Quản trị tài Trường: Đại Học Kinh Tế TPHCM Khoa: Quản Trị Kinh Doanh GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Lớp: QT004K37 MSSV: 31111021165 Môn: Quản Trị Tài Chính PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI LỜI NĨI ĐẦU Việc phân tích tình hình tài giúp doanh nghiệp xác định đầy đủ đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng nhân tố đến tình hình tài doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc lập kế hoạch tài đóng vai trị quan trọng khơng kém, trở thành kim nam cho hoạt động doanh nghiệp, khơng có kế hoạch, doanh nghiệp hoạt động bối cảnh mù mờ mục tiêu tài chính, dễ dẫn đến kiểm sốt dễ gặp bất trắc Bài phân tích kết cấu gồm phần: Phần liệu tính tốn liệu thực file Excel đính kèm, phần phân tích tài thực file word Và chủ yếu dựa vào báo cáo tài để thực nội dung: phân tích tỷ lệ, phân tích cấu, tính tốn số địn bẩy, tính điểm hịa vốn qua thấy cơng ty làm ăn tốt hay kém, điểm mạnh điểm yếu gì, cần khắc phục cần phát huy Từ đưa số biện pháp, kiến nghị nhằm cải thiện tình hình tài ơng ty GVHD: TS Ngơ Quang Hn SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài Tuy nhiên phạm vi kiến thức phân tích nói riêng kiến thức tài nói chung em cịn hạn hẹp, nên tiểu luận không tránh khỏi sai sót, mong nhận thơng cảm Thầy CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI Tên cơng ty: Cơng Ty Cổ Phần Tập Đồn Đức Long Gia Lai Tên giao dịch đối ngọai: Duclong Gia Lai Group Joitn Stock Company Tên viết tắt: Duclong Gia Lai Group Mã Chứng Khốn: DLG Địa chỉ: 02 Đặng Trần Cơn, P Trà Bá, TP Pleiku, Tỉnh Gia Lai Điện thọai: (84-59) 3748367 – Fax: (84-59) 3747366 MST: 5900415863 Email: duclong@duclonggroup.com Website: www.duclonggroup.com Văn phịng đại diện: Tại TP Hồ Chí Minh Địa chỉ: 308-310 Cao Thắng, phường 12, quận 10 Điện thoại: 08 38630764 – Fax: 08 3863076 Slogan: ĐI LÀ ĐẾN GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI (DUCLONG GIA LAI GROUP JOITN STOCK COMPANY) Lịch sử phát triển Thành lập vào tháng năm 1995 với ngành nghề chế biến gỗ tiêu dùng nội địa xuất Doanh nghiệp có số vốn ban đầu 3,6 tỉ đồng 9700 m2 đất dây chuyền chế biến gỗ thủ công, bán tự động Sau 15 năm vừa sản xuất xây dựng, đến Đức Long Gia Lai phát triển xây dựng sở hạ tầng lên đến 150.000 m2 mặt nhà xưởng, sân bãi với nhà máy sản xuất dây chuyền chế biến sản phẩm gỗ đại Cùng với việc áp dụng nghiêm ngặt quy trình cơng nghệ chế biến gỗ tuân thủ hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001-2000 chứng FSC - CoC Công ty SGS Anh Quốc cấp vào năm 2002, doanh nghiệp sản xuất dịng sản phẩm chính: Sản phẩm đồ gỗ nội thất, ván lót sàn, sản phẩm sân vườn trời với nhiều mẫu mã phong phú đa dạng đáp ứng nhu cầu tiêu thụ nội địa xuất đến nước Hoa Kỳ, Anh Quốc, Đức, Nhật, Singapore, Thái Lan Ngoài hệ thống đại lý phân phối thành phố lớn nước thành phố Hồ chí Minh, Đà Nẵng, Nha Trang, Cần Thơ, Hải Phòng Hà Nội Hiện Đức Long Gia Lai có đại diện tại: Singapore, Nhật, Đức, Pháp Hoa Kỳ Đến Đức Long Gia Lai trở thành Tập đoàn hàng đầu Việt Nam lĩnh vực chế biến gỗ Tháng 6/2007 công ty thành lập hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần, từ Đức Long Gia Lai thành lập 20 công ty thành viên, mở liên kết thành lập 13 chi nhánh, cửa hàng ngồi nước Cơng ty mở rộng qua lĩnh vực sản xuất kinh doanh đầu tư đa ngành nghề nước, địa bàn tỉnh miền Trung Tây nguyên; từ ngành chế biến gỗ tiêu thụ nội địa xuất khẩu, chế GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài biến đá granite tiêu dùng nội địa xuất khẩu; đầu tư kinh doanh điện (thủy điện); khai thác chế biến loại khoáng sản; bến xe bãi đỗ; bất động sản, dịch vụ khách sạn khu nghỉ dưỡng; xây dựng cơng trình dân dụng giao thơng; dịch vụ bảo vệ (vệ sỹ), trồng chế biến sản phẩm từ cao su,… Hơn 15 năm xây dựng phát triển, Đức Long Gia Lai trở thành Tập Đồn kinh tế có uy tín, lực thương hiệu mạnh, tạo công việc làm ổn định cho nhiều ngàn lao động; doanh thu hàng năm tăng trưởng bình qn 50%; đóng góp khơng nhỏ vào ngân sách nhà nước Về công tác xã hội, Tập đoàn liên kết, tài trợ cho Đội bóng chuyền Đức Long - Quân khu V, tài trợ cho đường bay quốc tế Nội Bài - Pleiku, Festival Cồng chiêng quốc tế Gia Lai, ủng hộ quỹ khuyến học, hỗ trợ quỹ người nghèo, xây dựng bệnh viện, chùa chiền nước đặc biệt tỉnh mà Tập đoàn tham gia đầu tư như: Gia Lai, Bình Phước, Đăk Nơng, Quảng Trị…Tập đồn thành cơng đóng góp khơng nhỏ cho cơng tác ngoại giao, phát triển văn hóa xã hội, góp phần ổn định an ninh trị, trật tự an toàn xã hội tỉnh Gia Lai tỉnh bạn Trong năm 2010, Tập đồn thức niêm yết thành công cổ phiếu Sở Giao dịch Chứng khoán TP HCM (mã chứng khoán DLG), DLG ln có mức tăng tốt, ổn định Trước Cơng ty CP Đầu tư Phát triển Dịch vụ Cơng trình Cơng cộng Đức Long Gia Lai (Cơng ty thành viên Tập đoàn) niêm yết thành cơng Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội (mã chứng khoán DL1) Lĩnh vực kinh doanh - Kinh doanh bất động sản - Cưa xẻ bào gỗ bảo quản gỗ; Khách sạn; Biệt thự hộ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Nhà khách, nhà nghỉ kinh doanh dịch vụ lưu trú ngắn ngày; Mua bán gỗ loại; Trồng rừng chăm sóc rừng; Khai thác đá granite; Sản xuất đá chẻ, cắt đá tạo hình theo yêu cầu xây dựng; Dịch vụ bến xe, bãi đỗ xe; Đại lý mua bán xăng dầu sản phẩm liên quan; Kinh doanh vận tải hành khách đường nội thành, ngoại thành; Kinh doanh vận tải khách xe buýt; Vận tải hàng hóa đường khác; Cơ sở lưu trữ khác; Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường bộ; GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài - Sản xuất truyền tải phân phối điện; - Trồng cao su; - Khai khoáng khác chưa phân vào đâu; - Khai thác quặng boxit; - Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế gỗ rừng trồng; - Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế vật liệu khác; - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; - Xây dựng cơng trình đường bộ; - Hoạt động cơng ty nắm giữ tài sản; - Kinh doanh bất động sản (trừ đấu giá tài sản), quyền sử dụng đất thuộc sở hữu, chủ sử dụng thuê; - Hoạt động tư vấn quản lý; - Cho thuê máy móc thiết bị đồ dùng hữu hình khác; - Dịch vụ ăn uống khác; - Cho thuê văn phòng; - Khai thác khống hố chất khống phân bón; - Bán bn phân bón; - Khai thác quặng sắt; Khai thác quặng kim loại khác không chứa sắt; - Khai thác quặng kim loại quý hiếm; - Chế biến khoáng sản (khơng chở đá thơ ngồi tỉnh) - Hoạt động thể thao; Phát hành vé xem thi đấu thể thao - Quảng cáo Chiến lược phát triển đầu tư Chiến lược phát triển trung dài hạn: Từ đến năm 2020, tâm đưa DUCLONG GROUP "Trở thành Tập đoàn đầu tư đa ngành hàng đầu Việt Nam vào năm 2020" Đặt trọng tâm đầu tư DUCLONG GROUP vào ngành nghề sau: - Nhóm ngành nghề truyền thống: Ngành dịch vụ bến xe & bãi đỗ; gỗ; đá; thương mại dịch vụ; nhà hàng khách sạn khu nghỉ dưỡng - Nhóm ngành nghề chiến lược: + Xây dựng & phát triển hạ tầng giao thơng theo hình thức BOT BT + Ngành cao su (trồng, khai thác chế biến sản phẩm từ cao su) + Ngành khai thác mỏ (đá, loại quặng kim loại phi kim loại) + Ngành đầu tư kinh doanh Thủy điện; + Ngành kinh doanh bất động sản * Mục tiêu: GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài - Phấn đấu đến năm 2020, Đức Long Gia Lai trở thành Công ty đa ngành hàng đầu Việt Nam có đủ lực để cạnh tranh với doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế nước quốc tế - Về doanh thu lợi nhuận: Đức Long Gia Lai phấn đấu tốc độ tăng doanh thu hàng năm từ 30% - 50% Phấn đấu đạt doanh thu 1.360 tỷ đồng vào năm 2013 - Về thị trường: tiếp tục củng cổ vị thị trường nội địa, trì, tìm kiếm mở rộng thị trường xuất nhằm tăng thị phần CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐOÀN ĐỨC LONG GIA LAI TỪ NĂM 2011 ĐẾN NĂM 2013 I.KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN ĐỨC LONG GIA LAI (2011-2013) Đơn vị tính: Triệu Đồng Bảng 1: Tổng hợp cân đối kế toán 2011-2013 GVHD: TS Ngô Quang Huân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Năm 2011 Năm 2012 A TSNH 1176700 1180234 I Tiền khoản tương đương tiền 8671 Tiền mặt 4471 2.Các khoản tương đương tiền 4200 II Các khoản đầu tư ngắn hạn Năm 2013 TÀI SẢN Quản trị tài 1236293 6289 82714 6289 82714 45377 139331 253471 Đầu tư ngắn hạn 45377 139331 253471 III Các khoản phải thu ngắn hạn 709771 624776 528806 Phải thu khách hàng 448191 422698 293069 Trả trước cho người bán 104405 108655 143913 Các khoản phải thu khác 157195 98198 95730 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (20) (4775) (3906) IV Hàng tồn kho 385729 380861 333738 Hàng tồn kho 385820 380861 333738 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (90) V Tài sản ngắn hạn khác 27152 28976 37564 Chi phí trả trước ngắn hạn 2071 735 790 Thuế GTGT khấu trừ 4057 2565 9109 Thuế khoản phải thu Nhà nước 1267 156 156 Tài sản ngắn hạn khác 19756 25521 27510 B TSDH 749212 1016558 1185146 I Tài sản cố định 573808 631934 825676 Tài sản cố định hữu hình 187191 168365 127021 Nguyên giá 240823 215026 179925 Giá trị hao mòn lũy kế (53631) (46661) (52904) Tài sản cố định vơ hình 95513 43620 43583 Ngun giá 95795 43936 43936 Giá trị hao mòn lũy kế (282) (316) (353) Chi phí xây dựng dở dang 289911 419949 655073 II.Bất động sản đầu tư 66720 66720 66720 Nguyên giá 66720 66720 66720 Giá trị hao mòn lũy kế - - - III Các khoản đầu tư tài dài hạn 97325 309001 286639 Đầu tư vào công ty liên kết 8045 26987 26345 89279 283001 Đầu tư dài hạn khác GVHD: TS Ngô Quang Huân chứng 3.Dự phịng giảm giá khốn đầu tư dài hạn IV Tài sản dài hạn khác - (988) 11359 8903 - 263097 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai (2802) 6110 Quản trị tài ( Nguồn : báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012,2013) Phân tích biến động bảng cân đối kế tốn Cơng ty Cổ phần Tập Đoàn Đức Long Gia Lai (20112013) 2012/2011 TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền chênh lệch 3534 -2382 % 0,30% -27,47% 2013/2012 chênh lệch 56059 76425 Tiền 1819 40,68% 76424 Các khoản tương đương tiền -4200 100,00% Các khoản đầu tư tài ngắn 11414 hạn 93954 207,05% Đầu tư chứng 11414 khoán ngắn hạn 93954 207,05% Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn -84995 -11,97% -95970 Phải thu 12962 khách hàng -25493 -5,69% Trả trước cho người bán -31750 -22,61% 35258 Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác -58997 -37,53% -2468 Dự phòng -4755 23775,0 869 khoản phải thu 0% GVHD: TS Ngô Quang Huân % 4,75% 1215,2 2% 1215,0 1% 81,92% 81,92% 15,36% 30,67% 32,45% -2,51% 18,20% SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài khó địi Hàng tồn kho -4867 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác -4958 Tài sản dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Nguyên giá GVHD: TS Ngô Quang Huân -1,26% -47124 -1,29% -47124 90 100,00% 12,37% 12,37% 1824 6,72% 8588 29,64% -1336 -64,51% 55 -1492 -36,78% 6544 7,48% 255,13 % -1111 -87,69% 0,00% 5765 26734 29,18% 7,79% 58126 10,13% 1989 16858 19374 35,68% 16,58% 30,66% 24,56% 16,32% -18826 -10,06% -41344 -25797 -10,71% -35101 6970 -6243 13,38% -13,00% -1193 100,00% -2038 100,00% 845 100,00% -51893 -51859 -54,33% -54,14% -37 -0,08% 0,00% -34 12,06% -37 11,71% 13003 44,85% 23512 55,99% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai Quản trị tài Giá trị hao mịn lũy kế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại NGUỒN VỐN Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người GVHD: TS Ngô Quang Huân 21167 217,49% -22362 18942 235,45% -642 19372 216,98% -19904 -7,24% -2,38% -7,03% -2456 -21,62% -2793 -1925 -23,10% -2843 183,60 % 31,37% 44,37% -260 -9,67% 52 2,14% -271 -80,65% -2 -3,08% 27088 14,07% -1814 15105 10235 36,92% 22464 19691 34280 44092 -46,09% 22023 -25889 -83,17% 15033 18,40% 286,94 % 6363 1894 29,26% 42,19% 4768 1405 16,96% 22,01% -86478 16797 -6,18% -17,25% 10,23% 15,00% 42,55% 78,71% SVTH: Nguyễn Thị Ánh Mai ... KIẾN NGHỊ Nhận xét Qua trình đánh trên, ta đưa số nhận xét q trình hoạt động cơng ty sau: Năm 2011: Trong năm công ty DLG kinh doanh có hiệu quả, đầu tư có hiệu vào nhiều cơng trình, lợi nhuận cao... rừng trồng; - Sản xuất giường, tủ, bàn, ghế vật liệu khác; - Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; - Xây dựng cơng trình đường bộ; - Hoạt động công ty nắm giữ tài sản; - Kinh doanh bất động... 22,20% 96,85% 21,35% 88,30% 2316,1 6% 85,11% 56,89% 185,12 % 99,23% 96,93% Qua bảng số liệu trên, ta có kết phân tích bảng báo cáo KQ HĐKD cơng ty: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ công ty năm