ĐẠI HỌC MỞ TP. HCM UNIVERSITÉ LIBRE DE BRUXELLES SOLVAY BUSINESS SCHOOL CHƯƠNG TRÌNH THẠC SĨ QUẢN TRỊ (MMVCFB 6) Âu Mẫn Nhi QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BNP PARIBAS – CHI NHÁNH TP. H CHÍ MINH Chuyên ngành: Quản trò Luận văn Thạc só Quản trò Người hướng dẫn khoa học: TS. Lê Thò Thanh Loan Tp. Hồ Chí Minh 2007 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1 I. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1. Khái niệm về Ngân hàng Thương mại 1 2. Hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam 3 II. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1. Khái niệm về rủi ro tín dụng 5 2. Các loại rủi ro tín dụng 7 3. Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến khả năng thanh toán của Ngân hàng Thương mại 7 4. Quản trò rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại 10 4.1. Nhận biết rủi ro tín dụng 10 4.2. Đánh giá rủi ro tín dụng 11 4.2.1. Hệ số nợ quá hạn 11 4.2.2. Hệ số rủi ro tín dụng 12 4.2.3. Phân loại nợ quá hạn, nợ xấu tại Việt Nam 12 4.4. Phương pháp chung để quản lý rủi ro tín dụng 13 III. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 15 1. Vai trò của việc thẩm đònh tín dụng trong hoạt động cho vay 15 2. Khái niệm thẩm đònh tín dụng và mục đích của thẩm đònh tín dụng 16 3. Quy trình và nội dung của thẩm đònh tín dụng 17 4. Phân tích tín dụng - Kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng quan trọng nhất trong công tác thẩm đònh tín dụng 19 4.1. Mục tiêu phân tích tín dụng 19 4.2. Các kỹ thuật phân tích tín dụng 19 4.2.1. Thu thập và phân tích các thông tin tín dụng 19 4.2.2. Các kỹ thuật thẩm đònh khác 25 CHƯƠNG II: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BNP PARIBAS – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 29 I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG BNP PARIBAS – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 29 1. Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 29 2. Giới thiệu Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 31 3. Cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng BNP Paribas – CN. TPHCM 31 4. Sản phẩm và dòch vụ 33 4.1. Khách hàng mục tiêu 33 4.2. Sản phẩm và dòch vụ 33 5. Tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh trong những năm qua 34 II. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BNP PARIBAS – CHI NHÁNH TP.HCM 39 1. Giới thiệu quy trình thẩm đònh tín dụng tại Chi nhánh 39 2. Các kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng trong công tác thẩm đònh tại Chi nhánh 41 2.1. Phân tích tín dụng 41 2.1.1. Phân tích tài chính 41 2.1.1.1. Phân tích xu hướng qua các năm (phân tích ngang) 41 2.1.1.2. Phân tích tỷ trọng (phân tích dọc) 42 2.1.1.3. Phân tích các chỉ số tài chính 42 2.1.2. Phân tích phi tài chính 54 2.1.2.1. Tổng quan về doanh nghiệp 54 2.1.2.2. Các nhân tố môi trường kinh doanh 55 2.1.2.3 Các nhân tố ngành kinh doanh 56 2.1.2.4. Năng lực quản lý 56 2.1.3. Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 58 2.1.4. Phân tích Kế hoạch kinh doanh 60 2.2. Xếp hạng tín dụng (counterparty rating) 62 2.2.1. Hệ thống xếp hạng 62 2.2.2. Quy trình xếp hạng tín dụng 63 2.2.3. Các công cụ xếp hạng tín dụng 65 2.2.3.1. Bảng tiêu chí xếp hạng giá trò nội tại 65 2.2.3.2. Công cụ xếp hạng tự động BIRD 70 2.3. Tính toán “Tỷ suất Lợi tức trên Vốn Điều chỉnh Rủi ro” (RAROC - Risk Adjusted Return On Capital) 73 III. ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BNP PARIBAS – CN. TPHCM VÀ KIẾN NGHỊ GIẢI PHÁP 75 1. Hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 75 2. Kiến nghò 77 2.1. Về phía Ngân hàng 77 2.1.1. Chính sách tín dụng 77 2.1.2. Chính sách marketing 78 2.1.3. Chính sách nhân sự 79 2.2. Về phía cán bộ tín dụng 79 2.3. Về phía Ngân hàng Nhà nước 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD : Cán bộ tín dụng EAD : Số lượng nợ khi vỡ (Exposure at Default) EBIT : Lợi nhuận trước lãi và thuế (Earning before interest and tax) EBITDA : Lợi nhuận trước lãi, thuế, khấu hao và chi phí phân bổ (Earning before interest, tax, depreciation and amortization) NHTM : Ngân hàng Thương mại NOCF : Dòng tiền thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh (Net operating cashflow) PD : Khả