MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Cùng với nghiệp đổi đất nước, hệ thống ngân hàng Việt Nam có bước phát triển vượt bậc, lớn mạnh mặt, có đóng góp xứng đáng vào cơng Cơng nghiệp hóa - đại hóa kinh tế nói chung trình đổi mới, phát triển thành phần kinh tế nói riêng; trở thành ngành tiên phong trình đổi chế kinh tế Đặc biệt năm qua, hoạt động ngân hàng nhà nước ta góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước để tăng trưởng kinh tế nước Ngành ngân hàng xứng đáng công cụ đắc lực hỗ trợ cho nhà nước việc kiềm kế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu Hệ thống ngân hàng nước ta nay, chiếm tỷ trọng lớn (trên 60%) danh mục tài sản tiềm ẩn nhiều rủi ro Ngân hàng Phát triển Việt Nam ngân hàng sách Chính phủ, mang nét đặc thù, khơng hồn tồn giống hoạt động Ngân hàng thương mại ngoại lệ Thực tế sau năm hoạt động cho thấy rủi ro hoạt động tín dụng đầu tư ln hữu, thể qua tỷ lệ nợ hạn cho vay tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam thời gian qua cao có xu hướng tăng lên Tính đến ngày 31/12/2008, dư nợ cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam 61.000 tỷ đồng, nợ gốc hạn 2900 tỷ đồng, chiếm xấp xỉ 4,8% dư nợ Xuất phát từ thực tế trên, chọn đề tài nghiên cứu: "Quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam" Mục đích nghiên cứu - Làm rõ vấn đề chung Ngân hàng Phát triển, đối tượng chio vay đầu tư, rủi ro quản trị rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng Phát triển Trên sở thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng troing hoạt động cho vay đầu tư nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần làm lành mạnh tình hình tài Ngân hàng Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro hoạt động cho vay đầu tư, biện pháp quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư hệ thống Ngân hàng Phát triển Việt Nam sở liệu từ năm 2006 - Quý I/2010 Cơ sở lý luận phương pháp nghiên cứu - Cơ sở lý luận vấn đề chung rủi ro quản trị rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng Phát triển, dựa sở lý luận rủi ro quản trị rủi ro tín dụng nói chung đặc điểm mơ hình Ngân hàng Phát triển dự án phát triển - Sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử kết hợp với việc điều tra, phân tích, so sánh để đánh giá thông qua số liệu, tài liệu báo cáo thống kê hệ thống NHPT, tài liệu tham khảo khác có liên quan - Tham khảo mơ hình quản trị rủi ro số Ngân hàng Phát triển giới số Ngân hàng thương mại nước Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm nội dung sau: Chương 1: Những vấn đề chung quản trị rủi ro tín dụng phát triển Chương 2: Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam CHƯƠNG I CÁC VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG PHÁT TRIỂN 1.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển 1.1.1 Sự cần thiết hình thành Ngân hàng Phát triển Q trình phát triển tổ chức tài gắn liền với trình phát triển kinh tế Các ngân hàng ngân hàng thương mại (NHTM), ngân hàng đầu tư, cơng ty tài chính… đóng vai trị ngày quan trọng thu hút tiết kiệm tài trợ cho phát triển, hạn chế rủi ro tăng khả sinh lời Phần lớn trung gian tài hoạt động mục tiêu tối đa hố lợi ích tài chủ sở hữu Song có số tổ chức hoạt động với mục tiêu đối tượng phục vụ đặc biệt, hướng tới lợi ích kinh tế - xã hội Các tổ chức tài gọi là "các cơng ty tài phát triển" Ngân hàng phát triển (NHPT) tổ chức tài NHPT tổ chức tín dụng mà hoạt động chủ yếu tài trợ trung dài hạn cho dự án phát triển Hoạt động NHPTVN huy động, tài trợ làm dịch vụ toán Mục tiêu hoạt động NHPT tài trợ có hiệu chương trình phát triển kinh tế Chính phủ hoạch định Phương thức hoạt động chủ yếu đầu tư trung dài hạn cho cơng trình kinh tế trọng điểm, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển thông qua đầu tư đổi thiết bị công nghệ Không diện nước phát triển, Ngân hàng phát triển đã, tồn nhiều nước phát triển Đức, Mỹ, Pháp, Nhật Bản… Trong lĩnh vực tài trợ dự án phát triển, NHPT không ngừng phát triển với tư cách tổ chức tài Nhà nước Ngân hàng Phát triển Trung Quốc, NHPT Nhật Bản, với tư cách tổ chức tài quốc tế Ngân hàng Thế giới Ngân hàng khu vực (Ngân hàng Phát triển Châu Á, Ngân hàng Châu Phi) NHPT hình thành lý chủ yếu sau đây:  Nhu cầu vốn trung dài hạn cho phát triển kinh tế Nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế, đặc biệt vốn trung dài hạn lớn nhu cầu cải tạo xây