BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN LUẬN VĂN THẠC SỸ Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA Họ và tên : Vương Thị Bích Hằng Lớp : CH19E Mã học viên : CH190527 Cán bộ hướng dẫn : TS Phan Hữu Nghị Hà Nội, tháng 10/2012 MỤC LỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT 1 NHNN : Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam 2 TCTD : Tổ chức tín dụng 3 GHTD : Giới hạn tín dụng 4 NHCT Việt Nam : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 5 NHCT Đống Đa : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa 6 Phòng KH : Phòng Khách hàng 7 Ban GĐ : Ban Giám đốc 8 TCKT, TCXH : Tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội 9 NQH : Nợ Quá Hạn 10 CBQHKD : Cán bộ quan hệ khách hàng 11 TSĐB : Tài sản đảm bảo 12.HĐBĐ : Hợp đồng bảo đảm 13 XLRR : Xử lý rủi ro 14 TCXH : Tổ chức xã hội 15 HĐTD : Hợp đồng tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU 1 PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong xu thế hội nhập quốc tế về kinh tế nói chung và Ngân hàng nói riêng như hiện nay, với thời cơ và thách thức đan xen, nhiều Ngân hàng và tổ chức tín dụng ra đời đã tạo ra sự cạnh tranh ngày càng gay gắt Các Ngân hàng muốn tồn tại, phát triển, đạt được lợi nhuận mục tiêu và tạo ra vị thế của mình trong cạnh tranh thì phải mở rộng quy mô hoạt động, phát triển các sản phẩm, dịch vụ, nâng cao năng lực quản lý điều hành nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế Tuy nhiên, theo báo cáo của các ngân hàng tại Việt Nam mức doanh thu lợi nhuận đạt được hằng năm vẫn đạt con số kỷ lục, nhưng thực tế thì thời gian gần đây, việc giải thể và sáp nhập hàng loạt các ngân hàng cho thấy hệ thống tài chính ngân hàng của chúng ta đang thực sự "có vấn đề" Bằng chứng trực tiếp của nhận định này thể hiện qua thực tế hoạt động của nhiều ngân hàng còn rất yếu kém dẫn đến tình trạng nợ xấu tràn lan mà nguyên nhân chính là để cạnh tranh, hệ thống ngân hàng phải chấp nhận mức độ rủi ro quá cao, dễ bị ảnh hưởng bởi chu kỳ kinh tế hoặc những biến động trong cũng như ngoài nước Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam là một trong bốn ngân hàng thương mại hàng đầu, giữ vai trò trụ cột của ngành ngân hàng Việt Nam Trước những thách thức của nền kinh tế vừa bước ra hội nhập với nền kinh tế thế giới đã phải đón nhận những khó khăn liên tiếp của cuộc khủng hoảng tài chính kéo theo sự đổ vỡ hàng loạt của hệ thống ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam nói riêng phải đối diện với vấn đề cốt yếu để tồn tại và phát triển bền vững là khả năng quản trị và chống lại rủi ro của bản thân ngân hàng Với tầm quan trọng của hoạt động tín dụng và mối tương quan của hoạt động này với các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa” được học viên lựa chọn làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế có ý nghĩa cả về mặt lý luận và thực tiễn 2 2 Mục đích nghiên cứu Nghiên cứu về hệ thống cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, luận văn tập trung phân tích, chỉ rõ những kết quả đạt được, cũng như hạn chế và nguyên nhân của những vấn đề còn tồn tại Từ những phân tích trên, luận văn đưa ra một số kiến nghị và giải pháp nhằm khắc phục những tồn tại làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của Ngân hàng thương mại nói riêng và sức khỏe của cả nền kinh tế nói chung Phát huy hết nội lực, đồng thời tận dụng được ngoại lực để các ngân hàng có thể phát triển ổn định một cách vững vàng, tự tin khi tham gia vào nền kinh tế, góp phần giúp cho thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển hơn 3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Về không gian: Nghiên cứu trong phạm vi Chi nhánh Ngân hàng TMCP Công thương VN Đống Đa - Về thời gian: nghiên cứu hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương VN Chi nhánh Đống Đa trong giai đoạn từ năm 2009 đến nay - Về nội dung: Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, rút ra nhận xét những kết quả đạt được, tồn tại, hạn chế Tìm hiểu nguyên nhân và đề xuât 4 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp phân tích số liệu định lượng và các chỉ tiêu định tính để làm rõ thực trạng hoạt động tín dụng cũng như thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Qua đó nghiên cứu để đưa ra nhận định, đề xuất giải pháp đểnâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa 3 4.1 Cơ sở lý thuyết sẽ sử dụng để phân tích Lý thuyết về Ngân hàng thương mại, lý thuyết về tín dụng ngân hàng, lý thuyết về quản trị rủi ro tại ngân hàng thương mại 4.2 Các dữ liệu sẽ cần thu thập - Số liệu về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa - Số liệu về tỷ trọng các hình thức cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa - Số liệu về tình hình cho vay thu nợ đối với các hình thức trên (đánh giá tình hình nợ quá hạn và tỷ trọng nợ quá hạn) 4.3 Các nguồn dữ liệu: - Nguồn thu thập từ báo cáo tài chính riêng của Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa - Thông tin từ các cán bộ xây dựng mô hình hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đống Đa - Nguồn thông tin từ các báo cáo, thống kê đã được công bố 5 Kết cấu của luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu, luận văn có kết cấu gồm 03 chương: Chương 1: Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Viêt Nam - Chi nhánh Đống Đa Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa 4 CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 1.1.1 Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống ngân hàng thương mại đã có tác động rất lớn đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá Khi nền kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì ngân hàng thương mại ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Tùy theo chức năng, nhiệm vụ hay theo các giai đoạn phát triển của ngân hàng cũng như đặc trưng của mỗi nền kinh tế, chúng ta có những định nghĩa khác nhau về ngân hàng Cho đến thời điểm hiện nay, có rất nhiều khái niệm về Ngân hàng thương mại: Tại Mỹ: Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính Bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền gửi cho phép khách hàng sử dụng tiền theo nhu cầu và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một ngân hàng Ðạo luật ngân hàng của Pháp (1941): Ngân hàng thương mại là những Xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính Theo Luật các tổ chức tín dụng Việt Nam năm 1997 Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng như hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Như vậy, ta có thể đưa ra một khái niệm chung nhất về ngân hàng thương mại: Ngân hàng là doanh nghiệp đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh về 5 tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính trung gian cung cấp danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất và ngày càng giữ vai trò không thể thiếu trong nền kinh tế 1.1.1.2 Các chức năng của ngân hàng: Chức năng trung gian tín dụng: Ngân hàng thực hiện chức năng này với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai chủ thể trong nền kinh tế: người thiếu vốn và người có vốn dư thừa Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ người thừa vốn sang người có nhu cầu về vốn nếu cả hai cùng có lợi Với chức năng này, ngân hàng vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận từ khoản chênh lệch giữa lãi tiền gửi trả cho người thừa vốn và lãi tiền vay nhận được từ người thiếu vốn Với chức năng này, ngân hàng đã làm cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, cung cấp những thông tin cụ thể quan trọng chính xác và đối xứng Chức năng trung gian thanh toán Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ bằng việc cung cấp các hình thức thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần khiến cho việc thanh toán trở nên nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hoá góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới Chức năng này biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và hiệu quả phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toán cầu, từ đó thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn, từ đó góp phần phát triển kinh tế Chức năng tạo tiền Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân hàng Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các ngân hàng, với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của 6 mình đã thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng vừa nêu trên của ngân hàng là chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ Trong khi đó, với chức năng trung gian thanh toán, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ… Với chức năng này, hệ thống ngân hàng đã làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội ngân hàng thương mại tạo tiền phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc của ngân hàng trung ương đã áp dụng đối với ngân hàng thương mại Do vậy ngân hàng trung ương có thể tăng tỉ lệ này khi lượng cung tiền vào nền kinh tế lớn 1.1.1.3 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng: Huy động vốn: là nghiệp vụ đầu tiên, là sự khởi tạo cho hoạt động của ngân hàng Với hoạt động này ngân hàng đóng vai trò là nhân tố tập hợp các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thông qua các hình thức: • Nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu • Các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận: nhận ủy thác cho vay vốn, đi vay trên thị trường liên ngân hàng, vay ngân hàng trung ương, vay tổ chức tín dụng khác Sử dụng vốn: vốn huy động được sẽ được ngân hàng sử dụng cho các hoạt động khác nhau Nhưng chủ yếu chia thành hai loại hoạt động sau: • Hoạt động tín dụng: hoạt động này đem lại lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng, nó chiếm tỷ trọng chủ yếu và là hoạt động cơ bản của một ngân hàng Tuy nhiên nó lại chứa đựng nhiều rủi ro, ảnh hưởng quan trọng đến hoạt động của ngân hàng • Hoạt động đầu tư: Hoạt động này rất đa dạng và góp phần làm tăng thêm thu nhập cho các ngân hàng Đó là hình thức ngân hàng tham gia vào hoạt động góp vốn, mua cổ phần của các công ty, liên doanh liên 67 vướng mắc, có sự điều chỉnh kịp thời đối với từng phương án xử lý nợ + Phòng Khách hàng, Phòng Quản lý rủi ro và Phòng Quản lý nợ có vấn đề phối hợp hoàn thiện hồ sơ đề nghị các cơ quan pháp luật hỗ trợ xử lý thu hồi nợ, tiến hành khởi kiện đối với các đơn vị chây ỳ, không hợp tác 3.2.2 Công tác tổ chức cán bộ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nhân lực là nguồn lực quan trọng nhất trong quản trị rủi ro tín dụng đối với ngân hàng, chất lượng cán bộ ngân hàng chưa đồng đều, không đáp ứng được yêu cầu công việc là một trong những hạn chế cần được ưu tiên khắc phục để tăng cường quản trị rủi ro tín dụng ngay trong ngắn hạn + Các phòng ban phải đặc biệt chú trọng công tác quản lý cán bộ, lãnh đạo phải nắm vững hoàn cảnh, tâm lý và báo cáo kịp thời đối với Ban lãnh đạo NHCT Đống Đa về những biến đổi, những biểu hiện có dấu hiệu vi phạm đạo đức nghề nghiệp, ảnh hưởng đến uy tín và thương hiệu NHCT Việt Nam Rà soát, chấm dứt hợp đồng lao động đối với những lao động có năng suất, chất lượng hiệu quả thấp, ý thức tổ chức kỷ luật kém, vi phạm nội quy lao động + Hàng năm, sử dụng kết quả thi nghiệp vụ để đánh giá thi đua, khen thưởng, kỷ luật rõ ràng, tạo động lực cho việc trau dồi nghiệp vụ đối với toàn bộ cán bộ tham gia vào quy trình cấp tín dụng cũng như các bộ phận khác + Việc lựa chọn, thay đổi vị trí cán bộ vào các phòng ban phải căn cứ trên nguyện vọng, chuyên môn của cán bộ cũng như không ảnh hưởng đến hoạt động của các phòng ban có sự biến đổi Đặc biệt hạn chế sự luân chuyển khiến toàn bộ cán bộ có kinh nghiệm chuyển qua Phòng Quản lý rủi ro, đây là một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do cán bộ tín dụng thiếu kinh nghiệm, không nắm bắt được tình hình của khách hàng và khả năng mất vốn tiềm ẩn + Phòng Tổ chức hành chính xây dựng kế hoạch đào tạo, đào tạo lại cán bộ Nâng cao trình độ nghiệp vụ, khả năng hiểu biết và phân tích thị trường, kỹ năng khai thác dịch vụ, chăm sóc khách hàng đối với đội ngũ cán bộ 68 trực tiếp bán sản phẩm dịch vụ ngân hàng + Thay đổi cách thực đào tạo: Tổ chức các lớp học trực tuyến cho toàn bộ các đối tượng tham gia vào quy trình cấp tín dụng để đảm bảo cập nhật thường xuyên các sản phẩm tín dụng mới, đặc biệt là các cán bộ mới tuyển dụng + Ban lãnh đạo NHCT Đống Đa cần quan tâm đến công tác quy hoạch, đổi mới công tác đánh giá cán bộ, quan tâm đào tạo cán bộ trẻ có trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức tốt 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn mọi hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa Việc kiểm tra, kiểm soát nội bộ chưa thường xuyên, các biện pháp xử lý chưa kiên quyết, khắc phục tồn tại chưa dứt điểm cho thấy sự tồn tại của Bộ phận Kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHCT Việt Nam nói chung và NHCT Đống Đa nói riêng chưa phát huy được tác dụng trong quản trị rủi ro tín dụng Kiểm tra, giám sát và xử lý sai phạm là một phần không thể thiếu trong quản trị rủi ro tín dụng, NHCT Đống Đa cần thực hiện mốt số giải pháp sau: + Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm ngăn ngừa và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng; phát hiện, ngăn chặn những rủi ro đạo đức do cán bộ tín dụng gây ra + Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ bằng nhiều hình thức: tự kiểm tra, kiểm tra chéo giữa các bộ phận, nâng cao vai trò và trách nhiệm của hậu kiểm + Phân công nhiệm vụ chấn chỉnh, rà soát, chỉnh sửa nghiêm túc các sai sót, tồn tại tự phát hiện và các sai sót tồn tại phát hiện qua thanh, kiểm tra Quy định thời gian khắc phục cụ thể đối với từng loại sai phạm và biện pháp xử phạt nghiêm khắc + Phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong mọi hoạt động của NHCT Đống Đa, trong đó đặc biệt lưu ý đến về đề rủi ro đao đức 3.2.4 Trong công tác thẩm định, xét duyệt cho cấp tín dụng Thẩm định là khâu quan trọng để giúp ngân hàng đưa ra quyết định đầu tư 69 một cách chính xác, từ đó nâng cao chất lượng các khoản vay, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, bảo đảm hiệu quả tín dụng vững chắc Vì vậy, một trong những biện pháp để quản trị rủi ro là xây dựng quy trình thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng khách quan, đồng bộ, nhằm nhận diện đầy đủ các rủi ro tiềm ẩn Với việc áp dụng mô hình mới, quy trình thẩm định đang được thực hiện tại NHCT Đống Đa hiện nay đã có sự thay đổi đáng kể, để công tác quản trị rủi ro có hiệu quả hơn nữa, NHCT Đống Đa cần thực hiện một số giải pháp sau: + Hoàn thiện công tác thẩm định trên cơ sở đổi mới đồng bộ mô hình tổ chức, hoàn thiện quy chế, quy trình và cách thức tổ chức thẩm định Trong công tác thẩm định cần vận dụng nguyên tắc 6C để đánh giá khách hàng Nếu có thể, xây dựng quy trình thẩm định riêng cho từng ngành, lĩnh vực hoặc theo sản phẩm tín dụng + Nâng cao vai trò, nhiệm vụ của bộ phận pháp chế trong việc lập, rà soát nội dung của các hồ sơ pháp lý, đặc biệt như: hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, hồ sơ bảo lãnh + Tăng cường hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc bộ phận quản lý rủi ro + Nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng đặc biệt là thẩm định tư cách của khách hàng vì điều này có ảnh hưởng rất lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng + Thành lập bộ phận có nhiệm vụ thường xuyên cập nhật các thông tin về kinh tế, kỹ thuật, các thông tin dự báo phát triển của các ngành, giá cả trên thị trường, tỷ suất lợi nhuận bình quân của một ngành, của các loại sản phẩm… phục vụ cho công tác thẩm định, đồng thời làm công tác tham mưu cho Ban lãnh đạo NHCT Đống Đa trong việc xây dựng định hướng tín dụng hàng năm + Xây dựng hệ thống chấm điểm khách hàng, hướng tới đánh giá được hầu hết các rủi ro tiềm ẩn khi tiếp cận khách hàng, so sánh giữa lợi ích đạt được và rủi ro có thể xảy ra cạnh tranh thái quá giữa các tổ chức tín dụng đối với một số khách hàng tốt 70 3.2.5 Nâng cao hiệu quả trong việc thu thập và sử dụng thông tin trong hoạt động tín dụng Sau nguồn nhân lực, thông tin là yếu tố quyết định đến chất lượng thẩm định cấp tín dụng từ đó đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Trả lời các câu hỏi như: Sử dụng những nguồn thông tin nào để thẩm định khách hàng? Sử dụng ra sao? là một trong những biện pháp không thể thiếu để tăng cường hoạt động quản trị rủi ro tín dụng: + Đối với công tác thu thập thông tin về khách hàng: hiện nay, việc khai thác thông tin về khách hàng thường qua thông tin do khách hàng cung cấp như Báo cáo tài chính trong các năm gần đây của khách hàng (doanh nghiệp) và thông tin từ Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) Các Báo cáo tài chính do khách hàng lập thường không qua kiểm toán, hoặc nếu có nhưng chậm, không đủ, không chính xác Thông tin CIC thường chỉ phán ánh tình hình dư nợ vay, không đề cập đến các hình thức cấp tín dụng khác Do vậy đối với cán bộ tín dụng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thêm thông tin thứ cấp khác, hướng tới khai thác thông tin mang tính chất thị trường về sản phẩm khách hàng kinh doanh như dự toán tình hình cung cầu, giá cả sản phẩm, tài sản bảo đảm như: khai thác thông tin từ các bên thứ ba (đối tác đầu ra, đầu vào, các tổ chức tín dụng khác ) + Việc thu thập thông tin khách hàng không chỉ do Phòng khách hàng thực hiện Phân công Phòng Quản lý rủi ro và Phòng nợ có vấn đề tham gia thu thập thông tin khách hàng thông qua một số kênh khác như các công ty mua bán nợ, tòa án hay các cơ quan chức năng nơi khách hàng cư trú + Phân tích xử lý thông tin: cán bộ thẩm định phải tập trung phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp dựa trên các thông tin thu thập được để làm căn cứ khi xem xét quyết định cho vay, nhằm hạn chế rủi ro 3.2.6 Tổ chức thực hiện có hiệu quả công tác thu hồi nợ có vấn đề: Để cải thiện công tác xử lý, thu hồi nợ có vấn đề, NHCT Đống Đa cần phải thực 71 hiện các giải pháp sau: + Thực hiện đánh giá, phân tích, phân loại nợ xấu thành các nhóm như: khách hàng có thiện chí hoặc không có thiện chí trả nợ, nguyên nhân quá hạn do khách quan hay chủ quan, tài sản bảo đảm của các khoản nợ xấu Từ đó áp dụng các biện pháp xử lý, thu hồi nợ khác nhau + Thành lập tổ xử lý nợ, có kế hoạch hoạt động và báo cáo thường xuyên Đồng thời gắn trách nhiệm đối với cán bộ để phát sinh quá hạn trong quá trình cấp tín dụng + Tranh thủ sự hỗ trợ của các cơ quan, ban ngành địa phương, đặc biệt là các cơ quan hành pháp để xử lý kiên quyết với các đối tuợng chây ỳ, không có thiện chí trả nợ + Đối với các trường hợp quá hạn do nguyên nhân khách quan, khách hàng có ý thức phối hợp với ngân hàng trong việc trả nợ, căn cứ trên khả năng thực tế của khách hàng cần phải xử lý theo hướng tháo gỡ khó khăn như gia hạn nợ hay hỗ trợ chi phí lãi vay 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với NHCT Việt Nam − Về công tác xây dựng định hướng tín dụng: định hướng tín dụng xây dựng hàng năm cần bám sát các biến động dự kiến của nền kinh tế, chú trọng tới việc đánh giá, phân tích và quản trị rủi ro tổng thể để đảm bảo phát huy hiệu quả Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch phù hợp với khả năng thực tế của NHCT Đống Đa, nhằm phát huy thế mạnh của Chi nhánh, đồng thời hạn chế rủi ro do chạy đua, tăng trưởng nóng để hoàn thành chỉ tiêu được giao − Về hệ thống văn bản, quy trình: Hoàn thiện hệ thống văn bản, quy định, quy trình, mẫu biểu và quy chế giám sát đồng bộ Xây dựng cẩm nang tín dụng, cẩm nang sản phẩm dịch vụ trực tuyến tạo điều kiện cho cán bộ thẩm định, cán bộ tín dụng tìm hiểu, nghiên cứu và kịp thời nắm bắt được định hướng của NHCT Việt Nam − Về công tác đào tạo: Tổ chức các lớp đào tạo liên tục, đảm bảo toàn bộ cán bộ mới được tuyển dụng nắm bắt một cách có hệ thống, logic đối với quy trình 72 nghiệp vụ cũng như định hướng hoạt động của NHCT Việt Nam Đối với các sản phẩm tín dụng hay giải pháp tín dụng mới, tổ chức các buổi học trực tuyến nhằm đảm bảo 100% đối tượng cần hướng tới biết đến sản phẩm dịch vụ hay giải pháp đó, tránh tình trạng thông tin được truyền đạt không đầy đủ từ một số ít người được tham gia đào tạo tập trung đến những người còn lại − Về triển khai thực hiện mô hình mới: Hoàn thiện mô hình tín dụng mới, quan tâm hơn đến khâu xử lý nợ quá hạn Bổ sung thêm nguồn nhân lực đảm bảo các bộ phận tham gia vào quy trình tín dụng thực hiện được các chỉ tiêu tăng trường đi đôi với đáp ứng được yêu cầu về quản trị rủi ro tín dụng − Về hạ tầng công nghệ thông tin: Chú trọng hơn nữa đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, trong đó có rủi ro tín dụng Tiếp tục hoàn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội bộ để xây dựng được hệ thống thông tin quản lý, cơ sở dữ liệu hiện đại, tập trung và thống nhất Triển khai mạng thông tin nội bộ rộng khắp toàn hệ thống trên cơ sở ứng dụng công nghệ thông tin và công nghệ mạng.Tiếp tục nâng cấp mạng điện và hạ tầng công nghệ thông tin với các giải pháp kĩ thuật và phương thức truyền thông phù hợp với trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam và các chuẩn mực và thông lệ quốc tế 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam − Xử lý thoả đáng những vụ việc liên quan đến hoạt động cấp tín dụng: NHNN phải thường xuyên giám sát hoạt động tín dụng của các ngân hàng, phối hợp với các cơ quan công an, Toà án, Viện kiểm sát kịp thời phát hiện và xử lý nghiêm khắc những vi phạm để ngăn ngừa, răn đe những đối tượng có ý định lừa đảo ngân hàng góp phần làm lành mạnh hoá các quan hệ tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với các ngân hàng − NHNN đóng vai trò là cơ quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng đối với sự ổn định cho hoạt động của toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm cả mạng lưới các chi nhánh của ngân hàng nước ngoài cũng như ngân hàng 100% vốn nước ngoài Vì vậy, ngân hàng Nhà nước được quyền chủ động rất lớn, bao gồm chủ động trong việc đưa ra quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép hoặc 73 ngừng cấp phép cho mỗi ngân hàng khi muốn lựa chọn một phương pháp đánh giá rủi ro,đồng thời có quyền ra phán quyết tối cao đối với tổ chức tín dụng Khi phát hiện những sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm được trách nhiệm nặng nề này, trong thời gian tới cần nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra kiểm soát v à giám sát ngân hàng của NHNN Việt Nam − Tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan giám sát ngân hàng và an toàn hệ thống tài chính và các cơ quan giám sát ngân hàng nước ngoài Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng có vấn đề và các rủi ro trong hoạt động ngân hàng Xây dựng hệ thống thanh tra giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng − Tăng cường các biện pháp quản lý tín dụng: Điều quan trọng để có thể tiến hành việc ứng dụng thành công quy trình giám sát và quản trị rủi ro tín dụng chính là vai trò cũng như trách nhiệm của NHNN trong việc đưa ra các nền tảng pháp luật hoàn thiện Trong đó quy định rõ về thẩm quyền của các tổ chức cũng như những định nghĩa rõ ràng về các thuật ngữ hoặc chuẩn mực dùng làm cơ sở phân tích rủi ro Hiện tại, hệ thống luật các tổ chức tín dụng của Việt nam chưa có đủ tính cập nhật so với những quy định mới trong Basel, ngoài ra các quyết định có liên quan đến hoạt động ngân hàng còn rất rải rác, cần hình thành một bộ luật điều chỉnh về hoạt động của các tổ chức tín dụng trong đó định hướng rõ ràng về mọi hoạt động và chỉ tiêu của các tổ chức này, đặc biệt là các vấn đề phân loại nợ theo chất lượng, mức độ rủi ro, trích lập dự phòng rủi ro, hạch toán thu nhập, chi phí Ngân hàng Nhà nước với vai trò một cơ quan giám sát cần tích cực hướng dẫn, đôn đốc các ngân hàng thương mại sớm ban hành quy định về tiêu chuẩn, yêu cầu tối thiểu đối với hệ thống quản trị rủi ro áp dụng tại ngân hàng, bao gồm hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ, hệ thống quản lý tài sản có, tài sản nợ, quản trị rủi ro tín dụng − Tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các Ngân hàng thương mại thông qua việc nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường liên ngân hàng, hiệp hội ngân hàng cũng như việc nâng cao chất lượng, hiệu quả công tác thông tin phòng ngừa rủi ro của trung tâm thông tin tín dụng (CIC) 74 − Ban hành các văn bản hướng dẫn việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm ở từng ngân hàng cũng như việc thành lập và hoạtđộng của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Đối với các ngân hàng, NHNN cũng cần nêu rõ điều kiện tiên quyết để có thể xây dựng một hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập Những ngân hàng nào không đạt yêu cầu sẽ phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một tổ chức có uy tín do ngân hàng Nhà nước chỉ định Định kỳ NHNN hướng dẫn các ngân hàng thương mại bổ sung kịp thời các tiêu chí xếp hạng dựa trên chuẩn mực Basel II Đối với các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác nhau nhưng cũng phải giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng của các kết quả xếp hạng tín nhiệm này Không để xảy ra tình trạng thông đồng giữa tổ chức xếp hạng với tổ chức được xếp hạng Những tiêu chí của tổ chức xếp hạng này cũng phải phù hợp với Hiệp ước Basel − Tăng cường các quy chế công bố thông tin , nâng cao chất lượng và mức độ tin cậy của thông tin thông qua cải thiện chất lượng và hiệu quả hoạt động kiểm toán độc lập − Hỗ trợ các Ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ: + NHNN cần sớm ban hành những thông tư liên tịch về hướng dẫn thủ tục về xử lý tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng + NHNN xúc tiến thành lập các Công ty mua bán nợ dưới nhiều hình thức của Nhà nước, cổ phần hoặc liên doanh + NHNN cần ban hành những văn bản quy định những hệ số an toàn để quản lý hoạt động ngân hàng tiến gần tới những tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại 3.3.3 Đối với Chính Phủ − Tạo lập môi trường pháp lý ổn định, phù hợp với các quy định, thông lệ quốc tế cho các hoạt động ngân hàng − Ban hành các quy định nhằm tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng trong việc thu giữ tài sản thế chấp, hợp pháp hoá các tài sản thế chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ khi kê biên và đấu giá tài sản qua trung tâm đấu giá, giải quyết nhanh chóng các vụ án để 75 thu hồi vốn cho ngân hàng − Cải thiện môi trường kinh tế, xã hội − Phát triển hạ tầng kỹ thuật công nghệ hiện đại: + Mặt bằng công nghệ của Việt Nam vẫn còn thấp so với các trên thế giới, vì vậy chính phủ cần chú trọng phát triển hạ tầng kỹ thuật – công nghệ tăng cường chuyển giao công nghệ từ các nước tiên tiến trên cơ sở tiếp thu và làm chủ được công nghệ Bên cạnh đó, phải có những chiến lược đào tạo những chuyên gia kỹ thuật giỏi, đặc biệt trong lĩnh vực công nghệ thông tin + Sự phát triển của công nghệ hiện đại hóa ngân hàng và phát huy vai trò của hệ thống quản lý văn bản, quy trình nghiệp vụ trong quản trị rủi ro tín dụng Việc phát triển kỹ thuật công nghệ hiện đại là nội dung quan trọng cần Nhà nước đặc biệt quan tâm trong chiến lược phát triển kinh tế của đất nước − Hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng: Môi trường pháp lý hoàn thiện, có hiệu lực sẽ có ý nghĩa rất lớn trong việc quản lý và thúc đẩy hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng lành mạnh và hiệu quả Kiến nghị Chính phủ xem xét sửa đổi, quy định rõ các vấn đề sau: • Quy định rõ quyền phát mại, bán đấu giá tài sản bảo đảm của NHTM • Quy định rõ các trường hợp vô hiệu hoá hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế • Quy trách nhiệm rõ ràng cho các cấp, các ngành trong việc xử lý tài sản thế chấp của NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian, thủ tục xử lý các trường hợp này, hạn chế những thủ tục rườm rà gây phiền hà, cản trở quá trình xử lý − Tăng cường công tác quản lý đối với các doanh nghiệp: + Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đã đề ra, có các ưu tiên ưu đãi đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm 76 + Ban hành và hướng dẫn chỉ đạo các ngành, các cấp thực thi các điều luật đã và sẽ ban hành + Việc cấp giấy phép hoạt động và kinh doanh đối với doanh nghiệp mới, đặc biệt là các công ty TNHH phải đảm bảo điều kiện về vốn, cơ sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán bộ điều hành có đủ năng lực và có phẩm chất đạo đức tốt 77 KẾT LUẬN Rủi ro luôn tiềm ẩn trong mọi hoạt động của cuộc sống con người, là những tình huống xảy ra mà con người không thể lường hết được dẫn đến tổn thất Và trong hoạt động tín dụng, nguy cơ không thu hồi được nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc và lãi vay khi đến hạn là tồn tại tất yếu khách quan Trong điều kiện nền kinh tế còn nhiều biến động, hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại hiện nay gặp khá nhiều rủi ro Để có thể tồn tại và phát triển các Ngân hàng thương mại nói chung và NHCT Đống đa nói riêng cần có những bước đổi mới mạnh mẽ trên tất cả các mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, vì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động cơ bản và đặc thù trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan thì cũng không thể nào loại bỏ hoàn toàn được Ngân hàng chỉ có thể áp dụng các biện pháp nâng cao khả năng phòng ngừa và quản trị rủi ro tín dụng để kiểm soát tốt hơn rủi ro tín dụng, tránh những tổn thất to lớn khi có phát sinh Xuất phát từ yêu cầu đó, tôi đã nghiên cứu những vấn đề lý luận về bản chất, đặc trưng, vai trò, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các biện pháp có thể áp dụng để hạn chế các rủi ro đó Trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với NHCT Đống Đa 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1 2 3 4 5 6 http://www.vietinbank.vn http://cafef.vn/ http://www.sbv.gov.vn Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2009, 2010, 2011 của NHCT Đống Đa Cẩm nang tín dụng của NHCT Việt Nam Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng ( Học Viện Ngân Hàng -NXB Thống Kê ) 7 Thời báo ngân hàng các số năm 2011 ... với ngân hàng nước 36 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa. .. động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa 4 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát tín dụng ngân hàng. .. lý thuyết rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Từ thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa, luận văn