năng vỡ nợ (Probability of Default) RAROC : Tỷ suất lợi tức trên vốn điều chỉnh rủi ro (Risk adjusted return on capital) SXKD : Sản xuất kinh doanh SWOT : Điểm mạnh, yếu, cơ hội và thách thức (Strength, weakness, opportunity and threat) DANH MỤC HÌNH & BẢNG Danh mục Hình - Hình 1: Sơ đồ chức năng hoạt động của Ngân hàng Thương mại (“NHTM”) - Hình 2: Cơ cấu vốn của các NHTM - Hình 3: Sơ đồ ví dụ về ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến khả năng cân đối của NHTM - Hình 4: Sơ đồ quy trình cho vay tại các NHTM - Hình 5: Sơ đồ mục đích của thẩm đònh tín dụng tại các NHTM - Hình 6: Sơ đồ quy trình thẩm đònh tín dụng tại các NHTM - Hình 7: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng BNP Paribas – CN. TPHCM (“Chi nhánh”) - Hình 8: Sơ đồ quy trình thẩm đònh tín dụng tại Chi nhánh - Hình 9: Quy trình xếp hạng tín dụng của Chi nhánh Danh mục Bảng - Bảng 1: Bảng Cân đối Kế toán tại ngày 31/12/2005 của Chi nhánh - Bảng 2: Bảng Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh 2 năm 2004 & 2005 của Chi nhánh - Bảng 3: Chi tiết khoản mục “Các chi phí khác” trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 2 năm 2004 & 2005 của Chi nhánh - Bảng 4: Bảng Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty ABC trong 2 năm 2004 & 2005 - Bảng 5: Bảng tóm tắt Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty ABC trong 2 năm 2004 & 2005 - Bảng 6: Bảng cân đối kế toán của công ty ABC trong 2 năm 2004 & 2005 - Bảng 7: Bảng các chỉ số tài chính của công ty ABC trong 2 năm 2004 & 2005 - Bảng 8: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty ABC trong 2 năm 2004 & 2005 - Bảng 9: Bảng hệ thống xếp hạng tín dụng của Chi nhánh - Bảng 10: Bảng tiêu chí xếp hạng giá trò nội tại khách hàng của Chi nhánh - Bảng 11: Bảng xếp hạng BIRD của công ty ABC tại Chi nhánh - Bảng 12: Bảng tính Raroc của doanh nghiệp YYY tại Chi nhánh LỜI MỞ ĐẦU Cùng với sự đổi mới chung của đất nước, ngành ngân hàng đã có những bước tiến đáng kể trong tổ chức và hoạt động, ngày càng thể hiện rõ vai trò đóng góp cho sự phát triển nền kinh tế. Trong giai đoạn hiện nay, bên cạnh việc đẩy mạnh quá trình hiện đại hóa, quốc tế hóa, Đảng và Nhà nước ta đang hết sức quan tâm và từng bước chỉ đạo việc việc hoàn thiện tổ chức, làm lành mạnh hóa các hoạt động ngân hàng. Để thực hiện thắng lợi các nhiệm vụ đặt ra, ngành ngân hàng cần phải tiếp tục đổi mới, phát triển mạnh mẽ, toàn diện, trong đó vấn đề có tính thời sự cấp bách là bảo vệ an toàn và không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng vốn là một trong những nội dung kinh doanh chủ yếu, phức tạp và chứa đựng nhiều rủi ro của các ngân hàng thương mại. Tuy nhiên do lónh vực quản trò rủi ro tín dụng trong kinh doanh ngân hàng thương mại rất rộng lớn, nên bài viết của tôi chỉ tập trung vào các công cụ và kỹ thuật quản trò rủi ro trong một khâu quan trọng của hoạt động cho vay là công tác Thẩm đònh tín dụng tại các ngân hàng thương mại. Tôi chọn Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh TP. HCM để thực hiện việc miêu tả và phân tích các hoạt động quản trò rủi ro trong phạm vi nghiên cứu của đề tài này do đây là một trong những chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang hoạt động tại Việt Nam có những kỹ thuật quản trò rủi ro bài bản và tiên tiến trên thế giới. Trong quá trình thực hiện bài viết này, tôi đã vận dụng nhiều kiến thức học được từ chương trình Cao học Việt - Bỉ kết hợp với những kinh nghiệm thực tiễn lý thú có được từ quá trình khảo sát hoạt động quản trò rủi ro tại Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh TP. HCM. Tôi hy vọng bài viết này sẽ là một đóng góp nho nhỏ cho những người quan tâm đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, trong quá trình nghiên cứu khó tránh được các thiếu sót nhất đònh, tôi rất mong nhận được sự góp ý chân thành cho bài viết của mình. Âu Mẫn Nhi [...]