Bộ giáo dục và đào tạo trờng đại học nông nghiệp hà nội Đỗ THị TÂM QUN TR RI RO TN DNG TI CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT PTNT HUYN THIU HO, TNH THANH HO luận văn thạc sĩ QUảN TRị KINH DOANH Hà Nội - 2012 Bộ giáo dục và đào tạo trờng đại học nông nghiệp hà nội Đỗ THị TÂM luận văn thạc sĩ QUảN TRị KINH DOANH QUN TR RI RO TN DNG TI CHI NHNH NGN HNG NễNG NGHIP V PHT PTNT HUYN THIU HO, TNH THANH HO Chuyờn ngnh : QUN TR KINH DOANH Mó s : 60.34.05 Ngi hng dn khoa hc : PGS.TS. VN VIN Hà Nội - 2012 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñược công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào. Các nội dung trong luận văn ñúng như nội dung trong ñề cương ñã thông qua. Tất cả tài liệu tham khảo ñều có nguồn gốc xuất xứ rõ ràng. Nếu sai sót tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm. Hà Nội, ngày 01 tháng 10 năm 2012 TÁC GIẢ ðỗ Thị Tâm Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… ii LỜI CẢM ƠN Trong quá trình nghiên cứu và viết luận văn, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình của nhiều cơ quan, tổ chức và cá nhân. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến các Thầy, Cô giáo khoa Quản trị kinh doanh, Viện ñào tạo sau ñại học - Trường ñại học Nông nghiệp Hà Nội ñã giúp ñỡ, tạo ñiều kiện cho tôi trong suốt quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến thầy giáo - PGS.TS ðỗ Văn Viện ñã dành nhiều thời gian tận tình hướng dẫn cho tôi hoàn thành luận văn này. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới lãnh ñạo chi nhánh ngân hàng Nông nghiệp & PTNT huyện Thiệu Hóa - Thanh Hóa về những lời góp ý và ñặc biệt trong việc cung cấp các số liệu thống kê phục vụ cho việc phân tích trong chuyên ñề. Tôi xin chân thành cảm ơn gia ñình, ñồng nghiệp nơi tôi ñang công tác, bạn bè ñã ñộng viên, chia sẻ và tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu. Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn tới những người cán bộ ngân hàng, khách hàng ngân hàng ñã dành thời gian trả lời bảng hỏi ñể giúp tôi có những thông tin cần thiết phục vụ cho việc phân tích trong luận văn. Hà Nội, ngày 01 tháng 10 năm 2012 TÁC GIẢ ðỗ Thị Tâm Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… iii MỤC LỤC 1. MỞ ðẦU 1 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2 1.2.1. Mục tiêu chung 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể 2 1.3. ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 1.3.1. ðối tượng nghiên cứu 3 1.3.2. Phạm vi nghiên cứu 3 2. TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU 4 2.1. Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng của các ngân hàng thương mại 4 2.1.1. Các hoạt ñộng cơ bản của ngân hàng thương mại 4 2.1.2. Hoạt ñộng tín dụng 7 2.1.3. Rủi ro tín dụng 11 2.1.4. Quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 24 2.2. Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng 38 2.2.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số nước trên Thế giới 38 2.2.2. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam 41 3. ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 43 3.1. ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 43 3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển 43 3.1.2 Các yếu tố nguồn lực 44 3.1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của chi nhánh 48 3.2. Phương pháp nghiên cứu 50 3.2.1. Phương pháp thu thập số liệu 50 3.2.2. Phương pháp xử lý số liệu 51 3.2.3. Phương pháp phân tích số liệu 52 3.2.4. Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 52 4. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 54 4.1. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh chi nhánh NHN o và PTNT Thiệu Hóa 4.1.1. Công tác huy ñộng vốn 54 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… iv 4.1.2. Thực trạng sử dụng vốn 58 4.1.3. Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của chi nhánh 61 4.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHN o và PTNT Thiệu Hóa 63 4.2.1. Thực trạng dư nợ của Chi nhánh 63 4.2.2. Rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 68 4.3. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 74 4.3.1. Xây dựng bộ máy tín dụng và thẩm quyền phê duyệt tín dụng 74 4.3.2. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên chính sách tín dụng 74 4.3.3. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quy trình tín dụng 78 4.3.4. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng 80 4.3.5. Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên ñiều kiện về bảo ñảm tiền vay 83 4.3.6. Quản trị rủi ro tín dụng thông qua việc ñiều hành lãi suất cho vay 84 4.3.7. Quản trị rủi ro tín dụng thông qua công tác quản lý và xử lý nợ xấu 84 4.4. ðánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHN 0 & PTNT Thiệu Hóa.85 4.4.1. Kết quả ñiều tra về rủi ro tín dụng tại chi nhánh 85 4.4.2. Tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh 87 4.4.3. Nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng trong thời gian qua tại chi nhánh NHN 0 & PTNT Thiệu Hóa 90 4.5. ðịnh hướng và giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHN o và PTNT Thiệu Hóa 100 4.5.1 ðịnh hướng 100 4.5.2. Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHN o và PTNT Thiệu Hóa 104 5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 114 5.1. Kết luận 114 5.2. Kiến nghị 116 5.2.1. Chính phủ 116 5.2.2. Ngân hàng Nhà nước 117 5.2.3. Chi nhánh NHN 0 & PTNT Thiệu Hóa 117 TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BCKQ : Báo cáo kết quả CBTD : Cán bộ tín dụng CNTT : Công nghệ thông tin TTCN: : Trồng trọt chăn nuôi KH : Khách hàng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp NHCSXH : Ngân hàng chính sách xã hội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHN 0 : Ngân hàng Nông nghiệp PTNT : Phát triển nông thôn HðKD : Hoạt ñộng kinh doanh NK : Nợ khoanh NN : Nhà nước NQH : Nợ quá hạn TCTD : Tài chính tín dụng Tr.ñ : Triệu ñồng TSðB : Tài sản ñảm bảo RRTD : Rủi ro tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Các loại rủi ro tín dụng – rủi ro chủ yếu: 7 Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh của NHN o và PTNT Thiệu Hóa 48 Bảng 3.2: Thống kê mẫu ñiều tra khách hàng 51 Bảng 4.1: Kết quả huy ñộng vốn tại chi nhánh 55 Bảng 4.2: Kết quả hoạt ñộng huy ñộng vốn theo thời hạn gửi tiền 56 Bảng 4.3: Doanh số cấp tín dụng của chi nhánh 59 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ của chi nhánh 60 Bảng 4.5: Kết quả kinh doanh của chi nhánh 62 Bảng 4.6: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn 64 Bảng 4.7: Dư nợ theo ngành kinh tế của hộ sản xuất 65 Bảng 4.8: Tình hình dư nợ ñược phân theo loại cho vay tại chi nhánh 66 Bảng 4.9: Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế 67 Bảng 4.10: Dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh 68 Bảng 4.11: Nợ quá hạn theo nguyên nhân 69 Bảng 4.12: Nợ quá hạn theo thời gian quá hạn 70 Bảng 4.13a: Nợ quá hạn theo loại nợ vay 71 Bảng 4.13b: Tỷ lệ nợ quá hạn theo loại nợ vay 71 Bảng 4.14a: Nợ quá hạn theo ngành kinh tế 72 Bảng 4.14b: Tỷ lệ nợ quá hạn theo ngành kinh tế 72 Bảng 4.15a: Nợ quá hạn theo tính chất ñảm bảo trong cho vay 73 Bảng 4.15b: Tỷ lệ nợ quá hạn theo tính chất ñảm bảo trong cho vay 74 Bảng 4.16: ðiểm phân loại khoản vay 82 Bảng 4.17: ðánh giá từ phía khách hàng về mục ñích vay vốn NH 85 Bảng 4.18: ðánh giá từ phía khách hàng về khả năng trả nợ 86 Bảng 4.19: ðánh giá từ phía khách hàng về nguyên nhân chậm trả nợ NH 86 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… vii DANH MỤC SƠ ðỒ, HÌNH VẼ Sơ ñồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng 13 Sơ ñồ 3.1: Cơ cấu bộ máy tổ chức của NHN o và PTNT Thiệu Hóa 49 Hình 3.1: Cơ cấu nguồn vốn năm 2011 tại NHN o & PTNT Thiệu Hóa 46 Hình 4.1: Quy trình theo dõi và xử lý các khoản nợ có vấn ñề 112 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ khoa học kinh tế …………………… 1 1. MỞ ðẦU 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài Trong thời ñại ngày nay, với trình ñộ phát triển cao của nền kinh tế - xã hội, thị trường ngày càng mở rộng và phát triển theo mối quan hệ kinh tế khu vực và quốc tế. ðây là ñiều kiện môi trường thuận lợi ñể các hoạt ñộng sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt ñộng ngân hàng nói riêng phát triển. Tuy nhiên, mức ñộ rủi ro tiềm ẩn trong nền kinh tế hiện ñại cũng nhiều hơn gắn liền với những cơ hội và thách thức mà nền kinh tế ngày nay mang lại. ðối với hoạt ñộng ngân hàng, hoạt ñộng trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ tín dụng, có mối quan hệ mật thiết, hữu cơ với khách hàng và nền kinh tế thông qua quá trình thực hiện kinh doanh, các hoạt ñộng dịch vụ ngân hàng như: huy ñộng vốn, cho vay vốn, thanh toán và các hoạt ñộng dịch vụ khác. Chính vì vậy, rủi ro ñối với hoạt ñộng ngân hàng rất ña dạng tiềm ẩn và xuất hiện gắn liền với mỗi hoạt ñộng dịch vụ và tác ñộng, ảnh hưởng với những mức khác nhau. Rủi ro tín dụng ñược biết ñến như một ñặc thù, là yếu tố khách quan của kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Rủi ro tín dụng xảy ra gây những tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, nó sẽ tác ñộng rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp ñến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, cao hơn nó tác ñộng ñến toàn bộ hệ thống ngân hàng bởi những ñặc thù trong hoạt ñộng tín dụng, hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng. Quản trị rủi ro tín dụng là vấn ñề khó khăn nhưng rất bức thiết. ðặc biệt ñối với ngân hàng thương mại việt nam, do thu nhập tín dụng là chủ yếu từ 60% - 80% thu nhập của ngân hàng. Trong bối cảnh trên, rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng ñầu của các ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng luôn giữ vị trí trung tâm trong hoạt ñộng quản trị rủi ro của ngân hàng. Nó quyết ñịnh ñến sự thành công, tồn tại hay thất bại của một ngân hàng. Trong những tháng ñầu năm 2011, tỷ lệ nợ xấu của các NHTM nói chung và Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thiệu Hóa, tỉnh Thanh Hóa nói riêng có dấu hiệu tăng cao nhưng vẫn còn ñang [...]... ng hóa nh ng v n ñ lý lu n cơ b n v r i ro, tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng - Phân tích ñánh giá th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi u Hóa, t nh Thanh Hoá Phát hi n nh ng nguyên nhân nh hư ng ñ n ho t ñ ng qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi u Hóa, t nh Thanh Hoá trong nh ng năm qua - ð xu t nh ng gi i...trong t l cho phép theo quy ñ nh c a Ngân hàng nhà nư c V y ñâu là nguyên nhân? Làm th nào ñ tăng cư ng công tác qu n tr r i ro tín d ng trong ho t ñ ng c a Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh Thi u Hóa? ðây là m t v n ñ ñang ñư c ban lãnh ñ o Ngân hàng Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn chi nhánh Thi u Hóa ñ c bi t quan tâm Chính vì v y tôi ch n ñ tài “Qu n tr r i ro tín d... r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi u Hóa, t nh Thanh Hoá làm ñ tài nghiên c u 1.2 M c tiêu nghiên c u 1.2.1 M c tiêu chung T nghiên c u th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi u Hóa, t nh Thanh Hoá, lu n văn ñưa ra nh ng gi i pháp nh m hoàn thi n công tác qu n tr r i ro tín d ng cho ngân hàng trong th i gian t i 1.2.2... t và h u ích R i ro tín d ng có nh ng ñ c ñi m cơ b n sau: R i ro tín d ng mang tính gián ti p: Trong quan h tín d ng, ngân hàng chuy n giao quy n s d ng v n cho khách hàng R i ro tín d ng x y ra khi khách hàng g p nh ng t n th t và th t b i trong quá trình s d ng v n; hay nói cách khác nh ng r i ro trong ho t ñ ng kinh doanh c a khách hàng là nguyên nhân ch y u gây nên r i ro tín d ng c a ngân hàng. .. r i ro tín d ng khác nhau tùy theo m c ñích, yêu c u nghiên c u Tùy theo tiêu chí phân lo i mà ngư i ta chia r i ro tín d ng thành các lo i khác nhau Căn c vào nguyên nhân phát sinh r i ro, r i ro tín d ng ñư c phân chia thành các lo i sau ñây: R i ro tín d ng R i ro giao d ch R i ro l a ch n R i ro b oñ m R i ro danh m c R i ro nghi p v R i ro n it i R i ro t p trung Sơ ñ 1.1: Phân lo i r i ro tín. .. ng qu n tr r i ro tín d ng c a chi nhánh Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi u Hóa, t nh Thanh Hoá nh ng năm t i Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………… 2 1.3 ð i tư ng và ph m vi nghiên c u 1.3.1 ð i tư ng nghiên c u Quan h tín d ng c a khách hàng vay v n, k t qu ho t ñ ng tín d ng và t n t i trong công tác tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và PTNT huy n Thi... ng cho ngân hàng trong vi c ti p c n ngu n v n ho c khách hàng r i b ngân hàng Ngoài nh ng r i ro chính trên ñây, các nhà qu n tr ngân hàng còn quan tâm ñ n m t s r i ro khác như: R i ro l m phát, r i ro th trư ng, r i ro qu c gia và các r i ro khác Trư ng ð i h c Nông nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c kinh t …………………… 6 B ng 1.1 Các lo i r i ro tín d ng – r i ro ch y u: ðVT: % Lo i r i ro Th... i ro r t l n Các th ng kê và nghiên c u cho th y, r i ro tín d ng chi m ñ n 70% trong t ng r i ro ho t ñ ng ngân hàng M c dù, hi n nay ñã có s chuy n d ch trong cơ c u l i nhu n c a ngân hàng, theo ñó thu nh p t ho t ñ ng tín d ng có xu hư ng gi m xu ng và thu d ch v có xu hư ng tăng lên nhưng thu nh p t tín d ng v n chi m t 1/2 ñ n 2/3 thu nh p ngân hàng( 6).Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh r i ro, ... ti n t và d ch v ngân hàng Hay nói cách khác các ngân hàng thương m i v n th c hi n hai ch c năng cơ b n là: (1) Ch c năng cung c p các d ch v ngân hàng: v i h th ng m ng lư i chi nhánh và quan h ngân hàng ñ i lý r ng kh p cùng v i các cơ s thông tin d li u phong phú, các ngân hàng thương m i ñóng vai trò như là ñ i lý thanh toán, môi gi i và tư v n cho khách hàng trong các ho t ñ ng kinh doanh Thông... i ro ch p nh n ñư c là b n ch t ngân hàng R i ro tín d ng là m t trong nh ng nguyên nhân ch y u gây t n th t và nh hư ng nghiêm tr ng ñ n ch t lư ng kinh doanh ngân hàng Có nhi u ñ nh nghĩa khác nhau v r i ro tín d ng: Theo Timothy W.Koch: M t khi ngân hàng n m gi tài s n sinh l i, r i ro x y ra khi khách hàng sai h n – có nghĩa là khách hàng không thanh toán v n g c và lãi theo th a thu n R i ro ro . quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Thiệu Hóa, tỉnh Thanh Hoá. Phát hiện những nguyên nhân ảnh hưởng ñến hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh. quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT huyện Thiệu Hóa, tỉnh Thanh Hoá, luận văn ñưa ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng cho ngân. tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt ñộng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Thiệu Hóa? ðây là một vấn ñề ñang ñược ban lãnh ñạo Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển