền thì NH mới trao bộ chứng từ cho người NK nhận hàng hóa.

Có thể hiểu là khi việc đòi tiền, ngoài hối phiếu do người XK ký phát, còn phải kèm theo các chứng từ về hàng hoá, gọi là uỷ thác thu kèm chứng từ Tuỳ theo cách thức trả tiền của người NK, mà uỷ thác thu kèm chứng từ có thể là chấp nhận trả tiền trao chứng từ (Documents against acceptance – D/A) hoặc trả tiền trao chứng từ (Documents against payment – D/P)

Toàn bộ nội dung và các bước tiến hành phương thức nhờ thu kèm chứng từ có thể giải

Sơ đồ 4: Quy trình thực hiện phương thức nhờ thu kèm chứng từ

(1) Người XK giao hàng cho người NK nhưng không giao bộ chứng từ hàng hóa.

(2) Người XK gửi chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ hàng hóa đến NH nhận ủy thác để nhờ thu hộ tiền ở người NK.

(3) NH nhận ủy thác chuyển chỉ thị nhờ thu, hối phiếu và bộ chứng từ sang NH đại lý để thông báo cho người NK.

(4) NH đại lý chuyển hối phiếu đến người NK yêu cầu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền.

(5) Người NK thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền.

(6) NH đại lý trích tài khoản của người NK chuyển tiền sang NH ủy thác thu để ghi có cho người XK hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền của người NK.

(7) NH nhận ủy thác báo có hoặc là thông báo việc từ chối trả tiền cho người XK - Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/ P ( Documents against Payment )

- Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/ A ( Documents against Acceptance )

Nếu là D/A thì người NK phải ký tên chấp nhận trả tiền trên hối phiếu do người XK ký phát, thì mới được nhận hàng trao cho bộ chứng từ hàng hoá

1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ - Documentary Credit

1.2.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ

Phương thức tín dụng chứng từ là phương pháp trong đó một NH theo yêu cầu của khách hàng; cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng hoặc chấp nhận hối

NH nhận ủy thác thu

Người NK Người XK

NH đại lý

phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó nếu người này xuất trình được bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những qui định nêu ra trong thư tín dụng Có thể nói L/C là văn bản quan trọng nhất trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.

Tham gia vào phương thức tín dụng chứng từ gồm có các bên sau

- Người xin mở thư tín dụng (Applicant) – là người NK hàng hóa.

- NH mở thư tín dụng (Issuing Bank) là NH phục vụ người NK, NH này cung cấp tín dụng và đứng ra cam kết trả tiền cho người XK.

- Người thụ hưởng (Beneficiary) – là người XK hay người nào khác do người XK chỉ định.

- NH thông báo thư tín dụng (Advising bank) - là NH đại lý cho NH mở L/C và phục vụ cho người thụ hưởng.

- Ngoài ra trong vài trường hợp đặc biệt có thể có thêm các bên khác tham gia như NH xác nhận (Confirming Bank) và NH trả tiền (Paying bank)

Về mặt thủ tục pháp lý, hiện tại phương thức tín dụng chứng từ được thực hiện theo “Điều lệ và cách thức thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) do Văn Phòng Thương Mại Quốc tế (International Chamber for Commerce – IIC)

Toàn bộ nội dung và quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được mô tả ở sơ đồ dưới đây:

Sơ đồ 5: Quy trình thực hiện phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Giải thích nội dung:

(1) Hai bên XK và NK ký kết hợp đồng thương mại.

(2) Người NK làm đơn xin mở L/C yêu cầu NH mở L/C cho người XK thụ hưởng NH mở L/C

NH thông báo L/C

(3) NH mở L/C theo yêu cầu của người NK và chuyển sang NH thông báo để báo cho nhà XK biết.

(4) NH thông báo L/C cho người XK biết rằng L/C đã mở.

(5) Dựa vào nội dung của L/C, người XK giao hàng cho người NK.

(6) Người XK sau khi giao hàng lạp bộ chứng từ gửi vào NH thông báo để thanh toán (7) NH thông báo chuyển bộ chứng từ thanh toán sang để NH mở L/C xem xét trả tiền (8) NH mở L/C sau khi kiểm tra chứng từ nếu thấy phù hợp thì trích tiền chuyển sang NH thông báo để ghi có cho người thụ hưởng Nếu không phù hợp thì từ chối thanh toán.

(9) NH thông báo ghi có và báo có cho người XK (10) NH mở L/C trích tài khoản và báo nợ cho người NK

(11) Người NK xem xét chấp nhận trả tiền và NH mở L/C trao bộ chứng từ để người NK có thể nhận hàng.

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán sòng phẳng đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên XK và NK Trong phương thức này NH đóng vai trò chủ động trong thanh toán chứ không chỉ làm trung gian đơn thuần như phương thức thanh toán khác Hiện nay phương thức này được sử dụng nhiều Tuy nhiên chỉ sử dụng trong quan hệ thanh toán mậu dịch còn trong thanh toán phi mậu dịch vẫn phải dùng phương thức chuyển tiền.

1.2.3.2 Các loại thư tín dụng

- Thư tín dụng không thể hủy ngang ( Irrevocable L/C )

Là loại L/C sau khi mở thì NH mở L/C không được sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của nó nếu không có sự thỏa thuận của các bên tham gia L/C không thể hủy ngang là loại L/C được áp dụng phổ biến nhất trong TTQT.

- Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận ( Confirmed Irrevocable L/C )

Là loại L/C không thể hủy ngang được một NH khác xác nhận và đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của NH mở L/C.

- Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi ( Irrevocable L/C without Recourse)

Là loại L/C mà sau khi người XK đã được trả tiền thì NH mở L/C không còn quyền đòi tiền người XK trong bất cứ tình huống nào.

- Tín dụng có thể chuyển nhượng ( Transferable L/C )

Là loại L/C không thể hủy ngang cho phép người thụ hưởng có thể yêu cầu NH chuyển nhượng toàn bộ hay một phần số tiền

- Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving L/C)

Là loại L/C không thể hủy ngang sau khi thực hiện xong hay hết hạn hiệu lực thì tự động nó hiệu lực trở lại cho đến khi nào thực hiện hết tổng trị giá hợp đồng.

- Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)

Là loại L/C được mở trên cơ sở một L/C khác Chẳng hạn sau khi nhận L/C do người NK mở, người XK có thể sử dụng L/C này để mở L/C khác cho người thụ hưởng khác với nội dung tương tự như nội dung L/C ban đầu L/C trước gọi là L/C gốc, L/C sau gọi là L/C giáp lưng.

- Thư tín dụng dự phòng (Stand – by L/C)

Là loại L/C do NH của người XK phát hành để cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK nếu người XK nếu cam kết sẽ thanh toán lại cho người NK nếu người XK không hoàn thành được nghĩa vụ giao hàng.

- Thư tín dụng thanh toán dần (Deferred Payment L/C)

Là loại L/C không huỷ ngang trong đó NH mở L/C hay NH xác nhận cam kết với người hưởng thụ sẽ thanh toán dần toàn bộ số tiền của L/C trong thời hạn qui định.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT của ngân hàng thương mại

1.3.1 Nhân tố chủ quan

Một trong những nhân tố để phát triển hoạt động TTQT của một NH thương mại là đối với bản thân NH phải có tiềm lực, phải có khả năng để phát triển hoạt động TTQT

Chất lượng TTQT phụ thuộc vào trình độ, khả năng xử lý công việc của cán bộ thanh toán, phụ thuộc vào trang thiết bị máy móc phục vụ cho việc trao đổi thông tin, phụ thuộc vào nguồn ngoại tệ của NH có đủ đáp ứng kịp thời cho việc thanh toán và một điều quan trọng là phải có sự lãnh đạo, phương hướng hoạt động đúng đắn của ban lãnh đạo Để hoạt động TTQT của một NH thương mại ngày càng phát triển thì phải không ngừng chú trọng nâng cao trình độ của cán bộ NH nói chung và cán bộ thanh toán nói riêng, đầu tư và nâng cao trang thiết bị máy móc cho các phòng nghiệp vụ NH phải tạo được uy tín, nâng cao được chất lượng của các dịch vụ NH để thu hút đựơc nhiều khách hàng về giao dịch từ đó có thể khai thác được nguồn ngoại tệ cần thiết phục vụ cho nghiệp vụ cho vay ngoại tệ tạo điều kiện mở L/C.

