Đang tải... (xem toàn văn)
448 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực và thông lệ Quốc tế
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM *************** TRẦN THỊ BĂNG TÂM MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC VÀ THÔNG LỆ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HCM NĂM 2007 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Lý nghiên cưu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nội dung nghiên cứu CHƯƠNG 1: TÁC ĐỘNG CỦA WTO ĐỐI VỚI HỌAT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI …………………………………………………………………………………………………………………………….1 1.1 Tổng quan hệ thống TCTD Việt Nam trước thềm hội nhập: ……………………….1 1.1.1 Hệ thống TCTD Việt Nam: ………………………………………………………………………………………………….1 1.1.2- Kết đạt trình đổi mơi để chuẩn bị hội nhập quốc tế TCTD nước: ……………………………………………………………………………………………………………………………………… 1.1.2.1.Đổi tổ chức quản lý: ……………………………………………………………………………………………….1 1.1.2.2.Tăng lực tài chính: …………………………………………………………………………………………………………1-2 1.1.2.3.Hiện đại hóa công nghệ: …………………………………………………………………………………………………………….2 1.1.2.4.Tăng cường công tác đào tạo: ………………………………………………………………………………………………….2 1.1.2.5 Tăng cường lực họat động khả cạnh tranh hiệu kinh doanh:……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 1.2.Những cam kết chủ yếu lónh vực ngân hàng Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới ( WTO):………………………………………………………………………………………………………………….4 1.2.1 Về loại hình tổ chức: …………………………………………………………………………………………………………………… 1.2.2 Về loại hình dịch vụ: ………………………………………………………………………………………………………………………4 1.2.3 Về mạng lưới giao dịch: ………………………………………………………………………………… …………………………….5 1.2.4 Quy định tỷ lệ góp vốn: …………………………………………………………………………………………………… 1.2.5 Quy định lực tài chính: …………………………………………………………………………………………………5 1.3 Tác động việc gia nhập tổ chức thương mại giới lónh vực ngân hàng ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………5-6 1.3.1 Tác động WTO TCTD:… ……………………………………………………………………………………… 1.3.1.1- Điểm mạnh: ……………………………………………………………………………………………………………………………………6 1.3.1.2 Điểm yếu : …………………………………………………………………………………………………………………………………… 1.3.1.3 Cơ hội: ………………………………………………………………………………………………………………………………………….8-9 1.3.1.4 Thách thức: …………………………………………………………………………………………………………………………….10-12 1.3.2 Tác động WTO họat động tín dụng NHTM: ……………………………….12 -14 CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀØ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG THEO THÔNG LỆ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ 2.1 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM: ……………………15 2.1.1 Kinh doanh lónh vực ngân hàng lọai hình kinh doanh đặc biệt……………………15 2.1.2 Hiệu kinh doanh NHTM phụ thuộc vào mức độ rủi ro: 16 2.1.3 Quản trị rủi ro tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng họat động kinh doanh ngân hàng: ……………………………………………………………………………………………………………………16 2.2 Những nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHTM: ………………………16 2.2.1.Khái niệm loại rủi ro hoạt động ngân hàng:…………………………………16-20 2.2.2.Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng theo NHTM …………………… ………… 21 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng: ………………………………………………………………………………………………………………………… 21 2.2.2.1.1 Các yếu tố dẫn đến rủi ro tín dụng……………………………………………………………………………21-22 2.2.2.1.2 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng NHTM ……………………………………………… 22-24 2.2.2.