Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung PHẦN MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài: Hiện nay Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) là một sự kiện lớn đối với nền kinh tế Việt Nam. Sự thay đổi, sự tăng trưởng trên nhiều chỉ tiêu kinh tế - xã hội của Việt Nam cho thấy WTO thực sự có tác động rất tích cực đến nền kinh tế Việt Nam nói chung, thị trường Tài chính – Ngân hàng Việt Nam nói riêng. Đó vừa là thách thức, vừa là thời cơ mới để Việt Nam vươn lên trở thành một nước công nghiệp phát triển vào năm 2020 theo Nghị quyết Trung ương của Đảng đã đề ra, nhằm đưa đất nước ta sánh vai cùng với bè bạn trong khu vực và trên toàn thế giới. Để làm được điều này đòi hỏi mọi cấp, mọi ngành và mọi người từ Trung ương đến địa phương cùng chung tay xây dựng đất nước phồn vinh và giàu đẹp. Trong đó, hoạt động của ngành Ngân hàng với vai trò là tổ chức trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ, nó đã cung cấp cho nền kinh tế một lượng vốn khổng lồ nhằm đáp ứng nhu cầu kinh tế xã hội ngày càng cao của đất nước. Trước yêu cầu đổi mới nền kinh tế thị trường của đất nước trên đà hội nhập kinh tế quốc tế, để tồn tại và phát triển đòi hỏi các doanh nghiệp kinh doanh phải có lãi và nhất là đối với hệ thống Ngân hàng. Nhưng sự phức tạp của môi trường kinh tế như cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính trong khu vực, các vụ án kinh tế lớn có liên quan đến hoạt động của toàn bộ hệ thống Ngân hàng, cùng với sự chưa hoàn thiện của cơ chế pháp lý đã làm cho hoạt động tín dụng Ngân hàng có nhiều giảm sút biểu hiện là: nợ quá hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, doanh số cho vay, thu nợ có phần giảm sút… Nên việc nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động kinh doanh là yêu cầu cấp thiết, vừa tạo cho Ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, vừa tạo thêm nguồn vốn để đầu tư cho nền kinh tế. Nhận thức được tầm quan trọng và yêu cầu cấp thiết của thực tiễn. Với mong muốn tìm hiểu kỹ về vấn đề. Khi được thực tập tại Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung là cơ hội tốt để tôi nhìn nhận vấn đề một cách thực tế hơn, vì vậy tôi đã chọn đề tài “ Phân tích hiệu quả hoạt đông kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung ”. Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh sẽ giúp chúng ta thấy được những thành tựu và khó khăn của Ngân hàng, để từ đó có thể củng cố và phát huy những lợi thế đồng thời khắc phục những hạn chế trong quá trình hoạt động của Ngân hàng. Vì vậy, việc phân Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua từng giai đoạn là hết sức cần thiết, nhất là khi Việt Nam đang trong sân chơi hết sức rộng lớn - WTO. Tạo tiền đề vững chắc giúp Ngân hàng đạt được mục tiêu “Tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro” để các ngành Ngân hàng hoạt động ngày càng mang lại hiệu quả kinh tế, góp phần vào sự nghiệp phát triển của đất nước. 2. Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHN O & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung qua ba năm 2009 – 2011, để đưa ra những quyết định một cách chủ động nhằm hướng đến việc xây dựng những kế hoạch, để tìm ra những giải pháp thích hợp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới, đồng thời linh hoạt hơn ngay cả với các mặt hoạt động hàng ngày của Ngân hàng. Mục tiêu cụ thể: Nghiên cứu tình hình hoạt động cụ thể của NHN O & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung qua các bảng số liệu, tình hình thực tế… Đánh giá giữa kết quả thực hiện được so với kế hoạch hoặc so sánh với tình hình thực hiện kì trước. Phân tích những nhân tố nội tại và khách quan đã ảnh hưởng đến tình hình thực hiện kế hoạch. Tìm ra những nguyên nhân tác động đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, từ đó đưa ra một số giải pháp thiết thực nhất nhằm giúp Ngân hàng hạn chế được rủi ro, đồng thời phát huy những thế mạnh sẵn có của mình. 3. Phương pháp nghiên cứu: + Phương pháp thu thập số liệu: Thu thập số liệu thông qua hồ sơ lưu trữ của phòng tín dụng, phòng kế toán. Đồng thời tham khảo ý kiến của các cô chú, anh chị trong các phòng ban tại Ngân hàng. Thu thập số liệu thông qua các báo cáo của Ngân hàng như: bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh, cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng qua ba năm 2009 – 2011. + Phương pháp phân tích số liệu: Trang 2 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Phương pháp so sánh : Xem tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu: tình hình huy động vốn, tình hình cho vay, phân tích hoạt động dịch vụ, thu nhập, chi phí, lợi nhuận. ♦ Số tuyệt đối: Là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc. ♦ Số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc để nói lên tốc độ tăng trưởng. Phương pháp bình quân gia quyền: Dựa vào trị giá đầu năm, cuối năm: Phương pháp thay thế liên hoàn: Xác định chính xác mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chỉ tiêu cần phân tích (đối tượng cần phân tích) bằng cách cố định các nhân tố khác trong mỗi lần thay thế. Để thấy bật lên hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, bài viết đã áp dụng phương pháp thay thế liên hoàn nhằm xác định mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến đối tượng cần phân tích là lợi nhuận và ROA. Quá trình thực hiện phương pháp thay thế liên hoàn gồm bốn bước sau: Bước 1: Xác định đối tượng phân tích là mức chênh lệch của chỉ tiêu kỳ phân tích so với kỳ gốc. Gọi Q 1 là chỉ tiêu kỳ phân tích. Q 0 là chỉ tiêu kỳ gốc. Đối tượng phân tích được xác định là : ∆Q = Q 1 – Q 0 Bước 2: Thiết lập mối quan hệ của các nhân tố với chỉ tiêu phân tích và sắp xếp các nhân tố theo trình tự nhất định, từ nhân tố lượng đến nhân tố chất. Giả sử có 4 nhân tố: a, b, c, d, đều có mối quan hệ tích số với chỉ tiêu Q và nhân tố a phản ánh về lượng tuần tự đến nhân tố d phản ảnh về chất, chúng ta thiết lập mối quan hệ giữa các nhân tố sau: Kỳ phân tích: Q 1 = a 1 x b 1 x c 1 x d 1 Kỳ gốc: Q 0 = a 0 x b 0 x c 0 x d 0 Trang 3 Trị giá bình quân năm = Trị giá bình quân của các quý ( I + II + III + IV ) 4 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Bước 3: Lần lượt thay thế các nhân tố kỳ phân tích vào kỳ gốc theo trình tự đã sắp xếp ở bước 2. Lần 1: a 1 x b 0 x c 0 x d 0 Lần 2: a 1 x b 1 x c 0 x d 0 Lần 3: a 1 x b 1 x c 1 x d 0 Lần 4: a 1 x b 1 x c 1 x d 1 (thế lần cuối cùng chính là các nhân tố ở kỳ phân tích được thay thế toàn bộ nhân tố kỳ gốc) Bước 4: Xác định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến đối tượng phân tích bằng cách lấy kết quả thay thế lần sau so với (trừ) kết quả thay thế lần trước ta được mức ảnh hưởng của nhân tố mới và tổng đại số của các nhân tố được xác định bằng đối tượng phân tích ∆Q. Xác định mức ảnh hưởng: Ảnh hưởng bởi nhân tố a: ∆a = a 1 x b 0 x c 0 x d 0 – a 0 x b 0 x c 0 x d 0 Ảnh hưởng bởi nhân tố b: ∆b = a 1 x b 1 x c 0 x d 0 – a 1 x b 0 x c 0 x d 0 Ảnh hưởng bởi nhân tố c: ∆c = a 1 x b 1 x c 1 x d 0 – a 1 x b 1 x c 0 x d 0 Ảnh hưởng bởi nhân tố d: ∆d = a 1 x b 1 x c 1 x d 1 – a 1 x b 1 x c 1 x d 0 Tổng cộng các nhân tố: ∆a + ∆b + ∆c + ∆d = a 1 x b 1 x c 1 x d 1 – a 0 x b 0 x c 0 x d 0 4. Phạm vi nghiên cứu: Không gian: Đề tài được tìm hiểu, nghiên cứu và phân tích tại Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung. Thời gian: Chuyên đề này được thực hiện trong thời gian từ 06/02/2012 đến ngày 28/03/2012. Trang 4 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, nên các số liệu sử dụng là số liệu 3 năm gần nhất (từ năm 2009 - 2011). 5. Cấu trúc của chuyên đề: Chương 1. Viết về phần lý luận và các lý thuyết, cơ sở liên quan đến đề tài. Chương 2. Viết về thực trạng, kiểm chứng và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh huyện Cù Lao Dung qua ba năm 2009 – 2010 – 2011. Chương 3. Viết về giải pháp, kiến nghị, đề xuất. Trang 5 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung PHẦN NỘI DUNG Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1. Khái niệm, ý nghĩa, nội dung, nhiệm vụ về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng: 1.1.1. Khái niệm về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: Phân tích HĐKD hiểu theo nghĩa chung nhất là nghiên cứu tất cả các đối tượng, các hoạt động có liên quan trực tiếp và gián tiếp với kết quả HĐKD của con người. Hiệu quả kinh doanh bao gồm hai mặt là hiệu quả kinh tế (phản ánh trình độ sử dụng các nguồn nhân tài, vật lực của DN hoặc của XH để đạt kết quả