TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN ĐÔNG SƠN GIÁO VIÊN HD : TH.S TRẦN THỊ HƯỜNG SINH VIÊN TH : NGUYỄN THỊ VÂN MSSV : 11035253 LỚP : CDTN13TH THANH HÓA, THÁNG 06 NĂM 2014. Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………….ngày ,…. … tháng …… năm 2014 Giảng viên Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………….ngày ,…. … tháng …… năm 2014 Giảng viên Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường MỤC LỤC Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường DANH MỤC VIẾT TẮT NHNo&PTNT :Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN :Ngân hàng nhà nước NHTM :Ngân hàng thương mại NH:Ngân hàng TD:Tín dụng TS :Tài sản DN: Doanh nghiệp RR: Rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng RRHĐ : Rủi ro hối đoái HĐKD : Hoạt động kinh doanh CBVC : Cán bộ viên chức CBTD : Cán bộ tín dụng HTX :Hợp tác xã NQH :Nợ quá hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm BĐTV :Bảo đảm tiền vay DPRR :Dự phòng rủi ro CBTD :Cán bộ tín dụng Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường LỜI MỞ ĐẦU Với mục tiêu phát triển nền kinh tế thị trường, định hướng XHCN có sự quản lý của Nhà Nước, trong những năm qua, dưới sự lãnh đạo của Đảng và Nhà Nước, nền kinh tế nước ta đã có những bước phát triển, tăng trưởng toàn diện và bền vững. Biểu hiện ở tốc độ tăng GDP đạt ở mức tương đối cao, những năm gần đây luôn ở mức gần 10%, từ đó thúc đẩy sự phát triển của nhiều ngành nghề, đồng thời cải thiện được nhiều lĩnh vực đời sống của nhân dân. Có được những thành tựu đó một phần không nhỏ là sự đóng góp của các NHTM. Với các chức năng của mình đặc biệt là chức năng trung gian tín dụng, các NHTM thực sự là đòn bẩy thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Bên cạnh những đóng góp chung cho nền kinh tế, bản thân các NHTM còn tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh của mình. Khi đó tất yếu họ phải đối mặt với những rủi ro. Với các NHTM thực hiện quá trình kinh doanh nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận nhưng việc tìm kiếm lợi nhuận vẫn chủ yếu từ hoạt động tín dụng.Các NHTM hiện nay đều có chiến lược mở rộng thị phần tín dụng vì thế RRTD sẽ gây ra những thiệt hại rất lớn cho các NH và nó trở thành vấn đề nổi cộm cần được các NH quan tâm giải quyết. Để đảm bảo an toàn cho hoạt động của các NH trên con đường tìm kiếm lợi nhuận thì việc phòng ngừa và hạn chế RRTD là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, từ đó đảm bảo an toàn vốn, kết hợp ở mức tối ưu những lợi nhuận và rủi ro, nâng cao mức cạnh tranh, từ đó bảo đảm cho sự tồn tại và phát triển bền vững của mỗi NH. Do đó phòng ngừa và hạn chế RRTD đã và đang là vấn đề được quan tâm hàng đầu của các NHTM hiện nay. Từ những nhận thức đó cùng với những gì đã được học ở trường Đại học Công nghiệp TP.Hồ Chí Minh em đã chọn đề tài” Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Huyện Đông Sơn Thanh Hoá” để làm chuyên đề tốt nghiệp của mình. Thực hiện đề tài này giúp em đánh giá được những vấn đề mang tính lý luận về RRTD trong HĐKD của NHTM nói chung từ đó vận dụng thực tiễn vào Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Trang 7 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường quá trình công tác sau khi ra trường. KẾT CẤU CHUYÊN ĐỀ GỒM 3 CHƯƠNG: Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Đông Sơn tỉnh Thanh Hoá. Chương 3: Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT huyện Đông Sơn tỉnh Thanh Hoá. Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của các thầy cô giáo, các cô chú, anh chị cán bộ, công nhân viên của Chi nhánh NHNo&PTNT Đông Sơn, đặc biệt là của cô giáo: Giảng viên Ths.Trần Thị Hường – người đã nhiệt tình hướng dẫn và giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này. Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Trang 8 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ vì mục đích lợi nhuận mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Khác với các doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian thanh toán và dịch vụ Ngân hàng. 1.1.2 Hoạt động của NHTM: 1.