1 BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIẢNG VIÊN: NGUYỄN THỊ THƯƠNG EMAIL: thuongnguyen.ffb@gmail.com Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn Bài 1: Tại phòng giao dịch số 3 ngân hàng Phương Đông trong tháng 8/2010 có số liệu sau ( ĐVT triệu đồng): có 3 khách hàng nợ quá hạn - Ông Gia Long nợ quá hạn 75 ngày số tiền 150 triệu; trị giá thương phiếu của tổ chức tín dụng khác cầm cố bảo đảm nợ vay 110 triệu - Bà Mỹ Lệ nợ quá hạn 150 ngày số tiền 200 triệu; cầm cố bảo đảm nợ vay bằng trái phiếu Chính phủ thời hạn còn lại 2 năm trị giá 220 triệu - Ông Phi Long có 2 khoản vay bằng tín chấp : + Khoản vay 1: nợ quá hạn 40 ngày số tiền 60 triệu + Khoản vay 2: nợ quá hạn 170 ngày số tiền 85 triệu Tính trích lập dự phòng rủi ro cụ thể cho từng khách hàng Bài 2. Có tình hình huy động vốn của một tổ chức tín dụng trong tháng 9 năm 2009 như sau ( bài này áp dụng cho hai câu tiếp theo ): (Đơn vị tính 1.000 đ) Tiền gửi của khách hàng 117.000.000 + Tiền gửi không kỳ hạn 60.000.000 + Kỳ hạn < 12 tháng 27.000.000 + Kỳ hạn > 12 tháng 30.000.000 - Tiền gửi tiết kiệm 137.000.000 + Tiền gửi không kỳ hạn 70.000.000 + Kỳ hạn < 12 tháng 36.000.000 + Kỳ hạn > 12 tháng 31.000.000 - Tiền thu được từ việc phát hành chứng chỉ tiền gửi 77.000.000 - Tiền gửi kho bạc 140.000.000 Dự trữ thực tế của tổ chức tín dụng 23.000.000 Giả sử Ngân hàng nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc là 5% trên tổng số dư tiền gửi ngắn hạn bình quân . Yêu cầu tính số DTBB trong tháng 9 của công ty và mức thừa thiếu Bài 3: Ông A có TK tiền gửi tại NHTM B, tình hình số dư tiền gửi tháng 7 như sau: Ngày Số dư Ngày Số dư 1/7 3.000.000 23/7 15.000.000 9/7 4.880.000 25/7 18.000.000 15.7 4.000.000 26/7 28.000.000 18/7 20.000.000 28/7 8.000.000 20/7 22.000.000 31/7 2.000.000 - Biết lãi suất tiền gửi không kỳ hạn là 0,25%/tháng. Tính lãi tiền gửi tháng 7 của ông A Bài 4: Ngày 15/5/2013, ông X tới NHTMCP Công thương gửi tiết kiệm, số tiền 200tr, kỳ hạn 1 tháng. Lãi suất tiết kiệm áp dụng là 8%/năm, lãi suất tiền gửi thanh toán là 2%/năm. Hãy tính số tiền lãi ông X nhận được trong 3 trường hợp a. Ngày ông ta đến xin rút tiền là ngày 5/6/2013 b. Ngày ông ta đến xin rút tiền là ngày 25/6/2013 c. Ngày ông ta đến xin rút tiền là ngày 4/8/2013 2 Bài 5: Agribank công bố thông tin lãi suất tiền gửi thanh toán linh hoạt dành cho doanh nghiệp như sau Số dư( triệu đồng) Lãi suất/năm <100 2% 100- ≤500 2,5% 500-≤ 1000 3% >1000 3,5% Thông tin trên tài khoản của DN Y như sau: (Đvt: triệu đồng) Ngày Diễn giải Nợ Có 1-4 Gửi tiền gửi thanh toán 1000 15-4 Thanh toán tiền hàng 350 21-4 Thanh toán tiền lương 150 4-5 Trả tiền thuê kho bãi 250 20-5 Gửi TGTT 450 2.6 Thanh toán lãi vay 100 15.6 Trả tiền NVL 550 Biết rằng lãi TGTT được tính vào ngày 20 hàng tháng. Nếu khách hàng không rút về thì lãi được nhập vốn. Hãy tính lãi NH phải trả cho Doanh nghiệp hàng tháng. Nếu khách hàng không đến rút thì số dư trên tài khoản của KH vào ngày 20.6 là bao nhiêu? Chương 4: Nghiệp vụ cho vay Ngắn hạn Bài 1: Một Khách hàng vay ngân hàng A một khoản tiền: 200 triệu đồng với thời hạn 6 tháng, lãi suất 1%/tháng. Kế hoạch vay vốn trả nợ gốc như sau: Ngày 5/3 rút vốn 80 trđ Ngày 10/4 rút vốn 90 trđ Ngày 3/5 rút vốn 30 trđ Ngày 15/7 trả nợ 50 trđ Ngày 10/8 trả 70 trđ Số còn lại trả khi hết hạn Yêu cầu: Tính số lãi khách hàng trên phải trả vào các thời điểm trả nợ gốc. Một năm tính lãi theo 360 ngày. Bài 2: Phòng kế toán của Công ty TNHH Phương Nam lập kế hoạch sản xuất kinh doanh năm nộp cho ngân hàng Á Châu xin vay theo hạn mức, trong đó các khoản mục của bảng kế hoạch tài chính được liệt kê như sau (Đơn vị tính: Triệu đồng) Tài sản Số tiền Nợ và vốn chủ sở hữu Số tiền Tài sản lưu động 5,075 Nợ phải trả 7,198 -Tiền mặt và tiển gửi NH 513 *Nợ ngắn hạn 3,178 -Chứng khoán ngắn hạn 0 -Phải trả người bán 500 -Khoản phải thu 1,662 -Phải trả công nhân viên 178 -Hàng tồn kho 2,900 -Phải trả khác 0 -Tài sản lưu động khác 0 -Vay ngắn hạn ngân hàng 2,500 Tài sản cố định ròng 3,424 *Nợ dài hạn 4,020 3 Đầu tư tài chính dài hạn 5,538 Vốn chủ sở hữu 6,839 Tổng cộng tài sản 14,037 Tổng cộng nợ và VCSH 14,037 Yêu cầu: a) Xác định Hạn mức tín dụng cho công ty Phương Nam, biết rằng vốn chủ sở hữu tham gia 30% trên chênh lệch tài sản lưu động và nợ ngắn hạn phi ngân hàng: b) Xác định Hạn mức tín dụng cho công ty Phương Nam, biết rằng vốn chủ sở hữu tham gia theo tỷ lệ 30% tính trên tổng tài sản lưu động: c) Xác định Hạn mức tín dụng cho công ty Phương Nam, biết rằng Ngân hàng có cho vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên là 300 và vốn chủ sở hữu tham gia 30% tính trên tổng tài sản lưu động chưa có nguồn tài trợ: Bài tập 3: Công ty gửi hồ sơ vay vốn ngắn hạn đến NH HDbank với tình hình sau đây: ( Đ/vị: 1.000 đ) 1. Kế hoạch năm 2009: - Doanh thu theo giá vốn: 228.000.000 - Vòng quay vốn lưu động: 6 vòng/ năm 2. Số liệu thực tế đến 31/12/2008: - Tài sản ngắn hạn ( TS lưu động) : 35.000.000 - Nợ ngắn hạn : 20.000.000 - Số dư quỹ đầu tư phát triển : 5.000.000 - Số dư quỹ dự phòng tài chính : 1.250.000 - Số dư quỹ khen thưởng : 1.900.000 - Số dư quỹ phúc lợi : 1.050.000 - Lợi nhuận chưa phân phối : 2.000.000 - Vay ngắn hạn ngân hàng : 12.800.000 Trong đó: vay ngân hàng khác : 1.300.000 3. Tình hình vay và trả nợ của Công ty tại NH HD tháng 1/2009 như sau: (lãi suất 1,5%/tháng) Ngày tháng Vay Trả nợ 04/01/2009 400.000 11/01/2009 550.000 15/01/2009 300.000 18/01/2009 200.000 22/01/2009 300.000 25/01/2009 250.000 31/01/2009 100.000 Yêu cầu: a. Xác định Nhu cầu vốn lưu động năm 2009 cho công ty b. Xác định Hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 2009 cho công ty c. Lãi tiền vay tháng 1/2009 công ty phải trả cho NH HD ( Tính đến ngày cuối tháng). Bài tập 4: Số liệu tại Công ty Hoà Bình Đơn vị tính: Triệu đồng 1. Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2008 Tài sản Số tiền Nguồn vốn Số tiền A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 15.000 A. NỢ TRẢ TRẢ 15.800 I. Vốn bằng tiền 3.700 I. Nợ ngắn hạn 10.000 II. Đầu tư tài chính ngắn hạn 1.000 1. Vay ngắn hạn 5.100 III. Các khoản phải thu 2.900 2. Nợ ngắn hạn khác 4.900 IV. Hàng tồn kho 5.850 II. Nợ dài hạn 5.800 4 V. TSL Đ khác 1.550 1. Vay trung và dài hạn 5.800 2. Nợ dài hạn khác - B. TÀI SẢN DÀI HẠN 20.000 III. Nợ khác I. Tài sản cố định 24.500 B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 19.200 - Hao mòn TSCĐ (4.500) I. Nguồn vốn – Quỹ 18.700 II. Đầu tư tài chính dài hạn - 1. Nguồn vốn kinh doanh 14.400 III. Xây dựng cơ bản dở dang - 2. CL đánh giá lại TS 0 3. Các quỹ 2.600 4. Lãi chưa phân phối 1.700 II. Nguồn kinh phí 500 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 35.000 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 35.000 2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008 Chỉ tiêu Số tiền Tổng doanh thu 99.500 Các khoản giảm trừ 5.900 1. Doanh thu thuần 76.720 2. Giá vốn hàng bán 76.720 3. Tổng thu nhập 16.880 4. Chi phí bán hàng 4.550 5. Chi phí quản lý 4.250 6. Chi phí tài chính (lãi vay ngân hàng) 1.370 7. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 6.710 8. Lợi nhuận hoạt động tài chính 120 9. Lợi nhuận bất thường - 10. Tổng lợi nhuận trước thuế 6.830 11. Thuế thu nhập 1.920 12. Lợi nhuận sau thuế 4.468 3. Chỉ tiêu kế hoạch năm 2009: - Doanh thu thuần: 102.960 Yêu cầu: 1. Đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp A thông qua các chỉ tiêu phản ánh hệ số hoạt động, khả năng thanh toán, an toàn tài chính và khả năng sinh lời. 2. Xác định hạn mức tín dụng ngắn hạn năm 2009 cho doanh nghiệp A. Anh (chị) có nhận xét gì? Bài tập 5: Tình hình vay luân chuyển của một doanh nghiệp như sau : (ĐVT: Triệu đồng ) Tổng mức dư nợ trong quí 1/2011 : 215.300 Tổng số thu nợ trong quí 1/2011 : 5.500 Doanh thu bán hàng kế hoạch quí 1/2011 : 30.000 Chiết khấu thương mại kế hoạch quí 1/2011 : 800 Vốn lưu động sử dụng bình quân kế hoạch :11.100 5 Lãi suất vay 1,9%/ tháng Lãi suất phạt quá hạn 2,85%/tháng Hãy tính số vòng quay tín dụng thực tế và lãi phạt nếu có. CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN Bài tập 1: Công ty A xin vay vốn dài hạn cho một dự án đầu tư như sau: (Đv: trđ) 1. Tổng mức đầu tư: 160000 2. Nguồn vốn đầu tư - XDCB: 25000 - Quỹ đầu tư phát triển: 15000 - Vay ngân hàng: 120000 3. Thời gian thi công dự án: 22 tháng 4. Thời gian SX thử: 2 tháng 5. Khi đi vào sử dụng có thông tin như sau: - Thời gian khai thác dự án: 10 năm - Khấu hao TSCĐ: 10% - Lợi nhuận ròng hàng năm: 16000, dự kiến trích lập các quỹ 50%, phần còn lại dùng để trả nợ Yêu cầu: - Xác định HMTD cho dự án, biết rằng chủ đầu tư phải tham gia VCSH tối thiểu bằng 20% tổng chi phí dự toán - Xác định thời hạn cho vay tối đa, tối thiểu và hợp lý với dự án, nếu NH đồng ý cho vay 120000 Bài tập 2: Dự án đầu tư của công ty ABC ( đơn vị tính triệu đồng ) có tổng dự toán 37.600. Vốn tự có và vốn khác tham gia vào công trình 12.600. Ngân hàng HSBC đồng ý cho vay 25.000. Vốn tín dụng giải ngân 5 đợt như sau :  Đợt 1: Ngày 15/2/2008 5.000  Đợt 2: Ngày16/5/2008 5.000  Đợt 3: Ngày 15/7/2008 5.000  Đợt 4: Ngày 24/9/2008 8.000  Đợt 5: Ngày 13/10/2008 2.000 Công trình hoàn thành vào ngày 31/12/2008 và được đưa vào sử dụng YÊU CẦU : 1. Tính tiền lãi phát sinh trong thời gian thi công, biết rằng lãi suất cho vay là 1%/tháng 2. Với thời gian trả nợ là 5 năm (ngay sau khi công trình hoàn thành), mỗi năm trả nợ 1 lần vào cuối năm, tiền lãi được tính theo số dư với lãi suất 12%/năm. Lãi thi công được nhập vốn Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ 3. Phân tích, đánh giá khả năng trả nợ, biết rằng :  Thu nhập trước thuế và lãi vay từ năm thứ nhất đến năm thứ năm là 3.680, 3.780, 3.880, 3.680, 3080.  Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp với thuế suất 25%/năm.  Bên vay chỉ được sử dụng tiền khấu haoTSCĐ hình thành từ vốn vay để trả nợ ngân hàng. Tỷ lệ trích khấu hao TSCĐ hàng năm 18%.  Tỷ lệ trích lập quỹ từ lãi ròng 50%, số còn lại dùng trả nợ NH. Bài 3: Một dự án đầu tư có các số liệu như sau : 6 Tổng số vốn đầu tư :5.000 trd, trong đó VCSH : 2000tr, vốn vay : 3000 tr ( Lãi suất : 12%/ năm) Giải ngân 2 năm : năm đầu 2000 tr, năm 2 : 3000 tr Thời gian sử dụng : 5 năm KHCB bình quân Lãi ròng hàng năm : Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 800 1200 1400 1500 700 Với lãi suất tiền gửi trên thị trường là10%, thuế TNDN là 25% thì hiện giá thuần của dự án là bao nhiêu ? Bài 4: Một dự án có tổng vốn đầu tư là 10.000 tr đ, trong đó 8.000 trd là vốn vay ngân hàng. Thời gian vay vốn dự án là 5 năm, định kỳ trả lãi 6 tháng một lần vào cuối kỳ. Biết rằng ngân hàng ân hạn nợ gốc cho năm đầu tiên, các năm sau thu gốc bình thường. Hãy lập bảng kế hoạch trả nợ của dự án theo 3 phương thức: Kỳ khoản tăng dần, kỳ khoản giảm dần và kỳ khoản cố định. Lãi suất: 8%/kỳ Bài tập 5: Một dự án đầu tư có các tài liệu như sau: - Tổng số vốn đầu tư 7.500 triệu đồng - Thời gian sử dụng 8 năm - Khấu hao theo phương pháp đường thẳng - Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% - Lợi nhuận trước thuế (EBT) qua các năm: ( triệu đồng) Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Năm 6 Năm 7 Năm 8 650 750 800 1000 1200 1400 1600 1800 Với suất chiết khấu là 14% thì hiện giá thuần của dự án là bao nhiêu? Nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá Bài 1: Ngày 20/11/2006, nhân viên tín dụng của ngân hàng ACB có nhận được của một khách hàng loại chứng từ có giá xin chiết khấu: Hối phiếu số 1247/06 ký phát ngày 15/10/2006 sẽ đến hạn thanh toán vào ngày 15/04/2007 có mệnh giá là 128.000 USD đã được ngân hàng Citybank New York chấp nhận chi trả khi đáo hạn. Biết rằng ACB áp dụng mức hoa hồng là 0.5% trên mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu, lãi suất chiết khấu là 6%/năm đối với USD. Yêu cầu: xác định số tiền mà khách hàng sẽ nhận được khi chiết khấu chứng từ trên Bài 2: Ngày 4/3/2009, Công ty XNK Tổng hợp Đại Dương xuất trình một Hối phiếu để xin chiết khấu tại Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh TP. Hối phiếu có nội dung như sau: - Số tiền: 1.200.000 USD - Ngày ký phát: 20/02/2009 - Ngày chấp nhận: 26/02/2009 - Ngày thanh toán: 90 ngày kể từ ngày chấp nhận - Người ký phát: Công ty XNK Tổng hợp Đại Dương - Người chấp nhận: Kazura Bank (Nhật Bản) - Người hưởng lợi: Công ty XNK Tổng hợp Đại Dương 7 Yêu cầu: 1. Hãy nêu những nội dung mà Ngân hàng Ngoại thương cần thẩm định trước khi đồng ý chiết khấu 2. Nếu sau 2 ngày Ngân hàng ngoại thương đồng ý chiết khấu, hãy xác định số tiền Ngân hàng Ngoại thương phải thanh toán cho Cty XNK Đại Dương (biết rằng LS chiết khấu là 0,9% tháng, tỷ lệ hoa hồng phí 0,7%) 3. Khi đến hạn Ngân hàng Ngoại thương sẽ phải xuất trình HP trên cho ai và được thanh toán bao nhiêu tiền? Xác định số thu nhập thực tế của Ngân hàng Ngoại thương, biết rằng phí nhờ thu và chuyển tiền là 0,2%. 4. Nêu những rủi ro mà Ngân hàng Ngoại thương TP sẽ phải đối mặt khi thực hiện chiết khấu HP trên. Bài 3: Công ty A- đơn vị thụ hưởng trái phiếu đến NH B để xin chiết khấu vào ngày 9/03/2010 TP số 0045 do KBNN phát hành. - Ngày đáo hạn: 9/5/2010 - Mệnh giá: 400.000.000 đ - Kỳ hạn: 5 năm - Lãi suất: 12%/ năm - Tiền mua TP và lãi được thanh toán 1 lần khi đáo hạn - NH B sau khi kiểm tra các chứng từ này đã đồng ý nhận CK với điều kiện: o Lãi suất CK: 1,1% / tháng o Tỷ lệ hoa hồng: 0,5%/ giá CT o Lệ phí CK: 20.000 đ/ CT - Cty A đã đồng ý ký chuyển nhượng TP trên cho NH Yêu cầu: Xác định giá CT, lãi suất CK, lãi TP chưa hưởng và số tiền mà Cty A nhận được khi CK BÀI TẬP CHƯƠNG 7: CHO THUÊ TÀI CHÍNH Bài 1: Giám đốc Công ty KDC có nhu cầu sử dụng một xe con TOYOTA CAMRY đời 2009, trị giá 1.246.000.000 đ, chi phí đăng ký sở hữu gồm thuế trước bạ và các chi phí liên quan là 202.000.000 đ, bảo hiểm phí 2.000.000 đ. Công ty KDC đề nghị Công ty cho thuê tài chính BIDV tài trợ và đã được Công ty này đồng ý, với điều kiện Công ty phải đặt cọc trước 250.000.000 đ. Công ty KDC chấp nhận. Yêu cầu: 1. Xác định giá trị tài trợ của hợp đồng cho thuê tài chính. 2. Thời hạn cho thuê được hai bên thoả thuận là 6 năm. Hiệu lực từ tháng 01/2009 đến tháng 12/2014. Tiền thuê được trả 6 tháng 1 lần với lãi suất 5%/kỳ. Hãy lập bảng tính tiền thuê phải trả theo phương thức kỳ khoản giảm dần (gốc chia đều, lãi tính theo số dư giảm dần). Khi hết hạn hợp đồng quyền sở hữu xe này sẽ được công ty CTTC BIDV chuyển cho công ty KDC. Bài 2: Một khách hàng thuê tài chính với những nội dung sau: - thời hạn thuê: 5 năm, ngày nhận tài sản thuê: 1/1/2011 - khách hàng ký quỹ 30% giá trị tài sản thuê - thanh toán tiền thuê theo năm, kỳ đầu tiên thanh toán khi nhận tài sản thuê, theo phương thức kỳ khoản cố định - lãi suất thuê tài chính: 12%/năm Biết rằng chi phí mua tài sản 850 triệu đồng, chi phí vận chuyển lắp đặt và mua bảo hiểm tài sản 150 triệu đồng. 8 Lập bảng kế hoạch trả tiền thuê của khách hàng. Bài 3: Công ty Phương Đông đang xem xét việc mua một dây chuyền SX mới. Nếu mua năm nay, giá sẽ là 28.000 $. Thời gian sử dụng là 3 năm. Thời gian khấu hao cho mục đích thuế là 2 năm( mỗi năm khấu hao 14.000$). Dự kiến khi thanh lý, cty sẽ tốn 1000$ chi phí tháo dỡ, và giá bán thanh lý là 4000$. Khi dây chuyền mới đưa vào hoạt động sẽ làm vốn lưu động tăng thêm hàng năm là 2000$ và tạo thêm DT, CP hàng năm như sau: Đv: $ Chỉ tiêu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Doanh thu tăng thêm 18600 18600 18600 Chi phí bằng tiền 4000 4500 5200 Trong đó CP bảo trì 0 500 800 Thuế TNDN là 25%. WACC là 15%, CP sử dụng nợ sau thuế là 7%. Yêu cầu: 1. Nếu bạn là CBTD hãy tư vấn cho cty có nên đầu tư dự án trên không ? 2. TS này có thể thuê trong 3 năm, tiền thuê 10400$/năm, trả vào đầu mỗi năm. Tiền thuê đã bao gồm CP bảo trì. Cty này có nên thuê TS không ? Bài tập Kinh doanh ngoại tệ Bài tập 1 :Tỷ giá của các cặp đồng tiền như sau : USD/VND 15950 - 71 GBP/USD 1,6568 - 00 EUR/USD 1,2692 - 12 AUD/USD 0,7894 - 24 USD/JPY 114,81 - 00 Yêu cầu tính: TỶ GIÁ GIÁ MUA GIÁ BÁN GBP/VND EUR/VND AUD/VND JPY/VND GBP/EUR GBP/AUD GBP/JPY AUD/EUR AUD/JPY EUR/AUD EUR/GBP EUR/JPY Bài tập 2 :Bảng yết giá của ngân hàng thương mại : USD/VND 15850 - 71 GBP/USD 1,6568 - 00 USD/EUR 0,8429 - 52 AUD/USD 0,6894 - 24 USD/JPY 114,81 - 00 9 Tỷ giá và đối khoản tương ứng khi khách hàng muốn thực hiện các giao dịch như sau Giao dịch Tỷ giá áp dụng Đối khoản Khách hàng muốn mua 120,000 USD bằng VND Khách hàng muốn bán 960,000 EUR lấy USD Khách hàng muốn bán 92,500 USD lấy EUR Khách hàng muốn bán 12,358,000 JPY lấy USD Khách hàng muốn mua 28,320 GBP bằng USD Khách hàng muốn bán 56,900 USD lấy AUD Bài 3: Giả sử rằng không có phí giao dịch, các tỷ giá tại :  New York : GBP/USD = 1,4110  Paris : USD/EUR = 0,9970  London : EUR/GBP = 0,7198. Bạn có thể kiếm lợi nhuận như thế nào từ các tỷ giá này ? (nghiệp vụ arbitrage) (Ghi chú : các tỷ giá niêm yết với giá chào mua = giá chào bán) Bài 4: Tại thời điểm T ta có thông tin :  Zurich : CAD/CHF = 0,9840 – 0,9847  Toronto : USD/CAD = 1,2180 – 1,2186  Newyork : USD/CHF = 1,2050 – 1,2055 Yêu cầu kinh doanh “arbitrage” với 100 triệu USD Bài 5:Tại thời điểm T ta có thông tin :  Zurich : GBP/CHF = 2.2580 - 2.2586  London : GBP/SGD = 3.1180 - 3.1195  Singapore : CHF/SGD = 1.3810 - 1.3816 Yêu cầu kinh doanh “arbitrage” với 100 triệu GBP Bài 6: Thu về được tiền hàng xuất khẩu 100.000 CHF, Công ty XNK Bình Dương mua 25.000 USD và 11.000 GBP để thanh toán tiền hàng nhập khẩu. Hãy cho biết :  Hãy cho biết : các giao dịch của công ty sẽ được thực hiện theo tỷ giá nào ?  Tổng số CHF cần dùng để mua số lượng USD và GBP nêu trên ?  Hãy xác định số dư cuối kỳ trên tài khoản VND của công ty ? Biết rằng : - Tỷ giá niêm yết tại ngân hàng như sau : GBP/USD = 1,7347 – 1,7352 USD/CHF = 1,1267 – 1,1280 USD/VND = 17.850 – 17.880 - Tài khoản của công ty có dư đầu kỳ là : 400.000 VND. A. BÀI TẬP KINH DOANH KỲ HẠN NGOẠI TỆ 10 Bài 1: Giả sử bạn thu thập và có những thông tin trên thị trường tiền tệ và thị trường ngoại hối như sau: Tỷ giá Mua Bán GBP/USD 1,7245 1,7295 EUR/USD 1,2128 1,2188 USD/JPY 110,12 110,92 USD/CHF 1,1084 1,1164 USD/VND 15.990 15.992 Lãi suất (%/năm) Kỳ hạn 1 tháng 3 tháng 6 tháng Gửi Vay Gửi Vay Gửi Vay GBP 3,25 4,25 3,45 4,45 3,65 4,65 EUR 3,35 4,35 3,55 4,55 3,75 4,75 USD 3,38 4,48 3,48 4,58 3,68 4,78 JPY 3,00 4,10 3,10 4,20 3,20 4,30 CHF 3,45 4,25 3,50 4,15 3,60 4,20 VND 7,20 9,60 7,80 10,20 8,40 10,80 Giả sử bạn là nhân viên phòng kinh doanh ngoại tệ, dựa vào những thông tin trên, bạn xác định và niêm yết tỷ giá mua và bán ngoại tệ kỳ hạn cho khách hàng đối với tất cả các loại ngoại tệ trên so với VND theo ba loại kỳ hạn nêu trên. Bài 2: Thông tin về tỷ giá và lãi suất tại ngân hàng thương mại GHK như được trình bày ở bảng niêm yết dưới đây: USD/VND 15.930 15.961 Lãi suất USD 3,55%/năm 4,55%/năm Lãi suất VND 0,65%/tháng 0,85%/tháng Giả sử bạn là nhân viên kinh doanh ngoại tệ, trình bày các giao dịch diễn ra giữa ngân hàng và công ty Hồng Long khi công ty thực hiện hợp đồng hoán đổi ngoại tệ trị giá 86.000 USD kỳ hạn 3 tháng với ngân hàng, trong hai trường hợp : a. Công ty bán giao ngay và mua kỳ hạn. b. Công ty mua giao ngay và bán kỳ hạn. Bài 3: Giả sử bạn là nhân viên phòng kinh doanh ngoại tệ phụ trách giao dịch quyền chọn của Eximbank. Ngày 05/07, có hai khách hàng giao dịch. Khách hàng A mua một quyền chọn bán và khách hàng B mua một quyền chọn mua. Các thông tin về các quyền chọn như sau : Nội dung hợp đồng Quyền chọn mua(B) Quyền chọn bán(A) Trị giá 125.000 EUR 125.000 EUR Tỷ giá thực hiện (EUR/USD) 1,2286 1,2206 Thời hạn 2 tháng 2 tháng Kiểu quyền Mỹ Mỹ Phí mua quyền tính trên mỗi EUR 0,0062 USD 0,0072 USD a. Bạn chào bán quyền chọn cho khách hàng A và B như thế nào? b. Xác định xem tỷ giá thay đổi đến mức nào trên thị trường thì khách hàng A và B có thể thực hiện quyền chọn? [...]... 15,775 Bài tập bảo lãnh Bài tập 1: NH bảo lãnh cho khách hàng về Hợp đồng thương mại trị giá 700 triệu với thời hạn 4 tháng Khách hàng ký quỹ 20%, dùng tài sản thế chấp để xin bảo lãnh 60%, phần giá trị còn lại ngân hàng đồng ý miễn ký quỹ, miễn thế chấp Ngân hàng nhận bảo lãnh với lệ phí bảo lãnh như sau: o Tỷ lệ phí có ký quỹ 0,10%/tháng o Tỷ lệ không có ký quỹ 0,22%/tháng Tổng phí bảo lãnh mà khách hàng. .. nhiêu? Bài tập 2: NH bảo lãnh cho khách hàng về Hợp đồng thương mại trị giá 800 triệu với thời hạn 5 tháng Khách hàng dùng tài sản thế chấp để xin bảo lãnh Ngân hàng đã đồng ý nhận bảo lãnh với lệ phí bảo lãnh như sau: o Tỷ lệ phí có ký quỹ 0,10%/tháng o Tỷ lệ không có ký quỹ 0,2%/tháng Tổng phí bảo lãnh mà khách hàng phải trả cho NH là bao nhiêu? Bài tập Bao thanh toán Bài 1: Công ty X ký hợp đồng bán hàng. .. giao hàng Sau khi ký hợp đồng Bao thanh toán với ngân hàng N , ngày 1/4/2012 công ty L tiến hành giao hàng và gửi bộ chứng từ cho N Ngày10/4/2012, NH N cho Công ty L vay tiền ứng trước khoản bao thanh toán với tỷ lệ 80% Lãi suất bao thanh toán là 18%/ năm Phí bao thanh toán là 0.5%/ giá trị khoản phải thu 11 Hãy tính số tiền được ứng trước, lãi bao thanh toán và số tiền tất toán khi kết thúc hợp dồng Bài. .. triệu, thời hạn trả chậm 90 ngày kể từ ngày giao hàng Ngày 10/3, công ty Bao thanh toán đồng ý bao thanh toán cho công ty X vay ứng trước 80% giá trị khoản phải thu Lãi suất vay ứng trước là 16,2%/năm Công ty BTT thu phí 0,2% theo giá trị lô hàng Hãy tính số tiền công ty nhận được khi kết thúc hợp đồng bao thanh toán Biết công ty giao hàng vào ngày 5/3 Bài 2: Công ty L ký hợp đồng bán 50 tấn gạo cho... 20,2009 Payment: (D/P)Document against Payment Dựa vào tài liệu nêu trên hãy lập một hối phiếu, biết rằng: – Bên bán đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo đúng thời hạn đã ký kết, ngày giao hàng ghi trên B/L là 19/06/2009 – Bên bán mở tài khoản giao dịch tại NH Ngoại thương Việt Nam, chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh No…(1)… BILL OF EXCHANGE For …(2)… ……(3)……… date…(4)………… At …(5) … sight of this FIRST... khi mua, OCB quyết định bán trái phiếu ra thị trường thứ cấp để rút vốn đầu tư cổ phiếu và lãi suất thị trường nhà đầu tư yêu cầu lúc này lên đến 12% thì giá bán trái phiếu là bao nhiêu? Bài tập thanh toán quốc tế Bài 1 Ngày 11/07/2005 Công ty TDS nhận được một L/C có nội dung như sau: Sender: WOORI BANK SEOUL KOREA Receiver: CHINATRUST COMMERCIAL BANK, HCM CITY BRANCH Number telex: 095250031205 Test:... Biết rằng tỷ suất lợi nhuận nhà đầu tư yêu cầu là 12% Bài 2 Trái phiếu đô thị trả lãi theo định kỳ nửa năm – bán niên Thông tin về trái phiếu: Mệnh giá: 100.000 đồng Kỳ hạn: 2 năm Ngày phát hành: 23/10/03 Ngày đến hạn: 23/10/05 Lãi suất: 8.52% Trả lãi định kỳ nửa năm Giả sử nhà đầu tư yêu cầu tỷ suất lợi nhuận là 10%, giá trái phiếu này là bao nhiêu? Bài 3 BIDV phát hành trái phiếu huy động vốn dài hạn... Eximbank thu được lãi hoặc lỗ bao nhiêu? Bài 4: Giả sử có 1 thị trường giao sau hoạt động ở Việt Nam Ngày 02/01/200x công ty A mua trong khi công ty B (Công ty chứng khoán) bán một hợp đồng giao sau trị giá 50.000 USD với tỷ giá thỏa thuận là 15.730 đồng/USD Tình hình tỷ giá trên thị trường như được trình bày dưới đây Hãy trình bày các giao dịch thanh toán xảy ra hàng ngày của hai công ty tại phòng giao... WOORI BANK SEOUL KOREA 44C: LASTEST DATE OF SHIPMENT: 050725 Sau khi kiểm tra, công ty tiến hành giao hàng theo đúng quy định của L/C Sau đó công ty xuất trình bộ chứng từ vào NH China Trust Commercial Bank yêu cầu thanh toán Dựa vào nội dung L/C, bạn hãy ký phát hối phiếu ( Tự thêm dữ liệu nếu cần) Bài 2: Contract No 123/EIX April 20,2009 Buyer: YAGI Co., Ltd 228 KYUTAGO-MACHICHOU-KU OSAKA Seller:... Lãi suất bao thanh toán là 18%/ năm Phí bao thanh toán là 0.5%/ giá trị khoản phải thu 11 Hãy tính số tiền được ứng trước, lãi bao thanh toán và số tiền tất toán khi kết thúc hợp dồng Bài tập kinh doanh chứng khoán Bài 1: Minh họa định giá trái phiếu chính phủ được hưởng lãi định kỳ hằng năm Anh An mua trái phiếu chính phủ có : Mệnh giá: 100.000 đồng Lãi suất: 8,5% Thời hạn: 5 năm Ngày phát hành: 21/10/2003 . 1 BÀI TẬP NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI GIẢNG VIÊN: NGUYỄN THỊ THƯƠNG EMAIL: thuongnguyen.ffb@gmail.com Chương 2: Nghiệp vụ huy động vốn Bài 1: Tại phòng giao dịch số 3 ngân hàng Phương. những nội dung mà Ngân hàng Ngoại thương cần thẩm định trước khi đồng ý chiết khấu 2. Nếu sau 2 ngày Ngân hàng ngoại thương đồng ý chiết khấu, hãy xác định số tiền Ngân hàng Ngoại thương phải thanh. 15,790 Cuối ngày 08/01 15,775 Bài tập bảo lãnh Bài tập 1: NH bảo lãnh cho khách hàng về Hợp đồng thương mại trị giá 700 triệu với thời hạn 4 tháng. Khách hàng ký quỹ 20%, dùng tài sản thế