-1B GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C M THÀNH PH H CHÍ MINH x(y NGUY N TH T I PHÁT TRI N NGHI P V BAO THANH TOÁN – GI I PHÁP H U HI U M R NG HO T NG KINH DOANH C A NHTM TRÊN A BÀN TP.HCM TRONG I U KI N H I NH P QU C T Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS,TS LÊ V N T Thành phố Hồ Chí Minh – 2007 Lu n v n t t nghi p -2- LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan nội dung số liệu công trình tự nghiên cứu, sưu tầm thực hiên NGUYỄN THỊ TỚI Lu n v n t t nghi p -3LỜI CẢM ƠN Xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS,TS Lê Văn Tư , suốt trình thực luận văn Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô khoa Quản trị kinh doanh, Phòng Quản lý khoa học-Sau Đại học thuộc trường Đại học Mở TP Hồ Chí Minh, thầy cô giảng dạy lớp MBA4 … tận tình giảng dạy hỗ trợ suốt khóa học Xin chân thành cảm ơn Anh Chị học viên khóa MBA4 đồng nghiệp ủng hộ, động viên suốt khóa học trình thực luận văn TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 03 năm 2007 Người thực luận văn Nguyễn Thị Tới Lu n v n t t nghi p -4- M CL C PH N1: M U ……………………………………………………… Trang 1 Lý nghiên cứu …………………………………………………………………………………Trang Mục đích nghiên cứu …………………………………………………………………………Trang Đối tượng phạm vi nghiên cứu ……………………………………………………Trang Phương pháp nghiên cứu …………………………………………………………………Trang Kết cấu luận văn …………………………………………………………………………Trang CHƯƠNG :TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN Trang 1.1.Khái quát bao toán …………………………………………………………………………………Trang 1.1.1 Bản chất bao toán ………………………………………………………………… Trang 1.1.2 Khái niệm bao toán ………………………………………………………………… Trang 1.1.3 Chức bao toán ………………………………………………………………… Trang 1.2 Quy định luật quốc tế bao toán quy chế bao toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ……………………………………………………………………………Trang 10 1.2.1 Quy định nghiệp vụ bao toán luật quốc tế … Trang 10 1.2.2 Quy định nghiệp vụ bao toán Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam …………………………………………………………………………………………………………… Trang 15 1.2.3 Các loại bao toán ……………………………………………………………………… Trang 19 1.3 Kinh nghiệm thực bao toán số nước …………………… Trang 24 1.3.1 Kinh nghiệm Pháp ……………………………………………………………………Trang 24 1.3.2 Kinh nghiệm Nga ………………………………………………………………………Trang 24 1.3.3 Kinh nghiệm Tây Ban Nha ………………………………………………… Trang 25 1.3.4 Kinh nghiệm Mỹ ……………………………………………………………………… Trang 25 1.3.5 Kinh nghiệm Trung Quốc ………………………………………………… Trang 25 1.3.6 Kinh nghiệm HongKong ………………………………………………………Trang 26 1.3.7 Kinh nghiệm Ấn Độ …………………………………………………………………Trang 26 1.3.8 Kinh nghiệm Nhật Bản ………………………………………………………… Trang 26 1.3.9 Kinh nghiệm Malaysia ……………………………………………………………Trang 27 Lu n v n t t nghi p -5- 1.3.10 Kinh nghiệm Hàn Quốc ………………………………………………………Trang 27 1.3.11 Kinh nghiệm Đài Loan …………………………………………………… Trang 27 1.3.12 Kinh nghiệm Thái Lan ………………………………………………………Trang 27 Kết luận Chương ……………………………………………………………………………………………………… Trang 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG BAO THANH TOÁN Ở Ngân hàng THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ………………… Trang 30 2.1 Việc thực bao toán số nước giới lợi ích, hạn chế , rủi ro cần tham khảo Ngân hàng thương mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh ……………………………………………………………………………………Trang 30 2.1.1 Việc thực bao toán số nước giới …Trang 30 2.1.2 Lợi ích hạn chế , rủi ro hoạt động bao toán ……Trang 35 2.1.2.1 Lợi ích dịch vụ bao toán ………………………………………… Trang 35 2.1.2.2 Hạn chế dịch vụ bao toán …………………………………………Trang 40 2.1.2.3 Rủi ro bao toán ……………………………………………………………………… Trang 41 2.2 Tình hình thực bao toán thời gian vừa qua Ngân hàng thương mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh ………………………Trang 44 2.3 Những khó khăn nguyên nhân thực bao toán …Trang 46 2.3.1 Nh ng khó kh n ………………………………………………………………………….Trang 46 2.3.2 Những nguyên nhân chủ yếu …………………………………………………………… Trang 49 2.3.3 Triển vọng áp dụng bao toán xuất Việt Nam….Trang 53 2.3.4 So sánh bao toán với phương thức tài trợ quản lý tín dụng thương mại khác ……………………………………………………………………………………… Trang 55 Kết luận Chương ………………………………………………………………………………………………………Trang 59 CHƯƠNG 3: NHỮNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN BAO THANH TOÁN Ở CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM 2006-2010 …Trang 60 3.1 Phương hướng hoạt động Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM 2006-2010 ……………………………………………………………………………………………………Trang 60 3.1.1 Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng NHNN VN giai đoạn 2006 – 2010 ……………………………………………………………………………Trang 60 Lu n v n t t nghi p -6- 3.1.2 Phương hướng hoạt động Ngân hàng thương mại địa bàn TP.HCM giai ñoaïn 2006-2010 ……………………………… Trang 62 3.1.2.1 Giai ñoaïn 2006-2008 …………………………………………………… Trang 62 3.1.2.2 Giai đoạn 2009-2010 …………………………………………………… Trang 63 3.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ để phát triển dịch vụ bao toán …… Trang 64 3.2.1 Các giải pháp môi trường pháp lý ……………………………………Trang 64 3.2.2 Nhóm giải pháp chế sách ………………………………… Trang 65 3.2.2.1 Đối với Chính phủ ………………………………………………………… Trang 65 3.2.2.2 Đối với Bộ Tài Chính ………………………………………………… Trang 65 3.2.2.3 Đối với Ngân hàng Nhà Nước …………………………………Trang 66 3.3 Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng Thương mại …………………………………………………………………………………………………………………………………… Trang 69 3.3.1 Giải pháp nâng cao khả tài ………………………………… Trang 70 3.3.2 Đầu tư phát triển công nghệ hạ tầng kỹ thuật ……………………………Trang 71 3.3.3 Xây dựng chiến lược kinh doanh …………………………………………………… Trang 71 3.3.4 Tăng cường hoạt động hỗ trợ phi tài doanh nghiệp … Trang 72 3.3.5 Nhóm giải pháp Marketing …………………………………………………………………Trang 72 3.3.6 Các giải pháp nguồn nhân lực ……………………………………………………………Trang74 3.3.7 Giải pháp nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro hoạt động bao toán ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………Trang 75 3.3.8 Các giải pháp khác ………………………………………………………………………………………Trang 81 Kết luận Chương 3…………………………………………………………………………………………………………Trang 81 PHẦN 2: KẾT LUẬN ……………………………………………………………………………………………………Trang 83 PHUÏ LUÏC …………………………………………………………………………………………………………………………… Trang 85 Lu n v n t t nghi p -7- DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TAÉT ACB BTTNK BTTXK CIC D/A D/P FENB FDI FCI IMF IFG L/C MSB NFC NHVN NHTM NHTMCP OCB TCB SACOMBANK Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Bao toán nhập Bao toán xuất Trung tâm thông tin tín dụng Documents againts acceptance Documents againts payment Ngân hàng Far East National bank Đầu tư trực tiếp nước Hiệp hội Factor Chain International Quỹ tiền tệ quốc tế Hiệp hội International Factor Group Tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Công Ty tài dầu khí Ngân hàng Việt nam Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Ngân hàng thương mại kỹ thương Việt Nam Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín TCB Ngân hàng thương mại kỹ thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TTCK Thị trường chứng khoán UFJ Bank Ngân hàng Nhật UFJ UNIDROIT Cơ quan quốc tế thống tư pháp WB Ngân hàng giới WTO Tổ chức thương mại giới Ký hiệu đồng tiền số quốc gia BATH Đồng Bath Thái Lan EURO Đồng tiền chung Châu Âu Lu n v n t t nghi p -8- PHẦN : MỞ ĐẦU 1.Giới thiệu Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu yêu cầu khách quan quốc gia trình phát triển Xu hướng ngày hình thành rõ nét, đặc biệt kinh tế thị trường trở thành sân chơi chung cho tất nước, thị trường tài mở rộng phạm vi hoạt động gần không biên giới, vừa tạo điều kiện tăng cường hợp tác, vừa làm sâu sắc, gay gắt thêm trình cạnh tranh Trước thách thức nảy sinh thực mở cửa hội nhập lónh vực dịch vụ tài – Ngân hàng, khuynh hướng tổ chức tín dụng nước đẩy mạnh trình hoạt động ngày trở nên rõ nét Sự phát triển vũ bão công nghệ thông tin xu toàn cầu hóa đặt doanh nghiệp tự động có phản ứng cần thiết để đương đầu với thách thức Tuy nhiên, thân hệ thống Ngân hàng thương mại phải tự chuyển đổi điều quan trọng cốt yếu Các ngân hàng thương mại Việt Nam bắt buộc phải chuyên môn hóa sâu nghiệp vụ, nâng cao hiệu qủa sử dụng nguồn vốn, nhanh chóng tiếp cận phát triển dịch vụ Vì vây tác giả chọn đề tài “ Phát triển nghiệp vụ bao toán – giải pháp hũu hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại địa bàn Tp.Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập quốc tế Mục đích nghiên cứu đề tài: Trong trình hội nhập, lợi tiềm tàng thuộc vào nhóm ngân hàng nước sức ép cạnh tranh ngày lớn ngân hàng thương mại nước Các Ngân hàng nước nhanh chóng phát triển loại hình dịch vụ cạnh tranh mạnh mẽ với Ngân hàng Việt Nam Vì đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ vấn đề mang tính chiến lược dài hạn cần phải có chuẩn bị từ Để thực đa dạng hóa dịch vụ, Lu n v n t t nghi p -9- đề tài nghiên cứu nhằm đưa giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán góp phần mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng thng mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập Đối tượng, phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt chuyên cung ứng sản phẩm dịch vụ tài chính, tiền tệ, tín dụng cho công chúng cho kinh tế Dịch vụ ngân hàng nhiều đa dạng trình độ thời gian có hạn nên phạm vi đề tài tác giả tập trung nghiên cứu phát triển nghiệp vụ bao toán-giải pháp hữu hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập Phương pháp nghiên cứu: Là sản phẩm nghiên cứu khoa học mang tính ưng dụng vào thực tiễn hoạt động ngân hàng nên trình thực đề tài, tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, tổng hợp so sánh, đối chiếu khái quát hóa, hệ thống hóa Quá trình nghiên cứu có kết hợp lý luận thực tiễn, lý luận thân kết hợp vợi kinh nghiệm, thành tựu nghiên cứu bậc tiền bối Xem xét sản phẩm bao toán tác động tương tác qua lại với tiện ích cung cấp cho doanh nghiệp, cho kinh tế Về mặt cấu trúc đề tài chia làm phần: Chương 1: Hệ thống hóa lý luận bao toán qui phạm pháp luật giới Việt Nam Kinh nghiệm thực bao toán số nước Chương 2:Thực tế áp dụng bao toán nước giới Ngân hàng thương mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh Qua rút Lu n v n t t nghi p - 10 - tồn tại, thiếu sót nguyên nhân dịch vụ bao toán chưa áp dụng rộng rãi ngân hàng thương mại địa bàn TP.Hồ Chí Minh Chương 3: Những giải pháp đề xuất cho phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế Việt Nam thời hội nhập Lu n v n t t nghi p - 83 - Xây dựng quy định phương thức thu nợ:- Quy định phương thức thu nợ để nhằm thu nợ kịp thời cho khoản vay đáo hạn từ bên mua mà Tổ chức tín dụng thực bao toán ứng trước Khi xây dựng phương án bao toán, phương thức thu nợ cần thiết phải quy định rõ ràng theo hình thức đa dạng nguồn thu, có tính đến hình thức xử lý tài sản cần thiết Ràng buộc yếu tố đảm bảo hình thức