PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH vốn lưu ĐỘNG tại CÔNG TY cổ PHẦN tư vấn xây DỰNG NGỌC TUẤN

MỤC LỤC A.LỜI MỞ ĐẦU l. Lý do chọn đề tài: 2. Đối tượng nghiên cứu: 3. Mục đích nghiên cứu: 4. Nhiệm vụ và phạm vi nghiên cứu: 5. Phương pháp nghiên cứu: 6. Cấu trúc đề cương: B. PHẦN NỘI DUNG Chương 1: Cơ sở lý luận 1.1.Khái niệm về vốn lưu động: 1.1.1. Đặc điểm của vốn lưu động: 1.1.2. Vai trò của vốn lưu động: 1.2. KHÁI NIỆM CỦA VIỆC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH VỐN LƯU ĐỘNG : 1.2.1. Khái niêm: 1.2.2.Tài liệu và phương pháp phân tích: 1.2.3. Bảng cân đối kế toán : 1.2.3.1. Nội dung của bảng cân đối kế toán : 1.2.3.2.Ý nghĩa của BCĐKT : 1.2.3.3.Các thông tin khác : 1.2.4. Các phương pháp phân tích : 1.2.4.1. Phương pháp so sánh : 1.2.4.2. Phương pháp loại trừ : 1.2.4.3. Phương pháp cân đối liên hệ : 1.2.4.4. Phương pháp phân tích tương quan : 1.3. Phân tích VLĐ ròng : 1.3.1. Phân tích nhu cầu VLĐ ròng và ngân quỹ ròng : 1.3.2. Phân tích tình hình quản lý các khoản mục cụ thể của vốn lưu động: 1.3.3. Phân tích việc quản lý vốn bằng tiền : 1.3.4. Phân tích tình hình quản lý của khoản phải thu : 1.3.5. Phân tích tình hình quản lý hàng tồn kho : 1.3.6. Phân tích hiệu quả quản lý, sử dụng vốn lưu động nói chung : 1.3.7. Phân tích hiệu quả sử dụng hàng tồn kho : 1.3.8. Phân tích hiệu quả quản lý, sử dụng khoản phải thu : Chương 2: Thực trạng về tình hình vốn lưu động tại công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn. 2.1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty CP. TV. XD Ngọc Tuấn. 2.1.1. Đặc điểm hoạt động và cơ cấu tổ chức SXKD, tổ chức bộ máy của Công ty CP tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn . 2.1.2. Các ngành nghề kinh doanh chính: 2.1.3. Năng lực thiết bị công nghệ: 2.2. Thống kê kinh nghiệm năng lực hoạt động của công ty : 2.2.1. Hệ thống tổ chức quản lý chất lượng của công ty : 2.2.2. Thuyết minh hình thức tổ chức bộ máy công ty: 2.3. Công nghệ sản xuất sản phẩm của công ty: 2.3.1. Công nghệ sản xuất, kết cấu sản xuất của xây dựng: 2.3.2. Công nghệ sản xuất và kết cấu sản phẩm bê tông: 2.4. Cơ chế quản lý tài chính của Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn: 2.5. Đặc điểm Tổ chức công tác kế toán của Công ty CPTV xây dựng Ngọc Tuấn. 2.5.1. Tổ chức bộ máy kế toán: 2.5.2.Chức năng nhiệm vụ và cơ cấu của phòng kế toán : 2.5.3. Hình thức kế toán áp dụng tại công ty : 2.5.4. Tổ chức sản xuất, quy trình sản xuất: 2.6. Nh÷ng thuËn lîi, khã kh¨n, h­íng ph¸t triÓn cña C«ng ty CP.TV.XD Ngäc TuÊn. 2.6.1.Nh÷ng thuËn lîi: 2.6.2. Nh÷ng khã kh¨n: 2.6.3. H­íng ph¸t triÓn cña C«ng ty CP.TV.XD Ngäc TuÊn : 2.7. Khái quát tình hình tài chính của Công ty CP. TV. XD Ngọc Tuấn 2.7.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh : 2.7.2.Tình hình hoạt động sản xuất linh doanh của công ty: 2.7.3. Cơ cấu Tài sản – Nguồn vốn của Công ty: 2.7.3.1.Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty: 2.7.3.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động : 2.7.3.3. Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động : 2.7.3.4. Hệ số sinh lợi của vốn lưu động : 2.8. Đánh giá thực trạng hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty : CHƯƠNG 3 : Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty CPTV xây dựng Ngọc Tuấn : 3.1. Định hướng phát triển của Công ty CPTV xây dựng Ngọc Tuấn: 3.1.1. Về sản phẩm : 3.1.2. Về năng lực sản xuất: 3.1.3.Về các chỉ tiêu kết quả kinh doanh: 3.2. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty CPTV xây dựng Ngọc Tuấn: 3.2.1. Kế hoạch hoá vốn lưu động: 3.2.1.1. Xác định nhu cầu vốn lưu động : 3.2.1.2. Tìm kiếm và lựa chọn các nguồn tài trợ cho vốn lưu động : 3.2.1.3. Theo dõi và có những đánh giá, điều chỉnh thường xuyên trong quá trình thực hiện: 3.2.2. Thành lập bộ phận chuyên trách về định mức đơn giá : 3.2.3. Cổ phần hoá các xí nghiệp trực thuộc, doanh nghiệp để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn : 3.2.4. Sử dụng các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn : 3.2.5. Sử dụng chính sách tín dụng thương mại linh hoạt : 3.2.6. Áp dụng các biện pháp quản