 Để có thể hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ một cách hoàn chỉnh, bên cạnh sự nỗ lực cố gắng của bản thân còn có sự hướng dẫn nhiệt tình của quý Thầy Cô, cũng như sự động viên ủng hộ của gia đình và bạn bè. Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn đến quý Thầy Cô trong Viện Ngân hàng- Tài chính và Viện Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, đặc biệt là những thầy cô đã tận tình hướng dẫn, góp ý để tôi hoàn thiện luận văn. Tiếp theo, tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Tiến sỹ Nguyễn Hữu Thủy đã dành rất nhiều thời gian và tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn. Mặc dù tôi đã rất cố gắng tìm hiểu, nghiên cứu một các nghiêm túc nhưng đề tài về hạn chế rủi ro tín dụng là một đề tài lớn, chịu ảnh hưởng theo sự biến động và phát triển của thị trường nên với khuôn khổ một luận văn thạc sỹ không tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót, vì vậy rất mong nhận được sự quan tâm góp ý của các thầy cô, các cán bộ công tác tại Ngân hàng và những người quan tâm đóng góp để luận văn được hoàn chỉnh hơn. Hà Nội, tháng 10 năm 2012      MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92  !" CBTD : Cán bộ tín dụng DNVVN : Doanh nghiệp vừa và nhỏ NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NPL : Nợ xấu RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm VPBank : Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng #$%&'(')* #$% Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của VPBank Error: Reference source not found Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng tại VPBank Error: Reference source not found '( MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 ')*$% Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng vốn huy động qua các năm Error: Reference source not found Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng dư nợ qua các năm Error: Reference source not found Biểu đồ 2.3: Diễn biến dư nợ xấu qua các năm Error: Reference source not found +"*, - .$/* Hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững là mục tiêu của tất cả các tổ chức kinh tế trong đó có các NHTM. Để đạt được mục tiêu này, các NHTM phải quản trị tốt các danh mục rủi ro trong hoạt động đặc biệt là quản trị RRTD. Hiệu quả của hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại mỗi ngân hàng thể hiện ở việc kiểm soát được tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu ở mức hợp lý. Tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) tỷ lệ nợ xấu năm 2011 là 1,82%/năm tăng 52% so với năm 2010 (1,2%). Với tỷ lệ tăng khá cao như trên mà không được kiểm soát lại thì kế hoạch duy trì nợ xấu của Ngân hàng dưới mức 3%/năm theo Nghị quyết số 01/2012/NQ-ĐHĐCĐ-VPBank ngày 24/04/2012 của Đại hội đồng cổ đông thường niên VPBank rất khó thực hiện được. Là một người đang làm công tác quản lý tín dụng tại VPBank, xuất phát từ thực tế trên, tác giả đã chọn đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)” để làm luận văn. Mục đích nghiên cứu của luận văn: Hệ thống hóa lý luận RRTD, nội dung và sự cần thiết của hạn chế RRTD trong hoạt động của các NHTM; Phân tích thực trạng hạn chế RRTD của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank), từ đó đề xuất một số giải pháp và kiến nghị để nâng cao hiệu quả công tác hạn chế RRTD của VPBank Để tiến hành nghiên cứu và phân tích, tác giả đã sử dụng các phương pháp nghiên cứu: phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp quy nạp, phương pháp diễn dịch, phương pháp logic. Nội dung của luận văn được kết cấu thành 3 chương như sau: 0(12#.3*, 45!67689(5 (:;(0(5 Trong chương này, tác giả đề cập tới vấn đề mang tính lý luận cơ bản về tín dụng, rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại. 1<1< =>?@ABCDEF Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu này i sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Tín dụng ngân hàng có những đặc điểm cơ bản như sau: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin; Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn; Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi; Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng; Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Từ những đặc điểm trên cho thấy tín dụng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây ra thất thoát vốn của ngân hàng vì vậy mà các ngân hàng thương mại phải xây dựng quy trình quản trị RRTD thích hợp. 1<G<6HIJABCDAIJJKALMNCJ? RRTD được giải thích là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. RRTD xảy ra do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, việc phân tích và tìm ra các nguyên nhân dẫn đến RRTD là một công việc hết sức quan trọng trong quản lý rủi ro, từ đó NHTM có thể đưa ra những biện pháp phòng ngừa hiệu quả, kịp thời, giảm thiệt hại. Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản gây nên RRTD: Nhóm nguyên nhân từ phía NHTM; Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng; Nhóm nguyên nhân khách quan khác Các ngân hàng thường đánh giá mức độ RRTD thông qua các chỉ tiêu: Tổng số nợ quá hạn; Tỷ lệ nợ quá hạn; Tổng số nợ xấu; Tỷ lệ nợ xấu; Mức độ đảm bảo RRTD; Tỷ lệ nợ được xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro; Mức độ tổn thất tín dụng… Rủi ro tín dụng có nhiều cách phân loại tùy thuộc vào yêu cầu và mục đích nghiên cứu: Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh RRTD được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục; Căn cứ vào tính chất rủi ro RRTD được chia thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan; Căn cứ vào loại khách hàng vay vốn có rủi ro tổ chức và rủi ro cá nhân. Khi RRTD xảy ra sẽ gây hậu quả nghiêm trọng: Đối với bản thân NHTM: RRTD xảy ra sẽ làm giảm thu nhập và lợi nhuận; làm giảm khả năng thanh khoản; giảm uy tín, giảm năng lực cạnh tranh của NHTM trên thị trường, ảnh hưởng nghiêm trọng đến thương hiệu của NHTM; RRTD ở mức quá cao, không kiểm soát được thể hiện tỷ lệ nợ gốc và lãi đã cho vay không thu hồi được quá lớn, NHTM bị lỗ và mất vốn dẫn đến phá sản. Đối với nền kinh tế: Khi một NHTM gặp phải RRTD dẫn đến bị phá sản sẽ làm quyền lợi của người gửi tiền không được bảo đảm; ii tạo ra sự nghi ngờ của những người gửi tiền về sự ổn định và khả năng thanh toán của cả hệ thống NHTM, gây tác động xấu đến tình hình tài chính của NHTM khác, kéo theo phản ứng dây chuyền và phá vỡ tính ổn định của thị trường tài chính, nền kinh tế bị rối loạn và mất ổn định. Từ những hậu quả nghiêm trọng mà rủi ro tín dụng có thể gây ra cho bản thân mỗi ngân hàng, cho hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế đặt ra yêu cầu cấp thiết là mỗi ngân hàng phải xây dựng một quy trình hạn chế rủi ro tín dụng hợp lý, khoa học, hiệu quả. 1<O<KIHIJABCDAIJJKALMNCJ? Hạn chế RRTD của ngân hàng chính là năng lực thực hiện các chính sách, quy trình tín dụng dựa trên cơ cấu tổ chức được thiết lập, cơ sở công nghệ ngân hàng hiện có, khả năng chỉ đạo, điều hành của ban lãnh đạo, khả năng triển khai đội ngũ nhân viên và các công cụ hỗ trợ thực hiện hạn chế RRTD, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Nội dung cơ bản của hạn chế rủi ro tín dụng tại mỗi ngân hàng là: Nhận diện rủi ro tín dụng; Đánh giá rủi ro tín dụng; Nguyên tắc Basel về quản lý rủi ro tín dụng. Nhận diện RRTD: là khâu đầu tiên và quan trọng trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng. Có thể chia các dấu hiệu liên quan đến rủi ro tín dụng thành 02 nhóm: Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng (khách hàng chậm thanh toán nợ gốc, lãi; khách hàng dùng vốn vay ngắn hạn để tài trợ dài hạn; đổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị, ban điều hành …) và Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng (sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng; Chính sách tín dụng quá cứng nhắc hoặc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng…). Nhận diện chính xác và kịp thời RRTD là cơ sở để đưa ra những biện pháp tối ưu giúp ngăn ngừa và xử lý có hiệu quả các khoản tín dụng có rủi ro. Đánh giá rủi ro tín dụng: là một nguyên tắc quan trọng khi cho vay bởi mục tiêu quan trọng khi cho vay là tạo ra những khoản vay không gặp khó khăn khi thu hồi nợ đến hạn. Có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá RRTD, bao gồm mô hình định lượng và mô hình định tính. Nguyên tắc Basel về quản lý rủi ro tín dụng: Ủy ban Basel đã ban hành 16 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản: Thiết lập một môi trường tín iii dụng thích hợp; Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi phù hợp; Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với RRTD. Với một quy trình hạn chế RRTD được xây dựng như trên thì kết quả công tác hạn chế RRTD sẽ được đánh giá qua một số chỉ tiêu cơ bản: nợ quá hạn, nợ xấu, tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ quá hạn/tổng dư nợ, tỷ lệ giữa giá trị các khoản nợ xấu/tổng dư nợ. Các chỉ tiêu này càng cao thì công tác hạn chế RRTD tại ngân hàng chưa đạt hiệu quả và ngược lại. Tại mọi thời điểm, các NHTM luôn tìm cách hạn chế RRTD nhưng kết quả hạn chế RRTD đạt được không luôn như mong đợi. Điều này phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố: Khả năng nhận diện RRTD, Khả năng đánh giá RRTD, Cơ cấu tổ chức tín dụng, Chính sách tín dụng và quy trình tín dụng, Đội ngũ cán bộ NHTM (nhân tố chủ quan); Môi trường pháp lý, Những biến động của nền kinh tế thị trường, Môi trường chính trị, văn hoá - xã hội (nhân tố khách quan). Chính vì thế việc tìm hiểu rõ các nhân tố ảnh hưởng đến các biện pháp hạn chế RRTD luôn là điều mà các NHTM cần quan tâm để từ đó có cơ sở đưa ra các giải pháp thích hợp nhằm hạn chế RRTD hiệu quả nhất 0(G2P65(5!67689(5 (:;(Q RS 0T(U Q'VW Trong chương này, tác giả phân tích thực trạng công tác hạn chế RRTD tại VPBank, chỉ ra những thành tựu mà VPBank đã đạt được và cần phát huy trong thời gian tới, tìm ra nguyên nhân của những vấn đề còn tồn tại làm cơ sở đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác hạn chế RRTD tại VPBank. G<1<(XAY@ Q'?N Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (tên giao dịch là VPBank) tiền thân là Ngân hàng TMCP Các Doanh nghiệp Ngoài Quốc Doanh Việt Nam được thành lập năm 1993. Qua 19 năm hoạt động, VPBank đã đạt được những kết quả đáng khích lệ. Tính đến cuối năm 2011, tổng tài sản của VPBank đạt 82.818 tỷ đồng, vốn điều lệ nâng lên thành 5.050 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt 5.996 tỷ đồng, tổng nguồn vốn huy động đạt 71.059 tỷ đồng, tổng dư nợ cho vay đạt 29.184 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 1.064 tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu được kiểm soát ở mức 1,82%, tổng số điểm giao dịch là 199 điểm trong đó có 1 Sở giao dịch, 2 công ty con, 44 chi nhánh và 154 Phòng giao dịch tại các tỉnh thành phố trên cả nước. Mặc dù mức tăng iv trưởng của VPBank thời gian qua là khá cao nhưng các chỉ tiêu an toàn vốn của VPBank vẫn vượt mức yêu cầu của NHNN: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) là 11,94%, tỷ lệ khả năng chi trả ngay là 20,83%. Tất cả những kết quả này cho thấy, VPBank xứng đáng được NHNN đánh giá xếp hạng nhóm A, có tình hình hoạt động và tài chính vững mạnh và là một trong 12 NHTM hàng đầu Việt Nam. G<G<ZAIKKIHIJABCDAK Q'?N VPBank thực hiện hạn chế rủi ro tín dụng thông qua các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng, bộ máy hạn chế rủi ro tín dụng, công tác nhận diện rủi ro tín dụng, công tác đo lường rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng, quy trình cấp tín dụng, kiểm tra giám sát tín dụng, xử lý nợ có vấn đề, trích lập dự phòng để xử lý RRTD Văn bản tín dụng: VPBank xây dựng các văn bản chỉ đạo hoạt tín dụng khá đầy đủ đảm bảo hoạt động tín dụng tăng trưởng theo đúng định hướng phát triển của Hội đồng quản trị ngân hàng, đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước, của Chính phủ và hạn chế rủi ro ở mức hợp lý. Bộ máy hạn chế rủi ro tín dụng gồm nhiều Khối, Phòng, Ban khác nhau: khối quản trị rủi ro, khối tín dụng, khối vận hành, khối kiểm toán, ban quản lý tín dụng tại các chi nhánh, bộ máy phê duyệt cấp tín dụng, đơn vị trực tiếp thẩm định khách hàng. Tất cả các bộ phận trên đều là yếu tố quan trọng cấu thành nên hệ thống kiểm soát RRTD tại VPBank. Nhờ có hệ thống này mà nhiều năm qua VPBank đã hạn chế được RRTD trong hoạt động của mình và đạt được kết quả kinh doanh tốt. Nhận diện rủi ro tín dụng, khâu đầu tiên trong quy trình hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank. Nhận biết RRTD được VPBank thực hiện cả trong quá trình thẩm định tín dụng và sau cho vay gồm 03 nhóm dấu hiện: khách hàng/khoản vay có dấu hiệu RRTD cao, khách hàng/khoản vay có dấu hiệu RRTD trung bình, khách hàng/khoản vay có dấu hiệu RRTD thấp. Đo lường RRTD, Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng tại VPBank được kiểm soát khá tốt. Tỷ lệ nợ xấu qua các năm duy trì ở mức thấp: năm 2009 là 1,63%, năm 2010 là 1,20%, năm 2011 là 1,82%. Mức độ đảm bảo RRTD tương đối cao: năm 2009 là 171,08%, năm 2010 là 194,72%, năm 2011 là 182,54%. Mức độ tổn thất tín dụng rất nhỏ: năm 2009 là 1,2 tỷ đồng, năm 2010 là 1,3 tỷ đồng, năm 2011 là 1,8 tỷ đồng. Tuy nhiên thời gian tới, vì muốn mở rộng thị phần VPBank đã dần nới rộng hoạt động tín dụng, cho vay một phần tín chấp, một phần bảo đảm bằng tài sản nên mức độ rủi ro cao hơn đặt ra yêu cầu VPBank phải ngày càng hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro tín dụng của mình để đảm bảo phát triển bền vững. v Xếp hạng tín dụng, Hệ thống xếp hạng tín dụng là một phương pháp lượng hóa mức độ RRTD của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất. Việc xếp hạng tín dụng tại VPBank gồm 03 phần: Chấm điểm RRTD; Đánh giá TSBĐ; Đánh giá tín dụng kết hợp. Với việc chấm điểm một cách toàn diện như trên giúp VPBank có được sự đánh giá tổng hợp về mức độ rủi ro của khoản vay và ra quyết định cho vay chính xác. Quy trình cấp tín dụng, Quy trình tín dụng tại VPBank bước đầu được xây dựng khá chặt chẽ, các bộ phận trong quy trình (bao gồm: bộ phận thẩm định tín dụng, bộ phận thẩm định TSBĐ, bộ phận tái thẩm định, bộ phận xét duyệt cho vay) hoạt động độc lập đảm bảo tính khách quan, đảm bảo tính chuyên môn hóa, nâng cao tính chính xác trong quy trình tín dụng góp phần đáng kể vào việc hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank trong thời gian vừa qua. Kiểm tra, giám sát tín dụng, Tất cả các khoản cấp tín dụng tại VPBank đều được kiểm tra, giám sát một cách toàn diện trong suốt quá trình cấp tín dụng cho khách hàng: Kiểm tra, giám sát trong quá trình thẩm định, xét duyệt cho vay; Kiểm tra trong quá trình giải ngân, Kiểm tra sau giải ngân, Khoản tín dụng có mức độ rủi ro càng cao thì tần suất kiểm tra càng lớn. Việt kiểm tra, giám sát thường xuyên đảm bảo xử lý các vấn đề phát sinh một cách kịp thời, khoản tín dụng được sử dụng đúng mục đích, thu hồi đầy đủ cả vốn và lãi đúng hạn, bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng. Xử lý nợ có vấn đề, Với các khoản nợ có vấn đề, VPBank sẽ tiến hành phân luồng và áp dụng một trong ba giải pháp xử lý nợ (giải pháp tự thu, giải pháp tài chính, giải pháp tố tụng) phù hợp với mức độ rủi ro của các khoản vay nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh và sớm thu hồi nợ cho VPBank. Trích lập dự phòng để xử lý RRTD, Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra, VPBank đã tuân thủ quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý RRTD trong hoạt động của NHNN Việt Nam. G<O<$[[AZAIKKIHIJABCDAK Q'?N Từ thực trạng hạn chế RRTD tại VPBank ở trên có thể đánh giá khái quát những kết quả đạt được và những mặt tồn tại trong hạn chế RRTD tại VPBank như sau * Những kết quả đạt được trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank Một là, Duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp Hai là, Quy định, quy trình, quy chế, chính sách liên quan đến tín dụng thường xuyên được cập nhật, điều chỉnh, ban hành kịp thời phù hợp với thực tế hoạt động vi [...]