cao nhất với chi phí thấp nhất) và hiệu quả XH (phản ánh những lợi ích về mặt XH đạt được từ quá trình HĐKD), trong đó hiệu quả kinh tế có ý nghĩa quyết định. Quá trình phân tích được tiến hành từ bước khảo sát thực tế đến tư duy trừu tượng tức là sự việc quan sát thực tế, thu thập thông tin số liệu, xử lý phân tích các thông tin số liệu, đến việc đề ra các định hướng hoạt động tiếp theo. Phân tích, đánh giá hiệu quả HĐKD là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả HĐKD tại NH, nhằm làm rõ chất lượng HĐKD và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả HĐKD ở NH. 1.1.2. Ý nghĩa về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: ● Kiểm tra đánh giá kết quả HĐKD thông qua những chỉ tiêu kinh tế mà mình đã đề ra. ● Giúp NH nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy được hạn chế của mình. ● Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành HĐKD cho các nhà Quản trị ở NH một cách hiệu quả. ● Phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài NH. ● Phát hiện khả năng tiềm tàng của NH. ● Phòng ngừa rủi ro. 1.1.3. Nội dung về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: Trang 6 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Đánh giá quá trình hướng đến KQKD, KQKD có thể là KQKD đã đạt được hoặc kết quả của các mục tiêu trong tương lai cần phải đạt được với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng và được biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế. Phân tích HĐKD không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của KQKD thông qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của chỉ tiêu. 1.1.4. Nhiệm vụ của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, toàn diện và khách quan tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xây dựng của NH. Xác định các nhân tố ảnh hưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó. Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác khả năng tiềm tàng, khắc phục những tồn tại yếu kém của NH, góp phần mang lại hiệu quả kinh tế cho địa phương. Xây dựng phương án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định. 1.2. Các nghiệp vụ cơ bản của Ngân hàng: 1.2.1. Hoạt động huy động vốn: Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để các NHTM hoạt động. Bằng nhiều hình thức (tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu), NHTM có thể huy động từ tiền nhàn rỗi nằm trong dân chúng và các DN. Tiền gửi thanh toán: Tiền gửi không kỳ hạn: Khi gửi tiền vào khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho NH. Tiền gửi có kỳ hạn: Khi gửi tiền vào có sự thỏa thuận về thời gian rút ra giữa NH và khách hàng. Tiền gửi tiết kiệm: Là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi vào NH thì được NH cấp cho một quyển sổ gọi là sổ tiết kiệm. Khách hàng có trách nhiệm quản lý sổ và mang theo khi đến NH để giao dịch. Tiền gửi tiết kiệm có 2 loại là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm không có kỳ hạn. Mục đích của loại tiền gửi này của công chúng là nhằm để sinh lời từ tiền nhàn rỗi của mình. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế: Là loại tiền gửi không kỳ hạn của các DN. Loại tiền gửi này không nhằm vào mục đích lãi suất mà nhằm để thanh toán, chi trả trong kinh doanh. Trang 7 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung 1.2.2. Hoạt động tín dụng: 1.2.2.1. Khái niệm: Tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay. Giữa họ có mối liên hệ với nhau thông qua quá trình vận động vốn TD. Quá trình này được khái quát qua ba giai đoạn sau: Giai đoạn 1: Cho vay (phân phối vốn TD) Ở giai đoạn này vốn tiền tệ hoặc vật tư, hàng hóa được chuyển từ người cho vay sang người đi vay. Giai đoạn 2: Sử dụng vốn đi vay Sau khi nhận được giá trị vốn TD, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn một mục đích nhất định. Tuy nhiên người đi vay đó không có quyền sở hữu giá trị đó mà chỉ được quyền sử dụng trong một thời gian nhất định. Giai đoạn 3: Sự hoàn trả TD + lãi suất Sự hoàn trả TD là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của TD, phân biệt phạm trù TD với các phạm trù kinh tế khác. Sự hoàn trả này luôn luôn phải được bảo tồn về mặt giá trị và có phần tăng thêm dưới hình thức lợi tức. Vậy bản chất của TD được thể hiện dưới hình thức vận động của vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm mục đích thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinh tế, nâng cao đời sống của người dân. 1.2.2.2. Các hình thức tín dụng: - Căn cứ vào thời hạn tín dụng: TD ngắn hạn, TD trung hạn và dài hạn. - Căn cứ vào đối tượng tín dụng: TD vốn lưu động, TD vốn cố định. - Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn: TD sản xuất và lưu thông hàng hóa, TD tiêu dùng. - Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng: TD thương mại, TD ngân hàng, TD nhà nước. 1.2.2.3. Các chỉ tiêu phân tích tín dụng: Để thấy được bao quát tình hình hoạt động của NH, ta tiến hành phân tích vài chỉ tiêu chính: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu dưới nhiều góc độ khác nhau như căn cứ theo địa bàn, theo thời hạn và theo ngành nghề. Trang 8 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản TD mà NH cho khách hàng vay trong khoảng thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại. Doanh số thu nợ: Là tất cả các khoản thu nợ mà NH đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay. Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh DSCV tại một thời điểm xác định mà NH chưa thu hồi lại. Nợ xấu: Là khoản nợ trong hạn cũng như quá hạn nhưng được đánh giá là không có khả năng trả nợ. (Theo Điều 2 – Chương I Quy định chung Về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động Ngân hàng của TCTD – ban hành theo QĐ 493/2005QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc NHNN). 1.2.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng: a. Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn: Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn TD của NH. Nếu chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn nhất là trong khâu tìm kiếm khách hàng. b. Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn huy động: Tỷ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng VHĐ. Giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn VHĐ được. Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn của NH, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ điều không tốt. Nếu chỉ tiêu này quá lớn thì khả năng huy động vốn của NH thấp, ngược lại chỉ tiêu này quá nhỏ thì NH sử dụng VHĐ không hiệu quả. c. Vòng quay tín dụng: Trang 9 Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) = x 100 Dư nợ Tổng nguồn vốn Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (%) = Tổng vốn huy động Dư nợ x 100 Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Vòng quay vốn TD thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn cho vay, chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD, cho biết số vốn đầu tư được quay nhanh hay chậm trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm). d. Hệ số thu nợ: Chỉ số này phản ánh kết quả thu hồi nợ của NH cũng như khả năng trả nợ vay của khách hàng. HSTN cho biết số tiền NH sẽ thu được trong thời kỳ nhất định từ một đồng DSCV. e. Nợ quá hạn / Dư nợ: Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả TD và chất lượng TD. Nếu tỷ lệ này thấp chất lượng TD cao và ngược lại. 1.2.3. Hoạt động dịch vụ: Dịch vụ là loại hình DV tài chính quan trọng và phát triển sớm nhất, đa dạng nhất trên thị trường DV tài chính Việt Nam cho đến nay, đảm nhiệm vai trò chủ đạo trong hoạt động luân chuyển các nguồn tài chính. Bên cạnh một số loại hình DV truyền thống (nhận tiền gửi, cung cấp các tài khoản giao dịch, quản lý tiền mặt, trao đổi ngoại tệ (dịch vụ ngoại hối), dịch vụ về TD, dịch vụ ủy thác, cho thuê tài chính, tư vấn tài chính, bán các DV bảo hiểm…), các DV tài chính khác chỉ mới hình thành và phát triển trong những năm cuối của thế kỷ XX, cụ thể bao gồm: DV tiết kiệm, DV thanh toán (bằng sec, chuyển khoản và một số DV thanh toán không dùng tiền mặt mới được đưa vào thực hiện giữa những năm 1990 như bằng thẻ TD, thẻ thanh toán, tài khoản cá nhân…). 1.3. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại: 1.3.1. Thu nhập: Khái niệm : Thu nhập của NH là khoản tiền thu được từ HĐKD của NH như cho vay tiền, đầu tư cung cấp DV. Các khoản thu nhập của ngân hàng: Trang 10 Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay 100 Tỷ lệ nợ quá hạn trên dư nợ (%) = x Tổng dư nợ Nợ quá hạn [...]... thiệu tổng quát về NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung: 2.1.3.1 Quá trình hình thành: Trang 18 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung được thành lập theo Quyết định số 99/QĐ/HĐQT-TCCB ngày 09 tháng 05 năm 2002 Là chi nhánh cấp 3 phụ thuộc chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Sóc Trăng NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung. .. hiệu quả HĐKD của NH Do đó chuyên đề này sẽ tập trung phân tích về rủi ro tín dụng để thấy được nó ảnh hưởng đến hiệu quả HĐKD của NH như thế nào Trang 15 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Chương 2 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN CÙ LAO DUNG 2.1 Giới thiệu về NHNO & PTNT chi nhánh. .. phần đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế - xã hội huyện Cù Lao Dung nói riêng và tỉnh Sóc Trăng nói chung Từ việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động của NH đã mang lại kết quả qua ba năm như sau: Trang 22 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung từ năm 2009 đến 2011 ĐVT:Triệu... khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ TD có chính xác và đầy đủ hay không, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động TD của NH Trang 30 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Trang 31 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Không chỉ nâng cao DSCV nhiều là tốt, mà NH muốn hoạt động hiệu quả vừa phải chú trọng đến... NH, huy động được nhiều nguồn vốn cũng đồng nghĩa với việc chủ động trong quá trình điều hành kinh doanh Nguồn vốn huy động của NH thể hiện qua bảng như sau: Trang 25 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Trang 26 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Qua bảng số liệu ở trên ta thấy tổng VHĐ qua ba năm tăng giảm... đối tài khoản, có cơ cấu tổ chức hoạt động theo chi nhánh NHNo & PTNT quận, huyện phụ thuộc NHNo & PTNT tỉnh, thành phố quy định tại quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam ban hành kèm theo quyết định số 169/QĐ/HĐQT ngày 07/09/2000 của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2006... quát của NH trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản hay nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của NH tốt, NH có cơ cấu tài sản hợp lý, NH có sự biến động linh hoạt giữa các hạng mục Trang 12 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung trên tài sản trước những biến động của. .. hiệu quả hoạt động của NH Dư nợ bao gồm số tiền lũy kế của những năm trước chưa thu hồi được và số dư phát sinh trong năm hiện hành Nó phản ánh được thực tế khả năng hoạt động TD của NH như thế nào Trang 33 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Ta thấy tổng dư nợ đều tăng trong giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2011 Trong đó NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao. .. và quản lý sử dụng các quỹ - Tham mưu cho Giám đốc về chế độ tài chính kế toán - Chấp hành chế độ quyết toán tài chính hàng năm với Hội sở - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Ban Giám đốc giao 2.1.4 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung từ năm 2009 – 2011: Huyện Cù Lao Dung là một huyện mới tách ra từ tỉnh Sóc Trăng và NHNo & PTNT chi nhánh huyện Cù Lao Dung. .. Trang 17 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Hình 2.2: Vườn mía huyện Cù Lao Dung Hình 2.3: Ao nuôi tôm huyện Cù Lao Dung Đó là điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế tại địa phương Do điều kiện giao thông đi lại còn khó khăn, huyện đi lên từ xuất phát thấp, cơ cấu sản xuất nông nghiệp chỉ có một số cây con chủ yếu như mía, khoai, sắn, cây ăn quả và . trong quá trình hoạt động của Ngân hàng. Vì vậy, việc phân Trang 1 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung tích hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. tàng của NH. ● Phòng ngừa rủi ro. 1.1.3. Nội dung về phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh: Trang 6 Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Đánh. hạn Tổng nguồn vốn huy động = Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Chi nhánh huyện Cù Lao Dung Chương 2. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP