1/6/2013 Chương NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN CỦA NHTM GV: Th.S Nguyễn Lê Hồng Vỹ 08:23 NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNG VỐN Hoạt động huy động vốn NHTM 08:23 Tầm quan trọng nghiệp vụ huy động vốn Các nghiệp vụ huy động vốn NHTM Giải pháp tăng vốn NHTM Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.1 Hoạt động huy động vốn NHTM Hoạt động huy động vốn hoạt động chủ yếu quan trọng NHTM  Thông qua hoạt động Ngân hàng có đầy đủ nguồn vốn để thực hoạt động khác cấp tín dụng cung cấp dịch vụ Ngân hàng  Huy động vốn phản ánh bên phần tài sản Nợ Ngân hàng  08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.1 Hoạt động huy động vốn NHTM  Theo luật TCTD hành Việt Nam NHTM huy động vốn hình thức sau:  Nhận tiền gửi tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức tiền gửi khơng kỳ hạn loại tiền gửi khác  Phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu GTCG khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước thống đốc NHNN chấp thuận  Vay vốn TCTD khác hoạt động Việt Nam tổ chức nước ngoài; Vay vốn ngắn hạn NHNN 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.2 Tầm quan trọng nghiệp vụ HĐV Đối với NHTM • Tạo vốn cho hoạt động NH • Tạo uy tín cho hoạt động NH • Tạo kênh tiết kiệm tích lũy cho KH Đối với • Tạo nơi an toàn để cất giữ tiền khách hàng • Tạo hội tiếp cận DV khác NH 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3 Các nghiệp vụ HĐV NHTM HĐV từ NHNN HĐV qua tài khoản tiền gửi HĐV từ TCTD khác 08:23 HĐV qua Phát hành GTCG Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi  Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi tốn)  Tiền gửi khơng kỳ hạn: Là loại tiền gửi mà người gửi tiền sử dụng khoản tiền lúc  Mục đích gửi tiền: nhằm đáp ứng cho nhu cầu toán chi trả hình thức chuyển khoản qua ngân hàng  Đối tượng gửi: tổ chức cá nhân có nhu cầu tốn qua ngân hàng  Hình thức huy động: Ngân hàng huy động nguồn tiền cách mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho KH 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi  Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi toán)  Thủ tục mở tài khoản cho khách hàng cá nhân: cấp thông tin cá nhân đăng ký chữ ký mẫu cho NH cách điền đầy đủ thông tin vào mẫu đề nghị mở tài khoản  Xuất trình giấy tờ liên quan giúp cho NH kiểm tra thông tin khách hàng cung cấp  NH mở TK cho KH cung cấp cho KH số TK  KH nộp tiền vào tài khoản để đảm bảo tài khoản trạng thái hoạt động  Cung 08:34 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi  Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi toán)  Thủ tục mở tài khoản cho khách hàng doanh nghiệp Cung cấp thông tin DN, đăng ký chữ ký mẫu người đại điện cho NH cách điền đầy đủ thông tin vào mẫu đề nghị mở TK o Xuất trình giấy tờ liên quan đến tư cách pháp nhân DN giúp cho NH kiểm tra thông tin o NH mở TK cho DN cung cấp cho DN số TK o Nộp tiền vào TK để đảm bảo TK trạng thái hoạt động o 08:34 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 10  Tính lãi tiền gửi toán  NH trả lãi theo định kỳ hàng tháng vào ngày cuối tháng cách nhập vào vốn gốc (tài khoản tiền gửi cho khách hàng, ghi có vào tài khoản)  Tiền lãi tính theo số dư thực tế tài khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày  Tiền lãi tính phương pháp tích số 08:34 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 11  Tính lãi tiền gửi tốn  Cơng thức tính lãi Tiền lãi = Σ Di × Ni × r Trong : Di: Số dư thực tế tài khoản tiền gửi vào thời điểm cuối ngày Ni: Số ngày trì số dư Di tài khoản r: Lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn (tính theo ngày ) 08:47 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 12  Ví dụ: Tính lãi tiền gửi tốn Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tốn Cơng ty X tháng 12/2011 sau: Ngày Số dư (đồng) 30/11 13.000.000 10/12 8.000.000 Tính lãi tiền gửi tháng 12/2011 cho Cty, biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng Xác định số dư TK tiền gửi ngày 31/12/2011, biết lãi tiền gửi không kỳ hạn nhập vào gốc 08:47 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 13  Tính lãi tiền gửi tốn  Ngày 30/11/2008: 13.000.000 đ  Lãi từ 30/11 đến 10/12 10 ngày:  Tiền lãi: 13.000.000 x 0,3% x 10/30) = 13.000 đ  Ngày 10/12/2008: 8.000.000 đ  Lãi từ 10/12 đến 31/12 21 ngày  Tiền lãi: 8.000.000 x 0,3% x 21/30 = 16.800  Tổng tiền lãi: 13.000 đ + 16.800 = 29.800 đ  Số dư cuối ngày 31/12 đầu ngày 01/01/2009:  8.000.000 đ + 29.800 đ = 8.029.800 đồng 08:47 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 14  Tính lãi tiền gửi tốn Tình hình số dư tài khoản tiền gửi tốn Cơng ty B&K tháng 12/2011 sau: Ngày Số dư (đồng) 30/11 10.000.000 Tính lãi tiền gửi tháng 12/2011 cho Cty, biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng 09/12 8.000.000 15/12 20.000.000 21/12 24.000.000 26/12 15.000.000 30/12 9.000.000 Xác định số dư TK tiền gửi ngày 31/12/2011, biết lãi tiền gửi không kỳ hạn nhập vào vốn 08:47 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 15  Hướng dẫn giải Ngày tháng 30/11 09/12 15/12 21/12 26/12 30/12 Cộng Số dư Di (đ) Số ngày Ni Tiền lãi (0,3%/tháng) 10.000.000 8.000.000 20.000.000 24.000.000 15.000.000 9.000.000 6 31 9.000 4.800 12.000 12.000 6.000 900 44.700 08:34 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 16  Tính lãi tiền gửi tốn Tình hình số dư tài khoản tiền gửi toán Cơng ty X tháng 02/2012 sau: Tính lãi tiền gửi tháng 02/2012 cho Cty, biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,3%/tháng Xác định số dư TK tiền gửi cuối tháng 02/2012, biết lãi tiền gửi không kỳ hạn nhập vào vốn 08:35 Ngày Số dư (đồng) 31/01 15.000.000 08/02 5.000.000 12/02 25.000.000 19/02 37.000.000 23/02 12.000.000 27/02 19.000.000 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 17  Hướng dẫn giải Ngày tháng 31/01 08/02 12/02 19/02 23/02 27/02 Cộng Số dư Di (đ) 15.000.000 5.000.000 25.000.000 37.000.000 12.000.000 19.000.000 Số ngày Ni Tiền lãi (0,3%/tháng) 4 29 08:35 12.000 2.000 17.500 14.800 4.800 3.800 54.900 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 18  Tương tự tính lãi tháng 8/2012 biết thơng tin: Ngày tháng 31/07 06/08 12/08 17/08 23/08 27/08 Cộng 08:35 Số dư Di (đ) 18.000.000 12.000.000 9.000.000 27.000.000 21.000.000 36.000.000 Số ngày Ni Tiền lãi (2%/năm) 6 4 31 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 19  Tiền gửi tiết kiệm  Tiết kiệm không kỳ hạn o Mục đích: an tồn tài sản o Đối tượng khách hàng: cá nhân, tổ chức o o o Không thỏa thuận trước với ngân hàng thời điểm rút tiền cụ thể Ngân hàng toán tiền lãi cho khách hàng theo định kỳ hàng tháng vào ngày rút hết số dư Tiền lãi tính theo số tiền gửi thực tế KH 08:46 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 20  Tiền gửi tiết kiệm  Tiết kiệm có kỳ hạn (định kỳ) Đối tượng khách hàng: cá nhân (chủ yếu), tổ chức o Mục đích: sinh lời an toàn