Bên cạnh đấy cũng phải thấy rằng kiến thức của khách hàng về lĩnh vực ngoại thương nói chung cũng như hoạt động TTQT nói riêng sẽ ảnh hưởng tới chất lượng của quá trình thanh toán Thiện chí của các bên tham gia trong khi mua bán cũng ảnh hưởng tới quá trình

thanh toán Và một điều quan trọng là khách hàng của NH phải có khả năng thanh toán Chính vì vây mà cán bộ thanh toán cần phải tư vấn kỹ cho khách hàng, xem xét khả năng tài chính của khách hàng và NH phải có các biện pháp thu hút được nhiều khách hàng hơn.

1.3.2 Nhân tố khách quan

Các nhân tố khách quan ảnh hưởng tới hoạt động TTQT của các NH thương mại như: Tình hình kinh tế xã hội của đất nước nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng, đặc biệt là hoạt động xuất NK Các chính sách kinh tế đối ngoai, chính sách tài chính quốc gia của đất nước tạo bước phát triển về hoạt động kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh hoạt động xuất NK, khuyến khích vốn đầu tư nước ngoài, cải tổ lại hệ thống NH v.v từ đó thúc đẩy hoạt động TTQT phát triển Bên cạnh đấy hệ thống thanh toán của hệ thông NH, quy trình các nghiệp vụ thanh toán cần phải được hoàn thiện để thúc đẩy hoạt động TTQT được nhanh chóng hơn, chính xác hơn.

Chương 2 - THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂNHÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN ( SACOMBANK ) CHI NHÁNH HUẾ

2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Sài GònThương Tín- Chi nhánh Thừa Thiên Huế

2.1.1 Giới thiệu về NH TMCP Sài Gòn Thương Tín CN Thừa Thiên Huế.

2.1.1.1 Giới thiệu

NHTMCP Sài Gòn Thương Tín Sacombank là một trong những NHTMCP có vốn điều lệ và qui mô hoạt động lớn nhất trong hệ thống các NHTMCP Việt Nam với các NH Chi Nhánh trãi dài khắp cả nước.

Ngày 10/10/2003, nhằm mục đích mở rộng mạng lưới, phát triển thương hiệu và tạo điều kiện cho hệ thống NH hoạt động được thuận lợi hơn, NH Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Thừa Thiên Huế đã ra đời theo chiến lược phát triển kinh doanh của Sacombank Ban đầu trụ sở chính đặt tại 49 Trần Hưng Đạo, phường Phú Hòa, TP Huế.

Ngày 17/11/2006 NH TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Huế chính thức chuyển về trụ sở mới tại 126 Nguyễn Huệ, phường Phú Nhuận, TP Huế Trụ sở mới được xây dựng từ thánh 5/2006 với tổng kinh phí là 19,4 tỷ đồng, diện tích sử dụng khoản 1500 m2, gồm 1 tầng trệt và 3 tầng lầu.

Hiện nay, chi nhánh NH TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế đã thành lập được 7 điểm giao dịch nằm ở những khu vực đông dân cư, bao gồm các phòng giao dịch trực thuộc

như sau:

 Phòng giao dịch Phú Xuân - Số 49 Trần Hưng Đạo_TP Huế  Phòng giao dịch An Cựu - Số 144 Hùng Vương_TP Huế  Phòng giao dịch Tây Lộc - Số 172 Nguyễn Trãi_TP Huế

 Phòng giao dịch Phú Bài - Khu 4 - Phú Bài- Hương Thuỷ_TP Huế  Phòng giao dịch Phú Hội

 Phòng giao dịch Hương Trà - Khu 9 Thị Trấn Tứ Hạ_TP Huế

Không nằm ngoài định hướng hoạt động chung của Sacombank, Sacombank Huế luôn hướng tới mục tiêu góp phần đưa Sacombank trở thành NH TMCP hàng đầu và là NH bán lẻ hiện đại đa năng nhất Việt Nam Hiện nay, Nhiệm vụ chính của Sacombank Huế là huy động, cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ NH khác.

NH Sacombank Huế là NH TMCP đầu tiên có mặt trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế nên cũng đã gặp một số khó khăn trong những ngày đầu hoạt động Nhưng với định hướng và chính sách hoạt động đúng đắn của ban lãnh đạo chi nhánh, Sacombank Huế đã tận dụng tốt những lợi thế tiên phong của mình Qua sáu năm hoạt động Sacombank Huế đã tạo cho mình một chỗ đứng đầu với thị trường Huế minh chứng bởi dư nợ hằng năm đều tăng.

2.1.1.2 Tình hình nguồn lực lao động của Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)

Bảng 1: Tình hình lao động của Sacombank CN – Huế qua 3 năm 2007 – 2009ĐVT: người

(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng: Cơ cấu lao động năm 2008 có một chút thay đổi so

với 2007 là lao động phân theo độ tuổi, đã có một người sang độ tuổi trên 50 Đây cũng là điều tất yếu vì trong Ngân Hàng cần có người có kinh nghiệm lâu năm lãnh đạo Trong khoảng thời gian một năm NH đã tập trung đào tạo và nâng cao năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ nhân viên Nhưng với chính sách mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh trên địa bàn TT- Huế thì rõ ràng lượng lao động này chưa thể đáp ứng được yêu cầu về nguồn nhân lực Chính vì vậy năm 2009 đã có sự thay đổi về số lượng, cơ cấu lao động so với năm 2008 Việc thay đổi này là hoàn toàn phù hợp Sacombank là NH đang rất phát triển và có uy tín trong ngành Tài chính; do đó để giữ và tiếp tục phát huy được thế mạnh đó thì nguồn nhân lực cần thiết phải là những con người trẻ, nhiệt tình, năng động và có trình độ Số lao động tăng thêm đều ở độ tuổi 23 – 30, và có trình độ đại học

Trong quá trình đổi mới, hệ thống NH ngày càng có nhiều sự đổi mới toàn diện không chỉ về phương thức hoạt động mà cả về bộ máy nhân sự Với chủ trương đó trong những năm gần đây, NHTMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế đã và đang phát triển và xây dựng nguồn nhân lực nhằm cung cấp cho mình một đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, sáng tạo và có

Sơ đồ 6: tổ chức bộ máy NH TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Huế(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)

b- Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban liên quan hoạt động TTQT

Bộ phận TTQT: Giao dịch viên gởi các bản thảo và điện lên P.TTQT, đồng thời nhận bản thảo và điện từ P.TTQT gửi lại; Thực hiện nhiệm vụ mở L/C, hoàn thành bộ hồ sơ TTQT, chuyển tiền ra nước ngoài,

Ban giám đốc (gồm có 1 giám đốc và 1 phó giám đốc): Đại diện chi nhánh ký duyệt hợp đồng liên quan hoạt động TTQT với khách hàng.

Tùy vào hợp đồng liên quan tới ký duyệt của Trưởng Bộ phận TTQT, kiểm soát viên, phòng hỗ trợ.

Phần quy trình sẽ cụ thể hơn chức năng, nhiệm vụ của mỗi cán bộ, nhân viên về hoạt động TTQT.

c- Công tác đào tạo, tổ chức nhân sự và các công tác khác.

Lao động tại Sacombank Huế đều là lao động trực tiếp, không có lao động gián tiếp với đội ngũ trẻ, năng động nhiệt huyết và thích ứng nhanh với công việc Đây là một thế mạnh góp phần mở rộng công tác hoạt động của NH Về chất lượng trình độ nghiệp vụ, chuyên môn của cán bộ nhân viên qua các năm không ngừng được nâng cao.

Công tác ngân quỹ luôn được cải tiến, đảm bảo thực hiện thu chi tiền mặt nhanh chóng, chính xác.

Công tác thông tin điện toán luôn được Chi nhánh rất chú trọng tới việc ứng dụng tin học vào công tác quản lý, đã xây dựng thành công công tác quản lý nhân sự và quản lý dữ liệu nhằm cung cấp thông tin chính xác, kịp thời cho ban lãnh đạo Đặc biệt năm 2008 NH Sacombank nói chung và Sacombank CN Thừa Thiên Huế nói riêng đã sử dụng phần mềm quản lý hoạt động NH là T24.R8 thay cho phần mềm Smartbank; đây là một sản phẩm khá

toàn diện, có thể hổ trợ hầu hết các giao dịch NH.

Công tác kiểm tra nội bộ thường xuyên, liên tục, theo định kỳ hoặc đột xuất nhằm phát hiện kịp thời những thiếu sót trong tất cả các nghiệp vụ.

Công tác thu hồi nợ đọng cũng được đẩy mạnh, giảm được một phần những khoản nợ đọng do lịch sử để lại

Chi nhánh ta đã duy trì được các hoạt động văn hoá văn nghệ, thể thao, thường xuyên tổ chức giao lưu với các đơn vị, khách hàng và NH bạn làm phong phú đời sống tinh thần của cán bộ nhân viên và củng cố thêm niềm tin, mối quan hệ tốt đẹp giữa Chi nhánh với bạn hàng.

2.1.2 Đánh giá hoạt động của Sacombank CN – Huế (2007 - 2009)

2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn qua 3 năm 2007 – 2009.

Sacombank Huế được xem là một trong những CN hoạt động hiệu quả nhất, đặc biệt là công tác huy động vốn nhờ vào ưu thế là tiên phong trong chính sách khách hàng hợp lý.

Bảng 2: Tình hình Huy động vốn Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)

Tình hình huy động vốn của Chi nhánh qua 3 năm đạt được những kết quả khả quan, sự tăng trưởng mạnh về nguồn huy động vốn là do mạng lưới NH được mở rộng, đặt tại các địa điểm thuận lợi giúp lượng khách hàng tìm đến tăng lên, từ đó thị trường được mở rộng, thị phần tăng trưởng nhanh chóng.

Nhìn vào bảng số liệu ta thấy được những nguồn vốn huy động được từ hình thức khác

Chỉ tiêuNăm 2007Năm 2008Năm 20092008/20072009/2008Số tiền % Số tiền %Số tiền%+/-%+/-%a.Theo loại tiền 659,970 100 860,176 100 1,126,836 100 200,206 30.34 266,660 31

nhau, chiếm tỷ trọng khác nhau trong cơ cấu nguồn vốn

Theo loại tiền thì tiền VND chiếm tỷ lệ cao hơn so với ngoại tệ và vàng Thể hiện rõ nhất năm 2007 VND chiếm tới 76% tổng NVHĐ, tỷ lệ này có giảm qua 3 năm nhưng vẫn duy trì ở mức trên 70% và số tiền huy động là VND là những con số rất lớn năm 2007 hơn 502 tỷ, năm 2008 hơn 640 tỷ, tới năm 2009 lên tới gần 840.5 tỷ Vàng và ngoại tệ chiếm tỷ trọng không cao và chênh lệch giữa hai tỷ trọng này không lớn

Theo tiền gửi thì tiền gửi dân cư ở mức rất cao, năm 2009 lên gần 91%, đây là con số rất lớn Trong tiền gửi từ dân cư chủ yếu là tiền gởi tiết kiệm còn từ giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng không đáng kể

Sở dĩ có được những con số này do khi nền kinh tế tăng trưởng, đời sống người dân ngày càng được nâng cao, họ nhận thấy được mặt tích cực từ việc gởi tiền tiết kiệm tại NH là vừa an toàn lại vừa được tiền lãi Nắm bắt cơ hội đó Sacombank Huế đã cung cấp thêm các dịch vụ phù hợp, áp dụng nhiều chính sách linh hoạt nhằm đáp ứng những nhu cầu cho người gởi tiền với mục đích giữ chân khách hàng cũ, và thu hút thêm nhiều khách hàng mới đến với Chi Nhánh Ngoài NVHĐ từ dân, NH Sacombank Huế huy động từ Tổ chức kinh tế; Mặc dù tỷ trọng HĐV từ Tổ chức kinh doanh so với Tổng NVHĐ là không cao mỗi năm (năm 2007 cao hơn so với 2008, 2009 nhưng tỷ trọng cũng chỉ 12%) nhưng số tiền thì tăng năm các 2007 trên 78 tỷ VND đồng, tới năm 2009 lên tới gần 102 tỷ VND đồng Điều này chứng tỏ NH Sacombank Huế không chỉ quan tâm tới thu hút nguồn vốn từ người dân mà Sacombank Huế còn có chính sách, dịch vụ cung cấp cho tổ chức kinh tế.

Sự gia tăng về giá trị HĐV cho thấy Sacombank Huế không ngừng đẩy nhanh tố độ huy động vốn, nhất là vốn nhàn rỗi trong khu vực dân cư, NH đã nhận thức được tầm quan trọng của đối tượng khách hàng là cá nhân thuộc tầng lớp dân cư Do đó NH đã mở các quỹ tiết kiệm ở nơi đông dân cư và thuận lợi Điển hình NH Sacombank CN TT- Huế đã có tới 7 điểm giao dịch; đó là con số không phải là ít NH đã ứng dụng công nghệ NH hiện đại (Phần mềm quản lý hệ thống NH T24.R8) theo mô hình NH bán lẻ để rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, quảng cáo các tiện ích của các sản phẩm dịch vụ NH như: rút tiền qua máy ATM, thực hiện chi trả lương qua tài khoản NH, đồng thời bố trí đội ngũ giao dịch viên trẻ trung, năng động, được đào tạo về kỹ năng giao tiếp văn minh Bên cạnh đó, uy tín của NH Sacombank Huế cũng là một yếu tố quan trọng trong việc tăng trưởng nguồn vốn của NH.

2.1.2.2 Hoạt động cho vay qua 3 năm 2007- 2009.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế tỉnh nhà sacombank Huế đã không ngừng khai thác khả năng HĐV để đáp ứng khả năng nhu cầu vốn của khách hàng Trong những năm qua, nhờ có nguồn vốn huy động khá dồi dào, NH Sacombank Huế đã đáp ứng đầy đủ mọi nhu cầu vốn tín dụng cho các thành phần kinh tế, giúp các DN mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến dây truyền công nghệ, tăng chất lượng sản phẩm, giải quyết việc làm cho người lao động

Qua bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay tăng qua các năm, các thành phần kinh tế đã mạnh dạn hơn trong việc vay vốn để mở rộng SXKD, Chi nhánh cũng đã áp dụng các chính sách nhằm kích thích cũng như thúc đẩy hoạt động cho vay như: Áp dụng lãi suất linh hoạt, giảm các thủ tục không cần thiết nhằm tạo điều kiện cho người dân và DN tiếp cận với nguồn vốn.

Bảng 3: Tình hình cho vay vốn của NH sacombank CN – Huế (2007 – 2009).