... RRTD tại VPBank 5 Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo và các danh mục khác, luận văn gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng. .. sinh rủi ro RRTD Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung - Rủi ro giao dịch: là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, ... theo thời hạn cấp tín dụng Phân chia tín dụng theo thời gian sử dụng có ý nghĩa quan trọng đối với NHTM vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn, và sinh lợi của tín dụng cũng như hoàn trả của khách hàng Theo cách phân loại này tín dụng ngân hàng được phân thành ba loại: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn 1.1.2.3 Phân loại theo mức độ rủi ro Việc phân loại tín dụng theo... RRTD xảy ra KẾT LUẬN Trên cơ sở nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hạn chế RRTD của NHTM, phân tích thực trạng hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng luận văn đã đưa ra một số giải pháp có tính ứng dụng cao có thể áp dụng hiệu quả vào thực tiễn hạn chế RRTD tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Tuy nhiên, đề tài về hạn chế RRTD là một đề tài lớn, chịu ảnh hưởng theo sự biến động và phát... Thịnh Vượng (VPBank) 3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ‎ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm của tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại xuất phát từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế Tín dụng là sự... vốn (tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân, tín dụng cho các tổ chức tài chính); theo mục đích tín dụng (tín dụng bất động sản, tín dụng công nghiệp, tín dụng nông nghiệp, tín dụng tiêu dùng )… 1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của NHTM, giảm sút lợi... tổn thất trong kỳ do hoạt động cho vay gây nên * Tỷ lệ tổn thất tín dụng Tỷ lệ tổn thất tín dụng = Giá trị tổn thất trong kỳ Doanh số cho vay trong kỳ x 100% Chỉ tiêu này phản ánh một đồng cho vay trong kỳ thì có bao nhiêu giá trị bị tổn thất Một ngân hàng có mức độ tổn thất tín dụng và tỷ lệ tổn thất tín dụng lớn cho thấy chất lượng tín dụng thấp và hệ thống quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng yếu... Những tồn tại trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại VPBank Thứ nhất, những tồn tại trong cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị rủi ro: Bộ máy quản trị rủi ro mới được thành lập nên chưa được tổ chức chặt chẽ thành nhiều khối (khối quản trị RRTD, khối quản trị rủi ro hoạt động, ), công việc và trách nhiệm của cá nhân trong bộ máy quản trị rủi ro chưa được phân định rõ giúp kiểm soát được các loại rủi ro ở... cả các tổ chức kinh tế trong đó có các NHTM Để đạt được mục tiêu này, có rất nhiều vấn đề cần được quan tâm giải quyết nhưng trong đó một nội dung quan trọng phải kể đến là quản trị tốt các danh mục rủi ro trong hoạt động NHTM: RRTD, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia,… Nhìn lại các NHTM Việt Nam, dư nợ tín dụng thường chiếm khoảng... nhiên, trong hoạt động tín dụng thì cho vay (tín dụng bằng tiền) là hoạt động quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn nhất tại các NHTM Mặc dù tín dụng ngân hàng có thể được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau nhưng tín dụng vẫn có những đặc điểm cơ bản như sau: Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục . ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại. eG2Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank). eO2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. chế rủi ro tín dụng thông qua các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng, bộ máy hạn chế rủi ro tín dụng, công tác nhận diện rủi ro tín dụng, công tác đo lường rủi ro tín dụng, xếp hạng tín dụng, quy. trợ thực hiện hạn chế RRTD, giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng. Nội dung cơ bản của hạn chế rủi ro tín dụng tại mỗi ngân hàng là: Nhận diện rủi ro tín dụng; Đánh giá rủi ro tín dụng; Nguyên tắc