có thể, ràng buộc bảo đảm ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba, hình thức bảo đảm khác có Việc ràng buộc tài sản nghiệp vụ gắn thêm trách nhiệm đơn vị bao toán bên mua hàng, làm giảm thiểu ham muốn lợi ích khách hàng Bảo hiểm hàng hóa phải thu: tiến hành bao toán nguồn đảm bảo thu nợ lại khoản phải thu, vậy, việc cần thiết mặt hàng có quy định mua bảo hiểm, thiết bắt buộc khách hàng phải mua bảo hiểm kịp thời Đơn vị bao toán mua bảo hiểm danh mục cho vay với công ty bảo hiểm Như vậy, đơn vị bao toán có hợp tác thỏa thuận với công ty bảo hiểm để qua xây dựng phương án bảo hiểm an toàn đồng thời ràng buộc trách nhiệm nhà bảo hiểm Việc bảo hiểm danh mục cho vay người mua không truy đòi với công ty bảo hiểm tiến hành theo nhiều cách: Ü Bảo hiểm toàn bộ: công ty bảo hiểm chịu tất rủi ro Ü Bảo hiểm chia tổn thất: Công ty bảo hiểm chịu tỷ lệ phần trăm thoả thuận rủi ro Ü Bảo hiểm vượt tổn thất: Đơn vị bao toán chịu tổn thất khoản nợ khó đòi tối đa số tiền thoả thuận (số tiền thoả thuận trả bảo hiểm) công ty bảo hiểm chịu tổn thất vượt số tiền Lu n v n t t nghi p - 84 - Ü Bảo hiểm tổn thất vượt tổn thất tổng thể : thiết kế để bảo vệ đơn vị bao toán trường hợp có tích tụ lớn tổn thất năm Đơn vị bao toán thoã thuận với công ty bảo hiểm giá trị tổn thất năm toàn tổn thất nợ khó đòi vượt giá trị thoả thuận công ty bảo hiểm toán phần vượt Thành lập phận riêng để thực bao toán: Hiện nay, nghiệp vụ bao toán thường giao cho nhiều phòng chức thực hiện, Ngân hàng chưa thành lập phận riêng để thực theo dõi nghiệp vụ Với mô hình tổ chức thực nghiệp vụ bao toán nay, việc thực có hạn chế định, không mang tính chuyên sâu nghiệp vụ, việc theo dõi, đôn đốc khách hàng thực hợp đồng Vì vậy, thời gian tới Ngân hàng cần thành lập phận riêng để thực nghiệp vụ bao toán phù hợp với quy mô Ngân hàng Xây dựng hệ thống thông tin quản lý :Nhằm đảm bảo thông suốt luồng thông tin từ phòng ban chí từ nhân viên ban lãnh đạo từ ban lãnh đạo phòng ban tới nhân viên Hệ thống thông tin quản lý triển khai qua nhiều kênh thông qua báo cáo văn bản, qua hệ thống điện thoại đặc biệt cần tập trung xây dựng hệ thống thông tin quản lý điện tử qua hệ thống mạng điện tử (nội diện rộng) Đây hệ thống quản lý đại, hiệu đảm bảo nhanh chóng, thông suốt an toàn luồng thông tin nội Ngân hàng việc tiếp cận xử lý thông tin từ bên Hệ thống thông tin quản lý nâng cao chất lượng góp phần nâng cao lực xử lý thông tin định nhà điều hành quản lý Ngân hàng Xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro: xây dựng quy trình quản lý rủi ro theo mô hình cụ thể, đưa phương án xử lý tình khẩn cấp, nghiên cứu việc sử dụng công cụ phòng vệ, xây dựng hạn mức rủi ro cho Lu n v n t t nghi p - 85 - phận, đơn vị trực thuộc có chế đánh giá, giám sát chặt chẽ, khách quan, quán toàn diện Để đảm bảo an toàn cho đơn vị bao toán việc thực hợp đồng bao toán, đơn vị bao toán phải thực số việc sau: Kiểm toán người bán: nhằm xác định tính chân thật giao dịch nắm chu trình giao dịch :từ đặt hàng-> giao hàngå toán nhận dạng rủi ro rủi ro giao dịch, rủi ro sản xuất, chất lượng sản phẩm… việc kiểm toán thực thông qua kiểm tra chứng từ gặp gỡ người bán Thẩm định rủi ro từ phía người bán: ý yếu tố doanh nghiệp, ban điều hành, tình trạng tài chính, sản phẩm dịch vụ, mục đích vay, khoản phải thu, khoản phải trả Kiểm tra khoản phải thu: quy cách bán hàng, quy cách toán, thay đổi doanh mục cho vay người mua Theo dõi thay đỗi, phát gian dối là: hoá đơn giã dối người mua trung thực thông đồng người bán người mua Số dư danh mục cho vay: đơn vị bao toán nên tránh tập trung danh mục cho vay vào người bán ngành kinh doanh, khu vực địa lý vào vài người bán lớn có lời… Trải rộng người mua/sụ tập trung: thông thường đơn vị bao toán thu nợ khoản phải thu có nợ khó đòi tranh chấp Người bán nên có trải rộng người mua thật tốt Tranh kiện gây vấn đề luân chuyển dòng tiền tệ Lu n v n t t nghi p - 86 - Chất lượng người mua: chất lượng người mua thấp gây khó khăn cho việc thu nợ khoản phải thu Số lượng giá trị khoản nợ khó đòi việc phân tích thời hạn khoản phải thu cung cấp tốt chất lượng tổng thể Sau nên tiến hành phân tích tín dụng người mua lớn Thu hồi khoản phải thu: chiến lược thu nợ thành công vấn đề then chốt để kiểm soát hiệu rủi ro từ phía người mua Cách tốt để tránh khoản nợ khó đòi thu nợ thật nhanh Phân tán rủi ro cách: + Sử dụng hệ thống hai đại lý để cung cấp dịch vụ bảo hiểm rủi ro tín dụng thu hộ khoản phải thu Các đại lý tổ chức tài lớn với mức độ rủi ro tín dụng thấp chia rủi ro với đơn vị bao toán + p dụng bao toán toàn tất giao dịch bao toán, tức người bán phải bao toán toàn khoản phải thu từ tất khách hàng người bán toàn khoản phải thu từ khách hàng người bán Như vậy, đơn vị bao toán áp dụng nguyên tắc ngành bảo hiểm lấy lợi nhuận số nhiều để bù thiệt hại số 3.3.7 Các giải pháp khác: - Kết hợp với hội doanh nghiệp, Sở kế hoạch đầu tư … để nắm số lượng doanh nghiệp hoạt động, Ngân hàng có định hướng chiến lược tiếp thị sản phẩm bao toán - Kết hợp với công ty bảo hiểm rủi ro tín dụng để tác nghiệp - Phối kết hợp quan pháp luật bảo vệ quyền đòi nợ đơn vị bao toán người mua quyền truy đòi đơn vị bao toán người bán Đơn vị bao toán (với tư cách chủ nợ) có quyền lợi Lu n v n t t nghi p - 87 - tài sản phát nợ (trong trường hợp nợ phá sản) tương ứng với giá trị khoản phải thu mà nợ chưa toán khoản tạm ứng/ toán mà nợ chưa hoàn trả cho đơn vị bao toán KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong xu hội nhập phát triển, thị trường tài Ngân hàng phải thay đổi diện mạo Nghiệp vụ bao toán mở bước hoat động tín dụng Việt Nam Nghiệp vụ bổ sung thêm kênh chuyển tải vốn thị trường nhằm thúc đẩy kinh tế phát triển Để phát triển hoạt động bao toán, chương tác giả sử dụng kiến thức chương chương đưa giải pháp cần thiết phù hợp với điều kiện Việt Nam bối cảnh hội nhập mở cửa Chương bao gồm mục sau: Các giải pháp, đề xuất đưa có sở lý luận thực tiễn phù hợp với xu phát triển dịch vụ ngân hàng Các giải pháp đề xuất vừa mang tính khái quát tầm vó mô vừa cụ thể NHTM giải vấn đề đặt chương PH N 2: KẾT LUẬN Hội nhập quốc tế hội nhập ngân hàng tất yếu khách quan kỷ 21 Hội nhập quốc tế mang lại cho NHTM Việt Nam nhiều hội để phát triển có nhiều thách thức đòi hỏi NHTM phải có chuẩn bị chu đáo, tập trung nguồn lực để vượt qua Do xuất phát điểm kinh tế, hệ thống ngân hàng thấp nên dù phát triển đa dạng thời gian qua so với nước Lu n v n t t nghi p - 88 - khu vực giới – NHTM Việt Nam thua nhiều mặt Đây áp lực lớn NHTM trình hội nhập Trong lónh vực Ngân hàng, nói tồn Hội nhập dễ dàng tiềm lực Ngân hàng thương mại, nhiên ngân hàng sớm đưa phương hướng, chiến lược từ thời điểm chủ động cạnh tranh, giảm thiểu sức ép tận dụng hội để phát triển có sản phẩm bao toán chẳng hạn phục vụ cho phát triển đa dạng doanh nghiệp Việt Nam thời mở cửa hội nhập Với kiến thức sản phẩm bao toán cộng với tìm hiểu báo chí, mạng, vận dụng kết nghiên cứu bậc tiền bối, với đề tài: Phát triển nghiệp vụ bao toán –giải pháp hữu hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập, luận văn đưa số giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng địa bàn thành phố, đề xuất, kiến nghị phủ, Bộ việc chỉnh