ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH MAI THÚY HẰNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60.34.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TÔ ÁNH DƢƠNG THÁI NGUYÊN - 2012 i LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan rằng, số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa từng được sử dụng để bảo vệ một học vị nào. - Tôi xin cam đoan mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cám ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn này đã được chỉ rõ nguồn gốc. Tác giả luận văn Mai Thúy Hằng ii LỜI CÁM ƠN Quá trình học tập và thực hiện luận văn này tôi được sự giúp đỡ của nhiều cá nhân và tập thể. Tôi xin bày tỏ sự cảm ơn sâu sắc nhất đến tất cả các cá nhân và tập thể đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và nghiên cứu. Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS. Tô Ánh Dương - người đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy giáo, cô giáo, cán bộ khoa Sau đại học, khoa Kinh tế trường Đại học Kinh tế và quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã tạo điều kiện giúp đỡ và hướng dẫn tận tình cho tôi trong quá trình học tập và hoàn thành luận văn này. Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển hông thôn Thành phố Thái Nguyên đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong việc thu thập số liệu và những thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn này. Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình tôi, bạn bè, đồng nghiệp đã luôn ở bên tôi, động viên, chia sẻ và tạo điều kiện cho tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu luận văn này. Xin trân trọng cảm ơn! Tác giả luận văn Mai Thúy Hằng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU 1 1.Tính cấp thiết của Luận văn 1 2. Mục tiêu nghiên cứu của Luận văn 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn 2 4. Ý nghĩa khoa học của Luận văn 3 5. Kết cấu của Luận văn 3 Chƣơng 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 4 1.1. Rủi ro lãi suất trong kinh doanh ngân hàng 4 1.1.1. Khái niệm lãi suất, rủi ro lãi suất 4 1.1.2. Các loại hình rủi ro lãi suất 7 1.1.3. Nguyên nhân phát sinh rủi ro lãi suất đối với các ngân hàng thương mại 12 1.1.4. Các nhân tố phản ánh quy mô rủi ro lãi suất 15 1.1.5. Rủi ro lãi suất trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác trong kinh doanh doanh ngân hàng 18 1.2. Quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng thương mại 19 1.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất 19 1.2.2. Sự cần thiết phải thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro lãi suất 21 1.2.3. Chính sách quản lý rủi ro lãi suất 21 1.2.4. Cơ cấu tổ chức/bộ máy quản lý rủi ro 22 iv 1.2.5. Basel 2 và phương pháp đánh giá chất lượng quản lý rủi ro lãi suất trong ngân hàng 25 1.3. Bài học kinh nghiệm từ một số ngân hàng trong nước và nước ngoài trong việc quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng 26 1.3.1. Kinh nghiệm của Hồng Kông 26 1.3.2. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương 27 1.3.3. Kinh nghiệm của Ngân hàng TMCP Á Châu 28 1.3.4. Kinh nghiệm của Ngân hàng Công Thương Việt Nam 28 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 29 Chƣơng 2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT 30 2.1. Cơ sở phương pháp luận 30 2.2. Các phương pháp cụ thể 30 2.2.1. Phương pháp thu thập tài liệu 31 2.2.2. Phương pháp nghiên cứu tài liệu 31 2.2.3. Phương pháp tổng hợp và phân tích thông tin 31 2.2.4. Phương pháp chuyên gia 33 Chƣơng 3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 34 3.1. Tổng quan công tác quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 34 3.1.1. Chính sách quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại 34 3.1.2. Các công cụ quản lý rủi ro lãi suất 36 3.1.3. Vai trò của các bộ phận quản lý rủi ro chuyên trách 38 3.2. Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 39 v 3.2.1. Môi trường kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 39 3.2.2. Những kết quả đạt được và vấn đề bất cập cần khắc phục trong công tác quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 65 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 70 Chƣơng 4. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 71 4.1. Định hướng hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên và yêu cầu đặt ra đối với quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng 71 4.1.1. Định hướng hoạt động 71 4.1.2. Yêu cầu đặt ra đối với quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng 74 4.2. Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Thái Nguyên 76 4.2.1. Nội dung của Khung quản lý rủi ro lãi suất đề xuất cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên 76 4.2.2. Các giải pháp hỗ trợ khác 81 4.3. Kiến nghị 83 4.3.1. Kiến nghị đối với Chính phủ 83 4.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 4.3.3. Kiến nghị đối với lãnh đạo ngân hàng thương mại 85 KẾT LUẬN CHƢƠNG 4 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHNo&PTNT Agribank NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMVN Ngân hàng Thương mại Việt Nam. HSC Hội sở chính DN Doanh nghiệp RRLS Rủi ro lãi suất SXKD Sản xuất kinh doanh NQH Nợ quá hạn DN Doanh nghiệp BQ Bình quân GD Giao dịch TD Tín dụng TC Tài chính TSN Tài sản nợ TSC Tài sản có vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng 3.1: Tình hình cho vay qua 3 năm (2009 - 2011) 44 Bảng 3.2: Thu nhập và Chi phí (2010 - 2011) 47 Bảng 3.3: Tình hình huy động vốn qua 3 năm (1009 - 2011) 50 Bảng 3.4: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất qua 3 năm (2009 - 2011) . 55 Bảng 3.5 : Tổng kết tài sản của ngân hàng qua 3 năm (2009 - 2011) 58 Bảng 3.6: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất qua 3 năm (2009 - 2011) 61 Bảng 3.7 : Một số chỉ tiêu về rủi ro lãi suất của ngân hàng qua 3 năm (2009 - 2011) 63 Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của NHNo TP. Thái Nguyên ……43 1 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của Luận văn Trong những thập kỷ gần đây, xu hướng toàn cầu hóa kinh tế và tự do hóa các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng. Sự phát triển của các thị trường tài chính quốc tế và việc đa dạng các công cụ tài chính cho phép ngân hàng dễ tiếp cận hơn tới các nguồn vốn. Đồng thời, thị trường được mở rộng, ngân hàng có nhiều cơ hội hơn trong việc đưa ra các sản phẩm và dịch vụ mới. Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp hơn. Áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng lớn hơn và cùng với nó mức độ rủi ro cũng tăng lên. Có thể nói, hoạt động ngân hàng liên quan đến việc chấp nhận rủi ro chứ không né tránh chúng. Các ngân hàng cần đánh giá các cơ hội kinh doanh dựa trên mối quan hệ rủi ro -lợi ích nhằm tìm ra các cơ hội đạt được những lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận. Ngân hàng sẽ hoạt động tốt nếu mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu là hợp lý và kiểm soát được, đồng thời, nằm trong phạm vi khả năng các nguồn lực tài chính và năng lực tín dụng của ngân hàng. Trong môi trường kinh doanh mới và thị trường luôn biến động, vấn đề nâng cao năng lực quản trị rủi ro đối với các ngân hàng thương mại, trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên, cần được quan tâm đặc biệt. Mục đích chính của hoạt động quản lý rủi ro là bảo vệ và hạn chế đến mức cao nhất những rủi ro về tài sản và uy tín của Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên, trên thực tế, công tác quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam mặc dù đã được chú trọng hơn nhưng vẫn chưa được tiến hành một cách bài bản. Hiện nay, khi hệ thống ngân hàng Việt Nam được phép hoạt động với cơ chế thông thoáng hơn, hoạt động của các tổ chức tín dụng ngày càng phát triển hơn, nguy cơ rủi ro cũng 2 đa dạng hơn, nhưng rủi ro lãi suất luôn là loại rủi ro thu hút sự quan tâm đặc biệt của các nhà quản lý ngân hàng. Quản lý rủi ro lãi suất tốt không chỉ giúp ngân hàng bảo toàn vốn mà còn có thể tận dụng được cơ hội trước những diễn biến lãi suất để tăng lợi nhuận. Với những lý do nêu trên, tôi lựa chọn nghiên cứu Luận văn với chủ đề “Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên”. 2. Mục tiêu nghiên cứu của Luận văn Hệ thống hóa những lý thuyết cơ bản về quản lý rủi ro lãi suất (dưới góc độ của nhà quản trị ngân hàng). Trong đó, Luận văn đi sâu vào các mô hình cũng như thông lệ tốt nhất về quản lý rủi ro lãi suất hiện đang được áp dụng tại các ngân hàng tiên tiến trên thế giới làm cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp cho các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên nói riêng. Trên cơ sở những nguyên tắc lý thuyết, Luận văn sẽ tiến hành phân tích và đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro hiện nay tại các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên nói riêng. Luận văn đưa ra các gợi ý chính sách và giải pháp, đặc biệt là đề xuất Khung quản lý rủi ro lãi suất phù hợp với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất cho Ngân hàng. 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của Luận văn Đối tượng nghiên cứu: Công tác quản lý rủi ro nói chung, quản lý rủi ro lãi suất nói riêng. Phạm vi nghiên cứu: Quản lý rủi ro lãi suất tại các ngân hàng thương mại, đặc biệt là tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên. [...]... nghiên cứu quản lý rủi ro lãi suất Chương 3: Thực trạng công tác quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 4 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro lãi suất trong kinh doanh ngân hàng. .. ra việc cần phải đặt rủi ro lãi suất trong mối quan hệ tổng thể với các loại rủi ro khác Trên thực tế, mô hình của các ngân hàng hiện đại đều có một hệ thông tập trung quản lý rủi ro ngân hàng, thay vì chỉ chú trọng riêng lẻ đến một loại rủi ro nào đó 1.2 Quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro lãi suất Quản lý rủi ro lãi suất là việc ngân hàng tổ chức một bộ... nhà quản lý ngân hàng sẽ gây nên rủi ro lãi suất Do khả năng dự đoán biến động lãi suất là có hạn trước những thay đổi của môi trường kinh doanh, khe hở lãi suất trở thành yếu tố đo rủi ro lãi suất tiềm năng Nếu khe hở lãi suất càng lớn thì rủi ro cũng càng lớn 1.1.5 Rủi ro lãi suất trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác trong kinh doanh doanh ngân hàng Mặc dù rủi ro lãi suất là một loại rủi ro. .. lý luận: Hệ thống hóa những lý thuyết cơ bản về quản lý rủi ro lãi suất Tổng kết những mô hình và thông lệ tốt nhất về quản lý rủi ro lãi suất hiện đang áp dụng trong nước và trên thế giới và rút ra bài học đối với ngân hàng thương mại Việt Nam Về thực tiễn: Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. .. Greuning, H và S.B Bratanovic (2003) là khá đầy đủ và bao quát bao gồm: rủi ro tài chính, rủi ro hoạt động, rủi ro kinh doanh/ kinh tế và rủi ro sự cố Rủi ro lãi suất là một loại hình rủi ro nằm trong rủi ro thị trường của nhóm rủi ro tài chính Rõ ràng, các loại rủi ro có mối liên hệ qua lại rất phức tạp Chẳng hạn rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất Loại rủi ro này phát sinh trong... triển Nông thôn TP Thái Nguyên nói riêng, Đề tài đề xuất Khung quản lý rủi ro lãi suất phù hợp với Ngân hàng, qua đó góp phần nâng cao chất lượng quản lý rủi ro của Ngân hàng 5 Kết cấu của Luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục, danh mục bảng, biểu và tài liệu tham khảo, Luận văn gồm bốn chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro lãi suất của ngân hàng thương mại Chương 2: Phương pháp. .. chung ( rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất) , rủi ro quốc tế, và rủi ro trả nợ Ngoài việc phụ thuộc vào mục đích nghiên cứu, việc phân loại rủi ro còn phát triển theo thời gian, do có những rủi ro mới phát sinh Chẳng hạn 19 trong những năm gần đây, người ta đề cập nhiều đến rủi ro tỷ giá, rủi ro uy tín, rủi ro công nghệ, rủi ro đa dạng hóa Theo xu hướng này, cách phân loại rủi ro của... Cũng như rủi ro lãi suât, các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng có thể được xác định, phân chia theo nhiều cách thức khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Votja (1973) phân chia rủi ro theo loại hoạt động của ngân hàng gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro đầu tư, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức, rủi ro ủy quyền Gargener (1986) lại phân loại rủi ro đối với ngân hàng gồm: rủi ro chung... con người Rủi ro tồn tại khách quan và song hành với quá trình kinh doanh Vì vậy trong kinh doanh ngân hàng luôn tồn tại và ẩn chứa những rủi ro đe dọa Một trong những rủi ro thường gặp nhất trong kinh doanh ngân hàng đó là rủi ro về lãi suất Rủi ro lãi suất là rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động lãi suất Nếu như toàn bộ các chủ thể kinh tế đều có nguy cơ gặp phải rủi ro, thì tất... độc lập Bộ phận quản lý rủi ro cũng nên được định kỳ rà soát bởi kiểm toán nội bộ 1.2.5 Basel 2 và phương pháp đánh giá chất lượng quản lý rủi ro lãi suất trong ngân hàng Cũng như hệ thống các ngân hàng trên thế giới, mục tiêu của hệ thống ngân hàng Việt Nam là an toàn, hiệu quả và bền vững Hơn nữa, so với thông lệ quốc tế, mức độ rủi ro trong hoạt động ngân hàng đặc biệt tại các ngân hàng thương mại . hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn TP Thái Nguyên 4. 4. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ THÁI NGUYÊN 71 4.1. Định hướng hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát. giải pháp, đặc biệt là đề xuất Khung quản lý rủi ro lãi suất phù hợp với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thành phố Thái Nguyên nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro lãi suất