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)

Năm 2007 doanh số cho vay của NH đạt gần 3 tỷ, năm 2008 con số này là 3,272,932 tỷ đồng tức là tăng thêm hơn 300 triệu so với 2007 tương đương 10.09%, và năm 2009 lên tới gần 3.7 tỷ tăng 426,923 triệu tương đương 13.42% so với năm 2008 Doanh số cho vay tăng đáng kể ở các năm là do chính sách của NH luôn quan tâm đến việc đầu tư cho DN mới, dự án mới, đối tượng đầu tư mới để mở rộng quan hệ tín dụng với các tổ chức kinh tế trên địa bàn, đồng thời tạo mối quan hệ tốt với các cấp chính quyền địa phương, các cơ quan chức năng trong việc cho vay, thu hồi nợ và xử lý nợ Đặc biệt là năm 2009, nền kinh tế bắt đầu trở lại và phát triển mạnh thì việc đầu tư có qui mô và giá trị lớn.

Chỉ tiêuNăm 2007 Năm 2008 Năm 20092008/20072009/2008Giá trịGiá trịGiá trị+/-%+/-%Doanh số cho vay2,972,893 3,272,932 3,699,857 300,03910.09426,92513.04

Doanh số thu nợ2,549,202275,2843,052,916 -2,273,918 -89.2 2,777,632 1009.01

Dư nợ cho vay423,691520,092646,94196,40122.75126,84924.39

Nợ xấu1451,3509501,205831.03-400-29.63

Tỷ lệ nợ xấu/tổng dự nợ0.03420.25960.14680.22535-0.11272

Doanh số thu nợ của Chi Nhánh luôn được đẩy mạnh, cán bộ tín dụng thường xuyên đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn, thêm vào đó khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả và có ý thức trả nợ đúng hạn nên đã giảm số lượng nợ quá hạn.

Dư nợ cho vay tăng qua các năm do doanh số cho vay tăng, tuy nhiên tốc độ dư nợ cho vay tăng cao hơn tốc độ doanh số cho vay Điều cho thấy việc thu nợ là khó khăn

Nợ xấu năm 2008 tăng 1,205 triệu tăng hơn 8 lần so với nợ xấu năm 2007, một con số rất lớn Đây là vấn đề cần chú ý Tuy nhiên với tình hình kinh tế năm 2007, 2008 thì vấn đề này phổ biến và không chỉ riêng gì NH Sacombank Huế và cả hệ thống NH nói chung Năm 2009 nợ xấu còn 950 triệu giảm 400 triệu tương đương 29,63% so với năm 2008 đây là con số khá tốt, chứng tỏ khả năng và năng lực của cán bộ tín dụng, cũng như cán bộ, nhân viên NH đang được phát huy, khẳng định.

Tỷ lện nợ xấu năm 2008 tăng cao hơn so với 2007 Điều này do các DN, công ty gặp khó khăn trong việc trả nợ trong năm 2008 Tuy nhiên, năm 2009 tình hình có vẻ tiến triển tốt hơn Khả năng thanh toán của khách hàng vay vốn cao hơn Và điều này lại lần nữa khẳng định năng lực của cán bộ tín dụng NH Sacombank CN – Huế.

2.1.2.3 Kết quả kinh doanh của Sacombank Huế qua 3 năm 2007 – 2009.

Bảng 4: Kết quả kinh doanh của Ngân Hàng sacombank CN – Huế (2007 – 2009). Chi cho nhân viên4,853 10.95 6,350 10.138,154 11.38 1,497 30.85 1,804 28.41Chi cho CT kho quỹ và thanh toán855 1.93 1,241 7.981,513 2.11386 45.15272 21.92

ĐVT: Triệu đồng

(Nguồn: Phòng hỗ trợ Sacombank Huế)

NHTMCP Sacombank Huế trong thời gian qua không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ NH và triển khai các hoạt động phục vụ cho khách hàng một cách nhanh chóng hiệu quả nâng cấp cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin để ứng dụng vào quá trình kinh doanh Việc phát triển nhằm mục tiêu lợi nhuận, góp phần phát triển kinh tế của tỉnh nhà.

Qua bảng số liệu ta thấy kết quả kinh doanh của Chi nhánh đang trên đà tăng trưởng, lợi nhuận có xu hướng tăng lên trong đó thu lãi cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất Năm 2008 đạt 66.441 tỷ đồng tăng 18.38 tỷ đồng tương ứng với 38.24% so với năm 2007 Năm 2009 thu lãi lên tới 79.491 tỷ tăng 13.05 tỷ đồng hay tăng 19.64% so với 2008 Sự tăng liên tục của thu lãi cho vay là do 3 năm qua Doanh số cho vay tại chi nhánh tăng mạnh, đây là nguồn thu dồi dào và chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh.

Khoản thu chiếm tỷ trọng thứ 2 sau nguồn thu lãi vay là thu từ hoạt động dịch vụ, có sự gia tăng cả giá trị và tỷ trọng từ 4,685 triệu đồng chiếm tỷ trọng 8.8% trong tổng thu nhập năm 2007, sang năm 2008 con những con số này là 7,415 triệu và 9.87%, năm 2009 thu được 13,101 triệu đồng – chiếm tỷ trọng 13.7 % tổng thu nhập Đây là kết quả của việc mở rộng và phát triển của hoạt động dịch vụ NH, nguồn thu đó tăng lên với tốc độ khá cao cả 3 năm.

Về chi phí: Chiếm tỷ trọng chi phí lớn nhất là chi HĐV năm 2007 đạt 24,149 triệu đồng, năm 2008 đạt 36,446 triệu đồng tăng 12,297 triệu tương ứng với 50.8% và năm 2009 chi HĐV là 40,641 triệu đồng tăng 4,195 triệu tương ứng 11.51%.

Chi dự phòng bảo hiểm là khoản chi với tỷ trọng đứng tứ 2, chi dự phòng bảo hiểm năm 2007 là 7,602 triệu đồng, sang năm 2008 là 10,165 triệu đồng tăng 2,563 triệu đồng tương ứng với 33.71%, năm 2009 con số chi dự phòng bảo hiểm lên 12,182 triệu đồng tăng 2,017 triệu hay tăng 19.84% so với năm 2008 Tốc độ tăng năm 2009 thấp hơn năm 2008 Kết quả này cho thấy sự quản lý chặt chẽ trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, việc trích lập bảo hiểm phù hợp với tình hình biến động của nên kinh tế.

Lợi nhuận thu được tương đối lớn và tăng qua các năm do truy thu lãi từ cho vay Nhưng chi phí huy động vốn cũng tăng lên với tốc độ thu lãi.

Kết quả mà chi nhánh đã đạt được là do chi nhánh đã chú trọng đến hoạt động huy động vốn, chất lượng tín dụng ngày càng được nâng cao và hiệu quả kinh doanh phát triển cao.

2.2 Thực trạng về thanh toán quốc tế tại Sacombank CN – Huế (2007 – 2009)

2.2.1 Sự ra đời và phát triển

Kể từ năm 1990, do sự biến động về tình hình kinh tế, chính trị, xã hội trong nước cũng như trên thế giới đã làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong nước thay đổi nhiều mặt Trước tiên, do nền kinh tế trong nước bắt đầu chuyển sang cơ chế thị trường, nên các giao dịch ngoại thương không còn bị bó buộc bởi Nhà nước nên đã bùng nổ theo sự chỉ đạo của “ bàn tay vô hình” dẫn đến kim ngạch xuất NK tăng lên

Đặc biệt, từ khi Mỹ bãi bỏ lệnh cấm vận đối với Việt Nam thì ngày càng có nhiều DN tham gia vào hoạt động xuất NK Trước tình hình đó, nếu vẫn để một mình NH ngoại thương độc quyền trong TTQT thì chắc chắn NH ngoại thương không thể kham nổi Chính vì vậy, ngày 24-5-1992 Hội đồng Nhà nước đã ký pháp lệnh số 38/CCT - HĐNN cho phép các NH thương mại tham gia vào các quan hệ tín dụng và TTQT

Kể từ đó NH TMCP Sacombank đã tham gia vào dịch vụ TTQT và có nhiều thành công đáng kể, có vị trí, uy tín, thương hiệu trong và ngoài nước Vì vậy khi thành lập Sacombank Chi nhánh Huế thì có cơ sở nghiệp vụ TTQT, song tự xét thấy chưa đủ khả năng cũng như chưa có nhu cầu từ phía khách hàng nên Chi Nhánh vẫn chưa thực sự tham gia vào hoạt động này.

Nhưng cùng với quá trình đi lên của nền kinh tế, đứng trước thực trạng là khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh NH Sacombank Huế, có tài khoản ở Chi nhánh song nếu có quan hệ TTQT lại phải thực hiện thông qua NH ngoại thương, điều đó kéo theo nhiều thủ tục rườm rà Tại sao trong khi Chi nhánh NH Sài Gòn Thương Tín được phép tham gia vào hoạt động TTQT mà khách hàng của mình lại phải thông qua NH Ngoại thương Vì thế nên Sacombank Huế đã quan tâm tới hoạt động này.

Ban đầu Chi nhánh gặp rất nhiều khó khăn do chưa có kinh nghiệm trong nghiệp vụ này, nhưng được sự chỉ đạo của NH TMCP Sacombank, cùng với trình độ chuyên môn và sức sáng tạo của đội ngũ nhân viên làm công tác kinh doanh đối ngoại, Chi nhánh đã đạt được nhiều kết quả khả quan trong hoạt động kinh doanh hết sức mới mẻ này Nghiệp vụ bắt đầu phát triển mạnh từ năm 2007 và đến nay đã và đang trên đà phát triển Góp phần tăng doanh thu, lợi nhuận đáng kể cho NH.

2.2.2 Quy trình một số phương thức TTQT chủ yếu tại Sacombank CN – Huế.

Hoạt động TTQT của NH Sacombank Chi nhánh Huế được tập trung đầu mối là

Phòng TTQT tại Sở giao dịch Sacombank Thành Phố Hồ Chí Minh.

Sở giao dịch mới được phép đặt quan hệ đại lý và mở tài khoản NOSTRO tại NH đại lý ở nước ngoài, các tài khoản tiền gửi tiền vay các NH thương mại khác trên lãnh thổ Việt Nam đồng thời mở tài khoản điều chuyển vốn ngoại tệ, tiền gửi dữ trữ bắt buộc,… cho các Chi nhánh theo từng loại ngoại tệ và thực hiện tính lãi cho các Chi nhánh Các Chi nhánh được yêu cầu Hội sở chuyển đổi từ loại ngoại tệ này sang loại ngoại tệ khác

2.2.2.1 Phương thức chuyển tiền

Trong giao dịch thanh toán hiện nay, phương thức chuyển tiền là một trong những phương thức đang được nhiều khách hàng ưa chuộng nhất Có 3 cách chuyển tiền phổ biến sau: chuyển tiền trả trước, chuyển tiền trả sau, và chuyển tiền phi mậu dịch.

Điều kiện chung về khách hàng

Khách hàng là DN, cá nhân, tổ chức có đăng ký kinh doanh theo đúng quy định của pháp luật.

Đối tượng thanh toán phải phù hợp với giấy phép đã đăng ký kinh doanh Có tài khoản thanh toán tại NH Sacombank.

Có đủ các điều kiện về kinh doanh xuất NK, dịch vụ.

Điều khoản thanh toán trên hợp đồng phải là T/T (Chuyển tiền bằng điện)

a- Chuyển tiền thanh toán hàng hóa, dịch vụ

Là hình thức chuyển tiền bằng điện của người mua cho người bán trước khi hàng hóa giao tới tay người mua.

Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ

+/ Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, giao dịch viên TTQT sẽ tiến hành kiểm tra các chứng từ sau: lệnh chuyển tiền, hợp đồng thương mại bản gốc, đơn xin mua ngoại tệ (Nếu có), và giấy cam kết bổ sung các giấy tờ cần thiết.

+/ Các chứng từ không được mâu thuẫn và phải trùng khớp với nhau, cụ thể như sau: Lệnh chuyển tiền Số tiền bằng chữ và số tiền bằng số phải giống nhau Tên người thụ hưởng, địa chỉ, số tài khoản trên lệnh chuyển tiền phải khớp với tên người thụ hưởng Nội dung thanh toán: Đối chiếu số, ngày của hợp đồng hóa đơn Xác định đối tượng chịu phí là ai Tên, địa chỉ, số tài khoản của người chuyển tiền.

+/ Nội dung hợp đồng:

Phương thức thanh toán là T/T trả trước; Số, ngày của hợp đồng, số tiền, loại tiền thanh

toán; Tên và địa chỉ của người thụ hưởng; Các bên mua bán ký tên (Nếu có); Giấy cam kết bổ sung chứng từ: Số, ngày của hợp đồng; Tên hàng hóa mua bán, hàng hóa có thuộc diện được phép nhận hay không; Tên đơn vị bán hàng, số ngoại tệ chuyển; Thời gian và các chứng từ gốc cần bổ sung, các loại chứng từ gốc sẽ được bổ sung; Cam kết của khách hàng về tính hợp lệ, hợp pháp của việc chuyển tiền; Ký tên, đóng dấu của khách hàng; Kiểm ta đơn xin mua ngoại tệ, giấy phép NK (Nếu có); Số ngoại tệ xin mua không vượt quá số tiền thanh toán cho nước ngoài, loại ngoại tệ được mua phải là loại ngoại tệ thanh toán cho nước ngoài Giấy phép NK phải còn hiệu lực về mặt thời gian và giá trị, phải thể hiện rõ tên và số lượng hàng được phép NK.

Bước 2: Soạn điện, chuyển điện và hồ sơ lên Phòng Thanh Toán Quốc Tế

+/ Sau khi kiểm tra hồ sơ hợp lệ, thanh toán viên tiến hành kiểm tra số dư tài khoản của khách hàng tại Sacombank

+/ Nếu tài khoản của khách hàng là ngoại tệ thì NH sẽ tiến hành thanh toán, còn nếu là nội tệ thì khách hàng phải làm đơn mua ngoại tệ, đơn này do Kế Toán Trưởng hoặc Giám Đốc của chính công ty làm đơn ký, đóng dấu, xác nhận

+/ Nếu số dư trong tài khoản không đủ thì yêu cầu khách hàng nộp thêm tiền vào tài khoản để thanh toán, còn nếu đủ rồi thì giao dịch viên sẽ lập phiếu thanh toán theo mẫu 02 (TTQT) của chi nhánh.

Nội dung của phiếu gồm có số hợp đồng, trị giá hối phiếu, trị giá thanh toán, tên công ty, mức phí thanh toán cho NH.

NH đóng dấu lên bộ chứng từ: hợp đồng, vận đơn, các chứng từ khác liên quan.

Giao dịch viên soạn điện MT103, trình hồ sơ lên trưởng bộ phận TTQT, Giám Đốc duyệt.

Giao dịch viên trả lại bản gốc cho khách hàng, đồng thời copy một bản giữ lại ở chi nhánh.

Bước 3: Nhận điện hoàn chỉnh từ hội sở, in và giao điện cho khách hàng

Chi nhánh Fax bộ hồ sơ chứng từ có liên quan của khách hàng cùng với bản thảo điện MT 103 lên Hội sở duyệt.

Sau khi duyệt điện, Hội sở ra lệnh cho NH nước ngoài nắm giữ tài khoản thanh toán ngoại tệ của Sacombank cắt chuyển tiền vào tài khoản của người thụ hưởng và gửi điện về chi nhánh đẻ chi nhánh in điện cho khách hàng.

b- Chuyển tiền thanh toán sau hàng hóa, dịch vụ

Sau khi nhận hàng và đến thời gian quy định trong hợp đồng nhà NK sẽ đến NH phục vụ mình yêu cầu một số tiền nhất định cho người hưởng lợi quy định trong hợp đồng.

Bước 1: Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ khách hàng

Thủ tục chứng từ gồm có các loại sau: lệnh chuyển tiền (Theo mẫu), hợp đồng ngoại thương bản gốc, hóa đơn thương mại, vận đơn (Nếu có), phiếu đóng gói hàng hóa, tờ khai hải quan bản gốc, đơn xin mua ngoại tệ (Nếu có), các chứng từ khác có liên quan theo quy định của hợp đồng.

Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng, giao dịch viên sẽ tiến hành kiểm tra các loại chứng từ trên của khách hàng theo các nội dung sau:

- Lệnh chuyển tiền, đơn xin mua ngoại tệ, hợp đồng ngoại thương: giống trường hợp chuyển tiền trả trước nhưng riêng điều khoản thanh toán trong hợp đồng ngoại thương phải là T/T trả sau.

 Tờ khai hải quan: NH sẽ tiến hành kiểm tra các nội dung về phương thức thanh toán, số và ngày của chứng từ có liên quan như hóa đơn, hợp đồng, vận đơn, đơn vị xuất NK, loại ngoại tệ mua bán, trị giá còn lại của tờ khai hải qan và trị giá chuyển, ngày thông quan, dấu cà chữ ký của cán bộ hải quan.

 Các nội dung còn lại: kiểm tra giống trường hợp T/T trả trước.

Bước 2: Soạn điện, chuyển điện và hồ sơ lên phòng Thanh Toán Quốc Tế

Tương tự trường hợp T/T trả trước, nhưng bộ chứng từ ở đây đầy đủ hơn gồm có: tờ khai hải quan bản gốc, hóa đơn thương thương mại, vận đơn, các chứng từ khác có liên quan theo yêu cầu của hợp đồng Sau khi soạn điện MT 103, giao dịch viên sẽ trình hồ sơ lên Trưởng Bộ Phận TTQT ký, Giám Đốc duyệt, copy một bản giữ lại chi nhánh và trả bản gốc lại cho khách hàng.

Bước 3: Giống với phương thức chuyển tiền trả trước

c- Chuyển tiền thanh toán cho các mục đích khác

Ngoài mục đích chuyển tiền thanh toán hàng hóa, khách hàng còn có thể đến Sacombank chuyển ngoại tệ cho các mục đích là: Phục vụ chi phí học tập, công tác ở nước ngoài (Du học), các dịch vụ khác trên cơ sở xuất trình giấy tờ, bộ hồ sơ hợp lệ.

Quy trình thực hiện:

Bước 1:

Khách hàng xuất trình chứng từ cho NH, giao dịch viên chi nhánh tiến hành kiểm tra các chứng từ đã nêu trên

Các yêu cầu về lệnh chuyển tiền và đơn xin mua ngoại tệ (Nếu có) giống trường hợp chuyển tiền thanh toán trước hành hóa dịch vụ.

Các giấy tờ khác xuất trình phải là bản chính hoặc bản sao có công chứng.

Bước 2:

Sau khi kiểm tra hợp lệ, giao dịch viên sẽ tiến hành kiểm tra số dư tài khoản của khách hàng trên chương trình hệ thống phần mềm quản lý NH và tiến hành xác minh chữ ký, con dấu của chủ tài khoản Khách hàng phải chuẩn bị đủ số ngoại tệ cần chuyển trước khi giao dịch viên thực hiện các bước tiếp theo.

Bước 3:

Giao dịch viên sẽ đóng dấu “Đã thanh toán ngoại tệ” và/ hoặc “Đã bán ngoại tệ” lên các chứng từ có dấu “"” ở phần thủ tục chứng từ, photo lại một bản hồ sơ và chuyển bộ hồ sơ gốc cho khách hàng, tính phí, định khoản in chứng từ kế toán.

Dựa trên thông tin của lệnh chuyển tiền do khách hàng cung cáp tiến hành soạn điện MT103 và trình ký toàn bộ hồ sơ, sau đó chuyển điện và hồ sơ lên Phòng TTQT Hội Sở.

Bước 4:

Khi nhận điện MT070 từ Phòng TTQT Hội sở, giao dịch viên sẽ vào hệ thống NH in điện MT103 hoàn chỉnh giao cho khách hàng, lúc này lệnh chuyển tiền đã chính thức được gửi đến NH nước ngoài.

2.2.2.2 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C)

Một trong những phương thức TTQT hiện nay được sử dụng phổ biến đó là phương thức tín dụng chứng chứng từ, được thực hiện theo bản “qui tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” (Uniform Customs and Pracice for documenttary credit) do phòng thương mại quốc tế (ICC) ban hành Văn bản đầu tiên xuất bản năm 1952, 1962, 1974, 1983, 1993 và văn bản mới nhất hiện nay là UCP 600 có giá trị hiệu lực từ ngày 01/ 07/ 2007 Với phương thức thanh toán tiền cho bên XK và bảo đảm co cả hai phía nhiều quyền lợi như: ính an toàn trong chi trả, kiển tra chứng từ theo thông lệ quốc tế L/C có gái trị pháp lý như hợp đồng và đôi khi chi tiết, chặt chẽ hơn cả hợp đồng.

UCP – 600 là một văn bản pháp lý không mang tính bắt buộc các bên mua bán quốc tế phải áp dụng Do đó nếu áp dụng UCP – 600 thì phải chỉ dẫn chiếu điều ấy trong bán hợp

Nội dung UCP – 600 gồm 39 điều khoản chia làm 7 phần:

Phần A gồm 5 điều (Điều từ 1 -5) các quy định chung và định nghĩa.

Phần B gồm 8 điều (Điều 6 – 13) quy định các hình thức và thông báo thư tín dụng, quy định nghĩa vụ và trách nhiệm của NH và các trường hợp miễn trách nhiệm.

Phần C gồm 16 điều (Điều 14 – 29) quy định về các loại chứng từ, chủ yếu là chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm và hóa đơn thương mại

Phần D gồm 10 điều (Từ 30 – 39) quy định thời hạn hiệu lực, dung sai, số lượng, số tiền, đơn giá, thời gian xuất trình về việc chuyển nhượng số tiền thu được của người hưởng lợi.

Với phương thức thanh toán chứng từ, NH không chỉ là người đại diện bên NK thanh toán tiền cho bên XK và đảm bảo cho cả hai phía nhiều quyền lợi như: tính an toàn trong chi trả, kiểm trâ chứng từ, theo thông lệ quốc tế L/C có giá trị pháp lý như hợp đồng và đôi khi chi tiết, chặt chẽ hơn cả hợp đồng.

Phương thức tín dụng chứng từ tại Sacombank chia làm 2 loại:

 Giấy yêu cầu mở L/C

 Hợp đồng ngoại thương (bản sao y)

 Nếu có tài trợ thì xuất trình hồ sơ theo quy định của Quy chế cho vay sản xuất kinh doanh

 Giấy phép NK (Nếu có)

 Hợp đồng bảo lãnh (L/C trả chậm)

 Văn bản cam kết lịch thanh toán (L/C trả chậm)

 Bản sao hồ sơ pháp lý (Nếu khách hàng giao dịch lần đầu)

 Đơn xin mua ngoại tệ

 Phương án kinh doanh

 Giấy ủy quyền cử người đại diện giao dịch với NH.

Giao dịch viên sẽ tiến hàng kiểm tra các chứng từ theo tiêu chí sau:

 Bộ hồ sơ phải đầy đủ các loại chứng từ yêu cầu, các chứng từ phải có đầy đủ chữ ký và dấu mộc của cơ quan có thẩm quyền.

 Giấy yêu cầu mở L/C phải đầy đủ các chi tiết quan trọng, nếu có chỉnh sửa thì phải có dấu xác nhận có chỉnh sửa của đơn vị.

 Nội dung của hợp đồng bảo hiểm phải phù hợp với nội dung L/C yêu cầu mở.

Bước 2: Thẩm định và lập tờ trình

Thẩm định hàng hóa NK: Kiểm tra mãi lực, mức độ chuyên dùng và mục đích sử dụng

tại đơn vị NK có thuộc diện cấm nhập hoặc NK có điều kiện không.

Thẩm định nhà cung cấp: Kiểm tra tình hình tài chính, khả năng thanh toán, năng lực

sản xuất, kinh doanh mặt hàng vừa NK, đặc biệt NH xem xét mức ký quỹ bao nhiêu thì phù hợp và khách hàng sẽ thanh toán cho lô hàng nhập từ nguồn thu nhập nào.

Trường hợp có tài trợ thì hồ sơ tài trợ được lập và lưu theo đúng Quy chế cho vay sản xuất kinh doanh.

Bước 3: Thực hiện ký quỹ, xuất nhập ngoại bảng, soạn và in điện L/C

Giao dịch viên chi nhánh sẽ tiến hành ký quỹ, nhập ngoại bảng, soạn điện L/C và in bản thảo điện MT700 theo trình tự các bước trong giao dịch mở L/C của phân hệ quản lý hệ thống NH Giấy yêu cầu phát hành L/C là căn cứ có giá trị pháp lý duy nhất để soạn thảo L/C.

Sau khi lập xong, giao dịch viên sẽ kiểm tra lại toàn bộ nội dung bản thảo điện MT007 về mở L/C.

Giao dịch viên tiến hành lập tờ trình phát hành L/C, thực hiện giao dịch ký quỹ L/C đồng thời thu phí mở L/C, thu phí telex mở.

Bước 4: Trình ký và duyệt điện phát hành L/C

Giao dịch viên chi nhánh sẽ trình toàn bộ hồ sơ vừa thực hiện ở các bước trên cho Kiểm Soát, Trưởng Phòng kiểm tra, có ý kiến và trình tiếp cho Giám Đốc ký Trình ban lãnh đạo chi nhánh duyệt ký quỹ và duyệt điện phát hành L/C để chuyển điện L/C lên Hội sở.

Lưu ý:

Trường hợp có tài trợ; khách hàng thanh toán L/C phải hoàn tất hồ sơ vay song song với hồ sơ L/C để trình ban lãnh đạo chi nhánh duyệt một lần L/C chỉ được phát hành khi tờ trình tín dụng được duyệt.

Trường hợp bảo lãnh thanh toán trả chậm: việc phát hành L/C chỉ được thực hiện khi hoàn tất hồ sơ cầm cố/thế chấp tài sản để NH Sacombank bảo lãnh Phí bảo lãnh được thu ngay lúc hoàn tất hồ sơ bảo lãnh và không được hoàn lại vì bất cứ lý do gì.

Trường hợp phát hành L/C vượt hạn mức phán quyết của Giám Đốc chi nhánh, Giám Đốc chi nhánh phải có ý kiến đề xuất, trình ban Giám Đốc.

Bước 5: Hoàn tất hồ sơ phát hành

Chi nhánh nhận điện MT070 từ Hội sở chuyển về, in điện từ Sacombank, đóng dấu điện đi và trình kiểm soát, giám đốc ký.

Giao điện L/C cho khách hàng

* Quy trình tu chỉnh L/C NK

Sau khi hoàn tất hoàn tất hồ sơ, nếu có sai xót hoặc thay đổi gì về mặt nội dung so với L/C gốc thì NH sẽ tiến hành tu chỉnh theo yêu cầu tu chỉnh của khách hàng, tức phải có sự đồng ý của các bên tham gia.

Bước 1: Tiếp nhận, kiểm tra và xử lý hồ sơ

 Sau khi tiếp nhận hồ sơ từ phía khách hàng trong đó phải có giấy yêu cầu tu chỉnh L/C, giao dịch viên tiến hành kiểm tra nội dung yêu cầu tu chỉnh, nếu nội dụng yêu cầu chưa hợp lệ thì yêu cầu khách hàng chỉnh sửa lại.

 Trường hợp tu chỉnh tăng tiền thì thực hiện ký quỹ, hạch toán ngoại bảng.

 Thực hiện các bước giao dịch tu chỉnh L/C trong phân hệ thống máy tính và soạn điện MT707 Căn cứ duy nhất để thực hiện tu chỉnh L/C là giấy yêu cầu tu chỉnh của khách hàng  In điện tu chỉnh từ hệ thống máy tính

 Thu phí tu chỉnh (Nếu nhà NK chịu)

Bước 2: Trình ký, trình duyệt điện chuyển lên Hội sở

 Trình toàn bộ hồ sơ vừa thực hiện cho kiểm soát, trưởng phòng kiểm tra và trình tiếp

* Quy trình xử lý chứng từ L/C NK

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ và kiểm tra bộ chứng từ

Chi nhánh nhận được bộ chứng từ do NH nước ngoài gửi đến, đóng dấu “Chứng từ đến”, ghi rõ số và ngày chứng từ đến, số biên lai, tên đơn vị chuyển phát lên Cover letter gốc.

Chú ý:

 Khi ghi sổ phải ghi lại chi tiết về ngày chứng từ đến, số biên nhận của dịch vụ chuyển phát nhanh, số tham chiếu của Sacombank, trị giá bộ chứng từ, tên đơn vị NK, NH gửi chứng từ, người nhận.

 Kiểm tra đối chiếu số lượng và chủng loại chứng từ với bảng kê chứng từ của NH gởi đến, lưu lại một bộ photo chứng từ ở chi nhánh cùng với Cover letter do NH nước ngoài gửi đến, gửi bộ chứng tù bản chính cho khách hàng.

 Thông báo bộ chứng từ đã về cho khách hàng bằng phương tiện nhanh nhất trong vòng 24 giờ để khách hàng chuẩn bị nguồn thanh toán, thời hạn thanh toán.

Giao dịch viên chi nhánh sẽ kiểm tra từng chủng loại và số lượng chứng từ xuất trình xem có đúng yêu cầu L/C không.

Kiểm tra số tiền trên Cover letter và hóa đơn, hối phiếu có đúng khớp theo yêu cầu L/C không.

Cập nhật dữ liệu chứng từ về vào chương trình hệ thống máy tính để theo dõi ngày đến hạn thanh toán, cập nhật lên bìa hồ sơ 2 chi tiết chính: ngày chứng từ về, trị giá bộ chứng từ.

Nếu bộ chứng từ hợp lệ yêu cầu khách hàng nộp tiền thanh toán và đưa toàn bộ chứng từ gốc cho khách hàng ngoại trừ Cover letter, bản sao bộ chứng từ và các chứng từ khác có bất hợp lệ (Nếu bộ chứng từ bất hợp lệ).

Bước 2: Kiểm tra chi tiết bộ chứng từ

Những chứng từ quan trọng: Hóa đơn thương mại (Commercial invoice); vận đơn; Hối phiếu; Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of orginal – C/O)

Bước 3: Xử lý chứng từ bất hợp lệ (BHL)

 Gửi thông báo BHL

- Soạn thông báo BHL, in điện trình kiểm soát viên chi nhánh kiểm tra và trình tiếp giám đốc chi nhánh ký và duyệt điện.

- Gửi thông báo cho TTQT: ngày fax thông báo BHL chậm nhất lúc 16h ngày làm việc thứ 5 kể từ ngày chứng từ đến chi nhánh, ghi rõ các điểm sai biệt.

- Thông báo cho khách hàng, ngoại trừ các BHL được nêu trên Cover Letter, chi nhánh chỉ được thông báo cho khách hàng các nội dung BHL bằng văn bản sau khi thống nhất với Phòng TTQT.

- Phòng TTQT tiếp nhận hồ sơ từ chi nhánh và kiểm tra hồ sơ, trình lãnh đạo phòng ký và duyệt điện chuyển vào Swift Sau đó chuyển điện về chi nhánh và chi nhánh sẽ in điện giao cho khách hàng.

 Gia hạn thanh toán

Việc gia hạn thanh toán phải được hòa tất trước ngày đáo hạn L/C, thủ tục tiến hành theo bước sau:

Giao dịch viên nhận văn bản của khách hàng thực hiện các bước: soạn điện đề nghị nước ngoài gia hạn thanh toán, sau đó trình KSVCN/TPCN ký và trình tiếp cho GĐCN ký bản thảo và duyệt điện và chuyển về Hội sở.

TTVHS duyệt điện, trình KSTHS/TPHS ký Sau đó duyệt điện qua swift, kết nối chuyển điện ra nước ngoài và chuyển điện ra chi nhánh.

Thông báo cho khách hàng kết quả khi nhận điện của Hội Sở Cập nhật ngày thanh toán mới nếu được gia hạn.

 Giãm giá trị thanh toán

Việc giảm giá trị thanh toán được thực hiện giống như gia hạn thanh toán trừ trường hợp NH chuyển chứng từ chủ động gởi điện đồng ý giảm giá trị thanh toán.

 Hoàn trả bộ chứng từ

Việc từ chối thanh toán và hoàn trả chứng từ chỉ được thực hiện khi có văn bản chính thức của khách hàng với điều kiện: bộ chứng từ BHL; có điện yêu cầu NH hoàn trả chứng từ; xác định thương vụ có tính chất lừa đảo.

Nhận văn bản của khách hàng, lập phiếu đề nghị, trình kiểm soát viên chi nhánh và giám đốc chi nhánh ký rồi chuyển bộ chứng từ và 2 văn bản này lên Phòng TTQT (Hội sở)

Bảo quản bộ chứng từ nghiêm ngặt

Lập Cover Letter hoàn trả bo chứng từ khi nhận điện có mật mã đồng ý thu hồi lại chứng từ của NH chuyển chứng từ, trình Kiểm soat viên Hội sở và ban Tổng Giám Đốc ký

Photo toàn bộ bản gốc bộ chứng từ và lưu hồ sơ

Thu phí phát sinh, cập nhật phát sinh vào.

* Quy trình thanh toán L/C NK

 Đối với L/C trả ngay

Bộ chứng từ hợp lệ: phải thanh toán trong vòng 7 ngày làm việc kể từ ngày nhận chứng từ Khi thanh toán bộ chứng từ BHL phải có phiếu đề nghị ký hậu vận đơn đã có chữ ký xác nhận của Giám Đốc chi nhánh.

Các bước thực hiện:

 GDVCN cho khách hàng ký quỹ bổ sung, xuất ngoại bảng, lập phiếu thanh toán theo mẫu 02 – TTQT

 GDV xác nhận số dư, hạch toán Sau đó tiến hành soạn điện MT202, MT756, MT999 (nếu có) trên chương trình Smartbank, in điện, trình tất cả các giấy tờ vừa tạo ra trên cho kiểm soát ký, sau đó trình toàn bộ hồ sơ và B/L ký hậu cho Giám Đốc ký, duyệt điện chuyển lên Hội sở đồng thời chuyển bản thảo điện, phiếu thanh toán có chữ ký của Giám Đốc chi nhánh và phiếu chuyển khoản về Hội Sở.

 Hội sở căn cứ vào điện MT202 chỉnh sửa cho đúng kỹ thuật thanh toán, duyệt điện Smartbank vào Swift và chuyển ra nước ngoài, chuyển điện đã duyệt về chi nhánh.

 Cập nhật và mở bìa lưu hồ sơ.

 Chi nhánh nhận điện từ Hội Sở, in điện, giao điện cho khách hàng và lưu hồ sơ  Đối với L/C trả chậm

Sau khi nhận hối phiếu đã được khách hàng chấp nhận thanh toán, chi nhánh chuyển phiếu đề nghị đi điện chấp nhận thanh toán lên Hội Sơ, đến ngày đáo hạn mới thực hiện thanh toán như trên.

*Quy trình hủy L/C

- Đối với L/C còn hiệu lực

L/C không hủy ngang chỉ được hủy khi có sự đồng ý của các bên tham gia, đồng thời chỉ được thực hiện yêu cầu hủy L/C của khách hàng khi bộ chứng từ đã được xuất trình hoặc đã thanh toán hết các bộ chứng từ đã xuất trình.

Người mở yêu cầu hủy L/C Các bước thực hiện

Giao dịch viên chi nhánh tiếp nhận, kiểm tra điều kiện hủy.

Tiến hành các bước trên hệ thống máy tính soạn điện hủy L/C gởi đến NH người thụ hưởng và điện xác nhận lại cho Sacombank.

Trình KSVCN kiểm tra và trình tiếp GĐCN duyệt

Giao dịch viên gởi bản thảo và điện lên P.TTQT

P.TTQT kiểm tra và duyệt điện theo nội dung bản thảo rồi kết nối chuyển điện ra nước ngoài.

Thanh toán viên Hội Sở kiểm tra nội dung bản thảo điện, trình kiểm soát, trưởng phòng ký.

Tiến hành duyệt điện và đẩy điện ra nước ngoài qua SWIFT.

Nếu L/C được hủy, giao dịch viên tiến hành giải tỏa tiền ký quỹ cho khách hàng đồng thời thu phí phát sinh, xuất ngoại bảng và đóng hồ sơ.

- Đối với L/C đã hết hạn hiệu lực

Các bước thực hiện

GDVCN tiến hành giải tỏa ký quỹ cho khách hàng đồng thời thu các phí phát sinh, xuất ngoại bảng và thông báo cho hội sở đóng hồ sơ với điều kiện.

- L/C đã hết hiệu lực sau 15 ngày (nếu gửi bàng thư thường thì 30 ngày) khách hàng phải yêu cầu hủy bằng văn bản.

- L/C hết hạn hiệu lực chưa hết 15 ngày (nếu bằng thư thường thì 30 ngày) khách hàng phải cam kết đảm bảo thanh toán nếu sau khi rút tiề quỹ, có chứng từ gởi đến phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C.

- Trường hợp L/C hết hiệu lực 3 tháng trở lên và không nhận được văn bản đề nghị của khách hàng, chi nhánh lập văn bản thông báo cho khách hàng, đề nghị khách hàng có ý kiến về việc đóng hồ sơ L/C Nếu khách hàng đồng ý đóng hồ sơ, giao dịch viên sẽ thu phí, xuất ngoại bảng đồng thời thông báo lên Hội Sở.

Bước 4: Ký hậu vận đơn, phát hành thư bảo lãnh Ngân Hàng

Chi nhánh chỉ được ký hậu vận đơn cho khách hàng khi họ đã nộp đủ tiền thanh toán, hoàn tất thủ tục cầm cố, thế chấp nếu có yêu cầu tài trợ của NH.

Trích chuyển tiền tập trung thanh toán vào tài khoản ký quỹ hoặc phong tỏa phần tiền chờ thanh toán nếu bộ chứng từ chưa về đến nhằm tránh tình trạng tài khoản không đủ số dư thanh toán.

Giao vận đơn và bộ chứng từ bản chính cho khách hàng, lưu bản sao vận đơn đã được giám đốc chi nhánh ký hậu vào hồ sơ L/C.

b- Phương thức tín dụng chứng từ XK

Bước 1: Thông báo L/C xuất và các bản tu chỉnh (Nếu có)