sửa, hoàn thiện môi trường pháp lý chế sách cho thông thoáng phù hợp với thông lệ quốc tế để hoạt động ngân hàng phát triển Tuy việc phải hoàn thiện, theo tác giả cần phát triển nhanh nghiệp vụ bao toán hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhằm nâng cao hoạt động kinh doanh, góp phần đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng; đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp tăng thu nhập cho ngân hàng, qua thúc đẩy thương mại phát triển, kinh tế tăng trưởng nhanh Việc nghiên cứu thâm nhập thực tế trình bày đề tài không tránh khỏi thiếu sót, khiếm khuyết, mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý Thầy Cô để luận văn hoàn chỉnh Lu n v n t t nghi p - 89 - PHUÏ LỤC Bao toán dịch vụ mang lại nhiều lợi ích cho bên liên hệ, nhiên tất doanh nghiệp tất sản phẩm phù hợp với dịch vụ bao toán Chính loạt tiêu chuẩn đưa để xác định tính bao toán sản phẩm doanh nghiệp, phụ luc dùi nêu tiêu chuẩn xác định bao toán dạng câu hỏi giải đáp chi tiết: Câu hỏi 1: Làm để người bán tin đơn vị bao toán làm để thu nợ nhanh chóng thời gian tạm ứng dài đơn vị bao toán thu nhiều lãi tài trợ? Nợ lâu thu hồi dễ trở thành nợ xấu khoản nợ xấu đủ làm tiêu tan hết tất khoản lãi tài trợ thu thêm từ người bán Vì vậy, đơn vị bao toán lợi kéo dài thời gian thu nợ Câu hỏi 2: Người bán hàng sử dụng phương thức toán D/A sử dụng dịch vụ bao toán không? Có Câu hỏi 3: Nếu người bán hàng thấy hoàn toàn thoả mãn với phương thức toán L/C có cần phải quan tâm đến bao toán không? Nếu tất khách hàng người bán thấy hài lòng với L/C tốt người bán hàng tiếp tục sử dụng L/C Nhưng người bán mở rộng thị trường khách hàng mong muốn sử dụng phương thức toán cởi mở ghi sổ hay D/A, lúc người bán nên quan tâm đến dịch vụ bao toán Câu hỏi 4: hệ thống hai đại lý bao toán làm tăng thời gian toán người mua người bán? Lu n v n t t nghi p - 90 - Thông qua hệ thống kiểm soát tín dụng đơn vị bao toán đại lý, người mua đốc thúc để toán sớm Nếu người mua trả séc, sử dụng bao toán nhanh đại lý bao toán làm thủ tục toán séc Ngân hàng địa phương người mua chuyển tiền cho người hưởng thông qua SWIFT Nếu người mua toán qua chuyển khoản Ngân hàng toán trực tiếp cho người bán nhanh Tuy nhiên, việc toán trực tiếp thực nhanh người mua có thiện chí toán sớm Câu hỏi 5: bao toán áp dụng cho tất thị trường người xuất không? Không Bao toán phát triển áp dụng 60 quốc gia vùng lãnh thổ Rất nhiều nước khác có điều kiện kinh doanh khó khăn rủi ro( ví dụ có chiến tranh), thị trường này, tốt người xuất nên sử dụng L/C Câu hỏi 6: người bán lại phải bao toán toàn khách hàng mình? Đơn vị bao toán cung cấp bảo hiểm rủi ro tín dụng giống công ty bảo hiểm bình thường khác Nếu người bán bao toán khách hàng có tiềm rủi ro cao phí bao toán phải tăng lên Do vậy, để giữ mức phí thấp nhất, người bán phải bao toán toàn khách hàng Câu hỏi 7: bao toán có khác bảo hiểm tín dụng? Sau bảng so sánh giống khác bao toán bảo hiểm tín dụng: Đặc điểm Lu n v n t t nghi p Bảo hiểm tín dụng Bao toán - 91 - Chuyển nhượng khoản Không phải thu Có Không - áp Áp dụng với toàn doanh thu Có dụng thị trường nước Thời hạn toán tối đa 100% bảo đảm 180 ngày Không, khoảng 70%- khoản phải thu phê 90% Hạn mức bảo đảm cho 180 ngày Có Có Có Khấu trừ tổn thất Hạn mức tổn thất trung bình Thanh toán theo bảo lãnh Có Có 180 ngày Thủ tục khiếu nại thức Có Không Không 90 ngày Không, toán tự người nhập Thanh toán cho tổn thất Không, thời gian để giải động khiếu nại tối thiểu Có tháng Bảo hiểm rủi ro trị Bảo hiểm trường hợp người Tuỳ chọn Không nhập khả chi Tuỳ chọn Không trả trước giao hàng Dịch vụ thu hộ nợ Không, người xuất phải tự thu Tài trợ cho khoản phải thu Không Có có Nguồn : Hiệp hội FCI Câu hỏi 8: Phí bao toán cao nên người bán không sử dụng dịch vụ bao toán? Thực tế, người bán phải trả phí bao toán khoảng 0,2-1,1%/năm tính tổng giá trị khoản phải thu năm lãi suất (ngắn hạn) tính Lu n v n t t nghi p - 92 - số tiền tài trợ dạng tạm ứng Tổng chi phí bao toán( bao gồm phí bao toán lãi suất tài trợ) khoảng 1-3%/năm Khi người bán trả chi phí bao toán, người bán nhận dịch vụ sau: i) theo dõi khoản phải thu đến hạn, ii) thu nợ hộ, iii) tài trợ dựa doanh số bán hàng iv) bảo hiểm rủi ro người mua khả toán Ví dụ 1: doanh nghiệp có tổng khối lượng hàng hoá xuất 1.2 triệu USD/năm Phí bao toán xuất khoảng 0,7-1,1% Nếu doanh nghiệp tài trợ 80% trị giá hoá đơn thời gian tháng, trung bình tháng doanh nghiệp phải trả lãi tính số tiền thực tế tài trợ 160.000USD/tháng Số tiền doanh nghiệp thực rút từ Ngân hàng tháng 80.000USD Như vậy, năm doanh nghiệp rút 960.000USD Tỷ giá giả định 1USD = 16.000VND Lãi tính số tiền thực tế tài trợ: a) Nếu doanh nghiệp tài trợ VND: Lãi phải trả( 0,9%/tháng): =0,9%*160.000USD*12*16.000 =17.280USD*16.000(VND) =17.280USD/năm Phí bao toán: =1,1%*1,2 triệu USD =13.200USD/năm Tổng chi phí bao toán: =30.480USD/năm, tức 960.000USD 2,54% 1,2 triệu USD b) Nếu doanh nghiệp tài trợ USD: Lãi phải trả(4,51%/năm, tức 0,375%/tháng): =0,375%*160.000USD*12 =7.200USD/năm Phí bao toán: Lu n v n t t nghi p =1,1%*1,2 trieäu USD 3,175% - 93 - =13.200USD/năm Tổng chi phí bao toán: =20.400USD/năm, tức 2,125% 960.000USD 1,7% 1,2 triệu USD Ví dụ 2: doanh nghiệp có tổng khối lượng hàng hoá bán nước 1,2 triệu USD/năm Phí bao toán nước khoảng 0,5%/năm Nếu doanh nghiệp tài trợ 80% trị giá hoá đơn thời gian tháng, trung bình tháng doanh nghiệp phải trả lãi tính số tiền thực tế tài trợ 160.000USD/tháng Số tiền doanh nghiệp thực rút từ Ngân hàng tháng 80.000USD Như vậy, năm doanh nghiệp rút 960.000USD Lãi tính số tiền thực tế tài trợ sau: Doanh nghiệp tài trợ VND Lãi phải trả( 0,9%/tháng): =0,9%*160.000USD*12*16.000 =17.280USD*16.000(VND) =17.280USD/năm Phí bao toán: =0,5%*1,2 triệu USD =6.000USD/năm Tổng chi phí bao toán:=23.280USD, tức 2,42% 960.000USD 1,94% 1,2 triệu USD Các ví dụ có tính chất minh hoạ chưa tính đến yếu tố lạm phát, rủi ro tỷ giá để so sánh lợi thiệt việc tài trợ VND USD Nhưng nhìn chung, tổng chi phí người bán hàng phải trả khoảng 1-3%/năm; phí bao toán khoảng 0,2-1,1%/năm tính tổng doanh thu bán hàng người bán lãi suất ngắn hạn tính số tiền đơn vị bao toán thực tài trợ cho người bán dạng tạm ứng Người bán hàng có khả bù đắp khoản chi phí bao toán thông qua việc thương lượng với người mua giá hàng Lu n v n t t nghi p - 94 - Caâu hỏi 9: so sánh phí bao toán với phí L/C? Giả sử hợp đồng mua bán hàng hoá trị giá 20.000USD ký kết người xuất người nhập khẩu, toán L/C Trong trình giao dịch, bên có thoả thuận sửa đổi tăng tiền L/C lần Chi phí bên tạm tính sau: Người xuất khẩu: Phí thông báo thư tín dụng:20USD Phí toán chứng từ:0,2%(tối thiểu 10USD, tối đa 150USD) Phí xác nhận (nếu có): tuỳ theo biểu phí áp dụng cho Ngân hàng đại lý Phí sửa đổi thư tín dụng(nếu có):10USD Người nhập khẩu: Phí mở L/C:0,1%(tối thiểu 20USD, tối đa 300USD) Phí sửa đổi tăng tiền( có):0,1%( tối thiểu 20USD, tối đa 300USD) Phí toán chứng từ:0,2%(tối thiểu 20USD, tối đa 400USD) Phí thực hoàn trả theo L/C:25USD/một lần hoàn trả Rút vốn vay nước ngoài:0,2%(tối thiểu 20USD, tối đa 300-400USD) Như vậy, tổng chi phí hai bên xuất nhập phải trả 215USD, tức 1,075% giá trị hoá đơn Khi sử dụng L/C, bên trả phần phí Nhưng sử