... quan về Ngân hàng Thương mại II Quản trò rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại III Quản trò rủi ro tín dụng trong công tác thẩm đònh tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại CHƯƠNG II Quản trò rủi ro tín dụng trong công tác thẩm đònh tín dụng tại Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh TP.HCM I Giới thiệu chung về Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh II Quản trò rủi ro tín dụng trong... tín dụng tại Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh III Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh và kiến nghò các giải pháp 1 I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Khái niệm về Ngân hàng Thương mại Ngân hàng Thương mại (“NHTM”) đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng. .. hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng còn gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn Rủi ro tín dụng và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất đònh Các rủi ro tín dụng phải được tính đến khi các ngân hàng thương mại đònh giá các khoản vay theo nguyên tắc: Rủi ro tín dụng cao phải được đền bù với mức giá cao để tăng lợi nhuận Rủi ro tín dụng được... phần trước, do một trong những chức năng cơ bản của một ngân hàng thương mại là cung cấp tín dụng cho các khách hàng (cho vay), cho nên rủi ro tín dụng (hay còn gọi là rủi ro trong hoạt động cho vay) là rủi ro đặc trưng và dễ xảy ra nhất trong các loại rủi ro nêu trên Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, biểu hiện thực tế qua việc khách hàng không trả được... rủi ro tín dụng bằng cách không tập trung quá nhiều vốn vào một người vay, tức là áp dụng phương pháp phân tán rủi ro Tuy nhiên, phân tán rủi ro chỉ là một trong những phương pháp Quản trò rủi ro tín dụng tiêu biểu trong hoạt động kinh doanh của NHTM mà nội dung này sẽ được trình bày ở những phần tiếp theo sau đây MMVCFB 6 Luận văn Thạc só Quản trò Âu Mẫn Nhi 10 4 Quản trò rủi ro tín dụng tại các Ngân. .. Mitsubishi, Deutsche, Chinatrust, First Commercial Bank, ICBC, Mizuho, OCBC, UFJ, v.v…) II QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là những biến cố không mong đợi mà khi xảy ra dẫn đến sự tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một... giữa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam với Ngân hàng JSC VNESHTORG của Liên bang Nga ì Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài là NHTM được thành lập theo pháp luật nước ngoài, được phép mở chi nhánh tại Việt Nam, hoạt động theo pháp luật Việt Nam Hiện cả nước có 32 ngân hàng thuộc loại hình này (Citibank, HSBC, BNP Paribas, ANZ, JP Morgan, ABN Amro, Chinfon, Bank of China,... Ngân hàng Thương mại Quản lý rủi ro là việc nhận diện và đề ra các biện pháp nhằm kiểm soát và hạn chế sự xuất hiện của rủi ro tín dụng và những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời đưa ra các giải pháp xử lý rủi ro hiệu quả nhất 4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng Với mục đích cố gắng ngăn chặn những rủi ro trong hoạt động tín dụng, người điều hành ngân hàng phải hiểu được rằng vì sao những rủi ro này... khâu liên kết trong quy trình tín dụng kể trên đều hàm chứa rủi ro tín dụng, đòi hỏi sự quản lý chặt chẽ của ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ví dụ như rủi ro tín dụng có thể phát sinh ngay trong khâu đầu tiên của quy trình cho vay là “tiếp thò” khi ngân hàng lựa chọn và tiếp thò sản phẩm không phù hợp với nhu cầu của khách hàng Chất lượng của các khoản tín dụng được đảm bảo... này; ̇ Không được cẩu thả trong việc lập hồ sơ tín dụng kể cả những chi tiết nhỏ vì chúng dễ làm hỏng khoản vay mà đáng lẽ có chất lượng tốt (ví dụ như tỷ lệ nợ khoanh lớn thường là kết quả của việc tổ chức và quản lý hồ sơ tín dụng cẩu thả); ̇ v.v MMVCFB 6 Luận văn Thạc só Quản trò Âu Mẫn Nhi 15 III QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Như đã đề cập . của Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 29 2. Giới thiệu Ngân hàng BNP Paribas – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh 31 3. Cơ cấu tổ chức quản lý của Ngân hàng BNP Paribas. PARIBAS – Chi nhánh TP.HCM I. Giới thiệu chung về Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh II. Quản trò rủi ro tín dụng trong công tác thẩm đònh tín dụng tại Ngân hàng BNP PARIBAS. Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh III. Đánh giá hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại tại Ngân hàng BNP PARIBAS – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh và kiến nghò các giải