lý TSLĐ khoa học : 3.2.7. Nâng cao tốc độ luân chuyển vốn lưu động thông qua tiếp cận các công nghệ mới trong sản xuất : 3.2.8. Nâng cao năng lực quản lý tài chính thông qua công tác bồi dưỡng cán bộ: 3.3. Những kiến nghị với các cơ quan hữu quan : 3.3.1. Đối với Tổng công ty CPTV xây dựng Ngọc Tuấn : 3.3.2. Đối với các Ngân hàng thương mại : 3.3.3. Đối với Nhà nước : 3.3.3.1. Hoàn thiện chế độ kế toán : 3.3.3.2. Tăng cường vai trò của công tác kiểm toán : 3.3.3.3. Xây dựng hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành : 3.3.3.4. Những kiến nghị khác : C. Kết Luận A.LỜI MỞ ĐẦU l. Lý do chọn đề tài: Vốn là một yếu tố quan trọng và cần thiết phải quan tâm đối với bất kì doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nào. Bởi lẻ, muốn đứng vững trên thị trường có sự cạnh tranh gay gắt giữa nhiều thành phần kinh tế thì đòi hỏi doanh nghiệp cần phải có một số vốn đủ mạnh để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh của mình và đồng thời cũng nhằm mục đích mở rộng quy mô sản xuất. Việc quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả hay không ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh, đặc biệt là vốn lưu động. Do đó vấn đề về vốn là vấn đề không đề cập đến. Mặt khác, Công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn là một doanh nghiệp Nhà nước ra đời cách đây hàng chục năm. Trong những năm trở lại đây khi nền kinh tế chuyển sang cơ chế thị trường, quá trình kinh doanh ngày càng mở rộng và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt đòi hỏi công ty cần phải năng động, sáng tạo trong quá trình kinh doanh cũng như việc sử dụng và khai thác tối ưu các nguồn vốn lưu động ngày càng gay gắt đòi hỏi công ty cần phải năng động, sáng tạo trong quá trình kinh doanh cũng như việc sử dụng và khai thác tối ưu các nguồn vốn lưu động phục vụ cho quá trình kinh doanh của mình. Trong khi đó, việc quản lý và sử dụng vốn lưu động ở công ty trong những năm trước là chưa tốt, đó là tình trạng thiếu vốn, khả năng thanh toán kém, vay vốn ngân hàng lớn, chịu lãi vay cao. Do vậy, mỗi quyết định liên quan đến việc đầu tư vốn phải được cân nhắc thận trọng. Câu hỏi đặt ra với công ty là làm thế nào để quản lý và sử dụng vốn lưu động một cách có hiệu quả. Để tìm hiểu những vấn đề nêu trên, nên em chọn đề tài: “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN XÂY DỰNG NGỌC TUẤN”. 2. Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng để em chọn làm báo cáo thực tập của mình là phân tích tình hình vốn lưu động tại công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn. + Phân tích tình hình vốn lưu động qua bảng cân đối kế toán. 3. Mục đích nghiên cứu: Nhằm làm rõ thực trạng tình hình vốn lưu động của công ty trong những năm gần đây. Tình hình đó là tốt hay xấu, khả quan hay bi quan thể hiện rõ nét chất lượng của toàn bộ hoạt động mà công ty đã tiến hành. Đánh giá tình hình vốn lưu động của công ty nhằm đưa ra những nhận định sơ bộ về thực trạng tài chính và sức mạnh tài chính của công ty. Qua đó nắm được mức độ độc lập tài chính cùng những khó khăn mà công ty đang phải đối mặt. Khi nắm rõ được những thông tin về tình hình tài chính. Để qua đó biết rõ được những mặt mạnh và yếu của công ty. Mạnh dạn đưa ra các giải pháp khắc phục để nâng cao tình hình tài chính cũng như vốn lưu động của công ty. 4. Nhiệm vụ và phạm vi nghiên cứu: Nhiệm vụ: phân tích để thấy rõ về tình hình vốn lưu động của công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn. Phạm vi nghiên cứu: Đề tài được nghiên cứu trên thực tế, tại công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn, và qua quá trình tìm hiểu trên internet, các phương tiện thông tin đại chúng. 5. Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp so sánh. Phương pháp loại trừ. Phương pháp cân đối liên hệ. Phương pháp phân tích tương quan. 6. Cấu trúc đề cương: Bài báo cáo thực tập gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận chung. Chương 2: Thực trạng về tình hình vốn lưu động tại công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn. Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần tư vấn xây dựng Ngọc Tuấn.