Báo cáo Thực tập tổng hợp -1- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa LỜI CẢM ƠN Trải qua tập tốt nghiệp em học hỏi nhiều kinh nghiệm thưc tế định hướng rõ ràng nghề nghiệp mà em chọn theo học khoa kinh tế trường đại học công nghiệp thành phố Hồ Chí Minh Để có kết tốt từ bắt đầu đến kết thúc tập em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến : Ban giám hiệu trường ,đã tổ chức tập tốt nghiệp cho sinh viên năm cuối hiệu cho công tác đào tạo nhà trường, tạo cho sinh viên hội làm quen với công viêc thưc tế Giảng viên Bùi Thị kim Thoa người trực tiếp nhiệt tình hướng dẫn em trình thực tập làm báo cáo thực tập Ban giám đốc khách sạn Cơng Đồn Thanh Hóa tiếp nhận em vào thực tập, cung cấp tài liệu giúp em hoàn thành báo cáo thực tập Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 Nhóm sinh viên Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -2- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa NHẬN XÉT (Của quan thực tập) ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………… ……………………………… Thanh Hóa ngày…… tháng…….năm 2014 Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -3- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa Nhận xét giáo viên hướng dẫn Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -4- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa Nhận xét giáo viên phản biện DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT TRONG BÁO CÁO Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp Chữ viết đầy đủ Chứng từ ghi sổ -5- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa Chữ viết tắt CTGS Doanh thu DT Đơn vị tính ĐVT Giá vốn GV Hố đơn HĐ Ngân hàng NH Ngày tháng NT Ngày tháng ghi sổ NTGS Phiếu chi PC Phiếu thu PT Sản xuất kinh doanh Số hiệu Số hiệu chứng từ Số hiệu tài khoản đối ứng SXKD SH SHCT SHTKĐƯ Số thứ tự STT Tài khoản TK Tài khoản đối ứng TKĐƯ Tài sản cố định TSCĐ Tiền mặt TM Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -6- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa LỜI NÓI ĐẦU Trong năm qua, lãnh đạo Đảng Nhà nước công đổi mới, nên kinh tế nước ta có chuyển biến vững chắc, từ mở nhiều hội song khơng thách thức cho doanh nghiệp.Điều đòi hỏi doanh nghiệp phải khơng ngừng đổi mới, hồn thiện cơng cụ quản lý kinh tế, đặc biệt công tác kế tốn tài Tổ chức cơng tác kế tốn nhiệm vụ quan trọng tất doanh nghiệp muốn thành công thương trường Nếu doanh nghiệp tổ chức tốt cơng tác kế tốn, doanh nghiệp kiểm sốt vấn đề doanh nghiệp như: TSCĐ, khoản thu chi, cơng nợ phải trả, lập kế hoạch dài hạn cách tốt như: đầu tư mở rộng sản xuất,kinh doanh, đổi dây chuyền cơng nghệ…Nó định tồn tại, phát triển hay suy vong doanh nghiệp Chính vậy, cơng tác kế tốn thực đầy đủ chức doanh nghiệp cần phải quản lý tạo điều kiện cho cơng tác kế tốn hoạt động có hiệu phát triển phù hợp với đặc biệt doanh nghiệp Trải qua tập tốt nghiệp em học hỏi nhiều kinh nghiệm thưc tế định hướng rõ ràng nghề nghiệp mà em chọn theo học khoa kinh tế trường đại học cơng nghiệp thành phố Hồ Chí Minh Để có kết tốt từ bắt đầu đến kết thúc tập em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến : Ban giám hiệu trường ,đã tổ chức tập tốt nghiệp cho sinh viên năm cuối hiệu cho công tác đào tạo nhà trường, tạo cho sinh viên hội làm quen với công viêc thưc tế Giảng viên Bùi Thị Kim Thoa người trực tiếp nhiệt tình hướng dẫn em trình thực tập làm báo cáo thực tập Ban giám đốc khách sạn Cơng Đồn Thanh Hóa tiếp nhận em vào thực tập, cung cấp tài liệu giúp em hoàn thành báo cáo thục tập PHẦN 1: Giới thiệu khái quát Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Công