KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ VÀ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TẠI VIỆT NAM Giáo viên hướng dẫn : TS Mai Thanh Quế Sinh viên thực : Trần Thị Châu Líp : TTQT A-K6 Khoa : Ngân hàng HÀ NỘI – 2007 LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Năm 2006, kim ngạch xuất Việt Nam đạt 39.6 tỷ USD, tăng 22,1% so với năm 2005 Đóng góp vào tăng trưởng chung kim ngạch xuất phải kể đến vai trị khơng nhỏ doanh nghiệp xuất vừa nhỏ Việt Nam Tuy nhiên, thị trường xuất không thuộc doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam lĩnh vực xuất hàng hoá Những yếu điểm doanh nghiệp vừa nhỏ quy mô, mức độ đa dạng sản phẩm, tầm quan trọng sản phẩm, lợi so sánh sản phẩm, khả cung ứng sản xuất, hoạt động phân phối bán hàng…khiến cho người xuất lợi thương lượng hợp đồng, làm giảm mức độ tin tưởng người nhập vào khả thực hợp đồng người xuất Trong bối cảnh đó, phương thức toán quốc tế tốt cho doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam lĩnh vực xuất hàng hoá phải phương thức làm cho người nhập nhận chứng từ liên quan đến hàng hàng trước toán cho người xuất (phương thức ghi sổ – O/A – Open Account) Hoặc Ýt nhận chứng từ liên quan đến hàng cam kết toán cho người xuất vào thời điểm tương lai (phương thức nhờ thu kèm chứng từ –D/A – Documents against acceptance) Trên thực tế, điều kiện toán nhà nhập đề nghị Và nước hoạt động xuất mạnh, nhà xuất thường chào hàng với phương thức toán O/A D/A Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, sử dụng phương thức toán (bán chịu hàng hoá cho nhà nhập khẩu) tạo ưu cho nhà xuất vượt qua nhà xuất khác có tương đương chất lượng giá hàng hoá Song bán chịu hàng hoá có nghĩa sau thời gian nhà xuất nhận tiền hàng Hậu tất yếu doanh nghiệp xuất doanh nghiệp vừa nhỏ thiếu vốn lưu động Đồng thời phải đối mặt với rủi ro không toán từ nhà nhập khẩu, với việc quản lý khoản phải thu, với việc bỏ thời gian, công sức, chi phí thu nợ nước ngồi Có dịch vụ tài giải nhanh gọn tất vấn đề cho nhà xuất Đó bao toán quốc tế Các nhà xuất Việt Nam làm quen với dịch vụ Bao toán quốc tế mang lại lợi Ých cho nhà xuất nhà nhập Vì nhà nhập Việt Nam hưởng lợi Ých từ dịch vụ nhà xuất nước sử dụng dịch vụ bao toán quốc tế bán hàng chịu cho phía Việt Nam Bao tốn quốc tế phát triển mạnh mẽ giới Nói dụch vụ người ta sử dụng thuật ngữ: ngành bao toán – “Factoring industry” Rất nhiều nước giới từ nước phát triển đến nước phát triển, nhiều ngành giới từ sản xuất vật chất đến dịch vụ hưởng lợi Ých mà bao toán quốc tế đem lại Có mối quan hệ tác động tích cực bao toán quốc tế hoạt động xuất Năm 2007, Việt Nam thức trở thành thành viên WTO năm quy chế PNTR Việt Nam Mỹ thực Rất nhiều hội thách thức cho Việt Nam Hơn lúc hết, Việt Nam có hội để tăng trưởng kim ngạch thương mại từ Mỹ thành viên khác WTO Hướng tới mục tiêu xuất đạt 66,8 tỷ USD năm 2010 với tốc độ tăng trưởng bình qn 16%/năm Chính phủ đề ra, cơng cụ thúc đẩy xuất WTO cho phép cần sử dụng Khơng có lý gì, Việt Nam khơng tìm hiểu bao tốn quốc tế, khơng nghiên cứu kinh nghiêm quốc tế phát triển bao tốn quốc tế từ xây dựng giải pháp phát triển bao toán quốc tế Việt Nam, mang lại lợi Ých cho nhà xuất nhập Việt Nam Đây lý em chọn đề tài: “Bao toán quốc tế Kinh nghiệm quốc tế giải pháp phát triển Việt Nam” MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Một là, đưa hệ thống sở lý luận bao toán quốc tế nhằm đem lại hiểu biết cần thiết chất, nội dung, quy trình nghiệp vụ, lợi Ých hạn chế bao toán quốc tế Hai là, phân tích thực trạng triển khai bao toán quốc tế Việt Nam Đồng thời đề cập đến hội, thách thức đặt cho ngành tài – ngân hàng Việt Nam thành viên thứ 150 WTO Ba là, phâu tích kinh nghiệm quốc tế phát triển bao tốn quốc SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt tế Bốn là, xây dựng giải pháp phát triển bao toán quốc tế Việt Nam dựa kinh nghiệm quốc tế PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đề tài tập trung nghiên cứu thực tiễn triển khai hoạt động bao toán quốc tế Việt Nam, nhu cầu phát triển dịch vụ thời kỳ mở cửa mạnh mẽ thị trường tài Việt Nam Đồng thời trọng phân tích kinh nghiệm số quốc gia giới phát triển thành công bao toán quốc tế nhiều năm PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp kết hợp với việc minh hoạ sơ đồ, bảng biểu nhằm mục đích làm vấn đề rõ ràng, trực quan Đặc biệt phương pháp nghiên cứu tham khảo dịch tài liệu nước ngồi KẾT CẤU CỦA KHỐ LUẬN Ngồi lời mở đầu kết luận, nội dung khố luận gồm chương: Chương TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ Chương BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM VÀ NHỮNG KINH NGHIỆM QUỐC TẾ Chương GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Mai Thanh Quế, thầy trực tiếp hướng dẫn em hồn thành khố luận CHƯƠNG SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN Trong phạm vi khố luận này, nghiệp vụ bao tốn nghiên cứu nghiệp vụ có tên tiếng Anh Factoring Bao tốn quốc tế Factoring quốc tế Thuật ngữ “Factor” có nghĩa đơn vị bao tốn – tổ chức cung ứng dịch vụ bao toán 1.1.1 Khái niệm bao tốn Có mặt Việt Nam vào cuối thập kỷ 90 song bao toán (Factoring) hình thức tài trợ thương mại lâu đời Một số học giả phát có từ hàng ngàn năm trước Song Factoring đánh dấu phát triển cao vào kỷ 14 Anh với phát triển ngành len Vai trò Factor đại lý bán buôn, cầu nối nhà máy người mua cuối Họ đảm bảo toán cho người bán, chịu toàn trách nhiệm uy tín tín dụng người mua đồng thời ứng trước cho người bán dựa giá trị hàng hoá bán Trải qua 600 năm , Factoring ngày không bao gồm nghiệp vụ bán hàng, Factor khơng cịn đóng vai trị đại lý bán bn mà họ thực gói dịch vụ bao gồm dịch vụ tài trợ, dịch vụ thu nợ dịch vụ bảo hiểm rủi ro khơng tốn từ phía người mua Nó xem cơng cụ tài tất yếu để đáp ứng nhu cầu tài doanh nghiệp vừa nhỏ đồng thời phủ ngân hàng trung ương khắp giới ủng hộ Theo hiệp hội nhà Factor quốc tế (FCI) : “Factoring công cụ tài trọn gói hồn tồn bao gồm tài trợ vốn lưu động, phịng ngừa rủi ro khơng tốn từ phía người mua, quản lý khoản phải thu dịch vơ thu nợ Nó cung cấp dựa thoả thuận nhà Factor người bán Theo nhà factor mua lại khoản phải thu người bán thường khơng truy địi, đồng thời nhận trách nhiệm khả chi trả nợ Nếu nợ phá sản hay khả chi trả lý tín dụng nhà Factor tốn cho người bán.” Theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ban hành ngày 06/09/2004 SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt Thống đốc NHNN, bao toán hình thức cấp tín dụng tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thơng qua việc mua lại khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá bên bán hàng bên mua hàng thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng Như xét chất, Factoring nghiệp vụ mà nhà factor tiến hành mua lại khoản phải thu (phát sinh từ việc mua bán hàng hoá) với mức giá chiết khấu giúp người bán có nhận tiền mặt thêm vào lựa chọn việc sử dụng hay nhiều dịch vụ gói dịch vụ cung cấp nhà Factor 1.1.2 Nội dung nghiệp vụ bao toán Là cơng cụ tài trọn gói, Factoring bao gồm dịch vụ sau: 1.1.2.1 Dịch vụ bảo hiểm rủi ro khơng tốn từ phía người mua Khi bán hàng cho người mua, nhà cung cấp phải đối mặt với nhiều rủi ro Mà đáng quan tâm rủi ro khơng tốn từ phía người mua người mua chậm tốn, khơng muốn tốn khơng có khả tốn Tham gia vào nghiệp vụ Factoring, nhà cung cấp sử dụng dịch vụ bảo hiểm rủi ro từ phía người mua Factor Các Factor nhận đề nghị bao toán đơn vị bán hàng có điều tra uy tín tín dụng người mua hàng Từ tư vấn cho người bán hàng có nên bán hàng theo phương thức ghi sổ (bán chịu) cho người mua hàng hay không số tiền bao nhiêu? Hơn nữa, nhà Factor định có mua lại hố đơn bán hàng hay khơng? Và hố đơn mua lại sở miễn truy địi hay có truy địi người bán hàng Nói cách khác có cung cấp dịch vụ bảo hiểm rủi ro khơng tốn từ phía người mua cho người bán khơng Như từ đầu nhà cung cấp hạn chế rủi ro nợ xấu nhờ vào việc bán hàng cho khách hàng đáng tin cậy theo đánh giá chuyên nghiệp nhà Factor Thêm vào đó, nhà Factor mua lại khoản phải thu kèm theo việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm rủi ro không tốn từ phía người mua (Factoring miễn truy địi) người bán đảm bảo tuyệt đối Trong trường hợp người mua khơng có khả tốn nhà Factor trả tiền cho người SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt bán, đồng thời gánh chịu toàn rủi ro thay cho người bán 1.1.2.2 Dịch vụ quản lý khoản phải thu thu nợ Thực dịch vụ này, mua lại khoản phải thu, nhà Factor nắm quyền quản lý sổ bán hàng nhà cung cấp Họ phụ trách việc kiểm tra tình trạng tín dụng người mua hàng, xử lý hoá đơn, theo dõi kỳ hạn toán, tiến hành thu tiền hàng từ người mua đến hạn, giải nợ q hạn, khó địi… Nhà Factor mua lại khoản phải thu họ trở thành chủ sở hữu toàn khoản phải thu, việc thu nợ hay không định quyền lợi kinh tế họ thiệt hại mà họ phải gánh chịu Với đội ngũ chuyên viên chuyên nghiệp việc thương lượng thu nợ nhiều kỹ thuật sử dụng, Factor thực dịch vụ cách hiệu quả, vừa thu hồi nợ hạn vừa không làm ảnh hưởng đến mối quan hệ kinh doanh nhà cung cấp khách hàng họ 1.1.2.3 Dịch vụ tài trợ Bản chất nghiệp vụ Factoring nói việc tài trợ cho người bán, tài trợ dựa sở mua lại khoản phải thu với mức giá chiết khấu Hay nói cách khác, Factoring q trình chuyển hố khoản phải thu thành tiền mặt Ngay sau nhận hoá đơn nhà cung cấp, đơn vị Factor toán (ứng trước) cho họ tỷ lệ (thường 80%) giá trị hoá đơn Khoản ứng trước người bán phải trả lãi Số tiền lại trả cho người bán nhà Factor nhận 100% giá trị hoá đơn từ người mua hàng, sau trừ phí dịch vụ lãi Việc tài trợ cho người bán từ nhà Factor thực sau thời gian định tuỳ theo thoả thuận họ Giá trị hoá đơn trả vào ngày thoả thuận trước, chẳng hạn 30 ngày sau phát sinh hoá đơn Lợi Ých mà người bán có biết trước thời gian dịng tiền vào sử dụng để trả lương, hay trả khoản nợ đến hạn định kỳ khác…Điều giúp người bán quản lý dòng tiền phát sinh hiệu Nhà Factor khơng ứng trước tồn giá trị hoá đơn mà thường ứng trước 80% Thậm chí họ thu số lãi tài trợ phí Factoring SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt ứng trước Nhà Factor sau mua lại khoản phải thu nắm giữ toàn quyền sở hữu khoản nợ song họ trả cho nhà cung cấp đầy đủ giá mua (giá trị hoá đơn trừ lãi tài trợ phí Factoring) sau họ thu 100% giá trị khoản phải thu từ người mua Như vơ hình chung, người bán cho nhà Factor nợ khoản đặt vào tình bị rủi ro Nếu nhà Factor khả toán, nhà cung cấp trở thành chủ nợ nhà Factor chịu rủi ro toàn khoản mà nhà Factor nắm giữ họ Họ khơng có quyền với khoản phải thu từ người mua hàng Đó tài sản nhà Factor Do danh tiếng uy tín tín dụng nhà Factor vấn đề quan trọng người bán hàng Là mét dịch vụ tài trợ vốn lưu động cho DN vừa nhỏ chủ yếu, thời gian tài trợ nhà Factor ngắn hạn Khoản phải thu bao toán thường có thời gian tốn vịng 180 ngày Khi cung cấp đầy đủ ba dịch vụ cho nhà cung cấp, nhà Factor giúp họ cắt giảm khối lượng công việc đáng kể, cần tập trung vào việc sản xuất, giao hàng, thực thật tốt hợp đồng thương mại không cần bận tâm rủi ro khơng tốn, quản lý khoản phải thu… Người bán lựa chọn sử dụng số lượng dịch vụ nhà Factor Nhà Factor nhận đề nghị bao toán nhà cung cấp, họ lựa chọn cung cấp đầy đủ dịch vụ theo yêu cầu nhà cung cấp hay không dựa thẩm định chất lượng khoản phải thu chủ yếu 1.1.3 Các loại bao toán 1.1.3.1 Phân loại theo phạm vi hoạt động địa lý: Factoring nội địa (domestic Factoring) Factoring quốc tế (International Factoring) Factoring nội địa hay Factoring nước nghiệp vụ Factoring dùa hợp đồng mua, bán hàng bên bán hàng bên mua hàng người cư trú quốc gia Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ Factoring nội địa SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt Trong đó: (1) Bên bán giao hàng cho người mua (2) Bên bán chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà Factor theo hợp đồng Factoring ký kết hai bên (3) Nhà Factor tạm ứng tiền hàng cho bên bán (thường 70-80% giá trị hoá đơn) (4) Nhà Factor tiến hành thủ tục thu tiền từ bên mua (5) Bên mua toán tiền hàng cho nhà Factor (6) Nhà Factor trả số tiền cịn lại hố đơn cho bên bán sau trừ phí dịch vụ lãi tài trợ Trái lại Factoring quốc tế nghiệp vụ Factoring dựa hợp đồng xuất nhập sử dụng phương thức toán ghi sổ (Open account) nhờ thu chấp nhận đổi chứng từ (D/A), người mua người bán hai quốc gia khác Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ Factoring quốc tế (Factoring quốc tế hệ hai đại lý) SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt Trong đó: (1) Nhà XK giao hàng cho nhà NK (2) Nhà XK chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà Factor NK thơng qua nhà Factor XK Nhà Factor NK chấp nhận rủi ro tín dụng thoả thuận từ trước (3) Nhà Factor XK ứng trước tiền cho nhà XK theo hợp đồng Factoring quốc tế ký họ (4) Nhà Factor NK tiến hành thu nợ từ nhà nhập (5) Nhà NK trả tiền cho nhà Factor NK, Factor NK chuyển trả cho Factor XK (6) Nhà Factor XK trả số tiền lại khoản phải thu quốc tế cho nhà XK sau trừ lãi tài trợ phí dịch vụ So sánh Factoring nội địa Factoring quốc tế: • Giống nhau: Đều mang chất nghiệp vụ Factoring, cung cấp dịch vụ bản: dịch vụ tài trợ, dịch vụ bảo hiểm rủi ro tín dụng, dịch vụ thu nợ • Khác nhau: Factoring nội địa thường có tham gia nhà Factor Factoring quốc tế thường có tham gia nhà Factor: Factor xuất Factor nhập khẩu, dẫn đến có khác quy trình nghiệp vụ, trách nhiệm dịch vụ Factor Đối tượng tài trợ Factoring nội địa người bán sản phẩm hàng hoá nước, Factoring quốc tế nhà xuất – người bán sản phẩm hàng hố vượt khỏi biên giới quốc gia Thơng thường Factoring nội địa thực sở có truy địi nghĩa rủi ro khơng tốn thuộc người bán Trái lại nghiệp vụ Factoring quốc tế, nhà Factor thường nhận lấy rủi ro thay cho người bán tức Factoring miễn truy đòi Luật pháp: Factoring nội địa điều chỉnh hệ thống pháp luật quốc gia Trong có Ýt hai hệ thống pháp luật hai nước khác chi phối mối quan hệ Factoring quốc tế cịn có luật, cơng ước quốc SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 59 công nghệ đại vào việc hỗ trợ cho giao dịch NH khách hàng cịn việc phân phối qua kênh cơng nghệ đại NH Việt Nam chưa triển khai Hầu hết khách hàng muốn sử dụng dịch vụ NH phải đến chi nhánh hay điểm giao dịch NH Theo kết khảo sát Chương trình phát triển Liên hiệp quốc (UNDP) phối hợp Kế hoạch Đầu tư thực có 42 % DN 50% người dân hỏi trả lời rằng: Khi mở cửa thị trường tài chính, họ lựa chọn vay tiền từ ngân hàng nước ngồi khơng phải ngân hàng nước; có 50% DN 62% người dân cho lựa chọn ngân hàng nước để gửi tiền vào Như vậy, NHTM Việt Nam dễ dàng bị vị độc quyền cạnh tranh khơng phân biệt đối xử Với lực tài chính, trình độ quản lý, nhân lực, cơng nghệ thấp NHTM Việt Nam, tổ chức tài nước ngồi nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường tài Việt Nam Tóm lại, địi hỏi thiết tổ chức tài – ngân hàng Việt Nam nhanh chóng nâng cao lực cạnh tranh, đáp ứng nhu cầu khách quan kinh tế Trong việc cung cấp đa dạng sản phẩm nhiều tiện Ých cho khách hàng bao gồm sản phẩm, dịch vụ tài quốc tế Factoring quốc tế nên thực 3.2 GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN FACTORING QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM RÓT RA TỪ KINH NGHIỆM QUỐC TẾ 3.2.1 Giải pháp khung pháp lý Việt Nam cần tham gia vào công ước UNIDROIT để có khung pháp lý thống cho giao dịch Factoring quốc tế với nước khác Các văn luật hay luật phải ban hành sát với thơng lệ quốc tế bao tốn quốc tế Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động bao toán quốc tế cần quy định rõ ràng: - Bản chất bao toán giao dịch mua bán khoản phải thu Khoản phải thu bán khơng cịn tài sản nhà XK - Việc thực bao toán quốc tế tổ chức tổ SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 60 chức tín dụng đặc biệt cơng ty bao tốn độc lập - Điều kiện cụ thể thực bao tốn nói chung bao tốn quốc tế nói riêng: vốn tối thiểu, tỷ lệ đảm bảo an toàn tối thiểu… - Quyền lợi trách nhiệm bên liên quan phương thức giải tranh chấp Tất văn pháp lý ban hành thêm tạo nên khung pháp lý hoàn thiện điều chỉnh hoạt động bao toán quốc tế Việt Nam Bên cạnh đó, việc tăng cường hiệu lực thực hợp đồng cần thiết nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia Factoring quốc tế mối quan hệ họ chủ yếu dựa vào hợp đồng ký kết Factoring quốc tế tiềm Èn nhiều rủi ro NHNN cần đưa tiêu chuẩn kiểm soát rủi ro, tỷ lệ bù đắp rủi ro cụ thể cho việc thực Factoring quốc tế đồng thời quy định việc báo cáo thường kỳ nhằm lường trước rủi ro nâng cao hiệu Factoring quốc tế 3.2.2 Giải pháp sở hạ tầng Để phát triển nghiệp vụ Factoring quốc tế đặc biệt Factoring nhập (nhà Factor Việt Nam đóng vai trị nhà Factor NK) cần có sở hạ tầng thơng tin mạnh Trước hết, thân chất lượng thông tin DN XNK cần có minh bạch, thực tế Muốn vậy, cần thiết phải xây dựng hệ thống kế toán, kiểm toán Việt Nam theo sát chuẩn mực quốc tế Đồng thời có biện pháp mạnh kiểm tra, giám sát việc xử lý thông tin, báo cáo tài DN Thứ hai, phải xây dựng đầu mối thu thập, xử lý thông tin nhà nước, tổ chức tài – ngân hàng Trước mắt nâng cao số lượng chÊt lượng thơng tin trung tâm thơng tin tín dụng CIC NHNN Thông tin phục vụ cho hoạt động Factoring xuất thơng tin uy tín sản xuất kinh doanh nhà XK Việt Nam, phục vụ cho Factoring nhập thông tin việc toán khoản phải trả khứ, lực tài chính, sản xuất kinh doanh… nhà NK Việt Nam Nhà nước cần phải có quy định cụ thể, nghiêm ngặt thông tin bắt buộc phải công khai, thời gian cách thức cơng khai… SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 61 Thêm vào đó, tổ chức Factor Việt Nam điều kiện cịn hạn chế thơng tin nên tận dụng hiểu biết mối quan hệ sẵn có với DN XNK để thu thập thiết lập riêng cho hệ thống sở liệu đáng tin cậy Ngồi ra, khơng thể thiếu sù trao đổi thông tin cần thiết nhà Factor nhằm hạn chế rủi ro nhà XK gây Các tổ chức tài ngân hàng Việt Nam khơng khơng thể đứng ngồi mà cịn phải nhanh chóng bắt kịp xu phân phối qua cơng nghệ ngành tài – ngân hàng giới Đầu tư đổi công nghệ cung cấp sản phẩm dịch vụ tài ngân hàng nói chung dịch vụ Factoring quốc tế nói riêng nên ưu tiên hàng đầu tổ chức tài ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên, việc phát triển công nghệ hướng tới phân phối Factoring quốc tế qua mạng cần phải xem xét cho phù hợp với mục tiêu chiến lược phát triển, quy mô vốn hiệu kinh doanh dịch vụ Factor Sở dĩ Factoring online địi hỏi số vốn đầu tư lớn Một sè NH Việt Nam lựa chọn chiến lược thực đồng thời nhiệm vụ phát triển hoạt động kinh doanh thời đầu tư cho hệ thống ngân hàng điện tử Các NH thường ngân hàng lớn có tiềm lực mạnh VCB, BIDV, chi nhánh NH nước ngồi có ngân hàng mẹ hậu thuẫn Trước mắt, nội lực thân nhà Factor Việt Nam cịn chưa cao nên cần tìm kiếm thêm hỗ trợ từ bên từ tổ chức Factoring quốc tế, từ phủ sở hạ tầng thông tin công nghệ Để nhận hỗ trợ đầy đủ từ tổ chức Factoring quốc tế, Factor Việt Nam nên hội đủ điều kiện gia nhập tổ chức 3.2.3 Giải pháp mơ hình tổ chức Factor Việt Nam Ở Việt Nam, hình thức tổ chức cung ứng dịch vụ Factoring quốc tế là: • Một phận nằm phòng nghiệp vụ chuyên ngành toán quốc tế, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế … • Một phịng Factoring thuộc Ngân hàng gồm phận chuyên trách Factoring nội địa Factoring quốc tế SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 62 • Một cơng ty trực thuộc ngân hàng mẹ • Mét cơng ty trực thuộc tập đồn cơng nghệp tài chính, bảo hiểm… • Một cơng ty hồn tồn độc lập (có thể nhà nước, liên doanh cơng ty có vốn đầu tư nước ngồi, cơng ty tư nhân) Tuy nhiên Factor Việt Nam nên tổ chức dạng phòng nghiệp vụ cơng ty trực thuộc ngân hàng Vì điều kiện sở hạ tầng thông tin nay, ngân hàng tổ chức tiếp cận với nguồn thông tin nhờ hoạt động chun mơn lĩnh vực tín dụng, có sẵn nhiều mối quan hệ với DN Thêm vào đó, phận phòng nghiệp vụ chuyên ngành ngân hàng cơng ty tài chính, dịch vụ Factoring nhận quan tâm, đầu tư thích đáng so với phịng chun Factoring Để thực dịch vô Factoring quốc tế hoạt động kinh doanh trước hết Factor Việt Nam phải tăng vốn điều lệ đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tổi thiểu Đây động thái tăng sức cạnh tranh ngân hàng Việt Nam Dựa lý thuyết, muốn tăng tỷ lệ an tồn vốn tăng vốn tự có giảm tài sản có rủi ro Trong hai hướng này, mặt kỹ thuật kinh tế tăng vốn tự thực giảm tài sản có điều chỉnh rủi ro khoản mục nhóm tài sản có liên quan đến hoạt động ngân hàng, giảm khoản giảm lợi nhuận ngân hàng giảm phạm vi hoạt động ngân hàng Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 quy định mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, ngân hàng thương mại đến năm 2010 phải có vốn điều lệ tối thiểu 3000 tỷ đồng Đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 vừa Chính phủ phê duyệt đặt mục tiêu nâng vốn tự có ngân hàng thương mại nhà nước lên theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng tỷ lệ an toàn vốn lên 8% vào năm 2010 Để tăng vốn tự có, NHTM nhà nước cần đẩy nhanh tiến trình cổ SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 63 phần hoá định hướng phát triển lâu dài NHTM nhà nước theo mơ hình tập đoàn kinh tế đa định hướng phát triển ngân hàng đề Vì lớn mạnh tồn hệ thống ngân hàng trước đòi hỏi gay gắt trình hội nhập kinh tế quốc tế sau Việt Nam gia nhập WTO, tầm quan trọng đặc biệt NHTM nhà nước, cần tiếp tục thực xử lý nợ tồn đọng, lành mạnh hố tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, chống rủi ro, bán tài sản, thuê lại để bổ sung vốn điều lệ, thay đổi cung cách, thái độ phục vụ hướng đến khách hàng… Đối với NHTM CP, biện pháp đưa phát hành cổ phiếu bổ sung vốn điều lệ, đẩy nhanh tiến độ tham gia niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán Tuy nhiên, cần chủ động chọn thời điểm hình thức tăng vốn sở minh bạch thông tin hoạt động kết kinh doanh, nâng cao chất lượng dịch vụ an tồn kinh doanh, khơng nên tăng vốn ạt công nghệ, nhân lực chưa đủ đáp ứng yêu cầu tăng vốn, mở rộng quy mô hoạt động Cũng không nên trọng đến quy mô vốn vốn điều kiện cần chưa phải điều kiện đủ để cạnh tranh với ngân hàng nước Nhiều NHTM cổ phần phát hành cổ phiếu bổ sung đồng thời tìm kiếm đối tác chiến lược nước mạnh vốn, đại công nghệ, đa dạng dịch vụ để chào bán cổ phần, khai thác thương hiệu nước để tăng thêm uy tín cho thương hiệu mình, khai thác thị trường nước hướng tới thị trường tiềm quốc gia đối tác chiến lược Đây giải pháp để tiếp thu, ứng dụng nâng cao trình độ cơng nghệ quản lý Song muốn bán cổ phần cho nhà đầu tư nước ngoài, theo nghị định 69/2007/NĐ-CP Chính phủ ban hành ngày 20/4/2007, NH Việt Nam phải có vốn điều lệ tối thiểu 1000 tỷ đồng, có tình hình tài lành mạnh, đáp ứng điều kiện liên quan NHNN Vậy tóm lại thân NH phải tự nâng cao lực thân trước tìm kiếm đối tác chiến lược nước ngồi Bên cạnh theo nghị định này, nhà đầu tư chiến lược nước ngồi phải có văn cam kết việc hỗ trợ NH Việt Nam việc phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, nâng cao lực quản trị điều hành áp dụng công nghệ Đây điÒu kiện thuận lợi để NH Việt Nam phát triển sản phẩm dịch vụ tài quốc tế cịn Việt Nam Factoring quốc tế SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 64 Một biện pháp khác mạnh dạn tiến hành sáp nhập NHTM CP vốn Ýt, hoạt động riêng lẻ vào NH lớn nhằm tập trung vèn, giảm phân tán manh mún khách hàng, giảm rủi ro, đồng thời tạo đội ngũ cán nhân viên chuyên nghiệp Hướng sáp nhập thành công, điển hình NHTM CP Phương Nam NH sáp nhập với NHTM CP khác cuối năm 2006 có số vốn điều lệ 1290 tỷ đồng từ số vốn ban đầu 10 tỷ đồng năm 1993 Việc sáp nhập vừa giải nỗi lo sợ bị cạnh tranh NH có vốn lớn, vừa phục vụ phân khúc thị trường dành cho nông thôn DN vừa nhỏ Vấn đề thành lập hiệp hội Factoring Việt Nam: Học tập kinh nghiệm nước phát triển, Việt Nam phát huy vai trò hiệp hội Factoring phát triển Factoring quốc tế Ban đầu, có uỷ ban Factoring hiệp hội ngân hàng Việt Nam tiến tới thành lập hiệp hội Factoring Việt Nam Trong hiệp hội bầu nhóm chuyên trách vấn đề pháp lý, quy trình nghiệp vụ, hạn chế rủi ro, tranh chấp… phụ trách riêng mảng Factoring nội địa Factoring quốc tế Hiệp hội tổ chức đứng thiết lập quan hệ quốc tế với tổ chức Factoring khác giới nhằm có thêm hội đào tạo, học hỏi kinh nghiệm cho tổ chức Factor Việt Nam Tham gia tổ chức Factoring quốc tế giới có nhiều lợi Ých cho Factor thành viên Factor Việt Nam nên xem xét việc trở thành thành viên tổ chức Ngoài ra, chưa có đủ điều kiện gia nhập, Factor Việt Nam thực Factoring quốc tế hệ hai đại lý thông qua mối quan hệ hợp tác riêng với nhà Factor nước 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực Trước mắt, tạo điều kiện cho đội ngũ chuyên viên bao toán quốc tế nâng cao lực chuyên môn, học hỏi thêm kinh nghiệm từ khoá huấn luyện, đào tạo nhà Factor nước tổ chức Factoring quốc tế Đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý khuyến khích nhân viên tự học hỏi, tự trau dồi kỹ năng, tích luỹ kinh nghiệm… Về lâu dài, dịch vụ tài hữu Ých, có khả phát triển Việt SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 65 Nam, nghiệp vụ cần đào tạo sâu, thức trường Đại học chuyên ngành kinh tế, tài ngân hàng 3.2.5 Giải pháp nghiệp vụ Trên sở quy trình nghiệp vụ NHNN quy định, nhà Factor cần xây dựng riêng cho quy trình nghiệp vụ cụ thể chặt chẽ cho phù hợp với quy định chung, với điều kiện thân có tính cạnh tranh Tính cạnh tranh thể chỗ: giảm thủ tục giấy tờ rườm rà, rút ngắn thời gian xét duyệt đề nghị bao toán, ứng trước vốn… đảm bảo hạn chế rủi ro, hiệu giao dịch Factoring quốc tế Ưu tiên thực dịch vụ bao toán cho doanh nghiệp XK vừa nhỏ, đặc biệt DN lĩnh vực dệt may, giầy dép,…Đây ngành hàng có nhu cầu vốn lưu động cao để mua nguyên vật liệu đầu vào cho đơn hàng XK Đồng thời ngành hàng gắn với thành công dịch vụ Factoring quốc tế giới Bên cạnh đó, giai đoạn đầu triển khai nghiệp vụ Factoring quốc tế cần có tiêu chí cụ thể việc lựa chọn khách hàng tiêu chí lực, uy tín sản xuất kinh doanh nhà XK Từ kinh nghiệm quốc tế cho thấy bao toán hàng xuất sang thị trường phát triển: Mỹ, EU, Nhật Bản…dễ dàng nhiều so với Factoring nội địa Là nhà Factor XK quy trình Factoring quốc tế hệ hai đại lý, Factor Việt Nam khơng cần phải có hệ thống thông tin thật mạnh Trong thị trường XK Việt Nam với sở hạ tầng thông tin đáng tin cậy, nhà Factor NK dễ dàng thẩm định nhà NK đưa bảo hiểm rủi ro tín dụng cho nhà XK Việt Nam Nhà Factor XK Việt Nam sở cung cấp dịch vụ ứng trước, quản lý sổ mà chịu rủi ro từ nhà NK Chính vậy, trước mắt Factor Việt Nam nên tập trung vào thực nghiệp vụ Factoring hệ hai đại lý với vai trị nhà Factor XK Thêm vào đó, việc cung cấp dịch vụ Factoring quốc tế sở miễn truy đòi nên làm nhằm giảm thiệt thòi cho DN XK nước phù hợp với thực tế quốc tế Nếu thực Factoring quốc tế có truy đòi NH Việt Nam cần phải thực thời gian truy đòi theo quy định FCI hạn chế rủi ro cho nhà XK Việt Nam SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 66 3.2.6 Giải pháp hạn chế rủi ro Là nhà Factor XK, Factor Việt Nam nên chắn lực thực hợp đồng ngoại thương nhà XK Việt Nam Điều nhằm tránh việc nhà XK khơng hồn thành nghĩa vụ với bên NK Nhà Factor có quyền truy địi khoản ứng trước song nhà XK khơng có khả tốn khơng bán hàng bị phá sản Là nhà Factor NK, Factor Việt Nam cần đặc biệt trọng vào khÈu thẩm định nhà NK Việt Nam Cần thu thập sàng lọc thông tin từ nhiều nguồn Đồng thời tham gia tích cực vào việc xây dựng, cung cấp thông tin cho đầu mối tập trung thông tin Việt Nam CIC 3.2.7 Giải pháp vấn đề marketing ngành Factoring Việt Nam - Đi sâu nghiên cứu nhu cầu sử dụng dịch vụ Factoring quốc tế DN Việt Nam, cách thức mà họ mong muốn sử dụng dịch vụ, hạn chế sử dụng dịch vụ họ, thắc mắc… - Đẩy mạnh tuyên truyền quảng bá hoạt động ngân hàng nói chung dịch vụ Factoring quốc tế nói riêng qua website, báo chí, truyền hình, hội thảo, tiếp xúc khách hàng… Đặc biệt qua trang Web Factor Việt Nam cần ý tới việc giải đáp thắc mắc Factoring quốc tế DN XNK, tiếp nhận đăng ký qua Website, hướng dẫn chi tiết việc sử dụng dịch vụ Factoring quốc tế, giảm chi phí lại đến chi nhánh khách hàng… Nâng cao hiểu biết lợi Ých, nội dung, quy trình nghiệp vụ, hạn chế Factoring đến khách hàng đặc biệt DN xuất nhập khẩu… nhằm làm cho họ thật an tâm đến với dịch vụ Factoring quốc tế 3.2.8 Giải pháp đẩy mạnh xuất Để hoạt động XK tăng trưởng địi hỏi phải có nhiều yếu tố bao gồm ổn định kinh tế vĩ mô, phát triển hoạt động sản xuất nước, sách thương mại, biện pháp hỗ trợ, khuyến khích XK Chính phủ Để đạt mục tiêu XK nước ta điều kiện hội nhập, nhà nước cần tiếp tục trì thực giải pháp hỗ trợ XK thơng qua hình thức WTO cho phép Trong cần ý tiếp tục cải tiến nâng cao hiệu thực SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 67 chương trình xúc tiến thương mại trọng điểm, phát triển thị trường Trong xu hướng nay, nước thành viên WTO chuyển từ công cụ quản lý nhập truyền thống sang công cụ mới, đáng ý biện pháp kỹ thuật, cần hỗ trợ cho DN sẵn sàng vượt qua rào cản Cần đẩy mạnh việc công nhận lẫn Việt Nam đối tác thương mại, đặc biệt đối tác lớn Hoa Kỳ, Nhật Bản, EU tiêu chuẩn kỹ thuật, vệ sinh an toàn thực phẩm hệ thống kiểm dịch Về phía DN XK, cần thiết phải xây dựng chiến lược Marketing: • Chiến lược sản phẩm: Luôn đổi chủng loại, mẫu mã sản phẩm theo xu hướng quốc tế Nâng cao chất lượng sản phẩm đáp ứng tiêu chuẩn kỹ thuật thị trường XK Muốn vậy, phải trọng từ chất lượng nguồn nguyên vật liệu, trình độ lao động, hạ tầng cơng nghệ… • Chiến lược giá: Giá phải mức giá cạnh tranh thị trường giới Để có mức giá hợp lý cần thiết phải tăng suất lao động, giảm chi phí cố định sản phẩm • Chiến lược phân phối: Đặc biệt quan trọng việc tìm hiểu thị trường bạn hàng nhập Nhất muốn bán chiu hàng hố, DN phải có đánh giá nghiêm túc tìm hiểu kỹ lưỡng người nhập khẩu, khả trả nợ họ đồng thời nghiên cứu biến động thị trường tương lai DN làm tốt cơng tác qua hỗ trợ từ Chính phủ: quan ngoại giao đại diện Việt Nam nước qua đánh giá chuyên nghiệp từ nhà Factor Việt Nam sở hợp tác với Factor NK thị trường XK • Chiến lược xúc tiến, khuếch trương: Tích cực tham gia buổi giới thiệu sản phẩm, hội chợ triển lãm nước Tập trung nỗ lực để xây dùng cho DN hình ảnh uy tín với khả cạnh tranh chất lượng giá sản phẩm 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM THỰC HIỆN CÁC GIẢI PHÁP TRÊN 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần sớm bổ sung quy chế hoạt động Factoring cho đối tượng tổ chức tín dụng để phát huy lực cung SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 68 cấp dịch vụ tài họ, đem lại lợi Ých cho DN XNK nước Đồng thời có quy định cụ thể tỷ lệ bù đắp rủi roc ho loại nghiệp vụ ngân hàng có Factoring quốc tế NHNN cần phải đầu mối đứng đào tạo cán liên hệ giúp cho công tác đào tạo nghiệp vụ Factoring cho tổ chức tín dụng NHNN nên xem xét việc thành lập hiệp hội Factoring Việt Nam tổ chức mét ban chuyên trách hiệp hội ngân hàng Việt Nam NHNN việc ủng hộ Factoring cần phải làm cho quan Bộ, ngành Ngân hàng, Bộ Tài chính, Tồ án có nhận thức đồng chất Factoring nói chung Factoring quốc tế nói riêng 3.3.2 Đối với NHTM Tìm hiểu nhu cầu cụ thể sử dụng dịch vụ Factoring quốc tế DN XNK Việt Nam thơng qua thăm dị ý kiến, buổi hội thảo tiếp xúc khách hàng việc cần làm NHTM Việt Nam Nên xem xét khả triển khai nghiệp vụ Factoring quốc tế NH mình: vốn, cơng nghệ, nhân lực… Cần có đầu tư thích đáng cho nghiệp vụ Factoring quốc tế cho dù tổ chức dạng phận phịng nghiệp vụ: cơng nghệ, nhân lực… Chú trọng hồn thiện quy trình nghiệp vơ Factoring quốc tế Xây dựng biện pháp phòng chống rủi ro nghiệp vụ Factoring quốc tế cho ngân hàng Tuyên truyền, quảng bá sâu rộng Factoring quốc tế tới DN XNK đặc biệt trọng DN vừa nhỏ 3.3.3 Đối với doanh nghiệp xuất Factoring quốc tế công cụ tài hữu Ých việc góp phần tăng doanh số xuất nhà xuất Vì DN XNK nên tìm hiểu tiến tới sử dụng dịch vụ KẾT LUẬN Factoring quốc tế dịch vụ tài hữu Ých Phát triển dịch vụ không nhằm đáp ứng nhu cầu mang lại lợi cho DN XNK mà giúp đa SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 69 dạng hoá danh mục sản phẩm, dịch vụ cung cấp tổ chức tài – ngân hàng Việt Nam Đó việc tăng cường khả phục vụ khách hàng, tăng khả cạnh tranh với tổ chức tài nước ngồi Nhất Việt Nam hội nhập, mở cửa thị trường tài cách mạnh mẽ Triển khai Factoring quốc tế hướng đắn số tổ chức tài – ngân hàng Việt Nam Sắp tới, chắn có thêm NH Việt Nam cung cấp dịch vụ tới DN XNK Điều cho thấy NH Việt Nam nắm bắt nhu cầu khách hàng, nhận biết xu hướng tài quốc tế đồng thời thị trường Factoring quốc tế Việt Nam hứa hẹn phát triển nhanh chóng thời gian tới Em hy vọng vấn đề em trình bày khoá luận phần đưa đến nhìn tổng quan chất, nội dung, lợi Ých tranh phát triển Factoring quốc tế giới Em mong kinh nghiệm quốc tế nghiệp vụ Factoring quốc tế mà em cố gắng tìm hiểu chuyển tải khố luận gợi ý nhá cho người quan tâm đến dịch vụ tiếp tục nghiên cứu sâu SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 70 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU…………………………………………………………………… CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ…………… 1.1 Những vấn đề chung nghiệp vụ bao toán ……………………… 1.1.1 Khái niệm bao toán ………… ………… 1.1.2 Nội dung nghiệp vụ bao toán .5 1.1.3 Các loại bao toán 1.2 Bao toán quốc tế (International Factoring) 11 1.2.1 Các văn tế .11 pháp lý điều chỉnh Factoring quốc 1.2.2 Các chủ thể tham gia Factoring quốc tế 14 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ Factoring quốc tế 17 1.2.4 Lợi Ých hạn chế Factoring quốc tế 21 CHƯƠNG BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM VÀ NHỮNG KINH NGHIỆM QUỐC TẾ 28 2.1 Thực trạng bao toán quốc tế Việt Nam 28 2.1.1 hình chung 28 Tình 2.1.2 Thực trạng nhân tố ảnh hưởng tới Factoring quốc tế Việt Nam…… 30 2.2 Kinh nghiệm quốc tế bao toán quốc tế……………………… .36 2.2.1 Vài nét tình hình phát triển Factoring quốc tế giới 36 2.2.2 Môi trường pháp lý cho nghiệp vụ Factoring quốc tế số nước 39 Factoring 2.2.3 Hệ thống sở hạ tầng cho ngành Factoring nói chung quốc tế nói riêng SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp số quốc Khoá luận tốt 71 gia .42 2.2.4 Mơ hình tổ chức chủ yếu tổ chức Factor giới 44 2.2.5 dung quy trình nghiệp vụ Factoring quốc tế 45 Nội 2.2.6 Bài học kinh nghiệm 48 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI VIỆT NAM .50 3.1 Những vấn đề đặt cho hệ thống Tài ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO 50 3.1.1 Lộ trình mở cửa hệ thống tài – ngân hàng Việt Nam cam kết gia nhập WTO 50 3.1.2 Cơ hội thách thức hệ thống tài – ngân hàng Việt Nam 52 3.2 Giải pháp phát triển Factoring quốc tế Việt Nam rót từ kinh nghiệm quốc tế 58 3.2.1 Giải pháp khung pháp lý 58 3.2.2 Giải pháp sở hạ tầng 58 3.2.3 Giải pháp mơ hình tổ chức Factor Việt Nam 60 3.2.4 Giải pháp nguồn nhân lực 63 3.2.5 Giải pháp nghiệp vụ 63 3.2.6 Giải pháp hạn chế rủi ro 64 3.2.7 Giải pháp vấn đề marketing ngành Factoring Việt Nam 64 3.2.8 Giải pháp đẩy mạnh xuất 64 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực giải pháp 66 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước 66 3.3.2 Đối với NHTM 66 3.3.3 Đối với doanh nghiệp xuất 66 KÕT LUẬN .67 SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt 72 SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khố luận tốt 73 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU STT Tên Trang Bảng 2.1 Đối tác chiến lược số ngân hàng Việt Nam 32 Bảng 2.2 Doanh thu giao dịch Factoring giai đoạn 2001 - 2006 36 Bảng 2.3 Tỷ lệ tăng trưởng Factoring theo thời gian 36 Bảng 2.4 Lượng giao dịch Factoring nội địa quốc tế 2000 - 2006 37 Bảng 2.5 Lượng giao dịch Factoring quốc tế năm 2006 37 Bảng 2.6 Tình hình phát triển Factoring quốc tế EU 38 Bảng 3.1 Mục tiêu xuất nhập thương mại hàng hoá 2007 53 Bảng 3.2 Quy mơ tỷ lệ an tồn vốn số NHTM Việt Nam 56 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ STT Tên Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ Factoring nội địa Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ Factoring quốc tế Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ Factoring xuất trực tiếp 18 Sơ đồ 1.4 Quy trình nghiệp vụ Factoring nhập trực tiếp 19 SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt ... Khơng có lý gì, Việt Nam khơng tìm hiểu bao tốn quốc tế, khơng nghiên cứu kinh nghiêm quốc tế phát triển bao toán quốc tế từ xây dựng giải pháp phát triển bao toán quốc tế Việt Nam, mang lại lợi... kinh nghiệm quốc tế phát triển bao toán quốc SV: Trần Thị Châu – Líp TTQT A – K6 nghiệp Khoá luận tốt tế Bốn là, xây dựng giải pháp phát triển bao toán quốc tế Việt Nam dựa kinh nghiệm quốc tế. . . hỏi kinh nghiêm nước phát triển thành cơng dịch vụ này, rót học giải pháp cho phát triển Factoring quốc tế Việt Nam cần thiết CHƯƠNG BAO THANH TOÁN QUỐC TẾ Ở VIỆT NAM VÀ NHỮNG KINH NGHIỆM QUỐC TẾ