dựng sở hạ tầng cho phát triển (đường giao thông, bến cảng…) nhu cầu doanh nghiệp đầu tư mới, trang bị máy móc, mở rộng quy mơ sản xuất… Các nhu cầu đáp ứng chủ yếu tiết kiệm doanh nghiệp, dân cư Ngân sách Nhà nước (NSNN) dành cho đầu tư Tuy nhiên nguồn hạn chế, đặc biệt nước phát triển, nguyên nhân do: - Thứ nhất, hệ thống NHTM với nguồn vốn ngắn hạn chủ yếu, tập trung cho vay ngắn hạn Tỷ trọng cho vay trung dài hạn thấp kỳ hạn thường từ 3-7 năm - Thứ hai, thị trường vốn trung dài hạn khơng có phát triển - Thứ ba, chi ngân sách cho phát triển kinh tế bị hạn chế thu ngân sách eo hẹp, khả đầu tư Chính phủ cho phát triển kinh tế bị hạn chế Nhiều khoản chi đầu tư bị giảm hiệu rấtlớn tình trạng tham nhũng trình độ quản lý yếu máy Chính phủ Những lý chủ yếu tạo khoảng cách lớn cung cầu thị trường tài dài hạn Một sách giải xây dựng loại hình tổ chức tài có khả thu hút cung cấp nguồn vốn trung dài hạn có hiệu cho dự án phát triển Đó Ngân hàng phát triển  Thực mục tiêu kinh tế - xã hội tài trợ dài hạn Bên cạnh mục tiêu hiệu tài chính, phát triển kinh tế đòi hỏi phải thực đồng mục tiêu kinh tế - xã hội thay đổi cấu kinh tế, xố đói giảm nghèo, bảo vệ môi trường… nhằm bảo đảm tăng trưởng kinh tế bền vững Việc đầu tư lồng ghép phải chấp nhận mục tiêu sinh lời trực tiếp thấp so với khoản đầu tư khác do: - Thứ nhất, dự án phát triển cần thiết nhằm thực mục tiêu phát triển kinh tế Các dự án có khả sinh lời thấp, rủi ro cao, đặc biệt dự án ngành công nghiệp mũi nhọn vùng nông thôn rộng lớn - Thứ hai, nhiều NHTM không sẵn sàng đầu tư vào dự án phát triển doi phần lớn khoản tín dụng NHTM địi hỏi phải có tài sản chấp phải đặt hiệu tài theo chế thị trường NHPT tổ chức tài thực sách tài trợ ưu tiên có hạn chế Chính phủ nhằm thực công đầu tư đặc biệt Các hoạt động nhằm mục tiêu phi lợi nhuận nhiều tính hỗ trợ phải cao  u cầu thực mục tiêu phát triển có hiệu Một dự án phát triển thường chứa đựng nhiều mục tiêu (như tăng lợi nhuận công ăn việc làm…) mà mục tiêu nhiều trường hợp lại làm giảm quy mô Điều cản trợ hoạt động thể chế tài theo chế thị trường Tuy nhiên dự án lại khơng thích hợp hồn tồn với phương pháp cấp phát ngân sách có nguồn thu trực tiếp từ bán sản phẩm dự án Chínhphủ sử dụng nguồn vốn tín dụng nhằm làm tăng tính hiệu tài dự án phát triển Lý sử dụng nguồn vốn tín dụng tài trợ cho dự án phát triển là: - Thứ nhất, Ngân sách Nhà nước nghèo nàn phải sử dụng ưu tiên cho dự án khơng thể hồn lại vốn Trong đó, nhiều dự án phát triển tạo nguồn thu trực tiếp (có khả sinh lời), có khả hồn trả, cần thiết phải tiếp cận với nguồn vốn tín dụng - Thứ hai, phương pháp tài trợ cách cho vay có nhiều ưu Trước hết vốn Nhà nước thường cộng thêm vốn đối ứng huy động thị trường, tạo điều kiện mở rộng quy mô tài trợ cho dự án phát triển Kết việc hoàn trả nguồn vốn Nhà nước lại tái tạo, tiếp tục hoạt động tài trợ Tài trợ ưu đãi qua chương trình tín dụng Chính phủ thực có hiệu thơng qua hoạt động NHPT Ngồi việc cung cấp nguồn vốn trung dài hạn cho dự án, NHPT cung cấp với số điều kiện ưu đãi mà tổ chức tín dụng (TCTD) hoạt động theo chế thị trường thực Như vậy, NHPT thành lập nhằm tài trợ loại hình đầu tư phát triển (ĐTPT) có hiệu tài 1.1.2 Các hoạt động Ngân hàng phát triển 1.1.2.1 Huy động vốn Huy động vốn trở thành hoạt động chủ yếu ngân hàng Tuy nhiên NHPT, vấn đề làm để huy động vốn trung dài hạn với lãi suất bình quân thấp điều kiện cạnh tranh TCTD gia tăng…  Yêu cầu nguồn vốn Nguồn vốn ngân hàng phải đảm bảo mối liên hệ kỳ hạn lãi suất Với hoạt động chủ yếu tài trợ cho dự án dài hạn có khả sinh lời thấp rủi ro cao, yêu cầu đặt cho NHPT phải có nguồn vốn hỗn hợp với lãi suất tương đối thấp, thời gian sử dụng dài chấp nhận rủi ro  Các hình thức huy động vốn NHPT huy động vốn thơng qua hình thức sau: - Huy động tiền gửi thị trường chủ yếu tiền gửi trung dài hạn - Phát hành giấy nợ trung dài hạn - Huy động quỹ Nhà nước: Nguồn vốn eo hẹp lại có vai trị quan trọng, tạo nguồn vốn hỗn hợp với chi phí bình qn thấp NHTM, tạo điều kiện để NHPT cho vay với lãi suất thấp hơn, gia tăng khả chấp nhận rủi ro - Huy động khoản tài trợ từ tổ chức khác - Vay nước (song phương, đa phương từ tổ chức tài phát triển) - Tài trợ từ Ngân hàng Trung ương: thông qua hình thức mua lại khoản nợ, bảo lãnh, cấp vốn, cho vay lại… số trường hợp - Vốn quỹ ngân hàng  Quản lý nguồn vốn Tìm kiếm thực biện pháp gia tăng quy mô nguồn vốn với lãi suất thấp, kỳ hạn dài ổn định điều kiện sống NHPT Chiến lược nguồn vốn ngân hàng khai thác triệt để nguồn hỗ trợ từ Chính phủ, tổ chức tài chính, tiết kiệm trung dài hạn dân cư, huy động vốn trung dài hạn  Quản lý kỳ hạn chi phí nguồn NHPT cho vay trung, dài hạn chủ yếu Để đảm bảo mức sinh lời hợp lý, ngân hàng trì tài sản khoản mức thấp Hơn yêu cầu cho vay dự án từ 10-20-30 năm nguồn vốn huy động với kỳ hạn ngắn (5-10 năm), ngân hàng phải thực kỹ thuật quan trọng chuyển hoá nguồn tiền từ kỳ hạn ngắn sang kỳ hạn dài Do vậy, quản lý nguồn vốn bao gồm: - Tính tốn chi phí huy động nhằm đảm bảo nguyên tắc kinh doanh có lãi - Quản lý khoản 1.1.2.2 Sử dụng vốn NHPT thực mục tiêu kinh doanh thông qua sử dụng vốn, hình thành khoản mục tài sản NHPT  Các loại tài sản: - Ngân quỹ: bao gồm tiền mặt két, tiền gửi Ngân hàng trung ương ngân hàng khác Ngân quỹ NHPT thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng tài sản - Tài trợ ngắn hạn: Quy mô tài trợ ngắn hạn nhỏ, chủ yếu dự án phát triển mà ngân hàng tài trợ trung dài hạn - Tài trợ theo dự án (trung dài hạn): Là hoạt động quan trọng NHPT, phản ánh mục tiêu nội dung hoạt động ngân hàng Tài trợ theo dự án chia theo tiêu thức khác nhau: + Tài trợ theo dự án định trước chủ tài trợ + Tài trợ theo dự án ngân hàng khai thác tìm kiếm + Tài trợ theo dự án với nguồn vốn ưu đãi + Tài trợ theo dự án với nguồn vốn thị trường + Tài trợ độc lập, đồng tài trợ, tài trợ qua ngân hàng đầu mối Trong đó, tài trợ dự án kế hoạch Chính phủ dự án tìm kiếm ngân hàng quan tâm đặc biệt - Các tài sản khác: đầu tư trực tiếp vào ngành kinh tế, cho thuê  Quản lý tài sản: - Xác định ngân quỹ ngân hàng mối quan hệ với nhu cầu khoản trung dài hạn - Quản lý rủi ro lãi suất rủi ro hối đoái - Quản lý khoản cho vay tính sinh lời tài sản NHPT quan tâm đến khả sinh lời tài sản, đặc biệt khoản cho vay - loại tài sản mang lại thu nhập nhiều cho ngân hàng Nội dung quản lý khoản cho vay bao gồm: + Xác định quy mô tỷ trọng khoản cho vay ưu đãi theo thị Chính phủ + Xác định rủi ro từ dự án + Tìm kiếm, phân tích thẩm định dự án phát triển phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế quốc gia 1.1.2.3 Các hoạt động khác NHPT cung cấp dịch vụ bảo lãnh, tư vấn đầu tư, toán… Là ngân hàng chuyên doanh nên hoạt động khác ngân hàng đa dạng so với NHTM 1.1.3 Hoạt động Tín dụng phát triển Ngân hàng phát triển 1.1.3.1 Khái niệm, đặc điểm dự án phát triển Các dự án phát triển kinh tế (Dự án phát triển) dự án trực tiếp tạo sản phẩm chiến lược, thúc đẩy phát triển kinh tế ngành, vùng, thúc đẩy trình thay đổi cấu kinh tế cấu thu nhập nhiều phận dân cư Dự án phát triển thường có đặc điểm sau đây: - Dự án phát triển dự án lớn có vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Các dự án phát triển nằm kế hoạch phát triển kinh tế quốc gia Dự án phát triển có quy mơ lớn, thời gian vận hành dài Tại nhiều nước phát triển, dự án phát triển Chính phủ định thực hiện, mang tính chất dự án cơng Một số dự án tập đoàn kinh tế Nhà nước tư nhân thực có hỗ trợ Nhà nước Dự án phát triển thực chiến lược phát triển kinh tế quốc gia chiến lược cơng nghiệp hố, phát triển nơng nghiệp nông thôn, chiến lược xuất thay hàng nhập khẩu, chiến lược giảm đói nghèo, bảo vệ mơi trường… - Dự án phát triển nhằm tới hai mục tiêu: Hiệu tài hiệu xã hội Các dự án phát triển phải tạo thu nhập bù đắp tồn chi phí có lãi Do đó, dự án phải thiết kế sở tính tốn hiệu tài trực tiếp Khác với dự án thương mại, dự án phát triển phải thực mục tiêu xã hội phát triển sở hạ tầng, thay đổi cấu kinh tế… Chủ đầu tư thường Nhà nước (hoặc quan phát triển) nên việc thực đa mục tiêu tất yếu dự án phát triển Các mục tiêu số trường hợp lại mâu thuẫn với nhau, làm giảm độ lớn Chủ đầu tư phải xác định nhóm mục tiêu bản, có tính thống cao - Dự án phát triển nhận hỗ trợ trực tiếp từ Nhà nước Do tầm quan trọng đặc biệt phát triển kinh tế, dự án phát triển thường nhận hỗ trợ trực tiếp từ Nhà nước, ngân sách cấp vốn, vay ưu đãi, vay không cần tài sản đảm bảo, Chính phủ bảo lãnh (miễn phí) vay vốn, đảm bảo vị độc quyền thời gian định Thứ nhất, sản phẩm dự án áp dụng giá độc quyền (có thể cao thấp giá thị trường) để đảm bảo dự án có lãi, để doanh nghiệp sử dụng sản phẩm dự án có chi phí đầu vào thấp  tín dụng như: cho vay khơng có tài sản bảo đảm, cho vay với mức độ tài snả bảo đảm, cho vay loại hình doanh nghiệp, cấu thời hạn cho vay, mức vốn tự có tham gia… Việc áp dụng hạn mức vốn vay chung cho phép NHPTVN báo cáo thực trạng với Chính phủ khả rủi ro cấp tín dụng giúp tháo bỏ sức ép dự án theo ý chí chủ quan mà NHPTVN không cần phải quan tâm nhiều đến rủi ro dự án - Hạn chế vốn vay khách hàng nhóm khách hàng NHPTVN phải xác định hạn chế rủi ro tín dụng trước cho vay khách hàng thông qua hạn chế vốn vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Hạn chế cho vay khách hàng giúp tránh rủi ro đạo đức, rủi ro tính hệ thống bảo đảm phân bổ rủi ro cho nhiều đối tượng vay vốn NHPTVN cần xây dựng tiêu chí xác định nhóm khách hàng cụ thể cho riêng với đặc thù tổ chức tài chính sách Chính phủ theo tiêu chí sở hữu điều hành Trên sở tình hình tài sản xuất kinh doanh chủ đầu tư, NHPTVN xây dựng hệ thống hạn chế vốn vay khách hàng có quan hệ tín dụng khách hàng đặt quan hệ tín dụng với NHPT Hạn chế điều chỉnh năm (vào thời điểm quý I năm tiếp theo) thời điểm khách hàng đặt quan hệ tín dụng với NHPT - Phân tích ngành hạn chế vốn vay theo ngành NHPTVN cần thực phân tích, đánh giá q trình phân tích tín dụng để xác định khống chế đề biện pháp bảo đảm phòng ngừa rủi ro ngành nghề cụ thể Những sở phân tích ngành cần NHPTVN quy định quy trình nghiệp vụ (Quy định cung cấp, quản lý sử dụng thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng hệ thống NHPT) Kết phân tích ngành thể tin đầu tư phát triển ngành việc cung cấp thông tin cho cán tín dụng thẩm định tiếp xúc, quản lý khách hàng thẩm định bước đầu; đồng thời cung cấp thông tin để xác định hạn mức vốn vay theo ngành Phân tích ngành xác định cấu vốn, hạn chế đầu tư theo ngành cần NHPTVN thực nhằm nâng cao chất lượng phịng ngừa rủi ro tín dụng Về dài hạn, bảo đảm khả toán NHPTVN chuyển sang tự hạch tốn kinh doanh (tăng tính lành mạnh dư nợ, giảm trích dự phịng rủi ro, giảm chi phí hoạt động nghiệp vụ) 3.2.5 Thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng NHPTVN cần xây dựng chiến lược phòng ngừa xử lý rủi roi hoạt động tín dụng đầu tư phát triển Tổng hợp, phân tích, theo dõi thơng tin rủi ro từ nguồn thơng tin khác ngồi ngành để đề giải pháp phòng ngừa phù hợp Thu thập, quản lý cung cấp thông tin phục vụ cho cơng tác thẩm định phịng ngừa rủi ro tín dụng NHPTVN cần sơm triển khai hệ thống thơng tin phịng ngừa xử lỷ rủi ro để dùng chung tồn hệ thống Hệ thống thơng tin tương tự hệ thống thông tin nội NHTM ngân hàng phát triển giới Trong trường hợp cần thiết mua chia sẻ thông tin với Trung tâm thơng tin khác Hệ thống thơng tin tín dụng phải bảo đảm đưa hệ thống báo cáo, cảnh báo tự động 3.2.6 Nâng cao lực công tác thẩm định - Tiếp nhận thẩm định khách hàng bước đầu NHPTVN quy định cụ thể việc thẩm định khách hàng bước đầu trước tiến hành bước thẩm định kỹ lưỡng Sau nắm bắt khái quát khách hàng để định đặt mối quan hệ tín dụng cán tín dụng hướng dẫn khách hàng hoàn chỉnh hồ sơ thẩm định theo quy định NHPT - Thẩm định dự án đầu tư NHPTVN cần hoàn thiện nội dung để bảo đảm tính đầy đủ, phản ánh đầy đủ tính khả thi phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay, nghiên cứu để tránh rủi ro dự án Thủ tướng Chính phủ định q trình thẩm định, tham gia vào giai đoạn lập dự án, đóng góp ý kiến chun mơn tài làm tư vấn tài đầu tư cho dự án - Thẩm định lực khách hàng Việc cho vay điều kiện quy định phù hợp với xếp hạng khách hàng phải hạn chế đến mức tối đa trừ trường hợp thực theo định Thủ tướng Chính phủ Trong trường hợp cho vay theo định, rủi ro (nếu có) khoản cần phải NSNN bù đắp Nâng cao vai trò nghiên cứu, phát vấn đề Hội đồng tín dụng cấp dự án có độ rủi ro cao có tầm quan trọng - Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay NHPTVN cần quy định riêng phần tài sản bảo đảm tiền vay; quy định kiểm tra thực tế việc thường xuyên, đột xuất có thơng tin rủi ro; quy định việc bắt buộc phân tích thực trạng giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo khả khoản tài sản theo quy định NHNN Quy định bảo đảm tiền vay cảu NHPTVN cần bao hàm đầy đủ nội dung có liên quan đến trình thực Việc hướng dẫn phải đảm bảo theo trình tự nội dung cơng việc mà cán tín dụng cần phải thao tác, thực - Phân cấp thẩm định định cho vay Phân cấp thẩm định cần thực sở khả người phân cấp mức độ rủi ro khoản vay Nguyên tắc phân cấp thẩm định định cho vay: Bảo đảm phù hợp với trình độ quản lý; khơng tập trung tồn quyền lực vào người, cá nhân; Hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng; Cải cách hạn chế tối đa thủ tục hành chính, bảo đảm phục vụ tốt mục tiêu nguồn vốn tín dụng đầu tư Nhà nước; Việc phân cấp thẩm định định cho vay phải định kỳ năm xem xét điều chỉnh cho phù hợp với điều kiện tình hình thực tế; Phân cấp thẩm định định cho vay phải đảm bảo phù hợp với mức độ tín nhiệm loại khách hàng sở phân loại chấm điểm tín dụng cho khách hàng; Quy định cấp định tín dụng, lưu ý đến việc hình thành Chi nhánh cấp II, cấp III, Chi nhánh khu vực… Các quy định phân cấp gắn với điều kiện ảnh hưởng đến khả an toàn vốn vay như: Quy mơ tính chất dự án; Khả huy động vốn; Tổng số vốn đầu tư dự án; Thời hạn vay vốn; Tổng số vốn vay (các loại); Vốn tự có; Tài sản bảo đảm tiền vay; Loại hình doanh nghiệp lực chủ đầu tư xếp hạng khách hàng; Chất lượng tín dụng chất lượng cơng tác thẩm định Chi nhánh (thông qua việc phân loại đánh giá phân nhóm Chi nhánh theo tiêu chí: tăng trưởng tín dụng, chất lượng tín dụng, chất lượng thẩm định năm, đội ngũ cán thẩm định lãnh đạo, mức độ vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ…) 3.2.7 Quản lý sát khoản nợ vay - Giám sát theo dõi giải ngân NHPTVN cần nghiên cứu để đa dạng hoá phương thức cho vay phù hợp với hoạt động ngân hàng cần cụ thể hố hình thức điều kiện áp dụng (cả phía NHPTVN, phía khách hàng) hình thức cho vay Cần quy định cụ thể giám sát vốn vay (trách nhiệm tín dụng phần cơng việc cần phải thực q trình giám sát vốn vay) - Phân loại nợ vay Trước mắt ngắn hạn, việc phân loại nợ vay NHPTVN nhằm mục đích dự báo thực biện pháp phòng ngừa rủi ro, đồng thời tương lai phải sở để trích dự phịng rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ thực hàng Quý, nợ xấu thực hàng tháng để theo dõi có biện pháp thu hồi nợ phù hợp Việc phân loại rủi ro cần thực theo dự án (dư nợ khoản vay) theo khách hàng (xếp hàng tín dụng) Việc phân loại tín dụng cần thống cho tất loại hình cho vay, kể cho vay lại ODA, cho vay uỷ thác khoản có liên quan đánh giá xác tình hình chất lượng tín dụng có kế hoạch lập dự phịng thích hợp Hệ thống cần có tách biệt việc có hay khơng chịu rủi ro tín dụng hạch toán cho vay ODA cho vay quỹ uỷ thác Đối với dư nợ, NHPTVN cần thực theo tiêu chí xếp phân loại nợ NHPTVN phân loại nợ hoạt động ngân hàng tổ chức tính dụng (áp dụng Quỹ quay vòng) - Thu hồi nợ vay NHPTVN cần ban hành quy định cách thức, thẩm quyền, công cụ biện pháp mà cán tín dụng phải áp dụng thực thu hồi nợ vay NHPTVN cần ban hành quy định tiêu chuẩn cán làm công tác thu hồi nợ vay tuỳ theo loại nợ (nợ tốt, nợ xấu, nợ chây ì, nợ cần xử lý, khởi kiện…); Tiêu chuẩn cán tín dụng Trong số trường hợp cần thiết cần quy định việc uỷ thác thu nợ cho tổ chức có đủ lực 3.2.8 Nâng cao chất lượng công tác quản lý sử lý rủi ro tín dụng khoản nợ có vấn đề - Phân tích xếp hạng, phân loại nợ vay theo dõi khách hàng có vấn đề Trên sở phân loại nợ tương tự theo tiêu chí NHNN, trước mắt NHPTVN xây dựng tiêu chí phân loại nợ chi tiết so với quy định NHNN phù hợp với điều kiện trích lập, thẩm quyền xử lý rủi ro giai đoạn Nợ có vấn đề nhìn nhận theo tiêu thức thời hạn nợ thực trạng tài khách hàng Đưa nguyên tắc ứng xử chung nhóm nợ để áp dụng, thuận tiện cho q trình theo dõi, đánh giá Việc phân loại nợ xấu cần có quy định cụ thể, dấu hiệu nợ có vấn đề (từ phía khách hàng, cơng tác quản lý tín dụng, dự án, chế, sách…), xác định bước tiến hành quy định thẩm quyền định phân loại nợ phù hợp Đánh giá xếp hạng khách hàng để theo dõi nợ phân loại nợ xấu NHPTVN cần quy định quy trình theo dõi, phân loại xử lý khoản nợ xấu Nghiên cứu thành lập Hội đồng XLRR riêng trao quyền tự chủ XLRR Về công tác cấu nợ vay xử lý nợ xấu: Tuỳ thuộc dự án, khoản nợ, NHPTVN cần phân tích, đánh giá lại cách tổng thể để trình cấp có thẩm quyền xem xét định biện pháp thích hợp Q trình địi hỏi tương đối nhiều thời gian, cơng sức NHPTVN cần có phối hợp chặt chẽ Bộ Tài Bộ Kế hoạch & Đầu tư NHPTVN cần chủ động phối hợp với quan có liên quan để thực triệt để đề án cấu lại nợ - Phân tích tài sản bảo đảm nợ vay Trong tương lai mà NHPTVN phải chịu trách nhiệm định cho vay tự chủ hoàn toàn tài việc quy định tài sản bảo đảm tiền vay cần thực theo quy định NHNN Trước mắt, quy định NHPTVN mang tính hướng dẫn sở quy định bảo đảm tiền vay cảu NHNN NHPTVN cần quy định cụ thể theo dõi phân tích, đánh giá kịp thời tài sản bảo đảm nợ vay khoản nợ vay có vấn đề; Trình tự thẩm định, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay thực tương tự quy định tài sản bảo đảm tiền vay định chấp thuận tín dụng - Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Trong tương lai dài hạn, Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng cần phải trích theo thơng lệ quốc tế quy định NHNN, bảo đảm đủ nguồn để xử lý rủi ro tín dụng (dự phịng chung dự phịng cụ thể) - Xử lý rủi ro tín dụng NHPTVN phải ban hành quy trình xử lý rủi ro tín dụng sở phân tích xếp hạng rủi ro phân loại nợ, theo dõi nợ có vấn đề NHPT Cần nghiên cứu ban hành Quy trình xử lý rủi ro khoản nợ xấu, có quy định cụ thể biện pháp điều kiện thực phân cấp xử lý rủi ro Hình thành áp dụng kiên hệ thống chế tài tín dụng 3.2.9 Đổi công tác cán - Thu hút cán giỏi sử dụng cán hiệu Trong tình hình kinh tế hội nhập, Ngân hàng nước phép thành lập ngân hàng Việt Nam, ngân hàng nước thực sách mở rộng quy mơ mạng lưới hoạt động, cạnh tranh thu hút người tài ngày gay gắt Nằm địa bàn Hà Nội, trung tâm tài đất nước, nguồn nhân lực giỏi NHPTVN năm qua bị ảnh hưởng tình hình Do vậy, thu hút người tài sử dụng cán hiệu vấn đề NHPTVN đặt Một số giải pháp quan tâm là: Một là, cần phải đánh giá khả cán sử dụng người việc, địi hỏi người lãnh đạo phải có nhìn tồn diện, khách quan đánh giá cán thông qua nhiều tiêu chí khác Hai là, xác định nhu cầu người cán Các nhu cầu chủ yếu phân thành: nhu cầu điều kiện làm việc, nhu cầu lương bổng quyền lợi cá nhân, nhu cầu hội thăng tiến Nó địi hỏi ngân hàng phải nâng cao mơi trường làm việc, tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, hồn thiện hệ thống lương, thưởng phân bổ quyền lợi sở hiệu công việc, gắn với chức trách nhóm cơng việc cụ thể, giải hài hịa lợi ích cán với kết cơng việc; giao việc theo lực, đãi ngộ theo cống hiến - Đổi công tác đào tạo Trong năm gần đây, NHPTVN trọng công tác đào tạo (thành lập Trung tâm Đào tạo nghiên cứu khoa học), hàng năm liên tục mở khoá đào tạo nghiệpvụ, nhiên, việc đào tạo tập trung vào khoá tập huấn nghiệp vụ với thời gian ngắn (từ đến ngày) nội dung chung chung Trong có vấn đề cộm nhiều cán tác nghiệp cán quản lý biết việc, có trình độ, nhận thức tốt, tiêu chuẩn tuyển đầu vào không thua Ngân hàng thương mại khác, nhiên, vào công tác, số không phát huy được, số khác thạo việc để xảy nhiều tồn tại, sai sót thực nhiệm vụ Chính vậy, cơng tác đào tạo cần phải nhìn nhận lại đổi Chú trọng vào việc xây dựng văn minh nghề nghiệp, văn hoá doanh nghiệp, tuyên truyền giáo dục tinh thần trách nhiệm, ý thức, thái độ làm việc, đạo đức nghền nghiệp cho cán bộ; đào tạo kỹ mềm kỹ giao tiếp, kỹ quản lý thời gian Riêng đội ngũ cán quản lý cấp Ban, Trung tâm Hội sở chính, Lãnh đạo cấp Chi nhánh cấp phịng: cần có phương pháp đào tạo để thay đổi tư duy, tầm nhìn phù hợp với tiêu chí người lãnh đạo thời kỳ mới, phương pháp quản trị chuyên nghiệp, đại, đồng thời đào tạo số kỹ cụ thể như: kỹ đánh giá hiệu cơng việc, kỹ khuyến khích, tạo động lực cho nhân viên; kỹ giao việc định Xây dựng đào tạo, phát triển đội ngũ giảng viên nội - Sửa đổi sách tiền lương: Cơ chế tiền lương cào bằng, cần phải đổi có thưởng, có phạt, có cao, có thấp, thực địn bẩy kinh tế tinh thần khuyến khích, động viên đội ngũ cán viên chức toàn hệ thống tâm huyết với công việc chung Xây dựng Quy chế tiền lương toàn hệ thống đảm bảo gắn kết với hiệu công việc; Đồng thời xây dựng quy chế tiền lương nội cán đảm bảo tiền lương gắn với suất, chất lượng hiệu công việc giao 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiện nghị với Chính phủ Về đối tượng cho vay đầu tư: Cần thể cách rõ ràng kiên định định hướng chiến lược phát triển KT - XH theo ngành, vùng lãnh thổ; danh mục đối tượng phải đảm bảo tính ổn định tương đối phù hợp với kế hoạch phát triển KT - XH theo chu kỳ năm; định hướng cho lĩnh vực hoạt động NHPTVN cần cụ thể quy định mục tiêu sách TDĐT & TDXK Nhà nước Theo đó, đối tượng TDĐT cần tập trung vào lĩnh vực cơng nghiệp trọng điểm, có lợi so sánh quốc gia gắn kết chặt chẽ phù hợp, phân biệt theo vùng lãnh thổ Các đối tượng tập trung vào lĩnh vực sở hạ tầng, lượng (ưu tiên lượng sạch), phát triển khoa học công nghệ ứng dụng công nghệ mới, sản xuất vật liệu mới, công nghiệp chế biến số lĩnh vực cơng nghiệp nặng (Ví dụ: luyện thép chất lượng chịu nhiệt cường độ cao, chế tạo máy…), hệ thống y tế, giáo dục cấp nước sạch, xử lý rác thải Cần loại bỏ dự án sản xuất thuốc cai nghiện, dự án mang tính thử nghiệm khỏi đối tượng vay vốn tổ chức tài trợ phát triển; lĩnh vực nên giao NHCSXH đảm nhiệm Đồng thời, cần bổ sung quy định giao NHPTVN quy định giới hạn tối thiểu quy mô loại hình dự án thuộc nhóm ngành nghề nhằm hạn chế phânbổ nguồn lực dàn trải, tập trung nguồn lực thực dự án có quy mơ lớn tạo sức lan toả phát triển với vùng/miền ngành kinh tế Về sách lãi suất: Ngồi lý cho vay theo chương trình Chính phủ số dự án khơng có hiệu hiệu thấp vốn đặc điểm riêng NHPT, điểm khác biệt NHPTVN so với hệ thống NHTM lãi suất cho vay NHPTVN Chính phủ quy định lãi suất thống cho đối tượng vay vốn giữ nguyên suốt thời gian vay (có tới 15 năm) Điều gây rủi ro tín dụng cho NHPT Một nhân tố hình thành nên lãi suất PD (xác suất khơng trả nợ khách hàng vay vốn) Điều có nghĩa khách hàng khác nhau, tuỳ tính chất rủi ro dự án mà NHTM thông thường định mức lãi suất khác Khách hàng nào, dự án có rủi ro thấp hưởng lãi suất thấp ngược lại Mặc dù NHPTVN cơng cụ Chính phủ để thực tín dụng ĐT Nhà nước, thực mục tiêu cơng cụ Chính phủ mà khơng bị vi phạm nhiều nguyên tắc thị trường Đó là, NHPTVN nên tự định mức lãi suất cho vay đảm bảo linh hoạt tuỳ mức độ rủi ro dự án, khách hàng thấp mức thị trường để đảm bảo có hỗ trợ Chính phủ Ngồi ra, việc giữ ngun mức lãi suất cố định suốt thời gian vay vốn không hợp lý với nguyên tắc thị trường, thời gian dài Một mặt thời gian dài, biết chắn xu hướng biến động lãi suất thị trường, trường hợp lãi suất thị trường cao cuối năm qua (có NH cho vay tới 16%) lãi suất cho vay NHPTVN thấp (9,6%/năm) dẫn đến rủi ro cho NHPTVN khách hàng khơng muốn trả nợ cho NHPT, họ cố tình chiếm dụng nguồn vốn rẻ NHPTVN lãi suất hạn thấp lãi suất cho vay NHTM khác Mặt khác, phần lớn hiệp định vay vốn NHPTVN tổ chức tài chính, ngân hàng quốc tế huy động lãi suất thả đó, lãi suất cho vay không nên cố định suốt thời gian cho vay Khi NHPTVN tự định lãi suất chế phân cấp cần sửa đổi cho phù hợp NHPTVN cần chuẩn bị điều kiện để sẵn sàng thực theo chế tự chủ lãi suất Trích dự phịng rủi ro xử lý rủi ro Kiến nghị trao quyền chủ động cho NHPTVN việc trích lập dự phịng rủi ro xử lý rủi ro, phù hợp với thông lệ hoạt động ngân hàng nước quốc tế; tránh trường hợp NHPTVN trích dự phịng rủi ro (mặc dù mức trích chưa phù hợp) không quyền xử lý rủi ro Như phân tích, nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ hạn cao NHPTVN đặc điểm NHPTVN (khác biệt với NHTM) khác chỗ NHPTVN thực cho vay theo chương trình, mục tiêu Chính phủ nhiều dự án hiệu không cao kèm theo rủi ro lớn Với chức cơng cụ Chính phủ để đảm bảo việc cho vay dự án lớn, hiệu khơng cao (chương trình ĐBHSXB, kiên cố hố kênh mương, chương trình cho vay xuất sang CuBa…), NHPTVN cần xin Chính phủ phê duyệt chế để xử lý rủi ro riêng chế nên thể HĐTD ký với khách hàng Thực tế, NHPT, khâu xử lý rủi ro chậm khơng có quy định cụ thể chế hành Do đó, xảy rủi ro khách hàng không trả nợ, cuối Chính phủ Bộ Tài đồng ý cho NHPTVN khoanh nợ xố nợ q trình tốn nhiều thời gian (có lên tới vài năm) Trong khoảng thời gian chưa xin xử lý rủi ro, gánh nặng tăng thêm lên Bảng cân đối kế tốn NHPT Do đó, tương lai, NHPTVN cần Chính pohủ cho phép có chế riêng chương trình cho vay theo đạo riêng Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị Bộ, Ngành, địa phương - Hoàn thiện chế giám sát hoạt động TCTD như: hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý RRTD phù hợp với chuẩn mực Uỷ ban Basel; hoàn thiện hệ thống kế toán ngân hàng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế lĩnh vực ngân hàng; thiết kế hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả, xây dựng hệ thống cảnh báo rủi ro, RRTD - Ban hành, bổ sung, hoàn thiện văn hướng dẫn vừê sách tín dụng ĐTPT Nhà nước, văn lĩnh vực có liên quan đất đai, đầu tư, giao dịch bảo đảm, công chứng… - Các Bộ, ngành (nhất Bộ Tài chính) cần trình Quốc hội, Chính phủ bước tăng vốn điều lệ cho NHPTVN đến năm 2010 đạt 10.000 tỷ đồng nâng lên mức cao vào năm tiếp theo; bố trí đủ dự tốn chi ĐTPT NSNN hàng năm kế hoạch cấp bù chênh lệch lãi suất chênh lệch XLRR mà NSNN nợ NHPTVN - Các Bộ, ngành (nhất Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tư, NHNN Việt Nam) theo chức nhiệm vụ cần thường xuyên thực quản lý Nhà nước có biện pháp kiểm tra giám sát hoạt động NHPTVN - Các Bộ, ngành, địa phương cần đầu tư cho công tác quy hoạch, phê duyệt quy hoạch để định hướng đầu tư lâu dài ngành, vùng, địa phương; xây dựng tiêu trung bình ngành Hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi khuyến khích chủ đầu tư lập dự án phát triển có sở quy hoạch duyệt - Đề nghị NHNN Việt Nam nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng nhu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng; cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM, NHPTVN thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Bố trí kế hoạch trả nợ cho NHPTVN dự án có nguồn trả nợ từ NSNN (các dự án hạ tầng giao thông Bộ Gia thông Vận tải làm chủ đầu tư, dự án thuộc chương trình kiên cố hố kênh mương…); hỗ trợ phối hợp với NHPTVN việc xử lý tài sản BĐTV dự án để thu hồi nợ (nhất với dự án thuộc chương trình đánh bắt hải sản xa bờ, chương trình mía đường…) KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng ln vấn đề trọng tâm Ngân hàng Đối với NHPTVN, hoạt động chủ yếu tập trung vào tín dụng nói chung, tín dụng phát triển chiếm dư nợ lớn, với đặc thù riêng NHPTVN đặc thù dự án phát triển chế, sách Nhà nước can thiệp sâu vào hoạt động NHPTVN nay, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phát triển đặt nhiều thách thức cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Bên cạnh đó, thành lập, tư duy, kinh nghiệm cán quản lý cấp chưa theo kịp yêu cầu đặt ra, sở vật chất, cơng nghệ thơng tin cịn yếu kém, vậy, để đạt đổi toàn diện quản trị rủi ro tín dụng phát triển, địi hỏi phải có thời gian tâm đổi cao Ban lãnh đạo Ngân hàng, với hỗ trợ chuyên gia tư vấn Với thời gian nhận thức, kinh nghiệm hạn chế, troing đề tài này, chắn khơng tránh khỏi thiếu sót nhận thức sở lý luận, đánh giá thực trạng đề xuất giải pháp Đặc biệt, nhiều giải pháp đưa mơ hình chưa đưa phương pháp cách thức để thực hiện, có nghĩa chưa giải triệt để Tác giả mog nhận ý kiến đóng góp thầy tồn thể bạn đọc để hồn thiện đề tài nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Chính phủ (1999), Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày 29/6/1999 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chính phủ (2004), Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chính phủ (2006), Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng phát triển, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải Hà Thị Kim Nga (2005), Các loại rủi ro quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, Kỷ yếu Hội thảo khoa học, NXB Phương Đông Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 24/2/2005 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐNHNN ngày 25/4/2007 Thống đóc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 457/2005/QĐNHNN ngày 19/4/2005 Thống đốc NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng 10 Ngân hàng phát triển Việt Nam (2006), Đề án chiến lược phát triển hoạt động Ngân hàng phát triển Việt Nam giai đoạn 2006 - 2010, định hướng 2020 (dự thảo), Hà Nội 11 Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2006, năm 2007, 2008, 2009, 2010 12 Ngân hàng phát triển Việt Nam, báo cáo học tập kinh nghiệm mơ hình Ngân hàng phát triển nước 13 Quốc hội (1997), Luật Tổ chức tín dụng 14 Quốc hội (2004), Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng 15 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/5/2006 việc phê duyệt Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2010 16 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 17 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam 18 Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội Tiếng Anh: Basel Committee on Banking Supervision, Core Principles for Effective Banking Supervision - consultative document, Aprill 2006, http:///www.bis.org/publ/bcbs123.pdf Basel Committee on Banking Supervision, Management of Credit Risk, Principles for the September http:///www.bis.org/publ/bcbs75.pdf DBJ - JERI (1999), Devlopment banking in the new millenium 2000, .. .vay đầu tư, rủi ro quản trị rủi ro tín dụng phát triển Ngân hàng Phát triển Trên sở thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đề xuất... chung quản trị rủi ro tín dụng phát triển Chương 2: Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín... Đối tư? ??ng nghiên cứu đề tài công tác quản trị rủi ro hoạt động cho vay đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: tập trung nghiên cứu thực trạng rủi ro hoạt động cho vay đầu tư,