Đồn Thanh Hóa PHẦN 2: Thực hành ghi sổ kế tốn Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -7- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa PHẦN 3: Một số ý nhận xét hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty hình thức kế tốn cịn lại Trong khoảng thời gian thực tập ngắn cơng ty, cơng tác kế tốn phong phú cộng với kiến thức hạn hẹp nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến bổ sung Cô ban lãnh đạo Công ty để em hoàn thành báo cáo Em xin chân thành cảm ơn! Thanh Hóa, ngày … tháng … năm 2014 Nhóm sinh viên thực Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -8- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ KHÁCH SẠN CƠNG ĐOÀN THANH HÓA Tên đầy đủ cơng ty: Cơng ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa Địa cơng ty: Sơ 02 Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn Thị xã Sầm Sơn.Thanh Hóa Số điện thoại: 0373.821.373 Fax:0373.821.035 Mã số thuế: 02800125562 Email : hoquochuy.cd@gmail.com 1.1Vị trí khách sạn : Khách sạn Cơng Đồn Thanh Hóa khách sạn lớn thị xã Sầm Sơn Thanh Hóa, có vị trí địa lí thuận lợi Khách sạn xây dựng khu đất có diện tích sử dung 4000m2,nằm bãi tắm C thị xã Sầm Sơn Khách sạn có bãi đỗ xe rộng rãi an tồn , Từ Cơng Đồn Thanh Hóa q khách đến thăm khu di tích lịch sử văn hóa du lịch suối cá Cẩm Thủy.Đền Bà Triệu hay gần Hịn Trống Mái vv Cơng Đồn Thanh Hóa điêm dừng chân lý tưởng du khách với dịch vụ chất lượng phục vụ đạt tiêu chuẩn ln chờ đón q khách 1.2.Lịch sử hình thành phát triển khách sạn: Khách sạn Cơng Đồn thành lập theo định số 250QD/TCĐ ngày 30/03/1977 , Khách sạn hai Công Đồn Thanh Hóa đầu tư lĩnh vưc khách sạn thị xã Sầm Sơn mục tiêu tổ chức để mở rộng đầu tư vào lĩnh vực khách sạn phạm vi rộng lớn Là khách sạn hai sao, phát triển không ngừng ngành du lịch khách sạn nói chung nhu cầu du lịch ngày tăng người Khách du lịch đoàn tour du lịch, khách du lịch, hội thảo,…đư đến đối tượng khách đa dạng Do đó, để đáp ứng nhu cầu Cơng Đồn Thanh Hóa có mạng lưới hoạt động nước đáp ứng cho khách du lịch hội tụ Sầm Sơn Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -9- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa 1.3.Cơ cấu – Bộ máy tổ chức: Sơ đồ mơ hình quản lý khách sạn Cơng Đồn Thanh Hóa Giám đốc khách sạn Tổ trưởng Phó giám đốc Tổ đón tiếp Tổ buồng Hướng dẫn Tổ dịch vụ văn hóa Tổ vui chơi giải trí Tổ bàn,bar Tổ bếp Tổ hành kế toán Tổ marketing Tổ bảo vệ Tổ bảo dưỡng,sửa chữa Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp 10 -10- GVHD: Bùi Thị Kim Thoa Theo mơ hình giám đốc khách sạn người quản lý chung toàn hoạt động kinh doanh quản lý trực tiếp tổ:hành kế tốn,marketing,bảo vệ bảo dưỡng sửa chữa.Các phận sản xuất chịu đạo phó giám đốc.Một phó giám đốc phụ trách:tổ đón tiếp,tổ phịng.Một phó giám đốc phụ trách:tổ vui 10 Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp   P  GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -62-  viên   Tạm ứng lương cho nhân  28.9    1.80         Cộng phát sinh tháng 05   Số dư cuối tháng 05   8.21 0.80   05.0 00  1.55  656 0.34 7.50  117 125   Đối với Giá vốn hàng bán Doanh thu bán hàng:  + TK 632: Giá vốn hàng bán:  Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Công Đồn Thanh Hóa  Số 02-Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn TX Sầm Sơn Thanh Hóa  SỔ NHẬT KÝ CHUNG  Tháng 05/2014  Chứng N Nhóm: 19  S     DIỄN GIẢI Đ  S   Số phát sinh S N  Đơn vị tính: Đồng  từ  Trang số 01   Lớp: NCKT3ATH   C Ợ  Tổ chức tiệc cho  N Ó  53  Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -636 P CN Công ty TNHH TM-XD R        P    … … …  Tổ Chức Tiệc Cho Công Ty TNHH Hùng Phát  R        …  53 30 50   88 50 00  … …   P  Xuất hàng cho Công ty TNHH Thanh Duy    … … …         Xuất hàng cho P Nhóm: 19 … …    ……  30 50   88 50 00    74  R    50 00    74 50 00  …  … …   ……   … …       R … Công ty TNHH Lớp: NCKT3ATH … … … … …    35   35 Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -64-        Cộng phát sinh   tháng 05  SỔ CÁI  Trường Huy 55 00   18 11 75 55 00 Trang 18 11 75   Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa  Số 02-Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn TX Sầm Sơn Thanh Hóa  số 01  TK :632 – Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: Đồng  DIỄN GIẢI  N  Chứng từ   NKC  S Nhóm: 19    H N T D Lớp: NCKT3ATH S   Số phát sinh   C N Ó Báo cáo Thực tập tổng hợp    GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -65-  Số dư đầu tháng 05      P    …   …  Nhóm: 19 X K  P X K  …  P N X  …  P X K      …   Xuất hàng cho CN Công ty TNHH TM-XD  Tổ Chức Tiệc Cho Công Ty TNHH Hùng Phát  ……  Xuất hàng cho Công ty TNHH Thanh Duy      1   … …   ……………   Xuất hàng cho Công ty   Lớp: NCKT3ATH  …  30 50    88 … … TNHH Trường Huy  … … …             53   50  … …  74 50  … …   35 55 Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -66- 9   00     Cộng phát sinh tháng 05   Tổng cộng   +TK 5111: Doanh thu bán hàng:  Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa  Số 02-Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn TX Sầm Sơn Thanh Hóa     S  DIỄN GIẢI Đ  S   P    P Nhóm: 19  Số phát sinh S  NỢ    18  18 Đơn vị tính: Đồng N   Trang số 01  g từ   SỔ NHẬT KÝ CHUNG  Chứn N   Tháng 05/2014     Thu tiền từ Công ty   1 TNHH TM DV An Hưng Phát    R  Thu tiền từ Công ty    TNHH Hiệp Hoà Lớp: NCKT3ATH  53.4 50.0 00    18.8 34.0  CÓ    53.4 50.0 00    18.8 Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -67-     H      R   CN Công ty TNHH TM – XD     R    00   25.3 62.0 00   34.0 00   25.3 62.0 00     H    … … …  Tổ Chức Tiệc Cho Công Ty TNHH Hùng Phát    R    ……   Cộng phát sinh  … … …  35.5 50.7 00   …… …   35.5 50.7 00  … …  1.50     tháng 05     Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Công Đồn Thanh Hóa  Số 02-Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn TX Sầm Sơn Thanh Hóa Nhóm: 19 Lớp: NCKT3ATH   1.50 0.73 9.93 0.73 9.93 Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -68SỔ CÁI TK5111 : Doanh thu bán hàng Trang số 01 Đơn vị tính: Đồng     Chứng  NK từ  C N H     N T D     Số dư đầu tháng 05  Thu tiền từ Công ty TNHH TM   P  T  P T   H Đ  H Đ  …     … Nhóm: 19  Số phát sinh  DIỄN GIẢI  S  S      … DV An Hưng Phát  Thu tiền từ Cơng ty TNHH Hiệp Hồ   CN Công ty TNHH TM – XD   Tổ Chức Tiệc Cho Công Ty           …… 450 00  18 834 00  25 362 00  35 550 70  … …       … … … Lớp: NCKT3ATH   53  NỢ   TNHH Hùng Phát  C       Báo cáo Thực tập tổng hợp       Cộng phát sinh tháng 05    1.5    GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -69-   1.5   Tổng cộng  2.3.Hình thức ghi sổ “Nhật ký- Sổ Cái”:  Chứng từ kế toán  Sổ quỹ  NHẬT KÝ – SỔ CÁI  Bảng tổng hợp chứng từ kế toán loại  Sổ, thẻ  kế toán chi tiết  Bảng tổng hợp chi tiết  BÁO CÁO TÀI CHÍNH        Nhóm: 19 Lớp: NCKT3ATH 00 00 739 93   Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -70-        Sơ đồ 2.4 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký- Sổ Cái   Ghi chú:  Ghi hàng ngày:  Ghi cuối tháng:  Đối chiếu, kiểm tra: Điều kiện vận dụng:  Trình tự ghi sổ kế toán:  +Hàng ngày, kế toán vào chứng từ gốc chứng từ kế toán loại kiểm tra dùng làm  ghi sổ, xác định TK ghi Nợ, TK ghi Có để ghi vào Sổ Nhật ký- sổ Cái  Đồng thời chứng từ kế toán ghi vào sổ chi tiết có liên quan  + Cuối tháng, kế toán cộng số liệu cột phát sinh phần Nhật ký cột Nợ, cột Có tài khoản phần sổ Cái để ghi vào dòng cột số phát sinh cuối tháng Căn vào số phát sinh tháng trước số phát sinh tháng tính số phát sinh luỹ kế đầu quý đến cuối tháng Căn vào số dư đầu quý số phát sinh quý kế toán tính số dư cuối quý tài khoản Nhật ký- sổ Cái Nhóm: 19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -71-  + Khi kiểm tra đối chiếu cộng số cuối quý Nhật ký- sổ Cái đảm bảo:   Tổng số  Tổng số tiền  Tổng số cột phát sinh phát phát sinh = Nợ tất sinh = Có phần Nhật tài tất ký khoản tài khoản   Tổng số dư Nợ TK = Tổng số dư Có TK  Các sổ chi tiết khóa sổ để cộng số phát sinh Nợ, số phát sinh Có tính số dư cuối tháng đối tượng Căn vào số liệu khoá sổ đối tượng lập bảng tổng hợp chi tiết  Số liệu Nhật ký- sổ Cái bảng tổng hợp chi tiết khớp với làm để lập Báo cáo tài   Nhật ký- sổ Cái ghi sau:  Hàng hoá:  Cơng ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa  02 Đường bà Triệu Phường Bắc Sơn Thị Xã Sầm Sơn Thanh Hóa  Nhóm: 19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -72  NHẬT KÝ – SỔ CÁI Tháng 05/2014 Đơn vị tính: Đồng  Chứng từ  ST  S H   T  P T   H   Đ Nhóm: 19 Ố T I Ề N  DIỄN GIẢI N   P   S  TK 1111  Nợ  TK 131   398  Số dư đầu tháng  253 825     Thu tiền từ Công ty TNHH TM DV An Hưng Phát  Thu tiền từ Cơng ty TNHH Hiệp Hồ  Nhập hàng cho CN Công ty TNHH TM – XD 50 00  18 34 00  75 63 00  53  Nợ  35.42 0.120   53   C C    53.4 50.0 00   18.8   34.0 00  50.0 Lớp: NCKT3ATH 00.0 00    25.36 2.000   Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -73.3 30 50   … …   …………  … … Đ 9  10   … … .2 50 20  74 50 00   28    29 Nhóm: 19    …  …   Tổng phát sinh   0.700  … … 0.33 0.90  656 117 125 Lớp: NCKT3ATH     …  Số dư cuối tháng  35.55 99.4 20  …… …   49.6  1.12  ……   85 TM-DV  Thịnh Phát  … … … …  Xuất hàng cho Công ty TNHH  H  … …  …     68.23   4.520  Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -74-       S  TK 156  Nợ  Có  TK 511  N  Có  TK 632  Nợ  Có ợ                 53    450 00  18 834 00  75 …  Nhóm: 19  …  …       53 263 00 33 0.1   …         53 330 15   … 50   85 Lớp: NCKT3ATH    Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -75 74   … 550 00  … 250 12   …  …  74 55 0.0 00  …  …   …  1.18  0.11  1.5  1.1 00.739.939 80.114.750  4.75   13     863 15 3.9 15             Nhóm: 19 Lớp: NCKT3ATH  Báo cáo Thực tập tổng hợp GVHD: Bùi Thị Kim Thoa -76-  Tiền mặt:  Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Công Đồn Thanh Hóa  Số 02-Đường Bà Triệu P.Bắc Sơn TX Sầm Sơn Thanh HóaTháng 05/2014 NHẬT KÝ – SỔ CÁI tính: Đồng   Ch  N  G  S ứn g từ  DIỄN GIẢI   S N Ố T I Ề N  TK13    Số dư đầu tháng    P  Thanh tốn tiền  chuyển phát Nhóm: 19 nhanh 31  TK1111  TK333  N  C    Ợ Ó N C N         Đơn vị  8  9 8   C Ó    9 Lớp: NCKT3ATH 2.8  ... đồ máy kế toán Công ty  Chức nhiệm vụ phận kế toán:  Kế toán trưởng kiêm kế toán tổng hợp: người tổ chức đạo mặt cơng tác kế tốn, kê tài tồn Cơng ty phải chịu trách nhiệm trước Cơng ty họat... Cơng ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa áp dụng hình thức kế tốn với mơ hình kế tốn tập trung 1.7.2.Bộ máy kế tốn Cơng ty:  Sơ đồ tổ chức máy kế toán: Kế toán nguyên vật liệu Kế toán. .. hoàn thành báo cáo thục tập PHẦN 1: Giới thiệu khái quát Công ty TNHH Khách Sạn DL-DV Cơng Đồn Thanh Hóa PHẦN 2: Thực hành ghi sổ kế tốn Nhóm :19 Lớp: NCKT3ATH Báo cáo Thực tập tổng hợp -7- GVHD: