Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Năm 2013, tình hình kinh tế - xã hội nước ta tiếp tục đạt được những thành tựu quan trọng, tăng trưởng kinh tế khả quan và đạt mức cao nhất trong những năm gần đây, cơ cấu kinh tế được chuyển dịch theo hướng Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa, khả năng hội nhập và cạnh tranh của nền kinh tế tăng lên cùng với những cải thiện đáng kể trong các lĩnh vực xã hội Đạt được những kết quả này có sự đóng góp rất lớn của hệ thống NHTM Việt Nam, đặc biệt là hệ thống thanh toán qua ngân hàng Hoạt động thanh toán là hoạt động không thể thiếu của bất cứ một NHTM, một tổ chức kinh tế nào Hoạt động thanh toán là loại sản phẩm dịch vụ mà NHTM cung cấp cho nền kinh tế để đáp ứng nhu cầu thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội Khi nền kinh tế càng phát triển, công tác thanh toán của ngân hàng ngày càng chiếm một vị trí vô cùng quan trọng Nhận thức rõ được tầm quan trọng của hoạt động thanh toán nhất là TTKDTM, trong những năm qua ngành ngân hàng nói chung và hệ thống NHTMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng đã tập trung chỉ đạo, cải tiến về cơ chế nghiệp vụ và hiện đại hóa công nghệ thanh toán nhằm thu hút ngày càng nhiều khách hàng và nhanh chóng hội nhập vào khu vực và thế giới Do đó công tác TTKDTM qua ngân hàng đã thực sự đi vào đời sống xã hội và đem lại những thành tựu đáng kể Tuy nhiên so với yêu cầu phát triển của nền kinh tế trong thời kỳ đổi mới thì dịch vụ thanh toán của các NHTM Việt Nam còn bất cập về nhiều mặt, đặc biệt là hiện đại hóa công nghệ thanh toán và phổ cập TTKDTM trong khu vực dân cư Điều này đặt ra cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung và hệ thống NHTMCP Ngoại thương Việt Nam nói riêng, cũng như các nhà khoa học kinh tế phải tìm ra các biện pháp hữu hiệu để hoàn chỉnh dịch vụ này và tạo tiền đề để ngành ngân hàng nhanh chóng hội nhập chung vào mạng lưới thanh toán quốc tế Qua thời gian thực tập tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, nghiên cứu các mặt hoạt động đa dạng, đặc biệt là thấy được tầm quan trọng của công tác SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 1 Chuyên đề tốt nghiệp TTKDTM của ngân hàng, kết hợp với các kiến thức đã được học tập tại trường Đại học Phú Xuân Huế, em xin chọn đề tài “Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế” làm chuyên đề tốt nghiệp của mình 2 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Trên sơ sở phân tích những thông tin và số liệu đã tổng hợp được trong quá trình thực tập tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, đề tài mong muốn: - Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận cơ bản về thực tiễn TTKDTM của ngân hàng - Phân tích đánh giá thực trạng TTKDTM của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi - nhánh Huế Đề xuất các giải pháp góp phần phát triển hoạt động TTKDTM tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế 3 ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU VÀ PHẠM VI CỦA ĐỀ TÀI Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TTKDTM tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi thời gian: Các số liệu về hoạt động liên quan đến đề tài trong giai đoạn năm - 2011 – 2013 Phạm vi không gian: Đề tài được nghiên cứu tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – - Chi nhánh Huế Phạm vi nội dung: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng TTKDTM tại NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế, từ đó có thể đề xuất một số giải pháp để phát triển hoạt động TTKDTM tại chi nhánh 4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Để thực hiện đề tài này, em đã thực hiện một số phương pháp sau: Phương pháp nghiên cứu tài liệu: là phương pháp tìm hiểu những vấn đề liên quan - đến đề tài nghiên cứu thông qua các tài liệu như sách, báo, internet… Phương pháp so sánh: là phương pháp cho phép tổng hợp được những nét chung, tách ra những nét riêng của hiện tượng được so sánh Trên cơ sở đó đánh giá được các mặt phát triển hay kém phát triển, hiệu quả hay kém hiệu quả để tìm các giải pháp quản lý tối ưu trong mỗi trường hợp cụ thể SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 2 Chuyên đề tốt nghiệp - Phương pháp chi tiết: theo phương pháp này có thể phân tích một cách sâu sắc đối tượng cần phân tích bằng cách phân tích và đánh giá các chỉ tiêu cấu thành chỉ tiêu tổng hợp, tức là chi tiết hóa các chỉ tiêu phân tích Theo đó các quá trình và kết quả kinh doanh có thể cần phải chi tiết theo nhiều hướng khác nhau tùy thuộc yêu cầu - quản lý và nhu cầu cung cấp thông tin Phương pháp phân tích: là phương pháp dựa trên những số liệu có sẵn để tiến hành so sánh, đối chiếu, đánh giá các số liệu Từ đó, tìm ra cách lý giải, xác định được tính hợp lý của thông tin về các hoạt động của ngân hàng Phương pháp này được sử dụng - khi đã có những số liệu thô cần thiết liên quan đến vấn đề nghiên cứu Phương pháp tổng hợp: là phương pháp tổng hợp lại những thông tin đã thu thập được sao cho phù hợp với đề tài nghiên cứu 5 KẾT CẤU CÁC CHƯƠNG Đề tài gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 3 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1 SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN VÀ VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt Tiền mặt là hình thức tiền tệ, theo đó, trong thời gian giao dịch, chức năng lưu thông và cất giữ giá trị được thực hiện mà không cần sự tham gia của các định chế tài chính trung gian đặc thù Thanh toán, trong các mối quan hệ kinh tế, là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên trong những quan hệ kinh tế nhất định Tiền ở đây được hiểu là bất cứ thứ gì được chấp nhận chung trong việc thanh toán để nhận hàng hóa, dịch vụ hoặc trong việc trả nợ “TTKDTM là cách thức thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà được tiến hành bằng cách trích từ tài khoản của người chi trả để chuyển vào tài khoản của người thụ hưởng mở tại ngân hàng, hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng.” (Nguyễn Văn Ngọc (2001), Từ điển kinh tế học, Nxb Thống kê) 1.1.2 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt - Trong TTKDTM, sự vận động tiền tệ độc lập với sự vận động hàng hóa cả về thời gian lẫn không gian và thường không có sự trùng khớp với nhau Đây là đặc điểm quan trọng và nổi bật nhất của hình thức TTKDTM - Trong TTKDTM, vật trung gian trao đổi không xuất hiện như trong hình thức thanh toán dùng tiền mặt mà chỉ xuất hiện dưới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ và được ghi chép trên các chứng từ sổ sách kế toán Đây là đặc điểm riêng của hình thức TTKDTM - Trong TTKDTM, ngân hàng vừa là người tổ chức vừa là người thực hiện các khoản thanh toán Chỉ có ngân hàng mới được quyền trích chuyển tài khoản theo các nguyên tắc chuyên môn đặc thù như là một nghiệp vụ riêng của mình Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán đối với khách hàng của mình 1.1.3 Sự cần thiết khách quan của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế Một xã hội muốn phát triển thì nền sản xuất hàng hóa phải phát triển Muốn thế thì quá trình sản xuất lưu thông hàng hóa phải trôi chảy bắt đầu từ sản xuất đến lưu thông, SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 4 Chuyên đề tốt nghiệp tiêu thụ sản phẩm Và thanh toán là khâu mở đầu và cũng là khâu kết thúc của quá trình sản xuất, lưu thông hàng hóa Chính vì vậy mà các phương tiện thanh toán luôn luôn được đổi mới hiện đại để phù hợp với nhịp độ tăng trưởng không ngừng của sản xuất – lưu thông hàng hóa Nền sản xuất hàng hóa càng phát triển thì nhu cầu của con người ngày càng cao và khối lượng hàng hóa, dịch vụ ngày càng đa dạng cả về khối lượng và chất lượng, các quan hệ thương mại được mở rộng ra trên phạm vi quốc tế thì việc thanh toán bằng tiền gặp nhiều trở ngại và bộc lộ những hạn chế nhất định Thanh toán bằng tiền mặt tạo sức ép về tiền cho nền kinh tế, tác động đến giá cả hàng hóa và lạm phát gia tăng làm cho đồng tiền mất giá, làm ảnh hưởng đến đời sống của người dân Hơn nữa thanh toán bằng tiền mặt làm cho khối lượng tiền chỉ thích ứng với nền kinh tế chưa phát triển Khi nền kinh tế đang ngày càng phát triển, khối lượng sản xuất, lưu thông hàng hóa ngày càng cao, trao đổi thanh toán ngày càng mở rộng, thì thanh toán bằng tiền mặt đã không đáp ứng được kịp thời mọi nhu cầu thanh toán Từ thực tế khách quan này, trong thời kỳ nền kinh tế bước sang một giai đoạn phát triển mạnh, tiền mặt không thể đáp ứng nhu cầu thanh toán của toàn bộ nền kinh tế, do đó đòi hỏi phải có những hình thức thanh toán mới ra đời tiên tiến hơn, hiện đại hơn phù hợp đáp ứng nhu cầu sản xuất lưu thông hàng hóa Hình thức TTKDTM ra đời đã khắc phục những hạn chế của thanh toán dùng tiền mặt, đồng thời thúc đẩy sự phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa trong nền kinh tế 1.1.4 Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế TTKDTM ra đời và phát triển cho đến ngày nay cũng là nhờ nó có những vai trò to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế: - TTKDTM thúc đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất và tác động trực tiếp đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân - TTKDTM giúp cho ngân hàng tập trung được nguồn vốn trong xã hội phục vụ cho quá trình phát triển công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước TTKDTM qua ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng có thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong thanh toán cho đầu tư, SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 5 Chuyên đề tốt nghiệp cho vay sản xuất sau khi đã tính toán dự trữ một lượng vốn nhất định đảm bảo được tỷ lệ dự trữ bắt buộc, khoản dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán của mình - TTKDTM giúp giảm tỷ trọng tiền mặt trong lưu thông, từ đó tiết kiệm được chi phí xã hội Khi tỷ trọng TTKDTM tăng lên sẽ làm giảm tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt một cách tương ứng, từ đó làm giảm chi phí trong việc in ấn, lưu thống, vận chuyển, bảo quản và thanh toán tiền mặt - TTKDTM tạo điều kiện cho NHTM thực hiện chức năng “tạo tiền” TTKDTM sử dụng tiền ghi sổ, thực hiện thanh toán bằng cách trích chuyển từ tài khoản người phải trả sang tài khoản người thụ hưởng hoặc bù trừ giữa các NHTM với nhau Do đó, TTKDTM luôn tạo ra một lượng tiền nhàn rỗi mà ngân hàng có thể sử dụng cho vay Đây chính là cơ sở để ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền của mình - TTKDTM tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng kiểm soát các hoạt động kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật thanh toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài chính và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn - TTKDTM nâng cao năng lực cạnh tranh giữa các NHTM và thúc đẩy các dịch vụ khác phát triển Hiện nay, ngoài các NHTM quốc doanh, còn có rất nhiều các tổ chức ngân hàng nước ngoài, các tổ chức phi ngân hàng như bảo hiểm, bưu điện cũng cung cấp một số dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Khách hàng ngày càng có nhiều cơ hội lựa chọn Do vậy, để thu hút khách hàng đến sử dụng dịch vụ của mình (nhất là TTKDTM) các ngân hàng phải không ngừng cải tiến dịch vụ để có thể tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh gay gắt, tích cực áp dụng công nghệ hiện đại đổi mới phong cách giao dịch… Tóm lại, TTKDTM trong nền kinh tế thị trường có vai trò đặc biệt quan trọng đối với các chủ thể thanh toán, các trung gian thanh toán, các đối tượng cơ quan quản lý nhà nước 1.2 NHỮNG QUY ĐỊNH THƯỜNG THẤY TRONG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TTKDTM có tác dụng to lớn đối với nền kinh tế Tuy nhiên, việc TTKDTM qua ngân hàng phải được tuân thủ theo các nguyên tắc chặt chẽ, nhằm tạo điều kiện tổ chức thanh SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 6 Chuyên đề tốt nghiệp toán được an toàn, nhanh chóng, thuận tiện, chính xác Các Nghị định của Chính phủ và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước là những văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán trên lãnh thổ Việt Nam Những quy định chung - Các doanh nghiệp cơ quan tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và người nước ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam (gọi chung là đơn vị và cá nhân) được quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán Các đơn vị dự toán NSNN mở tài khoản tại kho bạc nhà nước - Việc mở tài khoản tại ngân hàng, kho bạc nhà nước và việc thực hiện thanh toán qua tài khoản được ghi bằng đồng Việt Nam - Để đảm bảo thực hiện thanh toán đầy đủ, kịp thời, các chủ tài khoản phải có đủ tiền trên tài khoản Mọi trường hợp thanh toán vượt quá số dư tài khoản tiền gửi đều phạm pháp và bị xử lý theo pháp luật - Ngân hàng và kho bạc nhà nước có trách nhiệm: Thực hiện các ủy nhiệm thanh toán của chủ tài khoản trong phạm vi số dư tiền gửi đảm bảo chính xác, an toàn, thuận tiện Kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản trước khi thực hiện thanh toán và được quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền, đồng thời không chịu trách nhiệm liên đới với hai bên khách hàng - Ngân hàng và kho bạc nhà nước chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản của khách hàng cho các cơ quan ngoài ngành khi có văn bản của các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của Pháp luật - Khi thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng được thu phí theo quy định của Thống đốc NHNN 1.3 CÁC HÌNH THỨC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI VIỆT NAM Để đáp ứng nhu cầu thanh toán của nền kinh tế thị trường, hiện nay ở Việt Nam áp dụng các hình thức TTKDTM sau: 1.3.1 Hình thức thanh toán bằng Séc SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 7 Chuyên đề tốt nghiệp “Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập trên mẫu do NHNN quy định, yêu cầu đơn vị thanh toán trích ra một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên Séc hoặc trả cho người cầm Séc.” (PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2003), Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê) Thời hạn hiệu lực thanh toán của Séc là 15 ngày kể từ ngày phát hành Séc đến khi người thụ hưởng nộp Séc vào ngân hàng xin thanh toán, tính cả ngày lễ và chủ nhật Nếu quá thời hạn trên thì tờ Séc không còn giá trị 1.3.1.1 Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản là một tờ Séc do chủ tài khoản phát hành và trực tiếp giao cho người thụ hưởng khi nhận được hàng hóa, dịch vụ cung ứng (1) Người mua (3) Người bán (4) (2) Ngân hàng phục vụ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ luân chuyển chứng từ Séc chuyển khoản cùng ngân hàng (1) Người mua phát hành Séc và giao cho người bán (2) Người bán tiếp nhận Séc, sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ Séc sẽ lập 3 liên bảng kê nộp Séc cùng với tờ Séc nộp vào ngân hàng xin thanh toán (3) Ngân hàng kiểm tra tờ Séc, nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của người mua và báo Nợ cho họ (4) Ngân hàng ghi Có vào tài khoản của người bán và báo Có cho họ 1.3.1.2 Séc bảo chi Séc bảo chi là một tờ Séc chuyển khoản nhưng được ngân hàng đảm bảo chi trả cho từng tờ Séc trên cơ sở tiền mà người phát hành Séc đã lưu ký, vì vậy người chịu trách nhiệm thanh toán tờ Séc là ngân hàng bảo chi Séc Như vậy, khả năng thanh toán của Séc bảo chi được đảm bảo không xảy ra tình trạng phát hành quá số dư Hình thức này được sử dụng trong trường hợp người bán không tín nhiệm người mua về mặt thanh toán Người mua SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 (2) Người bán Trang 8 Chuyên đề tốt nghiệp (5) (1) (4) (3) Ngân hàng phục vụ Sơ đồ 1.2: Sơ đồ luân chuyển chứng từ Séc bảo chi cùng ngân hàng (1) Người mua làm thủ tục bảo chi Séc Ngân hàng đối chiếu nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tiền từ tài khoản tiền gửi sang tài khoản “Đảm bảo thanh toán Séc”, sau đó đóng dấu “bảo chi” lên tờ Séc và giao Séc (2) Người mua giao Séc cho người bán (3) Người bán lập bảng kê nộp Séc kèm tờ Séc nộp vào ngân hàng xin thanh toán (4) Ngân hàng kiểm tra ký hiệu trên tờ Séc và các yếu tố cần thiết khác, tiến hành ghi Có vào tài khoản của người bán và báo Có cho họ (5) Ngân hàng tất toán tài khoản “Đảm bảo thanh toán Séc” 1.3.2 Hình thức thanh toán Ủy nhiệm thu UNT là lệnh đòi tiền do người thụ hưởng lập theo mẫu quy định, ủy nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hộ từ người trả tiền trên cơ sở hợp đồng đã ký kết (1) Người mua (3a) Người bán (3b) (2) Ngân hàng thương mại Sơ đồ 1.3: Sơ đồ luân chuyển UNT cùng ngân hàng (1) Người bán giao hàng hóa, dịch vụ cho người mua trên cơ sở hợp đồng kinh tế (2) Người bán lập UNT kèm hóa đơn, chứng từ giao hàng vào NHTM (3) Ngân hàng kiểm tra UNT (3a) Báo Nợ cho người mua (3b) Báo Có cho người bán 1.3.3 Hình thức thanh toán Ủy nhiệm chi SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 9 Chuyên đề tốt nghiệp UNC là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một khoản tiền theo số tiền trên cơ sở hợp đồng đã ký kết để chuyển sang tài khoản của người thụ hưởng (1) Người mua (3) (2) Người bán (4) Ngân hàng thương mại Sơ đồ 1.4: Sơ đồ luân chuyển UNC cùng ngân hàng (1) Người bán giao hàng hóa, dịch vụ cho người mua trên cơ sở hợp đồng kinh tế (2) Người mua gửi UNC vào NHTM (3) Ngân hàng kiểm tra UNC, số dư tài khoản người mua, ghi giảm tài khoản người mua và báo Nợ cho họ (4) Ghi tăng tài khoản người bán và báo Có cho họ 1.3.4 Hình thức thanh toán bằng Thẻ thanh toán Thẻ thanh toán là một phương tiện thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền tại các ngân hàng đại lý hay các điểm rút tiền tự động (ATM) Khách hàng (1) (2) (4) (3) Cơ sở chấp nhận thẻ (7) Ngân hàng phát hành (5) (6) Ngân hàng đại lý Sơ đồ 1.5: Sơ đồ luân chuyển thẻ Giai đoạn phát hành thẻ (1) Khách hàng đến ngân hàng phát hành làm thủ tục xin được sử dụng thẻ (2) Sau một thời gian ngân hàng phát hành sẽ cung cấp thẻ cho khách hàng sử dụng Giai đoạn thanh toán thẻ (3) Cơ sở chấp nhận thẻ giao hàng hóa cho khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 10 Chuyên đề tốt nghiệp không được cao, lại phải trích lượng phí nhất định cho ngân hàng khiến nhiều đơn vị không muốn trở thành ĐVCNT Đây là một khó khăn không chỉ với NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế mà còn với nhiều ngân hàng khác Tuy nhiên, năm 2012 và năm 2013 tốc độ tăng ĐVCNT tăng mạnh chứng tỏ loại hình thanh toán này đang dần trở thành một dịch vụ không thể thiếu đối với các đơn vị kinh doanh Chi nhánh nên có nhiều chính sách trong việc tập trung mở rộng thêm mạng lưới ĐVCNT nhằm thu được lợi nhuận từ loại hình thanh toán này trong tương lai 2.2.3.5 Hình thức thanh toán khác Doanh số từ các hình thức thanh toán tăng dần qua các năm, cụ thể năm 2012 tăng 13.564 tỷ đồng so với năm 2011 tương ứng tăng 9,1%, năm 2013 tăng 111.763 tỷ đồng so với năm 2012 tương ứng tăng 68,9% Đồng thời tỷ trọng trong tổng doanh số TTKDTM cũng tăng dần qua các năm: năm 2011 là 11,5%, năm 2012 là 14,3% và năm 2013 là 20,1% Có sự tăng trưởng này là do 2 nhân tố chủ yếu từ hình thức thanh toán Thư tín dụng và thanh toán trực tuyến E-banking Hình thức thanh toán Thư tín dụng (L/C): Thư tín dụng là một phương thức được sử dụng rất phổ biến trong thanh toán quốc tế Trước yêu cầu của hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời là ngân hàng dẫn đầu trong lĩnh vực thanh toán xuất nhập khẩu trên địa bàn tỉnh, doanh số L/C có biến động nhưng nhìn chung có xu hướng ngày càng tăng Năm 2013 chiếm 128.857 tỷ đồng, tăng 83,5% so với năm 2012, tương ứng tăng 58.651 tỷ đồng Trong khi năm 2012 chỉ chiếm 70.206 tỷ đồng, giảm 15,8 % so với năm 2011, tương ứng giảm 13.181 tỷ đồng Nguyên nhân do khi thanh toán bằng L/C, các bên thanh toán có thể gặp phải một số rủi ro, cụ thể là: - Rủi ro đối với nhà nhập khẩu: Việc thanh toán của ngân hàng cho nhà xuất khẩu chỉ căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa Như vậy, sẽ không có sự đảm bảo nào cho nhà nhập khẩu rằng hàng hóa sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và không bị hư hỏng gì Trong trường hợp này nhà nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành - Rủi ro đối với nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán đều có thể bị từ chối và nhà xuất khẩu sẽ phải tự SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 37 Chuyên đề tốt nghiệp giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước Nhà xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ sai sót Nếu ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận mất khả năng thanh toán thì mặc dù bộ chứng từ xuất trình có hoàn hảo cũng không được thanh toán - Rủi ro đối với ngân hàng phát hành: Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán Vì thế, trước khi chấp nhận phát hành L/C, ngân hàng cần thẩm định một cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụng cho khách hàng Thanh toán qua dịch vụ E-banking: Trong xu thế hội nhập kinh tế, cùng với sự phát triển của khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin, dịch vụ E-banking ra đời phù hợp với xu hướng hiện nay, vừa hiện đại lại vừa mang nhiều tiện ích cho người sử dụng Ban đầu dịch vụ thanh toán trực tuyến này có thể gây ra cho khách hàng nhiều khó khắn, tâm lý e ngại, chưa tin tưởng khi sử dụng dịch vụ này Cụ thể doanh số năm 2011 chỉ chiếm 5,1% trên tổng doanh số TTKDTM, ứng với 65.357 tỷ đồng Chỉ một thời gian sau, dịch vụ này đã dần dần trở nên quen thuộc và gần gũi hơn đối với khách hàng bởi sự hữu ích, tiện lợi và nhanh chóng của nó Doanh số hai năm 2012, 2013 có xu hướng tăng rõ rệt Năm 2012 doanh số là 92.101 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 8,1 %; năm 2013 doanh số là 145.214 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 10,7% Hiện ở NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế hai dịch vụ Ngân hàng trực tuyến đang được đa số khách hàng sử dụng là Internet banking và Mobile banking Hiện NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đang là một trong những ngân hàng có doanh số hàng đầu trong dịch vụ E-banking, tuy nhiên các ngân hàng luôn cạnh tranh gay gắt với nhau, luôn cập nhật thông tin, cập nhật công nghệ liên tục, vì thế cho nên NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế cũng nên đưa ra các chính sách sáng tạo, đặc trưng hơn nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán E-banking của ngân hàng mình ngày càng nhiều hơn nữa SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 38 Chuyên đề tốt nghiệp 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ CÔNG TÁC THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG – CHI NHÁNH HUẾ 2.3.1 Thuận lợi và kết quả đạt được Thuận lợi: - NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế hoạt động trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, là một nơi có môi trường chính trị xã hội tương đối ổn định Trình độ dân trí cao nên dễ tiếp thu những tiến bộ của xã hội, và một trong những tiến bộ đó là sử dụng hình thức TTKDTM - Về mặt pháp lý, hệ thống ngân hàng cấp trên cũng đã xây dựng mới và sửa đổi các văn bản quy tắc nghiệp vụ phù hợp với điều kiện ứng dụng kỹ thuật mới, phù hợp với các thông lệ quốc tế nhưng vẫn đảm bảo được tính chặt chẽ - Về mặt khoa học kỹ thuật, đến nay ngân hàng đã cập nhật công nghệ liên tục, trang thiết bị hiện đại tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và công tác TTKDTM nói riêng Nhiều ứng dụng khoa học kỹ thuật đã được áp dụng trong các nghiệp vị ngân hàng làm tốc độ luân chuyển rất nhanh, giảm thời gian đọng vốn trong thanh toán, rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng nhưng vẫn đảm bảo tốt độ bảo mật, an toàn và chính xác - Nhận thức được tầm quan trọng của yếu tố con người, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đặc biệt chú trọng việc đào tạo nguồn nhân lực để đảm bảo vận hành có hiệu quả hoạt động ngân hàng trong giai đoạn hiện nay và đáp ứng nhu cầu phát triển tương lai Kết quả đạt được: Qua việc phân tích, đánh giá thực trạng thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế ta thấy rằng dù đối với sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn tỉnh nhưng ngân hàng đã không ngừng hoàn thiện và từng bước khẳng định vị trí, vai trò của mình trong nền kinh tế Vượt qua những khó khăn chập chững trong thời kì đầu hoạt động, giờ đây NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đã giành thế chủ động hoà nhập với nền kinh tế thị SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 39 Chuyên đề tốt nghiệp trường, hoàn thành tốt nhiệm vụ đặt ra, góp phần vào công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế Nhận thức được tầm quan trọng của TTKDTM, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế đã dần dần hiện đại hoá trang thiết bị, ứng dụng công nghệ mới phục vụ hoạt động thanh toán của ngân hàng Song song với việc hiện đại hoá về mặt vật chất, ngân hàng không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ, trình độ khoa học đồng thời cải cách hành chính để phù hợp với xu hướng của thị trường Hoạt động thanh toán của ngân hàng ngày càng thu hút thêm nhiều khách hàng đến mở tài khoản và giao dịch tại chi nhánh Trong đó hoạt động TTKDTM hiệu quả đã góp phần phát triển hoạt động chung tại hệ thống ngân hàng Doanh số TTKDTM qua các năm không ngừng tăng lên Đây là tín hiệu tốt và là nền tảng để NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế ngày càng mở rộng hơn nữa hoạt động TTKDTM Về các hình thức TTKDTM, UNC được người dân sử dụng nhiều chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh số TTKDTM của ngân hàng Hình thức Thẻ thanh toán được đánh giá là đứng đầu về chất lượng sản phẩm, chất lượng dịch vụ Bên cạnh đó, hình thức Thư tín dụng và E-banking cũng ngày càng gia tăng tỷ trọng trong doanh số TTKDTM Đặc biệt dich vụ E-banking ngày càng phát triển và trở nên quen thuộc hơn với khách hàng, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế xứng đáng là ngân hàng tiên phong trong lĩnh vực này trên địa bàn tỉnh 2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân Hạn chế: - Tỷ trọng TTKDTM của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế qua các năm chiếm khoảng 70%, so với các ngân hàng khác trên địa bàn tỉnh thì đây là dấu hiệu tốt, tuy nhiên nếu mở rộng ra, so với các ngân hàng khác trên cả nước thì vẫn chưa cao Số lượng khách hàng biết đến và sử dụng hoạt động TTKDTM trên địa bàn tỉnh vẫn chưa nhiều - Các văn bản về TTKDTM vẫn chưa thực sự phù hợp nên chưa tạo môi trường và hành lang vững chắc cho hoạt động TTKDTM SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 40 Chuyên đề tốt nghiệp - Các hình thức TTKDTM tại Việt Nam còn nhiều bất cập, trong quá trình thực hiện còn nhiều chứng từ và thủ tục không cần thiết gây chậm trễ cho quá trình thanh toán Cụ thể, hình thức thanh toán bằng Séc qua các năm có tỷ trọng ngày càng giảm đi, hình thức UNT chiếm tỷ trọng khá nhỏ, khoảng xấp xỉ 6% trong tổng TTKDTM Nguyên nhân chủ quan: - Hệ thống cơ sở hạ tầng liên quan đến TTKDTM chưa phát triển tương xứng - Việc tổ chức phục vụ hoạt động TTKDTM của ngân hàng chưa được tiên tiến như các tỉnh khác trong cả nước và trên thế giới Các ngân hàng hầu như chỉ bó hẹp sự giao dịch trong hệ thống của mình, việc hợp tác giữa các ngân hàng thiếu đồng bộ, từ đó dẫn đến thủ tục thanh toán rườm rà, có thể làm chậm tốc độ thanh toán - Công tác tuyên truyền quảng cáo của ngân hàng chưa hiệu quả, chưa thực sự thu hút khách hàng, đó cũng là nguyên nhân làm hạn chế sự hiểu biết của người dân về các hoạt động ngân hàng, từ đó ảnh hưởng lớn đến công tác TTKDTM - Bản thân các hình thức TTKDTM còn tồn tại nhiều mặt hạn chế và cũng chưa thật sự thuận tiện để khách hàng có thể dễ dàng sử dụng - Hoạt động TTKDTM được tập trung phần nhiều ở các doanh nghiệp, cơ quan Khu vực tư nhân là một khu vực tiềm năng và mở rộng của hoạt động này, nhưng vẫn chưa được khai thác tốt Nguyên nhân khách quan: - Nền kinh tế Việt Nam chưa phát triển so với các nước trên thế giới, thu nhập của người dân nhìn chung còn thấp Ví dụ như tiền lương của cán bộ công nhân viên sau khi được chuyển vào tài khoản thì phần lớn được các chủ tài khoản rút ra để đảm bảo chi tiêu Do đó không đem lại hiệu quả cho công tác TTKDTM - Thói quen sử dụng tiền mặt là một thói quen lâu đời của người Việt Nam, do đó khó có thể thay đổi được trong nay mai - Nhà nước chưa có các chính sách phối hợp các ngành có liên quan trong quá trình thanh toán để đưa hoạt động TTKDTM trở nên phổ biến hơn SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 41 Chuyên đề tốt nghiệp - Mặc dù trong những năm qua Chính phủ cũng như NHNN Việt Nam đã ban hành nhiều Nghị định, Nghị quyết về công tác tổ chức TTKDTM nhưng vẫn chưa đạt đến sự thống nhất, hoàn thiện, còn gây bất cập trong thanh toán - Tâm lý ngại sử dụng cái mới của người dân trên địa bàn tỉnh - Tâm lý e ngại rủi ro của người dân trên địa bàn tỉnh nên muốn nắm giữ và thanh toán bằng tiền mặt - Thị trường chứng khoán tại Việt Nam chưa thực sự phát triển mạnh cũng tác động đến hoạt động TTKDTM Thị trường chứng khoán phát triển thì khối lượng giao dịch càng lớn, mà các giao dịch này hầu như là chuyển khoản, từ đó thúc đẩy phát triển hoạt động TTKDTM CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ TRONG THỜI GIAN TỚI VỀ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 3.1.1 Định hướng mục tiêu tổng thể về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt của nước ta Đề án TTKDTM được đặt trong mối quan hệ với kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội theo kế hoạch 5 năm 2006 – 2010 của Chính phủ, phù hợp với đề án phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, nhằm tạo sự chuyển biến mạnh về chất và lượng trong TTKDTM với các mục tiêu: - Phát triển dịch vụ thanh toán trong dân cư là một mục tiêu chiến lược nhằm mở rộng thị trường nâng cao hiệu quả và năng lực của ngành ngân hàng Việt Nam trong thời kỳ đẩy mạnh Công nghiệp hoá, Hiện đại hoá đất nước Từ đó sẽ thúc đẩy mạnh mẽ quá trình SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 42 Chuyên đề tốt nghiệp gửi tiền tiết kiệm vào đầu tư, nâng cao tỷ trọng đầu tư của dân chúng Phát triển TTKDTM phải phù hợp với trình độ phát triển của nền kinh tế, hạ tầng kỹ thuật công nghệ và hệ thống thanh toán Các giải pháp xây dựng trong các đề án phát triển TTKDTM không mang tính hành chính, áp đặt, gây tác động tiêu cực, kìm hãm sự phát triển các hoạt động kinh tế - xã hội Ngoài ra, việc phát triển TTKDTM phải đặt trong mối quan hệ cân bằng giữa lợi ích chung của cộng đồng và lợi ích của người sử dụng dịch vụ thanh toán, của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán Những biện pháp hỗ trợ của Nhà nước chỉ mang tính chất ngắn hạn, nhằm tạo ra bước đột phá ban đầu cho sự phát triển TTKDTM - Tổ chức dịch vụ tiền tệ dân cư thuận tiện, an toàn, đem lại lợi ích cho khách hàng sử dụng, xây dựng thành tập quán sử dụng séc, thẻ thanh toán, uỷ nhiệm thanh toán định kỳ để thay thế tập quán sử dụng tiền mặt, giảm tỷ trọng khối lượng tiền mặt trên diện rộng xuống dưới 10% vào nửa đầu thế kỷ - Tăng mạnh khối lượng và phạm vi cung ứng dịch vụ ngân hàng trong dân cư bằng mở rộng dịch vụ tiền tệ dân cư để điều chỉnh cơ cấu lao động, giảm mạnh lao động trong lĩnh vực liên quan, đặc biệt là trong khâu tiền mặt của NHNN, của các tổ chức tín dụng và giảm lao động kho quỹ ở các doanh nghiệp, công sở, hộ kinh doanh cá thể - Thu hẹp tối đa thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế nhằm hạn chế tệ nạn tham nhũng, đồng thời tôn trọng pháp luật, bảo đảm công khai, công bằng và văn minh xã hội - Thúc đẩy đầu tư trực tiếp nước ngoài vào Việt Nam, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế - Phấn đấu đạt môi trường thanh toán hiện đại, an toàn, hiệu quả và vững chắc về cơ sở pháp lý ở Việt Nam năm 2020 3.1.2 Định hướng của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế trong thời gian tới về phát triển thanh toán không dùng tiền mặt - Hoàn thiện các chiến lược hoạt động TTKDTM Theo sát diễn biến thị trường, đặc điểm, diễn biến hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động TTKDTM nói riêng để có những chiến lược lâu dài, ổn định và hiệu quả Mở rộng tầm nhìn chiến lược, phát triển ngân hàng trong tương lai SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 43 Chuyên đề tốt nghiệp - Mở rộng và đa dạng hoá các hình thức TTKDTM Đẩy mạnh nghiên cứu phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới và hiện đại để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Đưa ra các hình thức TTKDTM có hiệu quả thoả mãn nhu cầu của khách hàng - Tăng cường hợp tác chiến lược Xây dựng mối quan hệ với các đối tác chiến lược là bước đi quan trọng và cần thiết cho quá trình phát triển Phải xây dựng những mối quan hệ hợp tác gắn bó lâu dài và hiệu quả với đối tác, học hỏi kinh nghiệm, trao đổi công nghệ tiến tới mở rộng hoạt động sang các lĩnh vực mới, đồng thời mở rộng nâng cao hoạt động truyền thống - Hoàn thiện công nghệ thông tin Đầu tư các phần mềm về quản trị kinh doanh, tài chính và nhân sự Cập nhật công nghệ mới và ngày càng hoàn thiện hệ thống công nghệ ngân hàng Phát triển hệ thống các điểm giao dịch, hệ thống trang thiết bị Phát triển các sản phẩm dịch vụ thanh toán thương mại điện tử, thanh toán thẻ - Nâng cao trình độ, chất lượng nguồn nhân lực Nâng cao trình độ, năng lực chuyên môn của nhân viên theo hướng chuyên nghiệp Tiếp tục mở các lớp đào tạo tập huấn nghiệp vụ cho nhân viên Chú trọng công tác tuyển dụng ngay từ khâu đầu vào để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực - Nâng cao hiệu quả công tác TTKDTM Tiếp tục đẩy mạnh công tác TTKDTM, hiện đại hoá công nghệ nhằm cung cấp các sản phẩm dịch vụ có chất lượng cao, nâng cao uy tín với khách hàng Điều chỉnh tỷ trọng các hình thức TTKDTM theo hướng phù hợp tình hình hoạt động cũng như mục tiêu của ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 3.2.1 Giải pháp chung 3.2.1.1 Hoàn thiện khuôn khổ pháp lý cho hoạt động thanh toán của nền kinh tế SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 44 Chuyên đề tốt nghiệp Việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý bao gồm các luật, quy định liên quan đến các chủ thể tham gia thanh toán nói chung trong nền kinh tế cũng như các hoạt động TTKDTM qua ngân hàng Định hướng hoàn thiện bao gồm: phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm của các bên tham gia hoạt động TTKDTM, trên cơ sở đó kiểm soát rủi ro pháp lý thích hợp, bảo đảm phù hợp với các chuẩn mực thông lệ quốc tế được các định chế tài chính, tiền tệ quốc tế khuyến nghị hoặc áp dụng chung ở nhiều quốc gia khác, tạo lập một môi trường cạnh tranh công bằng, bảo đảm khả năng tiếp cận thị trường và tiếp cận dịch vụ đối với các chủ thể có chức năng tương tự nhau, hình thành cơ chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu và bảo đảm quy trình giải quyết tranh chấp hiệu quả và khách quan, hạn chế thanh toán tiền mặt đối với những đối tượng có sử dụng quỹ NSNN nhằm tăng khả năng kiểm soát việc sử dụng nguồn ngân sách Rà soát, bổ sung, chỉnh sửa cơ chế chính sách, các văn bản liên quan đến hoạt động thanh toán của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phù hợp với lộ trình thực hiện cam kết quốc tế về lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Xây dựng sửa đổi, bổ sung các luật, văn bản dưới luật của chính phủ, NHNN một cách đồng bộ nhất quán và hoàn chỉnh về lĩnh vực thanh toán để tao điều kiện phát triển các dịch vụ, phương tiện TTKDTM 3.2.1.2 Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong khu vực doanh nghiệp Trang bị kiến thức, thông tin cho doanh nghiệp về những đặc điểm, tiện ích, rủi ro của từng loại phương tiện thanh toán và dịch vụ thanh toán, trên cơ sở đó các doanh nghiệp lựa chọn các đối tượng, phạm vi và chủng loại của sản phẩm dịch vụ thanh toán tạo thuận lợi cho việc mở tài khoản, tạo ra sự gắn kết giữa các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán với các chủ thể kinh doanh trong việc cung ứng dịch vụ trọn gói, phát triển các loại hình thanh toán điện tử Yêu cầu các doanh nghiệp nhà nước thực hiện TTKDTM trong phạm vi, đối tượng nhất định, có chính sách cụ thể với chủ thể kinh doanh để khuyến khích thanh toán qua ngân hàng Tập trung phát triển các dịch vụ thanh toán điện tử, tạo điều kiện để các doanh nghiệp phát triển thương mại điện tử SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 45 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2.1.3 Phát triển thanh toán không dùng tiền mặt trong khu vực dân cư Phát triển các phương tiện, dịch vụ TTKDTM đáp ứng nhu cầu của người dân và phù hợp với tiến trình hội nhập Phát triển các phương tiện, dịch vụ TTKDTM hiện đại theo hướng tăng số lượng, chất lượng và chủng loại của các sản phẩm dịch vụ thanh toán với độ tin cậy cao và giá cả phù hợp, nghiên cứu và tập trung phát triển các sản phẩm dịch vụ có hàm lượng trí tuệ và công nghệ cao, phù hợp với sự phát triển công nghệ thông tin, xây dựng quy trình nghiệp vụ, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong thanh toán, ứng dụng các phần mềm chuẩn mua của nước ngoài, xúc tiến xây dựng các phần mềm trong nước có tính mở và dễ sử dụng, tạo lập và phát triển các chuẩn mực chung phù hợp với thông lệ quốc tế Cải thiện các phương tiện TTKDTM truyền thống như Séc, UNC, UNT theo hướng đẩy nhanh tốc độ thanh toán, đảm bảo tính an toàn và bảo mật trên cơ sở ứng dụng kỹ thuật công nghệ hiện đại trong khâu xử lý giao dịch Thực hiện các biện pháp tăng tính an toàn và bảo mật trong việc sử dụng các phương tiện thanh toán 3.2.2 Giải pháp áp dụng cho từng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 3.2.2.1 Hình thức thanh toán bằng Séc Hiện nay trên thế giới Séc là công cụ được sử dụng rất phổ biến, nhiều nước đã có luật riêng về Séc Ở nước ta, mới đây Chính phủ ban hành Nghị định 159/2010/NĐ-CP về cung ứng và sử dụng Séc Do hình thức thanh toán bằng Séc vẫn còn nhiều hạn chế và làm cho doanh số và tỷ trọng Séc tại ngân hàng những năm gần đây có xu hướng giảm dần, chính vì thế ngân hàng cần có sự chú trọng đặc biệt đến hình thức này, cụ thể các giải pháp được đưa ra: Về Séc chuyển khoản Hiện nay, việc sử dụng Séc chuyển khoản vẫn bó hẹp trong phạm vi địa bàn một tỉnh, thành phố giữa các khách hàng có tài khoản tại cùng một ngân hàng hoặc khác ngân hàng nhưng có tham gia thanh toán bù trừ trên địa bàn Như vậy thanh toán qua mạng máy tính trong hệ thống NHTM ngày càng mở rộng và tạo điều kiện hình thành trung tâm thanh toán bù trừ Séc trên phạm vi toàn quốc, ngành ngân hàng nên mở rộng phạm vi thanh toán Séc chuyển khoản Ngân hàng nên nghiên cứu và áp dụng thanh toán chuyển khoản SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 46 Chuyên đề tốt nghiệp Séc chuyển khoản giữa các khách hàng địa bàn trong cùng một hệ thống Tuy nhiên khi áp dụng thanh toán bằng Séc chuyển khoản giữa các địa bàn khác nhau không thể bỏ qua các công đoạn luân chuyển chứng từ Chính điều này có thể làm cho quá trình thanh toán bị chậm lại ảnh hưởng đến quyền lợi của người thụ hưởng Séc Để giải quyết khó khăn này nên các ngân hàng có thể cung ứng trước cho khách hàng một loại dịch vụ như ở các ngân hàng Singapo áp dụng là “mua Séc ngoài địa bàn” Theo cách này khi người hưởng thụ hưởng nộp Séc vào ngân hàng, ngân hàng sẽ thoả thuận mua lại tờ Séc đó với giới hạn tối đa và ghi Có ngay vào tài khoản người hưởng số tiền tương ứng đồng thời trích phí hao hồng thanh toán của ngân hàng Trường hợp tờ Séc bị từ chối thanh toán ngân hàng sẽ ghi Nợ lại vào tài khoản của khách hàng, trả lại Séc cho khách hàng để xử lý theo quy định Để đảm bảo an toàn, ngân hàng khi nhận Séc sẽ ký kết một thoả thuận về hình thức mua lại Séc với các khách hàng có uy tín, luôn đảm bảo khả năng thanh toán, đồng thời ngân hàng phải nắm rõ thông tin về người phát hành Séc qua mạng máy vi tính của hệ thống Mặt khác, Séc chuyển khoản có ưu điểm là phát hành đơn giản thuận tiện với bên mua song cũng có nhược điểm là dễ bị phát hành quá số dư, gây thiệt hại cho người bán mặc dù nhiều khi người mua không muốn Vì thế mà các bên mua bán vẫn còn e ngại khi sử dụng loại hình thanh toán này Khi một tờ Séc phát hành quá số dư thì người phát hành Séc sẽ bị phạt còn người thụ hưởng sẽ bị chậm trễ trong thanh toán có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Vì vậy để khắc phục nhược điểm này, đồng thời tạo điều kiện cho khách hàng, ngân hàng nên cho phép khách hàng có thể bị dư nợ hay phát hành Séc chuyển khoản quá số dư trong một hạn mức tín dụng cho phép Đây thực chất là một loại cho vay thanh toán đối với Séc chuyển khoản Tuy nhiên đối tượng sử dụng hình thức này là khách hàng có khả năng tài chính tốt, nguồn thu ổn định, kỷ luật thanh toán tốt, có uy tín trong quan hệ thanh toán Hiện nay ở nước ta chưa áp dụng hình thức này Về Séc bảo chi Theo quy định hiện hành khách hàng muốn phát hành Séc bảo chi thì phải ký gửi tiền phát hành vào “Tài khoản đảm bảo thanh toán Séc bảo chi” Tuy nhiên với nhiều phương SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 47 Chuyên đề tốt nghiệp tiện lưu kí tiền gửi trên máy vi tính đã cho phép một số ngân hàng không cần trích tiền gửi vào “Tài khoản đảm bao thanh toán Séc bảo chi” mà vẫn kiểm soát được hoạt động phát hành Séc của khách hàng Để tránh tiền bị ứ đọng trên “Tài khoản đảm bao thanh toán Séc bảo chi” gây lãng phí vốn, NHNN nên vừa cho phép các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán áp dụng hình thức Séc bảo chi có lưu ký vừa áp dụng Séc bảo chi không phải lưu kí, áp dụng theo cách nào là tuỳ thuộc vào sự tín nhiệm về mặt tài chính của người xin bảo chi Séc với ngân hàng và phương tiện kỹ thuật của ngân hàng Nếu thực hiện được như vậy, chắc chắn Séc bảo chi sẽ phát triển mạnh hơn 3.2.2.2 Hình thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu Trên thực tế khách hàng sử dụng UNT rất hạn chế và chủ yếu tập trung đối với các khoản thu mang tính chất định kỳ thường xuyên như: tiền nước, tiền điện, tiền điện thoại Đó là do quy trình thanh toán của hình thức này còn rườm rà Vì thế nên có quy định khi người bán cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho người mua sẽ lập UNT gửi trực tiếp ra nhanh chóng hơn Khi lập UNT, người bán có quyền ghi rõ thời hạn trong thanh toán và hình thức phạt chậm trả đểm đảm bảo lợi ích của mình và chủ động hơn trong thanh toán Tiếp đến, phải khuyến khích các NHTM mở rộng phạm vi thanh toán như: Thu phí bảo hiểm của các loại hình bảo hiểm, thu tiền trả góp, thu lãi hay lợi nhuận từ đầu tư chứng khoán Ngoài ra cũng cần quy định chặt chẽ hơn thể thức thanh toán này để tránh tình trạng bên bán lập thu khống hoặc thu vượt tiền so với giá trị thực của hàng hoá dịch vụ đã cung cấp cho người mua 3.2.2.3 Hình thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi UNC là hình thức thanh toán chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng phương tiện TTKDTM vì những tiện ích của nó Tuy nhiên để hình thức này ngày càng phát triển thì nên áp dụng “UNC có phạt trả chậm” Cụ thể, sau khi nhận hàng hoá hay dịch vụ thì chậm nhất sau 2 ngày người mua phải hoàn thành việc thanh toán tiền cho người bán Nếu sau 2 ngày mới lập UNC gửi cho ngân hàng để đề nghị thanh toán thì ngân hàng sẽ tính phạt chậm trả bắt đầu từ ngày thứ 3 Tỷ lệ phạt và cách tính phạt chậm trả giống hình thức UNT như hiện nay (lãi suất phạt = 150% lãi suất vay đang áp dụng cho doanh nghiệp) Trường hợp người mua lập và nộp UNC vào ngân hàng trong phạm vi thời hạn SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 48 Chuyên đề tốt nghiệp của UNC như số dư tài khoản tiền gửi của người mua không đủ tiền thanh toán thì ngân hàng được lưu dữ UNC và ghi nhập “Sổ theo dõi UNC quá hạn” Khi tài khoản tiền gửi người mua đủ tiền thì sẽ xuất “Sổ theo dõi UNC quá hạn” để hoạch toán thu tiền cho người bán và tính phạt chậm trả Để ngân hàng có thể biết được đã quá hạn thanh toán chưa thì khi gửi UNC vào ngân hàng phục vụ người mua phải đính kèm theo hoá đơn mua hàng để đối chiếu với ngày mua ghi trên hoá đơn 3.2.2.4 Hình thức thanh toán bằng Thẻ thanh toán NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế được đánh giá là ngân hàng hàng đầu trong lĩnh vực Thẻ Tuy nhiên trong điều kiện cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng như hiện nay, ngân hàng cũng cần có những giải pháp vừa để củng cố vị trí của mình, vừa mở rộng thêm thị phần thẻ trên địa bàn tỉnh - Mở rộng đối tượng sử dụng thẻ: Thực tế hiện nay thì thẻ tín dụng thuờng chỉ được một số đối tượng có thu nhập cao sử dụng Trong tương lai xa hơn, ngân hàng nên quan tâm thêm đối tượng là những người có thu nhập trung bình, ổn định trong xã hội, đây là đối tượng chiếm đa số ở nước ta - Đa dạng hoá sản phẩm, tạo ra những sản phẩm thẻ với nhìêu tiện ích mới phù hợp với nhu cầu ngày càng đa dạng của khách hàng Tiến hành tạo ra các sản phẩm thẻ liên kết với các doanh nghiệp lớn có uy tín hoạt động trong lĩnh vực sản xuất vật chất như các ngành, dịch vụ như siêu thị, khách sạn, cửa hàng bán xăng dầu, đại lý bán vé máy bay, đại lý bảo hiểm… - Một vấn đề hiện nay nhiều người sử dụng thẻ thanh toán quan tâm là việc thu phí thanh toán Nhiều ngân hàng hiện nay đã và đang thu phí đối với dịch vụ rút tiền, chuyển khoản, xem số dư và in sao kê tại các máy ATM của các ngân hàng khác trong liên minh Smartlink và Banknet Trong một số trường hợp việc thu phí này không được công bằng và hợp lý với khách hàng Vì vậy, để người dân có thể an tâm hơn trong các giao dịch thanh toán của mình thì các ngân hàng nên thận trọng với từng mức phí đưa ra Khách hàng chỉ sẵn sàng chấp nhận một mức phí nào đó nếu họ cảm thấy thực sự hài lòng với chất lượng dịch vụ mà ngân hàng mang lại SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 49 Chuyên đề tốt nghiệp - Việc thiếu hụt hệ thống ATM ở những vùng nông thôn, người dân phải ra thị trấn hoặc thành phố mới rút được Thêm vào đó là tình trạng chuyển lương cho công nhân ở các khu công nghiệp, khu chế xuất, trong một số trường hợp công nhân phải xếp hàng dài đợi hàng giờ mới rút được tiền Tình hình này đòi hỏi ngân hàng cần rà soát toàn bộ cơ sở hạ tầng cung ứng dịch vụ cụ thể là tình trạng an toàn về điện, chất lượng đường truyền, các dịch vụ tiếp quỹ, chăm sóc khách hàng, xử lý trục trặc kỹ thuật, thắc mắc, khiếu nại theo hướng mở rộng, tăng cường lắp đặt và phân bổ máy ATM trên địa bàn sao cho đáp ứng nhu cầu người dân, thu hút người dân sử dụng dịch vụ ngân hàng nhiều hơn nữa 3.2.2.5 Các hình thức thanh toán khác Hình thức thư tín dụng - Vai trò của ngân hàng trong quá trình thực hiện thanh toán quốc tế là rất quan trọng Ngân hàng muốn tăng lợi nhuận thì phải cải tiến mở rộng các sản phẩm dịch vụ đáp ứng được yêu cầu đa dạng hoá của hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu thông qua đó mà góp phần thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển - Áp dụng nhiều biện pháp để phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro cho các doanh nghiệp trong thực hiện giao dịch bằng L/C Cụ thể các doanh nghiệp khi tham gia L/C cần tìm hiểu bạn hàng kỹ lưỡng, tham kháo ý kiến ngân hàng về quá trình kinh doanh của đối tác, nghiên cứu kỹ quy định về điều khoản phạt trong hợp đồng, yêu cầu cả hai bên ký quỹ tại một ngân hàng để đảm bảo thực hiện hợp đồng, yêu cầu phải đưa ra những công cụ đảm bảo an ninh thanh toáng ngân hàng (chỉ áp dụng đối với những hợp đồng lớn và khách hàng không quen biết nhau) để đảm bảo quyền lợi của nhà nhập khẩu Hình thức E-banking Các hình thức thanh toán dịch vụ E-banking ngày càng được nhiều hơn người dân biết đến thông qua các tính năng dịch vụ từ các ngân hàng mang lại Trong xã hội công nghệ thông tin như hiện nay càng có nhiều cơ hội để hình thức thanh toán này càng phát triển hơn Chính vì thế, ngân hàng cần đặc biệt chú ý đến hình thức này, nhằm đáp ứng nhu cầu và xu thế của xã hội Với những thành tích đạt được, ngân hàng nên nắm bắt, tiếp tục phát huy lợi thế của mình Tuy nhiên, để có thể phát triển được ngân hàng cũng cần tạo sự tin cậy bằng những tiệc ích của sản phẩm dịch vụ đảm bảo sự an toàn, bảo mật, nhanh SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 50 Chuyên đề tốt nghiệp chóng, tiện lợi và chính xác Bên cạnh đó, ngân hàng cần sáng tạo hơn nữa để đưa ra các sản phẩm mới có tính đặc trưng của ngân hàng, nhằm mở rộng hơn thị trường khách hàng KẾT LUẬN Với vị thế là ngân hàng tiên phong trong hoạt động TTKDTM trên địa bàn tỉnh, những năm qua, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế đã gặt hái nhiều thành công đáng khích lệ Tuy nhiên, trên thực tế hiện nay đã và đang đặt ra rất nhiều trở ngại cho hoạt động TTKDTM Và cũng như bất cứ một loại hình nghiệp vụ mới mẻ nào, con đường phát triển trước mắt còn dài với không ít khó khăn, thách thức, đòi hỏi NHTMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Huế phải vượt qua để đứng vững trong cạnh tranh và trên thị trường Song, với tốc độ phát triển mạnh mẽ của chi nhánh trong thời gian qua, cùng với kinh nghiệm khá dày dặn trong hoạt động TTKDTM, với bộ máy quản lý hiệu quả, đội ngũ cán bộ NHTMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Huế sẽ phát huy những thuận lợi sẵn có để vươn tới đạt kết quả cao hơn, phục vụ tốt hơn cho chiến lược phát triển hoạt động TTKDTM của NHTMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Huế nói riêng và của toàn bộ hệ thống nói chung, khẳng định vị thế hàng đầu của một thương hiệu mạnh Trong bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực và thế giới hiện nay, hệ thống ngân hàng Việt Nam đang từng bước chuyển mình, nhất là việc hiện đại hoá ngân hàng và đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ cung ứng cho khách hàng Chính vì vậy, tăng cường phát triển ứng dụng các phương tiện thanh toán hiện đại là rất cần thiết nhằm thúc đẩy sự phát triển các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng của các ngân hàng tại Việt Nam hiện nay SVTH: Nguyễn Thị Yến Nhi – TCBK8 Trang 51 ... RỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ... khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Hiện nay, NHTMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế áp dụng hình thức toán chuyển tiền điện tử chi nhánh. .. khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Huế Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng tốn khơng dùng