Đang tải... (xem toàn văn)
149 Quản trị rủi ro trong các Ngân hàng Thương mại Việt Nam
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - oOo - NGUYỄN TIẾN LONG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài Doanh nghiệp Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS – TS NGUYỄN NGỌC ĐỊNH Thành phố Hồ Chí Minh Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu, khảo sát thực riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng TÁC GIẢ NGUYỄN TIẾN LONG MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN TỔNG QUAN 1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: 1.2.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Rủi ro khoản 1.2.1.3 Rủi ro thị trường 1.2.1.4 Rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng: 1.2.2.1 Những nguyên nhân khách quan 1.2.2.2 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng ngân hàng 1.2.2.3 Nhóm nguyên nhân thuộc thân ngân hàng 1.2.3 Hậu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.3.1 Hậu rủi ro ngân hàng 1.2.3.2 Hậu rủi ro khách hàng 1.2.3.3 Hậu rủi ro kinh tế 10 1.3 Năng lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.3.1 Quản lý rủi ro quản trị rủi ro 11 1.3.2 Năng lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 13 1.3.3 Các tiêu phản ánh lực quản trị rủi ro NHTM 15 1.3.3.1 Các tiêu định lượng 15 1.3.3.2 Các tiêu định tính 18 1.4 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng 20 1.4.1 Xuất phát từ đặc điểm hậu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 20 1.4.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 21 1.4.3 Xu hội nhập quốc tế tòan cầu hóa địi hỏi phải nâng cao lực quản trị rủi ro 21 1.5 Khủng hoảng kinh tế tài tịan cầu cảnh báo cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 22 1.5.1 Nợ chuẩn – Hậu sản phẩm tài đại nhiều rủi ro 22 1.5.2 Hạn chế dư chấn “Khủng hoảng cho vay chuẩn Mỹ” đến thị trường tài quốc tế 24 1.5.3 Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 CHƯƠNG II: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 2.1 Thực trạng hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 28 2.1.1 Quy mô tăng vốn 28 2.1.2 Tình hình huy động vốn 29 2.1.3 Thực trạng rủi ro kinh doanh NHTM Việt Nam 31 2.1.3.1 Rủi ro tín dụng 31 2.1.3.2 Rủi ro ngoại hối (Rủi ro thị trường) 40 2.1.3.3 Rủi ro lãi suất (Rủi ro thị trường) 46 2.1.3.4 Rủi ro khoản 49 2.1.3.5 Rủi ro tác nghiệp 54 2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 57 2.2.1 Chất lượng nguồn nhân lực: 57 2.2.2 Năng lực tài ngân hàng: 58 2.2.3 Quy mô vốn chủ sở hữu: 58 2.2.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: 58 2.2.5 Điều kiện sở vật chất, kỹ thuật, công nghệ ngân hàng 59 2.2.6 Môi trường kinh tế xã hội kinh doanh 60 2.3 Những thách thức ngân hàng Thương mại Việt Nam điều kiện 61 2.3.1 Về hành lang pháp lý 61 2.3.2 Về khả cạnh tranh 63 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP GIA TĂNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO 65 TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 65 3.1 Giải pháp ngân hàng thương mại 65 3.1.1 Giải vấn đề vốn cho ngân hàng 65 - Đa dạng hoá phương thức huy động vốn 66 3.1.2 Thực mơ hình kiểm sốt, dự đốn định lượng rủi ro họat động tín dụng 69 3.1.3 Giải pháp hoạt động kinh doanh ngoại tệ 72 3.1.4 Đối với nghiệp vụ toán 73 3.1.5 Đối với sách lãi suất 74 3.1.6 Công tác quản lý nhân lực đào tạo cán 74 3.1.7 Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng 76 3.2 Những đề xuất NHNN Việt Nam 78 3.2.1 Thực hịên quy định chung theo điều chỉnh Basel II 78 3.2.2 Phát huy sức mạnh tài cho NHTM: 80 3.2.3 Phát triển thị trường sản phẩm phái sinh 81 PHẦN KẾT LUẬN: 88 PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước NHVN Ngân hàng Việt Nam NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước NHLD Ngân hàng liên doanh WTO (World trade organision) Tổ chức Thương mại giới NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng NQH Nợ hạn DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ SƠ ĐỒ Danh mục Trang Sơ đồ 1.1 : Quy trình quản trị rủi ro 12 Bảng 2.1 : Hệ số an toàn vốn số ngân hàng 29 Bảng 2.2 : Tình hình huy động vốn số ngân hàng .29 Bảng 2.3 : Tình hình tín dụng số ngân hàng 30 Bảng 2.4 : Tóm tắt q trình phát triển cơng cụ tài phái sinh 62 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần hoạt động hệ thống NHTM Việt Nam q trình đổi thích ứng với kinh tế thị trường, góp phần khơng nhỏ việc tạo đà cho kinh tế quốc dân phát triển Tuy nhiên bên cạnh chuyển biến vượt bậc vấn đề rủi ro hệ thống NHTM Việt Nam diễn phức tạp, Ngân hàng dễ trở thành nạn nhân kinh tế thị trường khơng có biệp pháp phòng ngừa hữu hiệu, rủi ro mang lại không từ doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thua lỗ hay vụ lừa đảo mà bao gồm nhiều rủi ro từ thị trường rủi ro khoản, rủi ro thị trường (lãi suất, tỷ giá hối đoái v.v) Trong năm 2007 Việt Nam phải đối mặt với lạm phát tăng cao vấn đề như: nhập siêu, tương đầu v.v tác động tới ổn định hoạt động ngân hàng rủi ro tiềm ẩn bắt đầu bộc lộ, mặt khác việc mở rộng mạng lưới hoạt động tổ chức làm cho NHTM phải đối mặt nhiều với loại rủi ro hoạt động cấp độ quy mơ ngày lớn Tình hình đặt việc xác định rủi ro tổng thể tiềm ẩn hệ thống Ngân hàng để xử lý kịp thời Do để thực mục tiêu phát triển, an toàn hiệu kinh doanh, việc nghiên cứu áp dụng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro họat động kinh doanh NHTM Việt nam vơ cần thiết Chính nhận thức vấn đề trên, đề tài “Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam” lựa chọn nghiên cứu bối cảnh Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu đề xuất giải pháp hỗ trợ để tăng khả quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đề tài vào nghiên cứu vấn đề ngân hàng thương mại, phân tích, đánh giá rủi ro họat động Ngân hàng thương mại, tìm nguyên nhân rủi ro từ đưa giải pháp hỗ trợ để tăng khả quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp lý thuyết suy luận logic, vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích hoạt động kinh tế, toán học, thống kê, so sánh, đối chiếu, kinh nghiệm thân nhà nghiên cứu tài tiền tệ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu gồm chương: Chương I: Lý luận tổng quan Chương II: Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương III: Giải pháp gia tăng hiệu quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN 1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Luật Quốc Hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 20/2004/QH11 ngày 15 tháng năm 2004 sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ c hức t ín dụng, điều 20 có nêu: “ Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động ngân hàng Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan., theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác Đối với NHTM, theo Nghị định 49/2000/NĐ-CP ban hành ngày 12/9/2000 tổ chức hoạt động Ngân hàng định nghĩa sau: “Ngân hàng thương mại ngân hàng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực mục tiêu kinh tế nhà nước Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Mặc dù có nhiều cách thể khác nhau, phân tích, khai thác nội dung định nghĩa đó, hiểu NHTM trung gian tài mà hoạt động chủ yếu thường xuyên chúng là: Nhận tiền ký thác - tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn - để làm phương tiện toán sử dụng vào nghiệp vụ cho vay duới nhiều hình thức khác thực dịch vụ kinh doanh khác cho ngân hàng 1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại: Từ việc nghiên cứu đặc điểm hoạt động kinh doanh NHTM nói nhận thấy rằng, rủi ro gắn liền với nghiệp vụ hoạt động NHTM Đa số nhà kinh tế thống với quan niệm rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM “những biến cố không mong đợi xảy gây tổn thất ngân hàng” Mức độ tính chất rủi ro khác gây hậu không giống song nguy hại tác động đến uy tín ngân hàng khả lan truyền Việc tìm hiểu loại rủi ro, nguyên nhân hậu rủi ro hoạt động kinh doanh trả lời cho câu hỏi phải quản trị nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM 1.2.1 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM phân chia thành nhiều loại tùy theo tiêu thức lựa chọn mục đích nghiên cứu Trong luận văn này, rủi ro phân chia trình bày thành bốn loại bao gồm: (1) Rủi ro tín dụng; (2) Rủi ro khoản; (3) Rủi ro thị trường; (4) Rủi ro tác nghiệp 1.2.1.1 Rủi ro tín dụng Là khả khách hàng (người vay) nhận khoản vốn vay khơng thể hồn trả vốn lãi hồn trả không đầy đủ khoản vay lãi cho NH, gây tổn thất cho NH Rủi ro tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn phổ biến xuất phát từ đặc điểm tín dụng ngân hàng nêu thực tế, hoạt động tín dụng thường chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh NHTM Về bản, rủi ro tín dụng xảy khách hàng vay vốn khơng có khả chi trả lãi, chi trả nợ hai Loại trừ số khách hàng lừa đảo, đa số khách hàng dù tình hình sản xuất kinh doanh tốt, có tình hình tài lành mạnh thực toán đầy đủ cho ngân hàng song xảy tình bất khả kháng dẫn đến trả nợ hạn cho ngân hàng Vì cho rủi ro tín dụng khách quan, tồn song song với tín dụng ngân hàng NHTM hạn chế buộc chấp nhận rủi ro tín dụng mức độ định mà thơi 1.2.1.2 Rủi ro khoản Là tổn thất xảy ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt mức dự kiến, hay nói cách khác, ngân hàng khơng đáp ứng nhu cầu tốn hay rút tiền khách hàng Khi khả toán bị đe dọa, NHTM buộc phải tìm kiếm nguồn thường gia tăng khoản vay “nóng” với chi phí ... Bài học cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 CHƯƠNG II: QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 28 2.1 Thực trạng hoạt động Ngân hàng thương mại Việt Nam 28 2.1.1... II: Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam Chương III: Giải pháp gia tăng hiệu quản trị rủi ro hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG LÝ LUẬN TỔNG QUAN 1.1 Hoạt động Ngân hàng thương. .. 1.2.3.3 Hậu rủi ro kinh tế 10 1.3 Năng lực quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 11 1.3.1 Quản lý rủi ro quản trị rủi ro 11 1.3.2 Năng lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại