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguồn vốn: Nguồn vốn của NHTM bao gồm toàn bộ các giá trị tiền tệ do Ngân hàng tạo lập được từ các chức năng và nghiệp vụ nhận tiền gửi của Ngân hàng. Thông thường nguồn vốn của Ngân hàng được hình thành từ: Thứ nhất: Vốn tự có và coi như tự có của Ngân hàng: Để có thể thành lập một Ngân hàng thì chủ sở hữu phải có một số vốn cần thiết nhất định ban đầu theo pháp luật quy định còn gọi là vốn điều lệ (hay vốn riêng). Nó là cơ sở ban đầu để hình thành và giúp Ngân hàng đi vào hoạt động, tuy nhiên nó thường chiếm tỷ trọng rất nhỏ dưới 10% trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Vốn này được gia tăng trong quá trình hoạt động kinh doanh bằng cách trích từ lợi nhuận, hoặc bằng cách tăng mức đóng góp của các chủ sở hữu. Bên cạnh vốn điều lệ, các NHTM còn phải trích lập các quỹ dự trữ như: quỹ dự trữ thông thường, quỹ dự trữ đặc biệt Quỹ dự trữ thông thường là quỹ được trích lập từ lợi nhuận hàng năm để bổ Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Trang 9 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S. Trần Thị Hường sung cho vốn lưu động khi đã đạt được một quy mô nhất định. Ngoài ra, NHTM còn có vốn coi như tự có được thể hiện như: quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ khấu hao TCSĐ Thứ hai: Hoạt động huy động vốn trong xã hội: Với chức năng làm trung gian tài chính nên các NHTM đã thực hiện huy động vốn tiền tệ nhàn rỗi trong xã hội. Để có tiền cho vay, đầu tư và kinh doanh cho mọi thành phần kinh tế trên các lĩnh vực khác nhau thì đòi hỏi các NHTM không thể chỉ dựa vào vốn tự có của mình mà phải huy động vốn trên thị trường. Đây là một hoạt động quan trọng hàng đầu của mỗi NHTM, bởi vì thông thường nguồn vốn huy động này chiếm tỷ trọng rất lớn trong nguồn vốn của NHTM (70%-80%). Từ hoạt động này đã hình thành và tạo lập nên nguồn vốn chủ lực trong kinh doanh của bất kỳ một NHTM nào. NHTM huy động vốn dưới các hình thức như: nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán trong đó tiền gửi bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn. Với loại tiền gửi không kỳ hạn thì khách hàng có thể gửi và rút ra một cách dễ dàng, tuỳ theo nhu cầu của họ nên nguồn vốn này thường xuyên biến động dễ dẫn đến rủi ro, nhưng nó lại là nguồn vốn quan trọng. Còn tiền gửi có kỳ hạn nó tạo nên nguồn vốn khá ổn định cho NHTM. Ngoài ra NHTM còn phát hành thêm chứng chỉ tiền gửi như trái phiếu ngân hàng, kỳ phiếu Một nguồn vốn quan trọng khác trong hoạt động huy động vốn của các NHTM là nguồn vốn đi vay ngân hàng khác ở trong và ngoài nước. Hay vốn tạo được qua việc làm trung gian thanh toán. Thứ ba: Nguồn vốn đi vay của Ngân hàng khác: Nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với NHTW. Nguồn vốn này bao gồm: Nguồn vốn đi vay của các tổ chức tín dụng: Trong quá trình kinh doanh của bất kì một doanh nghiệp nào cũng có lúc phát sinh tình trạng tạm thời thừa vốn. Và ngược lại cũng phát sinh tình trạng tạm thời thiếu vốn. Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cũng không tránh khỏi Sinh viên : Nguyễn Thị Vân Trang 10 [...]... thương hiệu VBARD: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Trụ sở chính đặt tại: Thị Trấn Rừng Thông ,Huyện Đông Sơn, Tỉnh Thanh Hóa Đến nay, ngoài NHNo&PTNT Huyện Đông Sơn, trên địa bàn Huyện còn có thêm Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Đông Sơn và các quỹ tín dụng nhân dân tại các xã Đông Minh và Đông Lĩnh cùng hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Đông Sơn chỉ cho vay đối... 1.1.4.1 Rủi ro tín dụng: Là rủi ro thường xuyên xảy ra, diễn biến phức tạp, khó quản lý nhất và thường gây hậu quả nặng nề nhất cho nên việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm chính của ngân hàng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ được cho ngân hàng Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất thường xuyên xảy ra và gây hậu... THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNO&PTNT HUYỆN ĐÔNG SƠN TỈNH THANH HOÁ 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ NHNNO&PTNT HUYỆN ĐÔNG SƠN THANH HÓA: 2.1.1- Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT huyện Đông Sơn Thanh Hóa Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) được thành lập vào ngày 26/3/1988 Trụ sở chính đặt tại: 02 Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội NHNo&PTNT Việt Nam là ngân hàng thương... sản ngân hàng Hoạt động của NHTM chủ yếu là hoạt động tín dụng Ở các nước phát triển trên thế giới, thu nhập từ hoạt động tín dụng thường trên 60%, ở nước ta thu nhập của các NHTM từ hoạt động tín dụng trên 90% Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp nhất, đánh giá rủi ro tín dụng là việc rất khó đối với ngân hàng Rủi ro tín dụng có thể xảy ra với bất cứ món vay nào, bất cứ nơi nào 1.1.4.2 Rủi ro về... tín dụng cho vay chủ yếu các đối tượng thuộc địa bàn các xã nơi mà quỹ tín dụng hoạt động NHNo&PTNT huyện Đông Sơn cung ứng vốn cho toàn bộ các đối tượng có nhu cầu vốn và có đầy đủ điều kiện được vay vốn trên địa bàn Huyện Đông Sơn 2.1.2 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Huyện Đông Sơn: 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức: Khi mới thành lập năm 1988, Ngân hàng. .. chính-tiền tệ của các nước Đông Nam Á đã cho ta thấy rõ về rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nói riêng của NHTM Qua sự phân tích trên thấy rằng các Ngân hàng phải đánh giá, xem xét và có những biện pháp phòng ngừa để từ đó có thể hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng thương mại là một việc làm cần thiết Việc đánh giá và xem xét rủi ro là trách nhiệm chính của Ngân hàng Nhưng để làm được... rủi ro tín dụng, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro tín dụng quốc tế, rủi ro mất khả năng thanh toán Vì vậy rủi ro nó luôn luôn tồn tại cùng với hoạt động của NHTM Rủi ro trong kinh doanh tín dụng là những tổn thất xảy ra trong quá trình các NHTM thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh của mình Kinh doanh tín dụng NHTM gặp phải rủi ro cũng là điều dễ hiểu vì số tiền lãi... tham gia trong quan hệ tín dụng không chấp hành luật đúng đắn và đầy đủ thì nó sẽ gây rủi ro tín dụng, làm cho chất lượng kinh doanh tín dụng của Ngân hàng không hiệu quả 1.2.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Để có mức độ RRTD hợp lý trong HĐKD của NHTM thì việc đo lường RRTD sẽ là cần thiết từ đó giúp các nhà quản lý có được biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD, việc đo lường đó phải mang tính chất... 1.1.4.6 Rủi ro trong thanh toán: Đó là các rủi ro trong quá trình thanh toán, có thể do sai sót nghiệp vụ, cũng có thể bị lợi dụng trong thanh toán séc, thanh toán điện tử 1.1.4.7 Các rủi ro thuần tuý: Là những rủi ro do thiên nhiên mang lại như thiên tai hoặc rủi ro như lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ tài sản của ngân hàng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM: 1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín. .. rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng là đặc trưng tiêu biểu nhất, dễ xảy ra nhất trong mọi hoạt động ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng là tình trạng người đi vay không có khả năng hoàn trả được hoặc lãi hoặc gốc, hoặc cả lãi và gốc một cách đầy đủ, đúng hạn của hợp đồng gây cho người cho vay những thiệt hại 1.2.2 Những dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng: Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng chính . TẮT NHNo&PTNT :Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNN :Ngân hàng nhà nước NHTM :Ngân hàng thương mại NH :Ngân hàng TD :Tín dụng TS :Tài sản DN: Doanh nghiệp RR: Rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng RRHĐ. CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH CƠ SỞ THANH HÓA – KHOA KINH TẾ  CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN. giá rủi ro này là trách nhiệm chính của ngân hàng. Rủi ro tín dụng là rủi ro do một khách hàng hay một nhóm khách hàng vay vốn không trả nợ được cho ngân hàng. Trong kinh doanh ngân hàng, rủi ro