Khúa lun tt nghip Trng HDL ụng ụ Bộ giáo dục và đào tạo Trờng đại học dân lập đông đô KHOA TàI CHíNH NGÂN HàNG *** khóa luận tốt nghiệp Đề tài GIảI PHáP PHòNG NGừA Và HạN CHế RủI RO tín dụng TạI CHI NHáNH NGÂN HàNG NÔNG NGHIệP và PHáT TRIểN NÔNG THÔN HảI Hà - QUảNG NINH Giỏo viờn hng dn : PGS.TS Nguyn c Tho Sinh viờn thc hin : Nguyn Thu Thựy Lp : TC15B Khoa : Ti chớnh Ngõn hng Hà Nội - 05/2013 Nguyn Thu Thựy- Lp TC15B Khoa: Ti chớnh ngõn hng 1 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu: Trong những năm qua, cùng với sự đổi mới và phát triển của đất nước, hệ thống NHTM Việt Nam đã có những thay đổi sâu sắc, đóng góp một vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế theo hướng Công nghiệp hóa- Hiện đại hóa. Tín dụng ngân hàng là một trong những dịch vụ truyền thống cơ bản nhất, là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác của nền kinh tế. Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro. Lịch sử cho thấy chưa một ngân hàng nào có thể tránh được rủi ro tín dụng một cách hoàn toàn trong cả quá trình hoạt động. Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân NHTM mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế. Chính vì vậy, công tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các NHTM ở Việt Nam cũng như trên thới giới đặc biệt quan tâm. NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh là chi nhánh của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam- Một trong bốn hệ thống NHTMNN lớn nhất Việt Nam trong những năm gần đây đã gặt hái được nhiều thành công , tuy nhiên do môi trường kinh doanh còn nhiều rủi ro nên ngân hàng không tránh khỏi những tổn thất, khó khăn, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhận thức được vấn đề này, qua thời gian thực tập tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh, cùng với kiến thức đã tích lũy ở trường và sự hướng dẫn tận tình của Thầy giáo PGS. TS Nguyễn Đức Thảo em đã mạnh dạn đi sâu tìm hiểu, nghiên cứu đề tài: “Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh”. 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài: • Hệ thống hóa kiến thức lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng tại các NHTM. • Phân tích thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh trong thời gian vừa qua. Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 2 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô • Trên cơ sở phân tích thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để đề xuất giải pháp và một số kiến nghị có tính chất khả thi trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: • Đối tượng nghiên cứu: khóa luận nghiên cứu công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh. • Phạm vi nghiên cứu: công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh giai đoạn 2010- 2012. 4. Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận sử dụng các phương pháp nghiên cứu: Phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp duy vật lịch sử kết hợp với tổng hợp, thống kê, so sánh, phân tích, 5. Kết cấu của khóa luận: Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, khóa luận có kết cấu gồm 3 chương, cụ thể: • Chương I: Lý luận chung về rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM. • Chương II: Thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh. • Chương III: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh và một số kiến nghị. Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 3 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NHTM 1.1. Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng: 1.1.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng: Trong hoạt động kinh doanh dịch vụ, tín dụng có vai trò rất quan trọng không chỉ với bản thân ngân hàng mà còn đối với nền kinh tế. Dịch vụ truyền thống này mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Mà tín dụng lại là hoạt động có nhiều rủi ro nhất. Nó có liên quan chặt chẽ tới mọi lĩnh vực của nền kinh tế. Cho nên mỗi rủi ro trong các lĩnh vực kinh tế đều tiềm ẩn RRTD. Có rất nhiều các quan niệm khác nhau về rủi ro tín dụng tùy thuộc vào chủ thể và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường: Trong tài liệu “Financial Institution Management - A modern Peprective”, A. Saunder và H. Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là “khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn”. Còn theo Henie Van Greuing và Sonja Bratanovic: “ Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng. Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ. Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng” Tuy nhiên các quan niệm trên đều đồng nhất một nội dung rủi ro là một biến cố bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được. Vì vậy mà trong hoạt động kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi. RRTD là rủi ro về sự tổn thất tài chính( trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán. Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 4 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/ 2005/ QĐ- NHNN thì rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Các định nghĩa về RRTD khá đa dạng nhưng tập trung lại chúng ta có thể rút ra nội dung cơ bản của tín dụng như sau: Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế thông qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn trong hợp đồng tín dụng cho ngân hàng. Trong các hoạt động của mình, các NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận đồng thời tối thiểu hóa rủi ro. Để làm được điều này đòi hỏi các ngân hàng phải có những giải pháp thích hợp để phòng ngừa và hạn chế RRTD. 1.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng: Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau: Sơ đồ 1.1: Các loại rủi ro tín dụng Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng Rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung 5 Rủi ro tín dụng Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô 1.1.2.1. Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm: - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. - Rủi ro đảm bảo: phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều kiện trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo, điều kiện đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến hoạt động quản trị cho vay như xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng để định hướng cho việc thực hiện cho vay và kiểm soát danh mục cho vay. 1.1.2.2. Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng và được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. - Rủi ro nội tại: là rủi ro xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của người đi vay hoặc ngành kinh tế, làm cho một số doanh nghiệp và ngành có độ rủi ro cao hơn so với ngành khác. - Rủi ro tập trung: là rủi ro gặp phải khi thực hiện các khoản vay có mối tương quan chặt chẽ với nhau. Nó bắt nguồn từ việc thiếu đa dạng hóa, dẫn đến mức dư nợ cho vay chỉ tập trung vào một số đối tượng khách hàng hay một số thành phần kinh tế. Nếu căn cứ vào nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay 1.1.3. Những nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng: 1.1.3.1. Nhân tố khách quan: - Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế. Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 6 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút, hàng hóa bị ứ đọng. Điều này làm cho các doanh nghiệp làm ăn không có hiệu quả và đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng. Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của Chính phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của ngân hàng. Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hóa khó tiêu thụ được. Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong nước có thể sản xuất được, từ đó làm cho hàng hóa trong nước bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ - Môi trường chính trị, xã hội: Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển. Ngược lại, nếu doanh nghiệp luôn phải đặt ra trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn lan đều là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ đó gây ra rủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của ngân hàng nói riêng. - Môi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ lành mạnh hóa các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng như giữa các tổ chức kinh tế đó với ngân hàng. Ngược lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khóe, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán đối với ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng. - Môi trường quốc tế: xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hưởng rất lớn đến kinh doanh kinh tế. Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệu quả kinh tế xã hội đất nước, nhưng mặt khác nó lại tạo ra sức cạnh tranh khốc liệt. Nếu doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá sản gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Quan hệ kinh tế mở rộng ra các nước đã tạo sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ẩn những rủi ro mang tính hệ thống. Cuộc khủng hoảng kinh tế năm 2008 là một bằng chứng điển hình. Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 7 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô 1.1.3.2. Nhân tố từ phía khách hàng: * Đối với nhóm khách hàng cá nhân( trong cho vay tiêu dùng): Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của người tiêu dùng bao gồm cá nhân và hộ gia đình. Đây là nguồn tài chính vô cùng quan trọng trong trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình và xe cộ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay tiêu dùng đó là: + Do tình trạng sức khỏe, bệnh tật, hoặc mâu thuẫn trong gia đình. + Người vay bị thất nghiệp tạm thời, hoặc lâu dài ảnh hưởng đến thu nhập. + Do người đi vay hoạch định ngân sách không chính xác, hoặc có thể do ngưòi đi vay dùng tiền vay sai mục đích, hoặc chưa có kinh nghiệm trong việc tổ chức sản xuất, quản lý kinh doanh dẫn đến trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Trong tương lai nhu cầu vay tiêu dùng trong dân cư có khả năng tăng mạnh, do mức sống của các tầng lớp dân cư ngày càng tăng cao cả về vật chất lẫn tinh thần. Vì vậy, bản thân các ngân hàng cần phải có chính sách tín dụng thích hợp để hạn chế rủi ro trong cho vay, đồng thời góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng. * Đối với khách hàng là doanh nghiệp: Những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng là: + Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, hoặc sử dụng vốn vay vào việc sản xuất kinh doanh các loại mặt hàng bị pháp luật cấm. + Không đảm bảo tính hiệu quả trong sử dụng vốn, lãng phí, tham ô, tham nhũng. + Doanh nghiệp gặp phải các rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đây là nguyên nhân trực tiếp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh xảy ra do tính khả thi của dự án còn thấp, không khoa học, không tiếp cận được thị trường. Do chưa đánh giá được chính xác nhu cầu thị trường, hay đánh giá sai lầm về khả năng tiêu thụ của thị trường. Dẫn đến tình trạng sản phẩm tồn kho quá nhiều so với nhu cầu. Cần quam tâm đến công tác nghiên cứu thị trường, nhất là công tác Marketing doanh nghiệp. + Doanh nghiệp bị thiệt hại trên thị trường đầu vào( thị trường cung cấp nguyên vật liệu, dịch vụ, thiết bị công nghệ ). Do không có kế hoạch trước Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 8 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô những biến động của thị trường như tình trạng tăng giá nguyên vật liệu không thể kiểm soát, trực tiếp sẽ làm tăng giá thành sản phẩm. Nếu doanh nghiệp tăng giá sản phẩm lên thì sẽ làm cho việc tiêu thụ sản phẩm chậm lại, tình hình luân chuyển vốn chậm, ảnh hưởng tới khả năng thanh toán nợ ngân hàng của doanh nghiệp. Ngược lại, nếu doanh nghiệp giữ nguyên giá hoặc không tăng giá thì sẽ làm giảm lợi nhuận và khả năng tái sản xuất của doanh nghiệp trong tương lai, thậm chí có thể bị thua lỗ. Ngoài ra, còn do chất lượng của nguyên vật liệu không đảm bảo ảnh hưởng tới chất lượng sản phẩm, có thể làm giảm uy tín thương hiệu sản phẩm trên thị trường, làm giảm khả năng cạnh tranh. Do đó bản thân mỗi doanh nghiệp cần phải có chính sách dự trữ nguyên vật liệu để đề phòng trường hợp tăng giá gây thiệt hại cho quá trình sản xuất, nhất là đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ cao. + Do doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất như tình hình năng suất lao động giảm sút, công nghệ sản xuất lạc hậu, trình độ tay nghề của công nhân còn thấp kém. Do cơ cấu chi phí cố định chiếm tỷ trọng lớn, gây ra hiện tượng lãng phí ứ đọng vốn. Cũng có thể là do trình độ quản lý doanh nghiệp của ban giám đốc còn yếu, không hiệu quả, không động viên được đội ngũ nhân viên hoạt động hăng say, không có chế độ lương bổng khuyến khích, chính sách quản lý thiếu chiều sâu. + Rủi ro tín dụng cũng có thể xảy ra khi doanh nghiệp gặp khó khăn trong tình hình tài chính. Do doanh nghiệp có hệ số nợ cao đó là kết quả của quá trình tăng trưởng quá nóng hoặc quá chậm, do doanh nghiệp bị chiếm dụng vốn trong thời gian dài, không có biện pháp thu hồi nợ, làm hạn chế khả năng quay vòng của các khoản phải thu. Với khả năng tài chính vững mạnh, trong sạch sẽ như là cái móng vững chắc cho toàn bộ quá trình sản xuất kinh doanh và tạo dựng lòng tin đối với ngân hàng. + Bên cạnh đó doanh nghiệp cũng có thể gặp rủi ro trên thị trường đầu ra. Do khả năng cạnh tranh của sản phẩm trên thị trường còn thấp, chất lượng kém, mẫu mã không bắt mắt. Và áp lực cạnh tranh bắt buộc doanh nghiệp phải hạ thấp giá thành một cách đồng loạt, điều này ảnh hưởng đến thu nhập của doanh nghiệp. Hơn nữa, chính sự thiếu quan tâm, đầu tư vào công tác phân tích, phán đoán, dự báo thị trường làm giảm khả năng tham gia thị Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 9 Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô trường, hoặc sản xuất quá lớn so với nhu cầu, dẫn tới tình trạng ứ đọng hàng hóa, hạn chế khả năng quay vòng của hàng tồn kho. Hệ thống mạng lưới đại lý, cửa hàng tiêu thụ không được đặt đúng vùng thị trường, sản phẩm không tới được tay người tiêu dùng. + Rủi ro tín dụng còn liên quan tới đạo đức của người sử dụng vốn vay ngân hàng. Họ sử dụng với mục đích lừa đảo, chiếm đoạt vốn tín dụng của ngân hàng thông qua việc tạo ra những dự án ảo. Những trường hợp như thế hiện nay đang tồn tại rất nhiều, đòi hỏi phải nâng cao công tác thẩm định khách hàng nhằm hạn chế rủi ro. 1.1.3.3. Nhân tố từ phía ngân hàng: Ngoài những nguyên nhân xuất phát từ phía người vay, từ môi trưòng khách quan có thể gây ra tình trạng rủi ro tín dụng, còn có những nguyên nhân chủ quan từ phía các ngân hàng: + Do chính sách tín dụng của ngân hàng không phù hợp với đặc điểm, thực trạng của nền kinh tế và chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ. Một chính sách không đầy đủ đúng đắn và thống nhất sẽ tạo ra định hưóng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, tạo kẽ hở cho người sử dụng vốn để gian lận chiếm đoạt vốn bất hợp pháp cuối cùng là không đem lại hiệu quả kinh tế, nguy cơ rủi ro cao. + Khâu phân tích thẩm định còn yếu đây là một trong những nguyên nhân trực tiếp gây ra rủi ro tín dụng. Do cán bộ tín dụng năng lực thấp, chưa được đào tạo đầy đủ, ít kinh nghiệm trong ngành nghề mà mình tài trợ, ngoài ra do vấn đề đạo đức không tốt của cán bộ thẩm định như không trung thực, thiếu trách nhiệm, cấu kết với ngưòi đi vay để chiếm đoạt vốn của ngân hàng. + Do ngân hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ khâu bảo đảm tín dụng. Cán bộ thẩm định đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo, hoặc lại quá tin tưởng vào tài sản đảm bảo coi đó là “bùa hộ mệnh” cho công tác thu hồi vốn sau này, mà coi nhẹ công tác kiểm tra đôn đốc, giám sát thực hiện dự án, phòng ngừa rủi ro, không có những biện pháp kịp thời nhằm hạn chế khoản vay có thể dẫn tới nợ quá hạn. + Ngân hàng ra sức tăng mức dư nợ tín dụng mà bỏ qua hoặc hạ thấp những tiên chuẩn cho vay. Nói cách khác là ngân hàng chỉ chạy theo số lượng Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B Khoa: Tài chính ngân hàng 10 [...]... vận dụng vào giải thích thực trạng RRTD và biện pháp phòng ngừa, hạn chế RRTD tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà trong chương II Nguyễn Thu Thùy- Lớp TC15B hàng 29 Khoa: Tài chính ngân Khóa luận tốt nghiệp Trường ĐHDL Đông Đô CHƯƠNG II THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HẢI HÀ- QUẢNG NINH 2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT. .. có cùng mức độ rủi ro Phương pháp này cho phép nhà đầu tư biết được mức độ rủi ro dự tính một cách rõ ràng dựa trên các yếu tố thị trường Tuy nhiên, trong thực tế thị trường chi t khấu trái phiếu công ty rất nhỏ bé, cho nên phương pháp này tỏ ra chưa thật hiệu quả trong việc quản lý RRTD 1.3 Những biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng: 1.3.1 Sự cần thiết phải phòng ngừa và hạn chế RRTD: • Đối... những rủi ro tín dụng của NHTM 1.2 Các chỉ tiêu đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng của NHTM: Mục tiêu của hoạt động tín dụng là an toàn- hiệu quả Tuy nhiên trong nó luôn chứa đựng nhiều khả năng xảy ra tổn thất, để xác định những khả năng này phải căn cứ vào các biểu hiện dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm: 1.2.1 Các chỉ tiêu cơ bản dùng để đánh giá rủi ro tín dụng: a) Nợ quá hạn và. .. nền kinh tế và đời sống xã hội Do đó, phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không những là vấn đề sống còn với ngân hàng mà còn là yêu cầu cấp thiết của nền kinh tế góp phần vào sự ổn định và phát triển của toàn xã hội 1.3.2 Các biện pháp phòng ngừa và hạn chế RRTD: 1.3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng của ngân hàng phải thực hiện ba mục tiêu cơ bản: lợi nhuận, an toàn và lành mạnh... lập dự phòng rủi ro và khả năng bù đắp rủi ro: • Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Do đó, quỹ dự phòng rủi ro được thành lập nhằm mục đích bù đắp chi phí của ngân hàng khi xảy ra rủi ro để không làm ảnh hưởng đột biến đến chi phí... vốn tín dụng là rất khó khăn Bảng 1.1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và một chính sách tín dụng kém hiệu quả Các biểu hiện của tín dụng có vấn đề Trả nợ vay không đúng kỳ hạn hoặc thất thường Thường xuyên xin sửa đổi thời hạn, gia hạn tín dụng Có hồ sơ đảo nợ( mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống một ít) Lãi suất tín dụng cao không bình thường (để bù đắp rủi ro tín dụng) Tài khoản phải... doanh rủi ro Thực tế đã chứng minh không một ngành nào mà khả năng dẫn đến rủi ro lại lớn như trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu những rủi ro không những do nguyên nhân chủ quan của mình, mà còn phải gánh chịu những rủi ro khách hàng gây ra Vì vậy rủi ro tín dụng của ngân hàng không những là cấp số cộng mà có thể là cấp số nhân rủi ro của nền kinh tế” Khi rủi ro xảy... lý của ngân hàng trong xử lý tài sản 1.1.3.4 Nhân tố khác: Những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như động đất, bão lụt , hạn hán, tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra rủi ro tín dụng 1.1.4 Tác động của rủi ro tín dụng: 1.1.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận ngân hàng: Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng... tiết kiệm ngắn hạn, việc thận trọng trong phát triển tín dụng là hết sức cần thiết để tránh nguy cơ rủi ro Vấn đề đặt ra lúc này là chất lượng tín dụng đặt lên hàng đầu, giữ tốc độ tăng trưởng tín dụng bền vững dù dung lượng tăng trưởng tín dụng còn chưa cao để đảm bảo chất lượng • Phân tích dư nợ tín dụng theo thời hạn cho vay: Bảng 2.4: Tình hình dư nợ tín dụng theo thời hạn của NHNo&PTNT Hải Hà Đơn... dự phòng rủi ro tín dụng càng lớn nghĩa là dự phòng RRTD được trích lập chi m tỷ lệ càng cao trong tổng dư nợ, chứng tỏ chất lượng tín dụng không tốt, nguy cơ rủi ro tiềm tàng của ngân hàng càng cao do trích lập dự phòng nhiều làm tăng chi phí của ngân hàng, giảm lợi nhuận, thậm chí gây thua lỗ cho ngân hàng, tuy nhiên ngân hàng đã chủ động đề phòng RRTD có thể xảy ra •Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng: . tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng để đề xuất giải pháp và một số kiến nghị có tính chất khả thi trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà-. về rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM. • Chương II: Thực trạng công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh. • Chương III: Giải pháp. tài: Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Hải Hà- Quảng Ninh . 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài: • Hệ thống hóa kiến thức lý luận liên quan đến rủi ro tín