Bộ giáo dục và đào tạo Ngân hàng nhà nớc việt nam Học viện ngân hàng Từ CHIềU ĐÔNG GIảI PHáP Mở RộNG HOạT ĐộNG TàI TRợ XUấT NHậP KHẩU THEO PHƯƠNG THứC THANH TOáN TíN DụNG CHứNG Từ TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN Hà TÂY Chuyên ngành : Kinh tế tài chính Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUậN VĂN THạC Sỹ KINH Tế Ngời hớng dẫn khoa học: TS. Nguyễn Thị Phơng Lan Hà Nội 2010 Lêi cam ®oan Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chưa được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác. Người thực hiện luận văn Từ Chiều Đông MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Hµ Néi – 2010 1 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 3 PHẦN MỞ ĐẦU 1 * Hoạt động kinh doanh vốn và ngoại tệ: 45 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Hµ Néi – 2010 1 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 3 PHẦN MỞ ĐẦU 1 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV Hà Tây Error: Reference source not found DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM Máy rút tiền tự động CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước BIDV Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam L/C Phương thức tín dụng chứng từ BIDV Hà Tây Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng trung ương TMCP Thương mại cổ phần TMQT Thương mại quốc tế TTQT Thanh toán quốc tế XNK Xuất nhập khẩu PT TT TD CT Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của Luận văn Trong nền kinh tế mỗi nước, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động xuất nhập khẩu (XNK) hàng hoá và dịch vụ nói riêng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế quốc dân. Đây chính là cầu nối của từng quốc gia với các nước khác trên thế giới. Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại - như lý thuyết về lợi thế so sánh đã chứng minh - giúp cho từng nước sử dụng có hiệu quả hơn nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có của mình. Sau hơn 20 năm thực hiện chuyển nền kinh tế từ cơ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, nước ta đã từng bước tham gia hoà nhập vào nền kinh tế thế giới đang diễn ra rất năng động, dần đã xác lập địa vị và vị trí của mình trên thị trường quốc tế. Trong bối cảnh đó các quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung và quan hệ ngoại thương nói riêng của nước ta phát triển rất đa dạng và phong phú, khẳng định đầy đủ hơn vị trí vai trò của Việt Nam với cộng đồng quốc tế. Để thực hiện thành công nghiệp vụ XNK, bên cạnh vấn đề chất lượng, khả năng cạnh tranh trong thị trường XNK sản phẩm chúng ta cần quan tâm đến vấn đề tài chính phục vụ hoạt động này. Sự phát triển hoạt động ngoại thương và số thành viên tham gia trong hoạt động này ngày càng lớn đã làm cho nhu cầu về hoạt động tài chính càng trở nên cấp thiết. Đặc biệt là nhu cầu tài trợ vốn để phục vụ hoạt động XNK. Các ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò như người mở đầu, người điều chỉnh, người tham gia vào các quan hệ kinh tế Tiền tệ – Tín dụng 1 – Thanh toán. Để có thể hoà nhập được, các NHTM phải nắm được hướng đi của các nhà kinh doanh, tạo điều kiện giúp đỡ họ. Thị trường hàng hoá và dịch vụ đòi hỏi cạnh tranh tích cực sẽ là nguyên nhân khiến cho các nhà XNK tìm kiếm nguồn đầu tư. Do đó các NHTM cần phải tìm hiểu nghiên cứu khách hàng để áp dụng phương thức tài trợ vốn và tạo sự thành công trong hoạt động kinh doanh XNK. Là tổ chức tài chính có năng lực về vốn và uy tín trong xã hội, các NHTM Việt Nam nói chung, ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng đóng vai trò hết sức quan trọng đối với sự phát triển của hoạt động XNK. Theo thời gian, nghiệp vụ tài trợ XNK của BIDV đã và đang ngày càng phát triển, mở rộng và hoàn thiện hơn. Một trong những hoạt động tài trợ XNK mà BIDV đã và đang cung cấp cho khách hàng; đã và đang đạt được nhiều thành tựu đáng kể và đem lại nguồn thu không nhỏ trong cơ cấu các khoản thu phí dịch vụ cho NHTM, đó là hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (PT TT TD CT). Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT tại BIDV nói chung và tại BIDV Hà Tây nói riêng vẫn bộc lộ một số tồn tại, bất cập cần khắc phục và hoàn thiện. Xét thấy tính cấp thiết cả về lý luận và thực tiễn của vấn đề trên, tôi nhận thấy việc nghiên cứu một cách có hệ thống nội dung và biện pháp nhằm tháo gỡ những vướng mắc, tồn tại của hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT, tiến tới mở rộng và phát triển hoạt động này cho phù hợp với yêu cầu mới của nền kinh tế thị trường là vấn đề bức xúc có ý nghĩa thực tiễn đối với quá trình phát triển kinh tế nước nhà. Là cán bộ công tác tại BIDV Hà Tây tôi đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây” làm vấn đề nghiên cứu cho Luận văn tốt nghiệp của mình. 2 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài Đề tài nghiên cứu những lý luận chung nhất về hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT, về mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT của NHTM, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động này, phân tích đánh giá hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT tại BIDV Hà Tây. Trên cơ sở thực tiễn và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT tại BIDV Hà Tây. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT tại BIDV Hà Tây giai đoạn từ năm 2007 đến nay. Phạm vi nghiên cứu: thực trạng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT tại BIDV Hà Tây giai đoạn từ năm 2007 đến nay. 4. Phương pháp nghiên cứu. Trong quá trình thực hiện luận văn, các phương pháp chủ yếu được sử dụng bao gồm: Phương pháp duy vật biện chứng và phương pháp duy vật lịch sử. Ngoài ra, các phương pháp cụ thể như: phương pháp so sánh; thống kê; phân tích; tổng hợp… cũng góp phần tạo nên tính khoa học của Luận văn. 5. Kết cấu của luận văn. Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, kết cấu Luận văn bao gồm ba chương Chương 1: Những vấn đề cơ bản về mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo 3 phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại BIDV Hà Tây CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ MỞ RỘNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu và tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại 1.1.1. Những vấn đề cơ bản về tài trợ xuất nhập khẩu. 1.1.1.1. Khái niệm tài trợ xuất nhập khẩu(XNK): ở các quốc gia khác nhau thì mỗi nước có vị trí địa lý, kinh tế, xã hội, chính trị… không giống nhau. Do đó mỗi quốc gia có những lĩnh vực và thế mạnh cũng như yếu điểm riêng, đặc biệt là trong lĩnh vực kinh tế, yếu tố quan trọng cho sự hưng thịnh của một đất nước. Chính vì vậy hoạt động thương mại đã vượt khỏi biên giới quốc gia. Để bù đắp sự thiếu hụt hay lựa chọn về vốn, công nghệ, hàng hoá, dịch vụ… tất yếu diễn ra hoạt động mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các nước. Hoạt động mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa người mua và người bán ở các quốc gia khác nhau chính là hoạt động XNK. Trong một môi trường khi mà xu thế hội nhập và toàn cầu hoá đang diễn ra ở khắp các vùng lãnh thổ, các quốc gia trên thế giới, hoạt động thương mại quốc tế (TMQT) cũng đang phát triển với tốc độ ngày càng cao. Cùng với sự phát triển của TMQT là sự gia tăng nhu cầu được tài trợ từ phía NHTM. Ngày nay, trong bối cảnh các nền kinh tế đang xích lại gần nhau, quan hệ thương mại giữa các nước phụ thuộc lẫn nhau và phụ thuộc vào các điều kiện chung của các tổ chức thương mại toàn cầu. Vấn đề tài trợ cho các hoạt động 4 XNK đang là mối quan tâm không chỉ của ngân hàng thương mại (NHTM), của các nhà XNK mà còn của các nhà lập pháp, toà án, các nhà nghiên cứu kinh tế … Như vậy, tài trợ XNK là việc NHTM hỗ trợ về mặt tài chính giúp các doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham gia vào các hoạt động XNK. - Sự phát triển khách quan của tài trợ XNK: Tài trợ XNK thể hiện mối quan hệ kinh tế giữa một bên là NHTM, bên đưa ra sự hỗ trợ về tài chính, và một bên là các doanh nghiệp XNK, bên cần hỗ trợ. Tài trợ XNK là quá trình NHTM cung cấp vốn dưới các hình thức khác nhau cho các doanh nghiệp XNK. Sự ra đời và phát triển của tài trợ XNK là một yêu cầu tất yếu khách quan gắn liền với các quan hệ TMQT. Khi TMQT càng phát triển thì kéo theo sự phát triển của tài trợ XNK. Khác với trước đây, NHTM tham gia vào TMQT chủ yếu ở khâu thanh toán. Ngày nay, mọi giai đoạn của hoạt động ngoại thương đều có thể dẫn tới sự hỗ trợ của NHTM. Đứng về phía nhà xuất khẩu, từ lúc chưa ký kết được hợp đồng ngoại thương, nhà xuất khẩu đã cần có tài trợ từ NHTM dưới hình thức ngân hàng đứng ra bảo lãnh và giúp nhà xuất khẩu giành được hợp đồng. Trong giai đoạn thực hiện hợp đồng, việc xuất hiện nhu cầu vốn có khi là rất lớn và vượt quá khả năng hiện có của nhà xuất khẩu, do đó làm nảy sinh nhu cầu được tài trợ vốn từ NHTM. Sau khi đã giao hàng nhưng còn phải chờ thanh toán từ phía nước ngoài với thời gian khá lâu (nếu hợp đồng ký theo phương thức thanh toán trả chậm) mà nhà xuất khẩu lại cần tiền ngay để tham gia vào một thương vụ khác, NHTM sẽ hỗ trợ cho anh ta thông qua chiết khấu hối phiếu hay chiết khấu bộ chứng từ. Về phía nhà nhập khẩu, khi ký hợp đồng nếu nhà nhập khẩu không tin tưởng vào 5 [...]... thu và tín dụng chứng từ a) Tài trợ theo phương thức thanh toán nhờ thu Tài trợ của NH theo phương thức nhờ thu kèm chứng từ được thể hiện qua hai trường hợp: * Thanh toán hàng NK: NH tiếp nhận chứng từ từ NH nước ngoài, Xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà NK Nếu nhà NK không đủ khả năng thanh toán thì cần phải có sự tài trợ của NH như cho vay thanh toán hàng NK * Thanh toán hàng XK: Trên cơ sở phương thức. .. khách hàng Đồng thời thông qua hoạt động này, NH có thể nâng cao uy tín, tăng doanh thu thông qua việc phát triển các nghiệp vụ như: bảo lãnh, tài trợ XNK, tín dụng, kinh doanh ngoại hối 1.2 Mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm, các tiêu chí phản ánh và đánh giá mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT Mở rộng. .. PT TT TD CT Mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT là việc doanh số tài trợ năm nay tăng lên so với năm trước Các tiêu chí cơ bản đánh giá mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo PT TT TD CT là việc đa dạng hoá hình thức tài trợ, đối tư ng khách hàng tài trợ và thị phần tài trợ Về doanh số tài trợ: Doanh số tài trợ thể hiện tổng giá trị tiền vay phát sinh của Khách hàng tại ngân hàng trong một khoàng... vụ nhà xuất khẩu trao chứng từ cho NH phục vụ nhà nhập khẩu (8) NH phục vụ nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu phù hợp với L/C thì hoàn trả tiền cho NHTB (9) NH phục vụ nhà nhập khẩu thông báo cho nhà nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến và đề nghị họ làm thủ tục thanh toán (10) Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp có thể thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán NH trao lại bộ chứng từ. .. L/C, khách hàng nhập khẩu được NH cấp cho một khoản tín dụng * Đối với người xuất khẩu: 22 Nhà xuất khẩu có thể tin tư ng vào sự thanh toán của NH mở L/C hoặc NH xác nhận L/C thay vì việc trông chờ vào khả năng tài chính, uy tín cũng như mức độ rủi ro của nhà nhập khẩu Vì thế nhà xuất khẩu có nhiều cơ hội để nhận tài trợ từ các NHTM Với số lượng lớn các NH tham gia thanh toán thư tín dụng chứng từ đã làm... hoá đối tư ng khách hàng tài trợ cũng giúp NHTM có thể phân tán được rủi ro Về thị phần tài trợ: Mở rộng tài trợ XNK theo PT TT TD CT thể hiện qua chỉ tiêu mở rộng thị phần tài trợ hàm nghĩa mở rộng khách hàng tài trợ tại nhiều vùng, miền, khu vực, lãnh thổ khác nhau Ngoài các chỉ tiêu phản ánh kết quả của việc mở rộng tài trợ XNK theo PT TT TD CT như trên đã đề cập Việc mở rộng tài trợ XNK theo PT... thức thanh toán nhờ thu, NH có thể tài trợ cho nhà XK thông qua hình thức chiết khấu bộ chứng từ nhờ thu 12 b) Tài trợ trên cơ sở hối phiếu: - Chiết khấu hối phiếu: * Chiết khấu miễn truy đòi * Chiết khấu được phép truy đòi - Chấp nhận hối phiếu c) Tài trợ theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ + Một số hình thức tài trợ XNK khác: - Bao thanh toán từng phần và bao thanh toán toàn phần - Tài trợ. .. dịch Nhờ đó, uy tín của bản thân ngân hàng cũng được tăng lên, độ rủi ro giảm đi và khách hàng giảm được chi phí mua hàng vì không phải trả thêm các chi phí phát sinh từ việc ngân hàng giao dịch có uy tín không cao Đây là điều kiện quan trọng để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng doanh thu và mở rộng thị phần thanh toán quốc tế Tuy nhiên, uy tín của một ngân hàng không chỉ do ngân hàng trung ương... sự phát triển của hoạt động XNK lại thúc đẩy hoạt động tài trợ XNK của ngân hàng phát triển mạnh mẽ 1.1.1.2 Vai trò: Trong đầu những năm thực hiện chính sách “Đổi mới” kinh tế, Việt Nam đã tiến hành cải cách thị trường tài chính thông qua việc ban hành 2 Pháp lệnh về NHTM năm 1990 và sau đó tiếp tục ban hành Luật ngân hàng Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997 nhằm phát triển thị trường tài. .. điện báo cho ngân hàng phát hành Trên cơ sở những điều kiện và thời hạn gửi hàng quy định trong L/C, người bán (nhà xuất khẩu) tiến hành việc gửi hàng theo phương thức vận chuyển và điều kiện Incoterms như đã quy định trong hợp đồng thương mại và L/C Người thụ hưởng chuẩn bị các chứng từ cần thiết theo yêu cầu của thư tín dụng và xuất trình tại NH thông báo và/ hoặc NH xác nhận Nếu các chứng từ thể hiện . dục và đào tạo Ngân hàng nhà nớc việt nam Học viện ngân hàng Từ CHIềU ĐÔNG GIảI PHáP Mở RộNG HOạT ĐộNG TàI TRợ XUấT NHậP KHẩU THEO PHƯƠNG THứC THANH TOáN TíN DụNG CHứNG Từ TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ. tác tại BIDV Hà Tây tôi đã mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây . ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây Chương 3: Giải pháp mở