tài sản o Thời điểm rút tiền xác định trước dựa yếu tố: ngày gửi kỳ hạn o Khách hàng rút tiền đến hạn toán (rút trước hạn bị lãi lãi suất không kỳ hạn) o Tiền lãi hưởng theo LS có kỳ hạn toán vào: đầu kỳ, cuối kỳ định kỳ o 08:40 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 10 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 21  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (định kỳ)  Thủ tục gửi tiền o Cung cấp cho ngân hàng thông tin cần thiết người gửi tiền khoản tiền gửi cách điền đầy đủ yêu cầu mẫu giấy đề nghị gửi tiền o Xuất trình giấy tờ pháp lý có liên quan để giúp Ngân hàng kiểm tra thông tin o Nộp tiền vào tài khoản tiết kiệm o Ngân hàng cấp sổ tiết kiệm cho khách hàng 08:40 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 22  Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (tt)  Thủ tục rút tiền o Điền đầy đủ thông tin vào giấy lĩnh tiền tiết kiệm o Xuất trả sổ tiết kiệm cho ngân hàng o Xuất trình chứng từ pháp lý liên quan đến người rút tiền o Ngân hàng kiểm tra tính hợp lệ chứng từ khách hàng cung cấp, trả tiền cho khách hàng thu hồi sổ tiết kiệm 08:35 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 11 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi Bài tập ví dụ 23  Thông tin liên quan đến khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng cá nhân sau: - Số tiền gửi : 500.000.000 VND - Lãi suất : 14%/ năm, lãi trả cuối kỳ - Kỳ hạn : tháng - Ngày gửi : 13/07/2011 - Ngày đến hạn: 13/10/2011 - Cơ sở tính lãi : 360 ngày/năm 08:35 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi Bài tập ví dụ 24  Yêu cầu: 1/ Số tiền phải trả cho khách hàng đáo hạn 2/ Giả sử ngày 13/08/2011, khách hàng rút tiền trước hạn, xác định số tiền toán cho KH vào thời điểm này, biết lãi suất không kỳ hạn 4,2%/năm 3/ Giả sử ngày 13/11/2011, khách hàng rút tiền, xác định số tiền toán cho khách hàng vào thời điểm này, biết lãi suất không kỳ hạn 4,2%/năm (Biết tiền lãi tính theo số ngày thực tế) 09:52 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 12 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 25  Tiền gửi tiết kiệm (tt)  Các loại tiết kiệm khác Tiền gửi có thưởng o Tiền gửi dự xổ số o Tiền gửi tích lũy o Tiền gửi an khang o Tiền gửi bậc thang o Tiền gửi tiện ích o o … 10:42 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 26  Tiền gửi tiết kiệm (tt)  Rủi ro tiền gửi tiết kiệm   10:42 Mất sổ tiết kiệm: Người gửi tiền phải báo cho ngân hàng nơi gửi tiền đầy đủ thông tin cần thiết liên quan đến khoản tiền gửi Người gửi tiền chết, tích, lực hành vi dân sự: Ngân hàng toán tiền lãi gốc cho người thừa kế theo di chúc người thừa kế theo pháp luật Nguyễn Lê Hồng Vỹ 13 1/6/2013 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 27  Biện pháp thu hút tiền gửi  Phát triển đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi Đa dạng hóa sản phẩm theo kỳ hạn o Đa dạng hóa sản phẩm theo loại đồng tiền o Đa dạng hóa sản phẩm theo số dư o Đa dạng hóa sản phẩm theo nhóm khách hàng o  Tối đa hóa tiện lợi cho khách hàng Mở rộng mạng lưới chi nhánh o Đầu tư đổi công nghệ o 08:40 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 28  Biện pháp thu hút tiền gửi o Nâng cao trình độ tư vấn kỹ bán hàng nhân viên ngân hàng o Xây dựng hình ảnh thương hiệu ngân hàng o Khuyến thu hút tiền gửi o Các biện pháp khác… 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 14 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 29   Khái niệm: Giấy tờ có giá chứng nhận tổ chức tín dụng phát hành để huy động vốn, xác nhận nghĩa vụ trả nợ khoản tiền thời hạn định, điều kiện trả lãi điều khoản cam kết khác tổ chức tín dụng người mua Các yếu tố quan trọng giấy tờ có giá:  Mệnh giá  Thời hạn hiệu lực  Lãi suất hưởng 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 30  Các yếu tố quan trọng giấy tờ có giá:  Mệnh giá:  Là số tiền ghi số chữ GTCG  Mệnh giá cho thấy mức vốn gốc người chủ sở hữu gửi vào ngân hàng  Thời hạn hiệu lực: Là khoản thời gian từ ngày phát hành ngày đáo hạn  Lãi suất hưởng: Là mức lãi suất mà ngân hàng dùng để tính lãi cho người sở hữu GTCG 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 15 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 31  Phân loại GTCG Căn vào quyền sở hữu:  Giấy tờ có giá ghi danh: giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng ghi sổ có ghi tên người sở hữu  Giấy tờ có giá vơ danh: giấy tờ có giá phát hành theo hình thức chứng khơng ghi tên người sở hữu Giấy tờ có giá vô danh thuộc quyền sở hữu người nắm giữ   Căn vào thời hạn:  Giấy tờ có giá ngắn hạn  Giấy tờ có giá dài hạn 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 32  Huy động vốn ngắn hạn  Phát hành GTCG ngắn hạn đề huy động vốn ngắn hạn:   Chứng tiền gửi   Kỳ phiếu Tín phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác Khi phát hành GTCG TCTD phải NHNN xem xét phê chuẩn, phải lập hồ sơ đề nghị phát hành bao gồm: 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 16 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 33  Hồ sơ đề nghị phát hành GTCG:  Đề nghị phát hành Giấy tờ có giá ngắn hạn năm tài Kế hoạch phát hành GTCG ngắn hạn:  Mục đích phát hành, phương án sử dụng,  Số lượng giấy tờ có giá ngắn hạn đầu năm tài chính,  Tổng số mệnh giá phát hành giấy tờ có giá năm tài chính, số đợt thời điểm dự kiến phát hành,  Tên gọi giấy tờ có giá đồng tiền phát hành  08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 34  Hồ sơ đề nghị phát hành GTCG (tt):  Các báo cáo tài hai năm liên tục gần tính đến thời điểm phát hành  Kế hoạch kinh doanh năm tài  Điều lệ giấy phép hoạt động  Các thay đổi máy tổ chức có 08:41 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 17 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 35  Thông báo công khai đợt phát hành:  Tên đơn vị phát hành  Loại chứng từ có giá (tín phiếu, kỳ phiếu, CCTG…)  Tổng mệnh giá đợt phát hành  Thời hạn GTCG  Hình thức phát hành; Ngày phát hành,  Ngày đến hạn toán  Lãi suất, cách trả lãi, địa điểm trả lãi  Phương thức hoàn trả tiền gốc địa điểm hoàn trả 08:48 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 36 08:48 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 18 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG Bài tập ví dụ 37   Giả sử khách hàng A, B C mua kỳ phiếu NHTM có tính chất sau:  Mệnh giá: 50.000.000đ  Loại kỳ phiếu: vô danh  Kỳ hạn: tháng  Lãi suất: 7,8%/năm  Phương thức trả lãi: A mua loại trả lãi sau, B mua loại trả lãi trước C mua loại trả lãi định kỳ hàng tháng Xác định giá bán kỳ phiếu, lãi số tiền khách hàng nhận kỳ phiếu đáo hạn 08:49 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG Bài tập ví dụ 38    Khách hàng A: trả lãi sau  Lãi = 50.000.000 x (7,8% x 6/12) = 1.950.000 đồng  Khi đáo hạn: 51.950.000 đồng Khách hàng B: trả lãi trước  Lãi = 50.000.000 x (7,8% x 6/12) = 1.950.000 đồng  Khi đáo hạn: 50,000,000 đồng Khách hàng C: trả lãi định kỳ hàng tháng  Lãi = 50.000.000 x (7,8% x 1/12) = 325.000 đồng  Khi đáo hạn: 50.325.000 đồng 08:49 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 19 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG Bài tập ví dụ 39  Giả sử khách hàng A, B C mua kỳ phiếu NHTM có tính chất sau:  Mệnh giá: 100.000.000đ Loại kỳ phiếu: vô danh; Kỳ hạn: tháng  A mua loại trả lãi sau Lãi suất: 10,5%/năm;  B mua loại trả lãi trước Lãi suất: 8,5%/năm;  C mua loại trả lãi định kỳ hàng tháng Lãi suất: 9%/năm   Xác định giá bán kỳ phiếu, lãi số tiền khách hàng nhận kỳ phiếu đáo hạn 10:28 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 40  Huy động vốn dài hạn  Phát hành GTCG trung dài hạn để huy động vốn trung, dài hạn (3 năm, năm, 10 năm):     Cổ phiếu (huy động vốn cổ phần) Trái phiếu (huy động nợ) Trái phiếu Ngân hàng phát hành xem loại trái phiếu công ty Trái phiếu rủi ro cao trái phiếu phủ 08:49 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 20 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG Bài tập ví dụ 41 NHTM phát hành trái phiếu với đặc điểm sau: o Mệnh giá: 100.000.000đ o Kỳ hạn: năm o Lãi suất: 12%/năm o Phương thức trả lãi: Trả lãi cuối kỳ  Xác định số tiền lãi tổng số tiền nhận trái phiếu đáo hạn   Tiền lãi: 100 trđ x (12% x năm) = 36 trđ  Tổng số tiền nhận được: 100 trđ + 36 trđ = 136 trđ 08:49 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG GTCG cổ phiếu 42 08:49 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 21 1/6/2013 2.3.2 Huy động vốn qua phát hành GTCG GTCG cổ phiếu 43 08:50 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2.3.3 Huy động vốn từ TCTD khác từ Ngân hàng Trung ương 44  Từ TCTD khác: Các tổ chức tín dụng khác mở tài khoản NHTM để tham gia dịch vụ tốn, thơng qua NHTM huy động vốn giống tổ chức kinh tế khác o Vay TCTD khác o Nhận vốn ủy thác  Từ Ngân hàng trung ương: o Vay chiết khấu, tái chiết khấu o Vay cầm cố chứng từ có giá o Vay lại theo hồ sơ tín dụng… o 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 22 1/6/2013 2.4 Các giải pháp tăng vốn NHTM 45 Tại phải tăng vốn? Tăng vốn cách nào? Từ LN tích lũy đóng góp cổ đơng hữu Sáp nhập ngân hàng nhỏ lại với Bán cổ phần cho ngân hàng nước 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ Câu hỏi ơn tập 46 Trình bày ý nghĩa nghiệp vụ huy động vốn Làm để cải thiện nghiệp vụ tốt hơn? Trình bày hình thức huy động vốn NHTM Cách tính lãi khơng kỳ hạn có kỳ hạn Theo bạn, cần làm để phát triển đa dạng sản phẩm huy động vốn NHTM? Vì phải tăng vốn làm mà NHTM tăng vốn cách hiệu quả? 08:23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 23 ... cung cấp dịch vụ Ngân hàng  Huy động vốn phản ánh bên phần tài sản Nợ Ngân hàng  08 :23 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2. 1 Hoạt động huy động vốn NHTM  Theo luật TCTD hành Việt Nam NHTM huy động vốn hình thức... Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2. 3 .2 Huy động vốn qua phát hành GTCG 36 08:48 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 18 1/6 /20 13 2. 3 .2 Huy động vốn qua phát hành GTCG Bài tập ví dụ 37   Giả sử khách hàng A, B C mua kỳ phiếu NHTM. .. 08/ 02 5.000.000 12/ 02 25.000.000 19/ 02 37.000.000 23 / 02 12. 000.000 27 / 02 19.000.000 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1/6 /20 13 2. 3.1 Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi 17  Hướng dẫn giải Ngày tháng 31/01 08/02