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………….24-25 2.2.2.2.1 Trách nhiệm Hội đồng quản trị Ban điều hành:……………………………………25-27 2.2.2.2.2 Cơ cấu tổ chức: ……………………………………………………………………………………………………………27-28 2.2.2.2.3 Hệ thống quy trình quản lý rủi ro tín dụng: …………………………………………………….28-30 2.2.3 Một số tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế ……………………………………………………………………………………………………………………………………………….30 2.2.3.1 Giới thiệu sơ lược Basle:…………………………………………………………………………………………….30-31 2.2.3.2 Một số tiêu chuẩn quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế:… ………………………………………………………………………………………………………………………………………….31 2.2.3.2.1.Bảo đảm hệ số vốn an toàn tối thiểu ………………………………………………………………………31-33 2.2.3.2.2 Hoàn thiện quy trình cho vay quản lý tín dụng………………………………………………33-37 2.2.3.2.3 Phân tán rủi ro tín dụng : …………………………………………………………………………………………………….37 2.2.3.2.4 TCTD buộc phải xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng ………….37-38 2.2.3.2.5 Giám sát chặt chẽ khoản nợ gia hạn, nợ cấu lại nhằm bảo đảm biện pháp thu hồi xử lý nợ nhanh chóng………………………………………………… 38-39 2.2.3.2.6 Xây dựng sách, biện pháp phù hợp xác định, giám sát kiểm sóat rủi ro quốc gia rủi ro chuyển dịch họat động cho vay đầu tư quốc tế việc trì khỏan dự trữ phù hợp cho rủi ro nói trên……………………………………39 2.2.3.2.7 Xây dựng hệ thống đo lường, giám sát kiểm sóat xác rủi ro thị trường, biết áp đặt biện pháp hạn chế và/ phí khoản vốn cụ thể tiếp cận với thị trường nhiều rủi ro bảo lãnh………….39 2.2.3.2.8 Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tổng thể …………………………………………………………………40 2.2.3.2.9 Xây dựng hệ thống kiểm soát nội phù hợp với tính chất quy mô hoạt động kiểm toán bên ngoài………………………………………………………………………………………40 2.2.3.2.10 Xây dựng phận giám sát quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả: 40 2.2.3.2.11 Xây dựng sách, thực tiễn chế hoạt động phù hợp: …………………40-41 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HIỆN NAY:……………………… 42 3.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Vịêt Nam: ………………42 3.1.1 Rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: ……………………………………………………………………… 42 3.1.1.1.Về chất lượng tín dụng: ………………………………………………………………………………………………………42-43 3.1.1.2.Về lực tài chính: ……………………………………………………………………………………………………………….43 3.1.1.3.Về lực quản trị điều hành: ……………………………………………………………………………………43-44 3.1.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHNN………………………………………….44-49 3.1.3 Thực trạng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam …………………………………… ………… 49-50 3.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT Việt Nam:……………………….50 3.2.1 Tổng quan hệ thống NHCT Việt Nam: …………………………………………………………………………………50 3.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCT Việt Nam…………………………… 50 3.2.2.1.Tình hình công tác tín dụng NHCTVN: …………………………………………………………………50-52 3.2.2.2 Những mặt làm : …………………………………………………………………………………………………………….52 3.2.2.2.1 Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao lực tài chính…………52-53 3.2.2.2.2.Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản lý ngân hàng theo thông lệ quốc tế qủan trị rủi ro nhằm tăng an toàn nâng cao hiệu hoạt động tín dụng…………53-54 3.2.2.2.3 Chuyển đổi mô hình tổ chức máy quản lý tín dụng, triển khai thẩm định rủi ro tín dụng theo yêu cầu thông lệ quốc tế:……………………………………………………54-56 3.2.2.1.4 Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 2000………………56-57 3.2.2.1.5 Chức năng, nhiệm vụ cán tín dụng, cán quản lý rủi ro tín dụng cán lãnh đạo công tác quản lý tín dụng………………………………………… 57-59 3.2.2.1.6 Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội quản lý mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH:………………………………………………………………………………………………………59-60 3.2.2.1.7 Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro hệ thống NHCTVN: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………….60 3.2.2.1.8 Trích lập rủi ro theo thông lệ NH quốc tế:……………………………………………………………60-61 3.2.2.1.9 Thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản: ………………………………………………….61 3.2.2.3 Một số mặt hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN:…………….62 3.2.2.3.1 Về an toàn vốn tối thiểu: ……………………………………………………………………………………………………62 3.2.2.3.2 Về cấu đầu tư sản phẩm tín dụng:…………………………………………………………63-65 3.2.2.3.3 Về mô hình quản trị rủi ro tín dụng:………………………………………………………………………….65-67 3.2.2.3.4 Về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng:…………………………………………………………………….67 -68 3.2.2.3.5 Việc thẩm định giá tài sản bảo đảm chưa sát thực:……………………………………………………68 3.2.2.3.6 Về hệ thống công nghệ thông tin:…………………………………………………………………………………….69 3.2.2.2.7 Công tác kiểm tra, giám sát sau vay:………………………………………………………………………69 3.2.2.2.8 Công tác kiểm tra kiểm sóat nội bộ:…………………………………………………………………………69-70 3.2.3 Kinh nghiệm ngân hàng nước ngòai công tác quản ly ùrủi ro ……………70 3.2.3.1 Chính sách quản lý rủi ro Ngân hàng Ngoại hối Hàn Quốc ( Korea Exchange Bank – KEB) : ……………………………………………………………………………………………………………………….70 3.2.3.1.1 Chính sách quản lý rủi ro KEB: ………………………………………………………………………………70 3.2.3.1.2 Cơ cấu tổ chức rủi ro quy trình quản trị rủi ro:……………………………………………….71-72 3.2.3.2 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng ING ( Tập đoàn NH Hà Lan)……………………72 3.2.3.2.1 Mô hình quản trị rủi ro hoạt động: ……………………………………………………………………………72-74 3.2.3.2.2 Các công cụ sử dụng trình quản lý rủi ro hoạt động…………74-75 3.2.4 Bài học kinh nghiệm NHTM công tác quản trị rủi ro tín dụng……75-76 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN VÀ THÔNG LỆ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ TRONG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG CỦA NHCTVN 4.1.Về phía ngân hàng thương mại: …………………………………………………………………………………………………77 4.1.1 Giải pháp công tác quản trị: …………………………………………………………………………………………….77 4.1.1.1.Về định hướng công tác tín dụng NHCTVN: ……………………………………………………77-78 4.1.1.2 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn chuẩn mực ngân hàng quốc tế: …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………78 4.1.1.2.1 Hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả……………………………………….78-82 4.1.1.2.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định tín dụng:………………………………………………………………82-84 4.1.1.2.3 Nâng cao tính chuyên nghiệp khách quan thẩm định tài sản bảo đảm: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………84 4.1.1.2.4 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội hoạt động ngân hàng:……………84-85 4.1.1.2.5 Nâng cao lực tài chính, quy mô tài sản, bảo đảm an toàn vốn ngân hàng khách hàng : ………………………………………………………………………………………………………………85-88 4.1.2 Giải pháp người: ………………………………………………………………………………………………………… 88 4.1.2.1 Nâng cao lực trình độ nghiệp vụ, chất lượng thẩm định cán tín dụng, cán quản lý rủi ro cán kiểm tra kiểm soát:………………………………………….88-89 4.1.2.2 Nâng cao lực đội ngũ cán quản lý ( trưởng phó phòng,BGĐ)……………… 89 4.1.2.3.Công tác đào tạo, tuyển dụng, bồi dưỡng nghiệp vụ, chế độ tiền lương, đãi ngộ… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………….89-90 4.1.3 Giải pháp công nghệ: ……………………………………………………………………………………………………… .90 4.2 Về phía NHNN: ………………………………………………………………………………………………………………………… …….91 4.2.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng, hoàn thiện chế sách qủan lý nhà nước lónh vực tài chính- tiền tệ: …………………………………………………………91-92 4.2.2 Nâng cao lực NHNN quản lý, điều hành sách tiền tệ-tín dụng: ………………………………………………………………………………………………………………………………………………….92 4.2.3 Xây dựng hệ thống tra, giám sát mặt hoạt động ngân hàng theo tiêu chuẩn thông lệ ngân hàng quốc tế: ……………………………………………………………………………… 93 4.2.3.1 Phương thức giám sát từ xa: ………………………………………………………………………………………………….93 4.2.3.2 Phương thức tra chỗ: …………………………………………………………………………………………… 94 4.2.3.3 Phương pháp tra sở rủi ro: …………………………………………………………………….94-96 4.2.3.4 Vận dụng phương pháp đánh giá xếp loại ngân hàng thương mại theo CAMELS ngân hàng nước NHTM Việt Nam:………….96-99 4.2.3.4 Công tác đào tạo tra viên: ……………………………………………………………………………………… 99 4.2.4 Hòan thiện hệ thống cung cấp thông tin, phòng ngừa rủi ro kịp thời xác cho tổ chức tín dụng: ………………………………………………………………………………………….99-100 4.2.5 Một số biện pháp để đẩy mạnh công tác không dùng tiền mặt:………………………100-101 4.2.6 Xây dựng hệ thống tiêu xếp loại, đánh giá khách hàng thống cho TCTD: ……………………………………………………………………………………………………………………………….101 4.3 Về phía Chính phủ: …………………………………………………………………………………………………………….102-103 4.4 Kiến nghị đề xuất: ……………………………………………………………………………………………………………………….103 4.4.1 Đối với NHTM: ………………………………………………………………………………………………………………………… 104 4.4.2 Đối với NHNN: …………………………………………………………………………………………………………………104-105 4.4.3 Đối với Chính phủ ……………………………………………………………………………………………………………………105 KẾT LUẬN DANH MUC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương NHNN VN Ngân hàng nhà nước Việt Nam NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần NHTM NN Ngân hàng thương mại nhà nước NHCT VN Ngân hàng Công Thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TTQT Thanh tóan quốc tế KTKSNB Kiểm tra kiểm sóat nội P.QLNCVĐ Phòng quản lý nợ có vấn đề P KHCN Phòng Khách hàng cá nhân P.KH DN Phòng Khách hàng doanh nghiệp WTO Tổ chức Thương mại giới ( Word Trade Organization) OECD Tổ chức Hợp tác kinh tế phát triển ( Organization of Economic Cooporation and Development) MDBs Ngân hàng phát triển đa phương ( Multilateral development Banks) IADB Ngân hàng phát triển liên Mỹ ( Inter- American Development Bank) ADB Ngân hàng phát triển Châu Á ( Asian Development Bank) AfDB Ngân hàng phát triển Châu Phi ( Africa Development Bank) EBRD Ngân hàng tái thiết phát triển Châu Âu ( Eupopean Bank for Reconstruction and Development) PSEs Personal sector Entities DANH SÁCH BẢNG BIỂU Bảng 1:Tăng trưởng tín dụng NHTM Bảng 2: Tốc độ tăng trưởng GDP giai đđoạn 2001-2006 Bảng 3: Tiêu chuẩn xếp loại khách hàng S&P Bảng 4: Tiêu chuẩn xếp hạng Moody’s: Bảng 5: Bảng chấm điểm Khách hàng cá nhân Bảng 6: Bảng trích lập dự phòng rủi ro Bảng : Thị phần huy động cho vay NHTM nước NH nước Bảng : Danh mục vốn pháp định NHTM Bảng 9: Tình hình tăng vốn điều lệ số NHTM VN Bảng 10: Tình hình thực đề án nợ tồn đọng đến 31/12/2005 Bảng 11: Vốn chủ sở hữu NHCT qua năm Bảng 12: Tỉ lệ cho vay tổng tài sản có Bảng 13: Xếp lọai NHTM theo tiêu chí CAMELS Bảng14: Hệ số rủi ro khoản mục tài sản Có theo Hiệp ước Basle II Bảng 15 : Hệ số rủi ro khoản phải đòi doanh nghiệp Bảng 16 : Hệ số rủi ro số khoản mục đặc biệt Bảng 17 :Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối kế toán Bảng 18: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Bảng 19 : Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Bảng 20: Ảnh hưởng phương pháp Basel II đến hệ số rủi ro quy đổi Bảng 21 : Phương pháp chuẩn tính rủi ro thị trường Bảng 22: Mô hình đánh giá rủi ro nội Bảng 23: Tính mức độ rủi ro hoạt động theo phương pháp BIA Bảng 24: Các lónh vực hoạt động hệ số tương đương Bảng 25: Phương pháp tính mức độ rủi ro họat động năm Bảng 26: Phương pháp tính mức độ rủi ro họat động theo SA DANH SÁCH BIỂU ĐỒ & PHỤ LỤC Các biểu đồ họat động tín dụng NHCTVN Biểu đồ 1: Quy mô vốn chủ sở hữu Biểu đồ 2: Hệ số CAR Biểu đồ 3: Diễn biến dư nợ tín dụng Biểu đồ 4: Diễn biến cho vay trung dài hạn Biểu đồ 5: Diễn biến tỷ trọng dư nợ đảm bảo tài sản Biểu đồ 6: Diễn biến dư nợ cho vay DNNN Biểu đồ 7: Cơ cấu dư nợ cho vay theo địa bàn Biểu đồ 8: Diễn biến nợ hạn Biểu đô 9: Diễn biến nợ xấu Biểu đồ 10 :Dư nợ theo loại hình kinh tế Phụ lục: Phụ lục 1: Tín hiệu cảnh báo khoản vay có vấn đề sách cho vay hiệu Phụ lục 2: Xem xét sáu yếu tố trình xét duyệt cho vay Phụ lục 3: Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Phụ lục 4: Phương pháp đánh giá rủi ro thị trường Phụ lục 5: Phương pháp tính mức độ rủi ro họat động ĐỀ TÀI: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC VÀ THÔNG LỆ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ PHẦN MỞ ĐẦU: Theo lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế từ đến năm 2010, Việt Nam mở cửa kinh tế quốc tế lónh vực ngân hàng, hạn chế Ngân hàng nước dần tháo dỡ, thị trường tài Vịêt Nam trở thành phần thị trường tài khu vực giới Hội nhập kinh tế quốc tế tự hóa thương mại dịch vụ tài làm cho “sân chơi” NHTM rộng “luật chơi” công Với xu hướng hội nhập toàn cầu hóa mạnh mẽ này, kinh doanh ngân hàng xem lónh vực nhạy cảm, phải mở cửa gần hoàn toàn theo cam kết Hiệp định Thương mại Việt Nam – Hoà Kỳ, cam kết thực lộ trình hội nhập AFTA, cam kết gia nhập tổ chức WTO Trong điều kiện tổ chức tín dụng Việt Nam có nhiều thời để phát triển, đồng thời đặt nhiều thách thức lớn, mức độ cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại nước với ngân hàng nước ngoài, hoạt động ngân hàng dễ bị tổn thương tác động thị trường tài giới tiềm ẩn rủi ro đe dọa hoạt động ngân hàng Do để tham gia vào“sân chơi” chung đứng vững điều kiện cạnh tranh, bên cạnh việc nhanh chóng nâng cao lực tài thông qua tăng vốn điều lệ, đa dạng hóa loại hình đầu tư, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, NHTM phải tuân thủ chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế hoạt động nghiệp vụ Trong hoạt động kinh doanh, NHTM phải đối mặt nhiều loại rủi ro đe doạ an toàn hệ thống, nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ mang lại thu nhập chủ yếu cho NHTM ( 70%/ tổng thu nhập ngân hàng), có NHTM đầu tư tín dụng chiếm 90% / tổng đầu tư ngân hàng, điều gây tiềm ẩn rủi ro lớn cho hoạt động ngân hàng Vì công tác quản trị rủi ro nói chung đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ chuẩn mực ngân hàng quốc tế nhằm bảo đảm an toàn hoạt động, ngăn ngừa hữu hiệu rủi ro trở thành yêu cầu xúc NHTM 10 PHỤ LỤC 3: PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG (1) Theo phương pháp chuẩn đánh giá rủi ro tín dụng Phương pháp gần giống phiên Basle I mà ngân hàng áp dụng quy định khoản mục tài sản bảng Cân đối kế toán khoản cam kết bảng Cân đối kế toán ngân hàng nhân với tỷ lệ rủi ro dựa sở xếp hạng tín nhiệm độc lập xếp hạng tín nhiệm nội Bảng14: Hệ số rủi ro khoản mục tài sản Có theo Hiệp ước Basle II Xếp hạng tín nhiệm AAA Đến AA- Tiền gửi NHTW Khoản phải đòi PSEs Khoản phải đòi NH phát triển đa phương (MDBs) Khoản phải đòi ngân hàng Đầu tư Cty Chứng khoán 0% A+ đến A- 20% BBB+ Đến BBB- 50% BB+ Đến B- Dưới B- 100% 150% Không xếp hạng 100% Theo hướng dẫn quốc gia, tùy thuộc vào việc lựa chọn dựa đánh giá xếp hạng tín nhiệm độc lập hay tín nhiệm nội khoản phải đòi ngân hàng Nếu áp dụng dựa xếp hạng tín nhiệm nội không áp dụng quyền đối xử đặc biệt với khoản phải đòi ngắn hạn MDBs Thông thường dựa đánh giá xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập, dựa trường hợp xếp hạng tín nhiệm nội khoản phải đòi ngân hàng mà khả áp dụng quyền đối xử đặc biệt với khoản phải đòi ngắn hạn Hệ số rủi ro 0% áp dụng cho MDBs đánh giá cao thoả mãn tiêu chuẩn Ủy ban đưa Cách1 20% 50% 100% 100% 150% 100% Caùch 2a 20% 50% 50% 100% 150% 50% Caùch 2b 20% 20% 20% 50% 150% 20% Giống khoản mục phải đòi phải đòi ngân hàng với hệ số rủi ro Mặt khác , khoản đầu tư phải tuân theo luật lệ dành riêng cho khoản phải đòi doanh nghiệp 130 Cách 1: dựa xếp hạng tín dụng quốc gia; Cách 2a dựa đánh giá xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập; Cách 2a dựa đánh giá xếp hạng tín nhiệm nội Bảng 15 : Hệ số rủi ro khoản phải đòi doanh nghiệp AAA đến AACác khoản phải đòi doanh nghiệp A+ đến A- BBB+ đến BB- Dưới BB- Không xếp hạng 20% 50% 100% 150% 100% Bảng 16 : Hệ số rủi ro số khoản mục đặc biệt Khoản mục Khoản phải đòi liên quan đến danh mục đầu tư 75% lẻ có điều chỉnh ( bao gồm mục đích điều chỉnh vốn) Khoản phải đòi bảo đảm nhà tài 35% sản gắn liền với nhà Hệ số rủi ro Khoản phải đòi bảo đảm bất động sản Không vượt 100% hệ số rủi ro thương mại tương ứng khoản vay có bảo đảm Nợ vay hạn từ 90 ngày trở lên, -Dự phòng đặc biệt nhỏ 20% dư nợ 150% - Dự phòng đặc biệt không thấp 20% dư nợ 100% 50%-100% - Dự phòng đặc biệt không thấp 50% dư nợ Khoản mục rủi ro cao như: Khoản phải đòi Chính phủ, PSEs, ngân >= 150% hàng công ty chứng khoán xếp hạng BKhoản phải đòi công ty xếp hạng BCác khoản nợ hạn Giao dịch chứng khoán xếp ïhạng từ BB+ đến BBTài sản có khác 100% 131 Bảng 17 :Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối kế toán Khoản mục bảng cân đối kế toán Các cam kết với thời gian đáo hạn đến 01 năm Hệ số chuyển đổi RRTD 20% Các cam kết với thời gian đáo hạn từ năm trở lên 50% Cam kết với tổ chức đáng tin cậy kèm theo điều kiện hủy ngang tự động hủy bỏ đáo hạn 0% Các giao dịch dạng repo, bảo lãnh niêm yết chứng khoán ngân hàng, bảo lãnh cho vay ngân hàng…… 100% Thư tín dụng ngắn hạn tự động khoản vận chuyển hàng hoá ( Vd: thư tín dụng bảo đảm điều khoản giao hàng)- áp dụng cho ngân hàng phát hành ngân àhng xác nhận 20% Các khoản mục khác khoản liệt kê áp dụng theo Basel I 132 Bảng 18: Hệ số rủi ro cho khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Khoản mục - Tiền mặt - Tiền gửi ngân hàng nhà nước Chính phủ - Các khoản phải đòi Chính phủ Trung ương ngân hàng Trung ương nùc thuộc khối OECD - Các khoản phải đòi bảo đảm chứng khoán Chính phủ Trung ương bảo lãnh Chính phủ Trung ương nước OECD Hệï số rủi ro Khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực kinh tế công nước, ngoại trừ khoản phải đòi tổ chức Chính phủ trung ương khoản vay bảo lãnh tổ chức 0,10,20 hay 50%( tùy quốc gia - Các khoản phải đòi ngân hàng phát triển đa phương ( IBRD, IADB,AsDB, AfDB, EIB) khoản phải đòi ngân hàng bảo lãnh bảo đảm chứng khoán ngân hàng phát hành - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nước thuộc khối OECD với thời hạn lại 01 năm khoản vay thời hạn 01 năm ngân hàng bảo lãnh - Các khoản phải đòi tổ chức thuộc khu vực công nước khối OECD, ngoại trừ Chính phủ Trung ương khoản vay bảo lãnh chínnh tổ chức - Các khoản tiền mặt thu Các khoản vay bảo đảm hoàn toàn tài sản chấp tài sản gắn liền với tài sản chấp - Các khoản phải đòi đối khu vực tư nhân - Các khoản phải đòi ngân hàng thành lập nươc không thuộc khối OECD với thời hạn lại từ 01 năm trở lên - Các khoản phải đòi quyền trung ương nước không thuộc khối OECD, trừ trường hợp cho vay đồng tệ nguồn gốc cho vay đồng tệ ácc nước - Các khoản phải đòi công ty thương mại sở hữu khu vực công - Nhà cửa, đất đai, trồng, trang thiết bị tài sản cố định khác - Bất động sản khoản đầu tư khác ( bao gồm phần vốn góp đầu tư không hợp vào công ty khác) - Công cụ vốn phát hành ngân hàng khác ( ngoại trừ khoản giảm trừ từ vốn) - Tất tài sản khác 0% 20% 50% 100% 133 Bảng 19 : Hệ số chuyển đổi khoản mục bảng cân đối tài sản theo Basle I Khoản mục Hệ số chuyển đổi 1-Các khoản thay tín dụng trực tiếp, ví dụ bảo lãnh chung cho khoản tín dụng ( bao gồm thư tín dụng dự phòng xem bảo đảm tài cho khoản vay chứng khoán) thuận nhận ( bao gồm ký hậu ký chấp nhận) 100% 2-Khoản mục ghi nhận giao dịch có yếu tố quyền chọn ( ví dụ ký quỹ thực hợp đồng, lý qũy dự thầu, bảo hành thư tính dụng dự phòng liên quan đến giao dịch đặc biệt) 3- Các giao dịch có yếu tố quyền chọn liên quan đến khả tự khoản ngắn ïhạn ( ví dụ phương thức tín dụng chứng từ bảo đảm quyền chất hàng ưu tiên) 4-Các hợp đồng bán hợp đồng mua lại với quyền truy đòi, rủi ro tín dụng tiềm ẩn ngân hàng 5-Hợp đồng kỳ hạn mua tài sản , tiền gửi kỳ hạn cổ phần/ chứng khoán chi trả phần , đại diện cam kết số quyền rút vốn đặc biệt 50% 20% 100% 100% 6- Các chứng nhận phát hành công cụ liên quan đến công cụ bảo hiểm 50% 7- Các cam kết khác ( ví dụ công cụ dự phòng hạn mức tín dụng) với thời gian đáo hạn ban đầu 01 năm 50% 8-Các cam kết tương tự với thời gian đáo hïạn đến 01 năm hủy bỏ thời điểm 0% 134 (2): Phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng dựa xếp hạng nội (IRB) Phương pháp xếp hạng nội (IRB)dựa vào việc đo lường tổn thất ước tính (Expected Loss - EL) ước tính được.(Unexpected Loss- UL) Ngân hàng xác định biến số như: ° PD ( Probability of Default) : xác suất khách hàng không trả nơ ° LGD ( Loss Given Default): Tỷ trọng tổn thất ước tính ° EAD ( Exposure of Default): Tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ ° M ( Effective Maturity of Exposure) : Kỳ đáo hạn hiệu dụng Với kỳ hạn xác định, tổn thất tính toán dựa công thức sau: EL = PD x EAD x LGD PD: tính dựa số liệu dư nợ khách hàng vòng năm Những liệu phân thành nhóm: - Nhóm liệu tài liên quan đến hệ số tài khách hàng nhưcác đánh giá tổ chức xếp hạng - Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý , khả nghiên cứu & phát triển sản phẩm , khả tăng trưởng ngành… - Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu không trả nợ ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức thấu chi… LGD: tính theo công thức sau: EAD – số tiền thu hoài LGD = -EAD Bảng 20: Ảnh hưởng phương pháp Basel II đến hệ số rủi ro quy đổi Rủi ro Trạng thái rủi ro Hệ số rủi Cho vay doanh nghiệp ro tín dụng Cho vay SMEs Cho vay bán lẻ Cho vay chấp bất động sản Chứng khoán hóa Góp vốn cổ phần Các tài sản trạng thái rủi ro không cân SA Tăng Tăng Giảm Giảm Tăng Tăng Tăng F-IRB Tăng Giảm Giảm Tăng Tăng Tăng A-IRB Giảm Giảm Giảm Tăng Tăng Tăng 135 PHỤ LỤC 4: PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ RỦI RO THỊ TRƯỜNG * Các trạng thái rủi ro thị trường: Mức độ rủi ro - Trạng thái rủi ro ngoại hối Xác định theo giá thị - Trạng thái rủi ro hàng hoá trường - Trạng thái rủi ro cổ phiếu - Trạng thái rủi ro lãi suất * Phương pháp đánh giá rủi ro thị trường: - Phương pháp chuẩn (SA) - Phương pháp mô hình nội – Internal Models Aproach ( IMA) Bảng 21 : phương pháp chuẩn tính rủi ro thị trường ° Rủi ro ngoại hối tổn thất biến động tỷ giá hối đoái Yêu cầu vốn RR ngoại hối = 8% tổng trạng thái ngoại hối ° Rủi ro giá cổ phiếu rủi ro tổn thất từ biến động giá cổ phiếu Yêu cầu vốn cho rủi ro giá cổ phiếu = 8% tổng trạng thái cổ phiếu + 8% trạng tháicổ phiếu ròng ° Rủi ro lãi suất : Hai phương pháp chuẩn để lượng hoá rủi ro thị trường chung: + Phương pháp “ phân khoảng thời gian” ( Time Bank) + Phương pháp “ Kỳ đáo hạn bình quân” ( Duration) 136 Bảng 22: Mô hình đánh giá rủi ro nội ° Mô hình đánh giá rủi ro nội thay cho phương pháp chuẩn để lượng hóa vốn yêu cầu trạng thái rủi ro thị trường ° Điều kiện tiên phải quan Giám sát chấp thuận ( kiểm tra yêu cầu định tính định lượng) Vốn yêu cầu mức cao - “giá trị bị rủi ro” ( Value at risk) ngày trước - “ giá trị bị rủi ro” trung bình 60 ngày trước đó, điều chỉnh với hệ số nhân (3) 137 2002 2003 2004 2005 2006 5,629 8,626 10,655 12,159 13,155 VND 49,553 52,786 57,853 61,787 65,830 tổng dư nợ 55,182 61,412 68,516 73,946 78,985 71,197 79,363 82,371 ngoại tệ kế hoạch Dư nợ tr dài hạn Tỉ trọng cho vay TDH 2002 22,077 40.0% 2003 25,403 41.4% 2004 27,646 40.4% 2005 29,486 39.0% 2006 31,521 39.9% Tỷ trọng 2002 58.0% 2003 48.5% 2004 36.5% 2005 30.3% 2006 25.4% DNNN Tyû leä 2002 31,580 57.2% 2003 34,636 56.4% 2004 32,662 47.7% 2005 28,132 38.0% 2006 23,673 29.9% Dư nợ Tỷ trọng nợ xấu/tổng nợ xấu Nợ hạn Tỷ trọng KV1 KV2 KV3 KV4 KV5 KV6 KV7 P.KDDV 6,551 7,450 15,965 8,037 8,422 9,275 21,174 2,111 0.62% 0.16% 2.40% 42.00% 1.22% 2.28% 2002 1,434 2.60% 2003 1,989 3.24% 2004 1,342 1.96% 2005 1,184 1.73% 1.50% 2006 944 1.28% 138 0.00% 2005 2,350 3.43% Nợ xấu Tỷ trọng DNNN Cty cổ phần Cty TNHH DNTN Tư nhân cá thể, hộ GĐ DN có VĐT nước Thành phần KT khác Quy mô vốn chu sở hữu 2000 2006 1,101 1.39% Tỷ trọng 30.0% 15.0% 15.0% 5.0% 18.0% 2.0% 8.0% 2001 2002 2003 2004 2005 2006 1,757,070 1,827,561 3,173,697 4,154,083 4,908,773 5,071,631 9,000,000 2000 Hệ số CAR 2001 2002 2003 2004 2005 2006 0.0245 0.0208 0.0557 0.0608 0.0630 0.0607 0.1100 139 Biểu đồ 1: Quy mô vốn chủ sở hữu 9,000,000 9,000,000 8,000,000 7,000,000 6,000,000 4,908,7735,071,631 4,154,083 5,000,000 4,000,000 3,173,697 3,000,000 2,000,000 1,757,0701,827,561 1,000,000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Baûng 2: Hệ số CAR 0.1200 0.1000 0.0800 0.0600 0.0400 0.0200 0.0000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 Hệ số CAR 140 Biểu đồ 3: Diễn biến dư nợ tín duïng 90,000 80,000 71,197 68,516 70,000 60,000 50,000 61,412 55,182 49,553 65,830 61,787 57,853 52,786 82,371 78,985 79,363 73,946 40,000 30,000 20,000 10,000 13,155 12,159 10,655 8,626 5,629 2002 2003 ngoạ i tệ VND 2004 tổ ng dư nợ 2005 2006 kế hoạ ch Biểu đồ 4: Diễn biến cho vay trung dài hạn 35,000 41.4% 25,403 30,000 25,000 20,000 29,486 27,646 22,077 31,521 42.0% 41.5% 41.0% 40.5% 40.4% 40.0% 39.9% 40.0% 39.5% 15,000 39.0% 10,000 39.0% 38.5% 5,000 38.0% 37.5% 2002 2003 Dư nợ tr dà i hạ n 2004 2005 2006 Tỉ trọ n g cho vay TDH 141 Biểu đồ 5: Diễn biến tỷ trọng dư nợ đảm bảo tài sản 70.0% 60.0% 58.0% Tỷ trọng 50.0% 48.5% 40.0% 36.5% 30.3% 30.0% 25.4% 20.0% 10.0% 0.0% 2002 2003 2004 2005 2006 Bieåu đồ 6: Diễn biến dư nợ cho vay DNNN 40,000 35,000 tỷ đồ ng 30,000 31,580 57.2% 34,636 70.0% 32,662 60.0% 56.4% 28,132 47.7% 25,000 23,673 40.0% 38.0% 20,000 50.0% 29.9% 30.0% 15,000 20.0% 10,000 10.0% 5,000 0.0% 2002 2003 2004 DNNN 2005 2006 Tỷ lệ 142 Biểu đồ7: Cơ cấu dư nợ cho vay theo địa bàn 25,000 45.00% 42.00% 21,174 40.00% 20,000 35.00% tỷ đồ n g 15,965 30.00% 15,000 25.00% 10,000 8,037 7,450 6,551 20.00% 9,275 8,422 15.00% 10.00% 5,000 2,111 0.62% KV1 0.16% KV2 2.40% KV3 1.22% KV4 Dư nợ KV5 2.28% KV6 1.50% KV7 5.00% 0.00% 0.00% P.KDDV Tỷ trọ ng nợ xấ u/tổ n g nợ xấ u Biểu đồ 8: Diễn biến nợ hạn 2,500 tỷ trọ ng 2,000 1,500 3.50% 3.24% 1,989 3.00% 2.60% 2.50% 1,434 1,342 1.96% 1,184 1.73% 1,000 2.00% 944 1.50% 1.28% 1.00% 500 0.50% 0.00% 2002 2003 2004 Nợ hạ n 2005 2006 Tỷ trọ n g 143 Biểu đô 9: Diễn biến nợ xấu 2,500 2,350 3.50% 3.43% 2,000 tỷ đồng 4.00% 3.00% 2.50% 1,500 1,101 1,000 1.39% 2.00% 1.50% 1.00% 500 0.50% 0.00% 2005 2006 Nợ xấ u Tỷ trọ ng Biểu đồ10 :Dư nợ theo loại hình kinh tế 2.0% 8.0% 18.0% 30.0% DNNN Cty cổ phầ n Cty TNHH DNTN 5.0% Tư nhâ n cá thể , hộ GĐ 15.0% 15.0% DN có VĐT nướ c ngoà i Thà nh phầ n KT c 144 ... 2.2.3.2 Một số tiêu chuẩn theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc Để đạt hiệu độ an toàn cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, phận quản lý cần nắm vững chuẩn mực thông lệ quốc tế quản lý tín dụng. .. tác quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ NHQT CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀØ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO THÔNG LỆ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ 2.1- SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ RỦI RO. .. tác quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ NHQT 2.2.2 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM: 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng: 2.2.2.1.1 Các yếu tố dẫn đến rủi ro tín dụng: Như phân tích, rủi ro