dụng bao toán, người xuất phải trả toàn phí Câu hỏi 10: Đơn vị bao toán lựa chọn khách hàng bao toán xuất dựa yếu tố nào? Khi tìm hiểu để lựa chọn khách hàng bao toán xuất khẩu, đơn vị bao toán quan tâm đến số yếu tố sau đây: Lu n v n t t nghi p - 95 - Tình hình tài người xuất khẩu? Trình độ quản lý người xuất khẩu? Sản phẩm/ dịch vụ có bao toán không? Các thông tin doanh thu: - Doanh thu bán hàng người xuất khẩu, bao gồm tổng doanh thu bán hàng doanh thu nước nhập khẩu? - Doanh thu có theo mùa vụ không? Nếu có, nêu rõ thời gian mùa vụ dung lượng doanh thu vào mùa vụ - Số lượng loại hoá đơn phiếu ghi có nước 12 tháng vừa qua dự kiến 12 tháng tới; sử dụng đồng tiền hoá đơn? Các thông tin nước nhập khẩu: - Thị trường nhập có ổn định không? Có nhiều yếu tố rủi ro không? (ví dụ: nên tránh nước nhập có chiến tranh) Các nước nhập có phải nước mà đơn vị bao toán có đại lý không? Dịch vụ bao toán nhập nước có phát triển không? - Các điều kiện giao hàng mà người xuất thường áp dụng từ trước tới nay: L/C, D/A, D/P hay ghi sổ? Một điều kiện giao hàng dùng chung cho tất nước nhập hay nước áp dụng điều kiện giao hàng khác nhau? - Số lượng người nhập nước? Các thông tin người mua/nhập khẩu: - Hình thức người nhập khẩu( bán lẻ, bán buôn, nhà sản xuất…) - Tên pháp nhân đầy đủ, địa chỉ, số điện thoại, số fax Lu n v n t t nghi p - 96 - - Các số nhận dạng đặc biệt Ví dụ: mã số thuế VAT, số đăng ký kinh doanh công ty - Các điều khoản toán kèm chi tiết đầy đủ chiết khấu có - Người nhập sử dụng phương thức toán loại nào? - Đơn vị bao toán có phép liên lạc với người nhập không? - Năng lực người nhập khẩu? - Quá trình toán tiền hàng từ trước tới nay? Có lần không trả nợ không? Có lần phải viện đến can thiệp lụât pháp không? - Tình hình nợ xấu năm gần đây? Các thông tin nhu cầu dịch vụ người xuất khẩu: - Hiện người xuất có nguồn tài trợ nào? Vay Ngân hàng/ phát hành hối phiếu/ chiết khấu L/C / khác? - Người xuất có cần tài trợ ngoại tệ không? Tại sao? - Khách hàng tiềm có cần dịch vụ đảm bảo rủi ro tỷ giá không? - Người xuất sử dụng dịch vụ bao toán chưa? Nếu sử dụng, nêu rõ với đơn vị bao toán nào, sử dụng loại dịch vụ bao toán nào? Tại người xuất lại xem xét việc ngừng sử dụng dịch vụ bao toán đơn vị bao toán trước? - Hiện người xuất có tiếp xúc với đơn vị bao toán, tổ chức tài khác không? - Người xuất có bảo hiểm tín dụng chưa? Nếu có, dùng loại bảo hiểm gì? Các khiếu nại bảo hiểm từ trước tới nào? Bảo hiểm tín Lu n v n t t nghi p - 97 - dụng có áp dụng cho thị trường mà đơn vị bao toán cung cấp dịch vụ bao toán xuất không? Câu hỏi 11: Bao toán( factoring) khác với chiết khấu chứng từ( forfaiting)? Chiết khấu chứng từ dạng tài trợ thương mại xuất liên quan tới việc người xuất bán miễn truy đòi với mức giá chiết khấu cho đơn vị chiết khấu chứng từ( forfaiter) khoản phải thu trung dài hạn có nguồn gốc từ hợp đồng mua bán hàng hoá vốn ( capital goods) với điều kiện khoản phải thu phải có bảo lãnh toán Ngân hàng có uy tín Lu n v n t t nghi p ... tài “ Phát triển nghiệp vụ bao toán – giải pháp hũu hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại địa bàn Tp .Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập quốc tế Mục đích nghiên cứu đề tài: Trong. .. cứu phát triển nghiệp vụ bao toán- giải pháp hữu hiệu mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh điều kiện hội nhập Phương pháp nghiên cứu: Là sản phẩm nghiên... dịch vụ bao toán chưa áp dụng rộng rãi ngân hàng thương mại địa bàn TP .Hồ Chí Minh Chương 3: Những giải pháp đề xuất cho phát triển dịch vụ bao toán Việt Nam phù hợp với điều kiện phát triển kinh